Офсетная сделка - вид компенсационной сделки при закупке импортной продукции, существенным условием которой является выставление встречных требований по инвестированию части средств от суммы контракта в экономику страны-импортёра. В мировой практике, офсетные сделки наиболее распространены в сфере импорта продукции военно-промышленного комплекса , но встречаются и в гражданском секторе при закупке дорогостоящей продукции, особенно высокотехнологичной.

В некоторых изданиях словосочетание «офсетная сделка» употребляют с двумя буквами «ф» (от англ. offset ). Это ошибочно для русского языка. Верное написание с одной буквой «ф» .

Существующие виды офсетных обязательств

Под офсетными обязательствами понимают вид исполняемых поставщиком продукции требований закупающей стороны. В зависимости от суммы контракта, вида закупаемой продукции, условий по офсетам в стране-импортёре они могут дополняться или сокращаться. Известные на сегодняшний день виды офсетных обязательств:

• прямые инвестиции (в том числе вложения в инвестиционные проекты, напрямую не связанные с поставщиком продукции);
• передача технологий;
• инвестиции в НИОКР;
• открытие совместного производства на территории страны-импортёра;
• размещение производства на территории страны-импортёра;
• строительство специализированных учебных центров, реализация программ подготовки и переподготовки специалистов различной направленности для государства-импортёра;
• развитие инфраструктуры, а также социальной инфраструктуры.

Фьючерсный контракт - документ, в котом указаны обязательства по продаже одной стороной и покупки другой стороной соответствующего количества базового актива в определенные сроки в будущем по зафиксированной фьючерсной цене базового актива на момент заключения контракта сторонами.

Как заключаются фьючерсные контракты

Фьючерсный контракт можно заключить только на бирже, при этом его заключение проводится на стандартных условиях для каждой определенной биржи и здесь же оговариваются отдельно для каждого вида активов. В таком контракте предусмотрена возможность отсрочки поставки определенного базового актива и возможность окончательного расчета наличными согласно строго определенным правилам. Активный вторичный рынок по фьючерсным контрактам позволяет им быть ликвидными. Кроме того, сами биржи организуют группы дилеров, активно торгующих соответствующими контрактами, чем способствуют расширению этого рынка и дают возможность инвесторам в любой момент произвести покупку или продажу контракта, совершить офсетную сделку.

Все фьючерсные контракты на бирже имеют один стандарт, отличаясь только ценой. Цена контракта согласовывается непосредственно во время открытой торговли в биржевом зале. Исполнение содержания фьючерсного контракта гарантирует непосредственно сама биржа, а точнее ее расчетная палата.

Фьючерсный контракт всегда происходит на условиях безличности. Поэтому после того как контракт заключен, сторонами сделки являются не продавец и покупатель, а продавец и расчетно-клиринговая палата с одной стороны и покупатель с палатой с другой стороны. Благодаря этому покупатель с продавцом могут свободно ликвидировать свои обязательства по контракту путем офсетной сделки.

Офсетные сделки

Офсетной, или обратной сделкой называют сделку, заключенную в противоположность ранее заключенному контракту с теми же сроками. Таким образом, она закрывает ранее открытые позиции. К примеру, если продавец (или надписатель) выкупает ранее им (или кем-то другим) уже проданный контракт, то он выполняет офсетную сделку и открытая им ранее короткая позиция закрывается.

Любая сторона-участник фьючерсного контракта может отказаться от его исполнения в случае согласия другой стороны, а также в случаях, предусмотренных законами, но подобные случаи крайне редки. Чаще всего открытую позицию закрывают путем заключения офсетной сделки. Владелец или покупатель фьючерсного контракта могут продать его в течение всего срока его действия, не согласовывая условия этой продажи с продавцом контракта.

Федеральный закон от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» («Закон о контрактной системе ») регулирует порядок заключения государственных контрактов, предусматривающих встречные инвестиционные обязательства поставщика-инвестора по созданию или модернизации и (или) освоению производства товара на территории субъекта РФ для обеспечения государственных нужд субъекта РФ . Такой контракт называют офсетным.

Инструмент стал доступен с 1 сентября 2016 года, его основная суть - стимулировать вложение инвестиций в новые производства или модернизацию существующих мощностей.

Заключение офсетного контракта предполагает возможность дальнейшего внеконкурсного заключения государственных (муниципальных) контрактов на территории региона с поставщиком товара, который наладил соответствующее производство товара в рамках офсетного контракта. Иными словами, за вложение инвестиций в производство региона инвестору предоставляются гарантии сбыта производимой продукции государственному или муниципальному заказчику.

Особенности офсетного контракта:

1. Срок действия офсетного контракта ограничен 10 годами.

2. Минимальный объем инвестиций должен составлять 1 миллиард рублей.

3. Правовой акт о заключении офсетного контракта предусматривает максимальный срок, в течение которого осуществляются создание или модернизация и (или) освоение производства. Реализация мероприятий в указанный срок позволяет инвестору-поставщику заключить государственные (муниципальные) контракты на территории региона.

4. В правовом акте о заключении офсетного контракта определяется орган исполнительный власти субъекта РФ, устанавливающий порядок определения предельной цены единицы товара, производство которого создается или модернизируется и (или) осваивается, а также порядок определения цены контракта.

При этом к предельной цене предъявляются следующие требования :

• если в отношении товара осуществляется тарифное регулирование, то предельная цена устанавливается с учетом правовых актов о таком регулировании и не может превышать цену, определенную в соответствии с ними;
• в иных случаях цена определяется с использованием метода сопоставимых рыночных цен (анализ рынка), а если товар реализуется на биржевых торгах, то не может превышать сформированную на них цену.

Цена контракта на поставку товара определяется исходя из предельной цены единицы товара и количества (объема) закупаемого товара.

5. Есть особенности заключения офсетного контракта. В частности, поставщиком-инвестором предоставляется обеспечение исполнения государственного контракта в части инвестиционных обязательств в размере от 2 до 5 % объема инвестиций. Государственный контракт может предусматривать выплату аванса, которая, в свою очередь, может быть обусловлена предоставлением поставщиком-инвестором обеспечения в размере аванса. Указанное обеспечение предоставляется отдельно от обеспечения, описанного выше и касающегося инвестиционных обязательств .

Первый офсетный контракт был заключен в Москве в сфере фармацевтики .

Постановление Правительства РФ от 22.12.2016 N 1441 «Об установлении требований к устанавливаемому органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации для целей осуществления закупок в соответствии с пунктом 48 части 1 статьи 93 Федерального закона «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» порядку определения предельной цены единицы товара, производство которого создается или модернизируется и (или) осваивается на территории субъекта Российской Федерации в соответствии с государственным контрактом, заключаемым с единственным поставщиком товара - юридическим лицом в соответствии со статьей 111.4 указанного Федерального закона, а также к порядку определения цены такого контракта».

Постановление Правительства РФ от 12.11.2016 № 1166 «Об установлении особенностей планирования закупок и проведения конкурсов для определения поставщика, с которым заключается государственный контракт, предусматривающий встречные инвестиционные обязательства поставщика-инвестора по созданию или модернизации и (или) освоению производства товара на территории субъекта Российской Федерации для обеспечения государственных нужд субъекта Российской Федерации».

Информация, размещенная на данном веб-сайте, не подлежит дальнейшему воспроизведению и/или распространению без указания ссылки на компанию P&P Unity .

И вот в Москве департамент экономической политики и развития города заключил первый государственный офсетный контракт на производство и поставку лекарственных препаратов.

ВЫГОДА ДЛЯ МОСКВЫ

Напомним, офсетный контракт — это госконтракт со встречными инвестиционными обязательствами. Поставщик-инвестор согласно такому контракту создает, модернизирует и осваивает производство товара на территории субъекта РФ. Чтобы заключить офсетный контракт согласно Федеральному закону №44-ФЗ, он должен инвестировать в регион не меньше 1 млрд руб. "Мы достаточно долго шли к этому контракту. В сотрудничестве с нашими федеральными коллегами из Минэкономразвития России и ФАС России разработали и продвинули проект изменения в №44-ФЗ и решили задачи, которые стояли в первую очередь перед городом. Для Москвы очень важно привлечение инвестиций для развития собственной промышленности. Мы понимали, что для инвесторов в первую очередь важна окупаемость финансовых вложений. А Москва как самый крупный государственный заказчик в сфере фармацевтики может предоставить такую меру поддержки как гарантию сбыта. Для Москвы плюсом становится то, что в городе, таким образом, создается новое высокотехнологичное инновационное предприятие, которое станет стартовой площадкой и для смежных отраслей промышленности — косметологии и пищевой отросли", — констатирует руководитель проектного офиса городского агентства управления инвестициями правительства Москвы Артем Барашев . А еще новый фармацевтический комплекс будет платить налоги, принося деньги в бюджет столицы, и обеспечивать рабочими местами жителей города.

ОТ СЛОВ К ДЕЛУ

Сначала был определен порядок заключения офсетного контракта. Кстати, для этого по закону не требуется участия Минпромторга России, а также других федеральных структур. Поэтому все взаимодействия строились на уровне субъекта Федерации, т.е. города. Выбор инвестора происходил в формате конкурсного отбора. Перед проведением тендера был определен срок контракта (до 10 лет), степень локализации, перечень того, что включается в инвестиции "портфель", порядок определения цены на осуществление проекта в рамках срока деятельности контракта. Кстати, формула цены фиксируется ровно на срок действия контракта. Это очень важно, т.к. не приводит к убыткам ни поставщика, ни заказчика. "По условиям конкурса победитель помимо поставки препаратов должен создать производство лекарственных средств, вложив в него не менее 3 млрд руб. При этом регион не предоставляет ни объекты недвижимости, ни финансирование, а поставщик-инвестор самостоятельно и за свой счет строит завод, мощности которого позволят выпускать 22 наименования лекарственных средств. Это будут препараты группы "онкология и иммуномодуляторы". При этом не менее чем для двух лекарственных препаратов будет обеспечен полный цикл производства, включающий выпуск биологической субстанции. Срок поставки препаратов — 7 лет. При этом на уровне субъекта мы вправе определить замену лекарственного препарата в случае появления более эффективного аналога. Конечно, еще на стадии обсуждения этого проекта мы проконсультировались с представителями фармацевтических ассоциаций", — уточнил Артем Барашев.

Одним из основных условий контракта является полное соблюдение стандартов GMP (международная система норм, правил и указаний в отношении производства и контроля лекарственных средств, отражающая лучшую практику в данной отрасли), а также создание производства высокого экологического уровня, что позволит установить санитарно-защитную зону вокруг предприятия в 50 метров.

Таким образом, данный офсетный контракт решает совершенно конкретные стратегические задачи: привлечение инвестиций и создание современных производств, импортозамещение в сфере фармацевтики, медицинских изделий и оборудования. В результате поставляются лекарства, созданные на площадке Москвы.

Город имеет право на проведение технического аудита в целях проверки объемов и технологических стадий производства, в том числе на стадии производства субстанции. Кроме того, городские структуры вправе корректировать объем закупки лекарств на основе заявок в пределах 10% объема поставки. Цена в год поставки определяется по формуле как наименьшая из трех цен:

• проиндексированная на год поставки цена, определенная на конкурсе;
• зарегистрированная в реестре ЖНВЛП цена поставщика-инвестора;
• средняя цена по заключенным годом ранее госконтрактам (Москвы, Московской обл., Минздрава и пр.).

Предусмотрены также штрафы и пени за неисполнение и просрочку исполнения инвестиционных обязательств. Инвестор предоставляет банковскую гарантию исполнения инвестиционных обязательств в размере 5% от их объема.

ПРЕИМУЩЕСТВА ДЛЯ ИНВЕСТОРА

Не секрет, что получить возможность развивать свой бизнес в таком мегаполисе, как Москва, да еще на условиях офсетного контракта с правительством города — мечта для многих предпринимателей. Ведь такой альянс сулит весьма радужные перспективы. В частности, высокий спрос на поставки лекарственных препаратов, долгосрочные гарантии спроса со стороны правительства Москвы, оперативное решение земельных вопросов (предоставление земельного участка будет происходить без проведения торгов), а объем госзакупок Москвы составит 550 млрд руб. (9,5 млрд долл.) в год. Подсчитано, что за 10 лет количество закупаемых лекарств согласно основным условиям по действующему конкурсу составит 22 МНН (международное непатентованное наименование) группы "Онкология/Иммуномодуляторы". При этом начальная максимальная цена контракта определена в сумму 28,8 млрд руб. (примерно 4,12 млрд руб./год). Что касается стадий локализации, то тут ситуация такова:

• до 2019 г. — локализация упаковки и контроля качества по 22 МНН;
• до 2020 г. — локализация производства субстанции по не менее 2 МНН (11,5 кг субстанции в год), а локализация производства готовых лекарственных форм (ГЛФ) по 20 МНН.

Стадия создания производства - 3 года, включает ГЛФ, упаковку, качество и 4 года — субстанций. Срок поставки — 7 лет (2019-2026 гг.). Инвестиции — не менее 3 млрд руб. Из них не менее 70% в создание объекта недвижимости и оборудование. После выполнения всех инвестиционных обязательств и стадий локализации инвестор включается в реестр единственных поставщиков и госзаказчики вправе без торгов заключать контракты с заказчиками Москвы.

Инвестор получает и такие меры поддержки со стороны администрации города :

• предоставление земельного участка в аренду без проведения конкурса;
• возможность предварительного согласованияаренды земельного участка без конкурса;
• размер арендной платы на основании независимой оценки на срок до 6 лет;
• с 1 января 2018 г.возможность получения субсидии на возмещение затрат по технологическому присоединению — до 100 млн руб. на проект.

При этом поставщик-инвестор вправе производить в т.ч. иные препараты для продажи, как в Москве, так и в регионах России, а также для экспорта.

На конкурс было подано 2 заявки. Победителем определен ЗАО "БИОКАД".

Снижение цены контракта от начальной максимальной цены контракта (НМЦК) составило примерно 50%. Конечно, это существенно повлияло на определение победителя тендера, т.к. НМЦК является один из самых важных параметров любой закупки. Кстати, конкурс был проверен ФАС России и нарушений обнаружено не было.

ТО ЛИ ЕЩЕ БУДЕТ…

Пример первого фармацевтического офсетного контракта в Москве вызвал оправданно позитивный интерес в отрасли. И город готов запускать новые проекты, тем более для этого у него есть все условия. На территории ОЭЗ (особых экономических зон) возможно осуществление как технико-внедренческой, так и промышленно-производственной деятельности. Площадь ОЭЗ составляет 207,5 га — Зеленоград (Алабушево, МИЭТ, Микрон, Ангстрем) и Технополис (Москва). При этом инвесторам предоставляется 47% снижения региональной налоговой нагрузки, свободная таможенная зона: НДС и пошлины на ввозимые иностранные товары и оборудование — 0%, льготный выкуп земельного участка, бесплатное присоединение к инженерным сетям. Возможно размещение на существующих производственных, лабораторных и офисных площадях.

"Большие возможности предоставляет и международный медицинский кластер на территории инновационного центра "Сколково". Тут площадь участков составляет 57,6 га. Общая площадь объектов — до 450 тыс. кв. м. Действует режим международных стандартов и правил стран ОЭСР (санитарно-эпидемиологические, гигиенические нормативы, стандарты строительства) в отношении медицинской деятельности, разработки лекарственных препаратов, медицинских технологий и медицинских изделий, образовательной деятельности и проведения научных исследований. Планируется внедрение системы налоговых и таможенных льгот для участников кластера", — отметил Артем Барашев.

По материалам форума "Фарма РБК 2017: Инновации, инвестиции, прогнозы"