البنك أو الحساب الجاري. الحساب البنكي: مفهوم ومبادئ تخصيص الرقم. الحسابات البنكية الخاصة ومميزاتها

الحياة في الواقع الحديث لا يمكن تصورها دون فتح حساب الهيكل المصرفي. تستخدم الحسابات لتحويل الرواتب وإجراء الدفعات الجارية المختلفة. لا يمكن للأموال الموجودة في الحسابات أن تتراكم فحسب، بل تتضاعف أيضًا. ما هي الأنواع الرئيسية للحسابات المصرفية للأفراد و الكيانات القانونية: تصنيفها وخصائصها. ما هي الحسابات المصرفية ولأي منها؟ المعاملات الماليةالاستخدام، الاختلافات الرئيسية والوظائف والميزات، اقرأ الموقع

ما هو معنى حساب بنكي ؟ المفهوم والتصنيف

الحساب البنكي هو حساب بناءً على طلب كتابي من فرد أو كيان قانوني يرغب في المشاركة في معاملات مالية غير نقدية أو تجميع الأموال في حساب شخصي لأغراض معينة.
حقيقة الاكتشاف حساب البنكيتم تحديده بموجب الاتفاقية ذات الصلة بين العميل والبنك.

ووفقاً لهذه الوثائق، يقوم الهيكل المصرفي بما يلي:

1. تنفيذ عمليات لإضافة الأموال إلى الحساب.
2. تحويل المبالغ التي يحددها العميل إلى حسابات أخرى.
3. تقديم عمليات أخرى. على سبيل المثال، فرض الفائدة.

تصنف الحسابات المصرفية حسب الأنواع الرئيسية التالية:

مميزات الحسابات المصرفية قصيرة الأجل

يفحص نوع الوديعةلفترة قصيرة من الزمن تسمى قصيرة الأجل.

ميزاته الرئيسية هي:

• المدة القصوى لا تزيد عن ستة أشهر.
• عدم القدرة على استخدام الأموال خلال الفترة المتفق عليها - لا يمكنك تجديدها وسحبها.
• في نهاية المدة، يتم إرجاع الأموال إلى المودع ويتم دفع الفوائد المتراكمة.

إذا تحدثنا عن المزايا:

1. خلال فترة قصيرة نسبياً، يقوم صاحب الحساب قصير الأجل بزيادة رأس ماله.
2. بعد ذلك يختار واحدة جديدة، أكثر إيداع مواتيةأو تجديد القديم .

يعد فتح مثل هذه الحسابات أمرًا مهمًا في الأوقات غير المستقرة بالنسبة لسعر صرف الروبل. يتم استخدام هذه الطريقة لتوفير المال ليس فقط من قبل المواطنين العاديين، ولكن أيضًا من قبل المؤسسات المختلفة.

حساب بنكي للودائع طويلة الأجل

يتم تحديد مدة حساب الوديعة حسب شروط الاتفاقية المحددة (أكثر من سنة). خلال هذه الفترة، تقوم المؤسسة المصرفية بإدارة أموال العميل، مع إلزامها بدفع الفوائد له (شهرية، ربع سنوية، وهكذا).

عند اختيار الوديعة، ينبغي إيلاء اهتمام خاص للشروط المقترحة:

• هل من الممكن تجديد؟
• هل يجوز سحب الأموال جزئيا؟
• ما هي العقوبات ل الإغلاق المبكرحسابات.
• قيمة الحد الأدنى و أكبر مقاسمساهمة.
• توافر رسملة الفائدة.
• التمديد التلقائي ما لم يقم العميل بإعطاء تعليمات أخرى.

معظم عالية المخاطرأسعار الفائدة متأصلة في الودائع التي يُحظر سحب الأموال منها.

حساب إيداع - خيار مثالي للحفظ المبلغ المطلوبلبعض هدف الاستثمارأو ببساطة لزيادة حجم مدخراتك. يتم استخدامه بنجاح من قبل الأفراد والكيانات القانونية.

وظائف الحساب الجاري

يتم استخدام الحسابات الجارية من قبل المنظمات التي لا تتمتع بوضع الكيانات القانونية: التشكيلات العامة والمؤسسات والفروع والمكاتب التمثيلية والإدارات وما إلى ذلك.

يستخدم هذا النوع من الحسابات لإجراء العمليات الحسابية التالية:

1. - سداد المصاريف المتعلقة بصيانة الجهاز الإداري.
2. - سحب المبالغ لدفع الرواتب .
3. تغطية النفقات (المدفوعات) المتعلقة بعمل مكتب التأمين الأجنبي.

إن وجود حساب جاري للتسويات يسمح لصاحبه بما يلي:

• إرشاد موظفي البنك لتسديد الدفعات المنتظمة . في الواقع، يتم نقل مسؤولية سداد المدفوعات الفردية إلى البنك.
• إرسال المبلغ المطلوب إلى طرف ثالث . هذه هي الطريقة التي يتم بها دفع ثمن السلع (الخدمات).
• تحويل الأموال في الحساب . ليست هناك حاجة لإزالتها. يكفي الإشارة إلى نيتك في استبدال الروبل باليورو أو بعملة أخرى، ثم استلامه.
• تقدم بطلب للحصول على بطاقة مصرفية مرتبطة بحسابك . يتيح لك ذلك صرف الأموال دون زيارة مؤسسة مصرفية، وكذلك دفع ثمن المشتريات.

فتح الحساب الجاري متاح لأي شخص إذا كانت عمليات التسوية الخاصة به لا تتعلق بالأنشطة التجارية (ريادة الأعمال أو القطاع الخاص).

لماذا تحتاج إلى حساب مراسل؟

يتم استخدام الحسابات المراسلة من قبل الهياكل المصرفية التجارية لفتحها حسابات خاصةفي البنك المركزي أو بنك آخر. في أي وثائق دفع تتعلق بالمعاملات بين البنوك، تتم الإشارة إلى الحسابات المراسلة. بعبارة أخرى، تسمى البنوك التي لديها حساب خاص مشترك مراسل، مما يعني أن علاقات المراسلة تنشأ فيما بينها .

يعكس هذا الحساب التسويات التي أجراها أحد البنوك نيابة عن بنك آخر وعلى نفقته. الأساس هو اتفاقية مراسلة مع الشروط والحقوق والالتزامات المقررة للأطراف المعنية.

السمات المميزة لحسابات التوفير والائتمان

يعد حساب التوفير أكثر ملاءمة للاستخدام من الوديعة محددة الأجل. في الأساس، يختار العميل الأولوية: التخلص المجاني من المدخرات الشخصية أو أسعار فائدة أعلى.

وفقاً للشروط القياسية لحسابات التوفير، يستطيع العميل:

1. سحب مجاني . وفي الوقت نفسه، يظل سعر الفائدة كما هو - ولن ينخفض
2. إيداع الأموال بشكل تعسفي في حسابك . وكقاعدة عامة، يتعلق القيد بالمبلغ النهائي بعد عملية تجديد الموارد، أي عدم جواز تجاوز المبلغ الأصلي بمقدار 10 مرات أو أكثر.
3. المبدأ التوجيهي لدفع الفائدة هو الحد الأدنى لحجمبقية . ومن المؤكد أن مدتها منصوص عليها في شروط العقد.

ميزات حساب نوع القرض (الائتمان) هي المعايير التالية:

• أساس الاكتشاف هو اتفاقية قرض. وبالتالي، يتم فتحه من قبل البنك باسم المستفيد من القرض.
• يمكن أن يكون عميل واحد مالكًا للعديد من هذه الحسابات، أي أن استلام كل قرض يكون مصحوبًا بفتح حساب ائتماني.
• حساب القرض ليس خدمة مصرفية منفصلة. هذه خدمة ذات صلة بالإقراض. وهذا يجعل الأمر أكثر ملاءمة للدائن أن يأخذ في الاعتبار الأموال الصادرة والمسددة.
• إذا كانت مسؤوليات الأفراد لا تشمل الدفع لفتح حساب، فسيتم فرض أموال على الكيانات القانونية ليس فقط لفتحه، ولكن أيضًا للخدمة.

الحسابات البنكية الخاصة ومميزاتها

من المستحيل فتح حساب مصرفي خاص دون أن يكون لديك حساب تسوية مفتوح في نفس الهيكل المصرفي. ويرافق كل حساب خاص تعريف الشرط. ومع ذلك، فإن الحركة تدفقات نقديةنفذت وفقا ل قواعد عامة، المقررة لإدارة حساب مصرفي.

يحق للمنظمة فتح حساب خاص في حالة عدم وجود ديون عليها الهيكل الضريبي, صندوق التقاعد،ميزانية أخرى المنظمات الحكومية. تم تأكيد هذه الحقيقة من قبل البنك بالوثائق ذات الصلة.

كلاس = "مسح">

اليوم، لا يمكن لأي شخص تقريبًا الاستغناء عن حساب مصرفي. من وجهة النظر القانونية، الحساب البنكي هو شكل من أشكال الاتفاق بين البنك وعميله. تخضع العلاقات بموجب هذه الاتفاقية للقواعد القانونية. الحساب البنكي هو مستند يحتفظ فيه البنك بسجلات التدفق النقدي للعميل.

يمكن الاحتفاظ بحساب مصرفي من قبل الأفراد أو الكيانات القانونية. أنواع الحسابات المصرفية، اعتمادا على الغرض من فتحها وحركة الأموال عليها، متنوعة تماما.

بالنسبة للأفراد، هناك الأنواع التالية من الحسابات المصرفية: الجاري، الودائع، الائتمان، الميزانية.

الحساب الجاري مخصص لإجراء المعاملات اليومية بالأموال. ويمكن تحويل الرواتب إليه، كما يمكن جني الأموال منه. تحويل الأموالودفع الفواتير. يتمتع العميل بفرصة الوصول إلى أمواله الموجودة في الحساب الجاري في أي وقت مناسب. على نقديلا توجد فوائد مستحقة على الحساب الجاري. في السنوات الاخيرةلقد أصبح من الممارسات الشائعة ربط البطاقة البلاستيكية بحساب. بطاقة ائتمان. البطاقات البلاستيكية تحل محل النقود. يمكنك سحب النقود منهم من خلال أجهزة الصراف الآلي. عند استلام بطاقة بلاستيكية، يجب عليك الانتباه إلى النقاط التالية: الصيانة السنويةبطاقات؛ فرض عمولة على استخدام النقد؛ القدرة على استخدام البطاقة في الخارج؛ التوفر خدمات إضافيةوالتي يقدمها البنك مع البطاقة. في كثير من الأحيان، إذا قام البنك بتقييم التغييرات في الأموال الموجودة عليه بشكل إيجابي، فقد يعرض مالك بطاقة الخصم فتح بطاقة ائتمان. بطاقة بلاستيكية. بمساعدتها، يمكن للعميل استخدامها الأموال المقترضةالبنك لاحتياجات المستهلك.

يتم فتح حسابات الودائع لتجميع الأموال. إنهم يجمعون الأموال التي ينفذ بها البنك عمليات نشطة. يحتاج العميل إلى حساب وديعة لتخزين وزيادة مدخراته. يودع العميل على هذا الحسابالأموال، ويفرض البنك عليها فوائد. يختلف مستوى النسبة المئوية في بنوك مختلفةولأنواع مختلفة من الودائع. الودائع متاحة في الوقت المحدد وحسب الطلب. إذا كانت الوديعة محددة المدة، فلا يحق للعميل المطالبة بأمواله قبل تاريخ انتهاء الاتفاقية مع البنك. في حالة الحاجة الملحة، يمكن القيام بذلك. ومع ذلك، سيتعين عليك دفع غرامة يحدد البنك مبلغها. يمكن سحب الأموال من حساب الوديعة تحت الطلب في أي وقت. لكن مستوى النسبة المئوية في هذه الحالة هو الحد الأدنى.

هناك حاجة إلى حساب ائتماني لسداد التزامات القرض. رصيده سلبي.

حساب الميزانية مخصص ل المدفوعات الاجتماعية. يتم فتحه من قبل الأشخاص الذين يتلقون معاشات تقاعدية ومزايا من الدولة لتبسيط عملية سحب الأموال.

يمكن أن تكون الحسابات المصرفية شخصية أو مرقمة. يتم فتح الحسابات الشخصية، كقاعدة عامة، وفقًا لحزمة قياسية. للوصول إليهم، يجب عليك تقديم وثائق الهوية. تعمل الحسابات المرقمة على توفير أقصى قدر من الحماية لوثائق العميل وأمواله. يتطلب الحساب المرقّم رمزًا محددًا، الكود الرقميوالتي لا يعرفها سوى قلة مختارة عمال البنكوالعميل نفسه.

بدون حساب مصرفي حالي، لا يمكنك تسجيل نشاط تجاري. تتم مراقبة جميع التغييرات في الأموال في حسابات الشركة من قبل قسم المحاسبة والسلطات الحكومية. وفقاً لطبيعة النشاط والوضع القانوني والأهلية القانونية، يمكن للبنوك فتح حسابات التسوية والجارية وحسابات الميزانية والقرض وغيرها من الحسابات للكيانات الاعتبارية. عند اختيار أنواع الحسابات، من المهم معرفة ما إذا كانت ملائمة للاستخدام أم لا. على سبيل المثال، في بعض الأحيان تطبيق أولي مع العرض التقديمي حزمة كاملةقد تكون المستندات أو فترة صلاحية الحساب محدودة.

تهدف الحسابات الجارية إلى إيداع عائدات المبيعات، ومحاسبة القروض المصرفية، والإيرادات والإيصالات الأخرى، وإجراء التسويات مع الموردين والميزانيات والموظفين والبنوك، والمدفوعات بقرار من المحكمة والهيئات الأخرى المعتمدة.

ينص التشريع الحالي على أنه يمكن للمؤسسة أن يكون لديها عدة حسابات جارية. بالنسبة للمؤسسات، فإن وجود حسابات متعددة (خاصة في مدن مختلفة) يسمح لها بالفوز بالعمولات مقابل الخدمات المصرفية، وتأمين نفسها في حالة تدهور شروط الدفع للبنك الذي يخدمها، والحصول على دخل إضافي من المزيد موضع مفيدالأموال ودفع فائدة أقل على القروض المصرفية.

لا يتم فتح الحسابات الجارية المنظمات التجارية(المؤسسات العامة والدينية والخيرية وغيرها) والمنظمات - الكيانات غير الاعتبارية: الفروع والمكاتب التمثيلية والإدارات وغيرها وحدات منفصلةالمنظمات. هذه الحسابات مخصصة لنفس أغراض الحسابات الجارية. يمكن لكل مؤسسة أن يكون لها حساب رئيسي واحد فقط لدى البنك: جاري أو جاري. يتمتع صاحب الحساب الجاري بالاستقلال الاقتصادي والقانوني الكامل.

يتم فتح حسابات الميزانية للمؤسسات والمنظمات والمؤسسات التي تتلقى أموالاً من الميزانيات. يتم إنفاق هذه الأموال بشكل صارم للغرض المقصود منها.

تفتح البنوك حسابات مراسلة مع بعضها البعض و البنك المركزيالترددات اللاسلكية.

يتم فتح حسابات القروض عند إصدار القرض لتسجيل القروض الصادرة وسدادها.

حسابات التوفير (المؤقتة) الجارية مخصصة للدفع رأس المال المصرح به الشركات المساهمةوالشركات ذات المسؤولية المحدودة. يتم إغلاق الحساب الجاري المؤقت تلقائيًا بعد تحويل مبلغ رأس المال الموجود فيه إلى الحساب الجاري للكيان القانوني الذي تم إنشاؤه، وكذلك في حالة الرفض تسجيل الدولةكيان قانوني أو رفض المؤسسين (المؤسس) تسجيل هذا الكيان القانوني.

تشمل الحسابات المحددة حسابات الوساطة، والتي تهدف إلى قيام الوسطاء بتنفيذ تسويات على المعاملات التي تنطوي على استثمارات ضماناتعلى أساس اتفاقيات الوساطة.

اليوم، قليل من الناس يتخيلون حياتهم بدون بطاقات بلاستيكية وودائع. جميع المعاملات النقدية تمر المنظمات المصرفيةمن أجل الراحة وتحسين نوعية الحياة. الشيء الرئيسي هو استخدام الحسابات بمهارة، وبعد ذلك ستصبح البطاقة البلاستيكية أداة قوية بين يديك. هناك العديد من الأصناف منها، في الواقع، سيتم مناقشة كل منها في هذه المقالة.

أداة الإنسان الحديث

أولا، عليك أن تعرف ما هو معنى عبارة الحساب البنكي. بادئ ذي بدء، إنه نظام يتراكم الأموال غير النقديةالشركات والمواطنين، فضلا عن التمويل في النشاط الاقتصادي. من أجل إجراء المعاملات النقدية، كقاعدة عامة، يتم فتح العملاء أنواع مختلفةالحسابات المصرفية ذات الوضع القانوني. فهي مصدر التمويل ونوع النشاط لكل عميل. أنها تفتح اعتمادا على أهداف المواطن.

تصنيف

هناك الأنواع التالية من الحسابات المصرفية:

1. الحسابات الجارية – اللازمة لممارسة الأنشطة التجارية. وبمساعدتهم، تتم عمليات التسجيل الموارد المالية، التسويات مع المقاولين والموردين، التحويلات المختلفة، المعاملات مع صناديق الائتمانوكذلك المدفوعات والرواتب للموظفين. يمكن فتح الحسابات المصرفية من قبل كل من المؤسسة و الشخص منفردلتنفيذ المعاملات النقديةوالتي ترتبط مباشرة بأنشطتها الاقتصادية.

2. العبور. وكقاعدة عامة، يتم استخدامها لتجميع عائدات التصدير، والتي يمكن بيعها إذا تم استيفاء شروط العقد. يمكن تسمية هذا الحساب مؤقتًا. يتم فتحه كملحق لصرف العملات.

3. الحالي. ضرورية للمواطنين العاديين أو المنظمات التجارية. كقاعدة عامة، يتلقى الأموال التي يمكن سحبها باستخدام ماكينة الصراف الآلي أو صراف البنك.

4. الإيداع. يتم إبرامه بموجب عقد وهو مخصص لتخزين الأموال.

5. القرض - يستخدم للقروض الصادرة للعملاء الخاضعين للسداد.

6. في البنك. ضرورية للمعاملات المالية عند التعامل مع الأموال الممثلة بالعملة الأجنبية. يمكنك بسهولة دفع ثمن البضائع وتحويل الأموال مقابل خدمات معينة باستخدامها.

7. البطاقة. تستخدم لتحويل الأموال باستخدام بطاقة مصرفية.

أنواع الحسابات المفتوحة في البنك يمكن أن تكون شخصية أو مرقمة. هذا يحتاج أيضا إلى أن يؤخذ في الاعتبار. يتم فتح الأول، كقاعدة عامة، باستخدام حزمة قياسية. من المستحيل العمل معهم دون تقديم المستندات التي تؤكد هويتك. تعمل الأرقام المرقمة على توفير أقصى قدر من الحماية لوثائق وأموال كل عميل. لفتح مثل هذا الحساب، من الضروري استخدام تشفير معين، وهو رمز رقمي يخفي جميع معلومات مقدم الطلب. هذا الرمزفقط موظفي البنك المختارين وعميل البنك نفسه يعرفون ذلك. مخطط الحسابات المسماة والمرقمة منتشر على نطاق واسع في البنوك السويسريةوهو الأكثر موثوقية.

حسابات بنكية خاصة لفترة قصيرة

إذا كنت بحاجة إلى فتح حساب لفترة غير محددة، استخدم إيداع الوقت. كقاعدة عامة، يتم فتحه لمدة شهر إلى عامين. يمكن أن يكون أطول. يمكنك المطالبة بالدفع في أي وقت، لكنك تخاطر بخسارة أرباحك المتراكمة. يوجد أيضًا حساب بنكي تحت الطلب حيث يمكنك إيداع مبلغ معين من المال في أي يوم وسحبه عند أول حاجة. عند فتحه، يجب أن تعلم أن الفائدة المفروضة ضئيلة. يمكنك اليوم فتح حسابات بالدولار الأمريكي واليورو والروبل الروسي. يمكنك استخدامه لتحويل العملات من واحدة إلى أخرى. يعد هذا مناسبًا جدًا لأولئك الذين يسافرون كثيرًا أو يذهبون في رحلات عمل إلى الخارج.

عملة أجنبية

وينبغي فهم صياغة العملة الأجنبية الأوراق النقدية، والتي يتم الاعتراف بها كعملة قانونية مقابلة للدول الأجنبية. إذا تم سحب الأوراق النقدية من التداول أو كان تداولها محدودا، فلا يمكن أن تسمى عملة أجنبية. ولأغراض تحويل وتسوية هذه الأموال، تم إنشاء حساب بالعملة الأجنبية. بالإضافة إلى ذلك، هناك حساب وديعة، أو وديعة، مخصصة لتخزين الأموال المجانية. يتم إصدار الودائع لعميل البنك على أساس اتفاقية رسمية. ويذكر أن الطرف الذي قبل مبلغ من المالالمستلمة من المودع أو المستثمر، ملزمة بإعادة الأموال مع دفع الفائدة بالسعر المنصوص عليه في الاتفاقية.

الاستحقاق الفائدة

بالإضافة إلى ذلك، يتم تمييز الحسابات المصرفية أيضًا وفقًا لتراكم الفوائد. هناك عدة أنواع منهم. الأول شهري. يتم إضافة الربح إلى الوديعة الرئيسية مرة واحدة في الشهر. وفي الحالة الثانية، تستحق الفائدة للمستثمر في نهاية المدة مضافاً إليها المبلغ الكاملمساهمة. الخيار الثالث الذي يمكنك اختياره عند إجراء الإيداع هو ربع سنوي. سوف تتلقى الفائدة على الوديعة كل أسبوع، ثلاثة أشهر أو حتى ستة أشهر. يعتمد هذا على البنك الذي تختاره أو الإيداع المحدد. يجب أن تتذكر دائمًا أنه عند فتح أي حساب مصرفي، يتعين عليك دفع الحد الأدنى من الرسوم. يختلف الأمر بالنسبة لكل مؤسسة مالية ويتراوح من مائة روبل إلى عدة مئات الآلاف. لكن في معظم الحالات لا يتجاوز المبلغ 10 آلاف روبل روسي.

لماذا هناك حاجة إلى الحساب الجاري؟

وفقاً للتشريعات الحالية، فإن فتح حسابات مصرفية ليس ضرورياً، ولكنه يوفر فرصة ممتازة لتسديد مدفوعات غير نقدية لبعض رواد الأعمال الأفراد. وبعبارة أخرى، فإن أي معاملات نقدية يتم إجراؤها بهذه الطريقة تعطي الحق في الإنشاء المؤسسة الخاصة، دون إلزام العملاء بأي شيء. إذا كان لديك حساب خاص بك، فيمكنك القيام بالأنشطة التجارية بشكل كامل. يمكن فتحه في أي مؤسسة مصرفية، بغض النظر عن مكان الإقامة أو التسجيل أو المنطقة التي تقع فيها المؤسسة. إذا قام رجل أعمال فردي بإغلاق أو فتح حساب جاري، فيجب إخطار ذلك خدمة الضرائبوذلك خلال عشرة أيام لا أكثر. وبالتالي، يحتاج رجل الأعمال إلى تقديم طلب مكتوب على نموذج خاص، يتم إرساله إلى مكتب الضرائب. إذا كنت بالفعل عميلاً لمؤسسة مالية، فأنت بحاجة أيضًا إلى إخطار مكتب الضرائب بهذا الأمر، مع الإشارة إلى البنك الذي تم فتح الحساب الجاري فيه قبل التسجيل كرجل أعمال فردي.

عند إبرام اتفاقية (أثناء إنشاء حساب التسوية)، عليك أن تعرف أن المؤسسة المصرفية ملزمة بقبول وإيداع الأموال المستلمة في المحفظة بناءً على طلبك. وفي الوقت نفسه، يحق للمنظمات المالية إدارة الأموال الموجودة لديك الحساب الحالي. دعونا نتحدث عن هذا بمزيد من التفصيل.

الإطار التنظيمي، أو ما يجب أن توليه اهتمامًا خاصًا

أولاً، دعونا نلقي نظرة على التزامات البنك عند إبرام الاتفاقية:

1. دفع الأموال دون انقطاع ضمن أطر زمنية محددة بوضوح.
2. دفع الفائدة على ماذا مؤسسة ماليةيستخدم أموال العملاء. الالتزام بالمواعيد المنصوص عليها في العقد والسداد في نهاية كل ربع سنة؛
3. إجراء المعاملات مع حسابات العملاء وفقًا لما يقتضيه القانون.

إذا كنت تخطط لفتح حساب مصرفي (IP)، يرجى ملاحظة أن المؤسسات المالية ليس لها الحق في الكشف عن المعاملات التي تتم عليه. وهم مسؤولون عن سرية كل عميل. لا يمكن الحصول على المعلومات المتعلقة بأي معاملات نقدية إلا من قبل المالك أو ممثله. إذا قمت بفتح حساب مصرفي لشركة ذات مسؤولية محدودة، فقد يزود البنك مسؤولي إنفاذ القانون الحكوميين أو غيرهم من المسؤولين بالمعلومات التي تهمهم. لكن! فقط في الحالات التي ينص عليها التشريع الحالي.

وبالتالي فتح حساب جاري في مؤسسة مالية، فمن الضروري الالتزام بالإطار التنظيمي، وجمع جميع الوثائق اللازمة، والتسجيل لدى السلطات الضريبية. إذا كنت تخطط لفتح حساب مصرفي لرائد أعمال فردي بمفردك، فمن غير المرجح أن تنجح هذه المحاولة. ونتيجة لذلك، يحق للبنك تعليق الوصول إلى المحفظة الإلكترونية لكيان قانوني أو فرد. من الأفضل اللجوء إلى المحترفين الذين يعرفون أعمالهم. سيقومون باختيار مؤسسة مالية مناسبة لك وإعداد جميع المستندات اللازمة.

حسابات بنكية خاصة وعالمية

يجب أن تعلم أنه بفضل الحسابات العامة، يمكنك إجراء أي عمليات على الإطلاق بأموالك. صحيح أن هناك بعض القيود التي تحددها اللوائح وبشكل مباشر من قبل البنك نفسه. الحساب الجاري، الذي تحدثنا عنه بالفعل، هو حساب عالمي. إنه أساسي ويتطلب الامتثال لمتطلبات تنظيمية معينة. لفتحه، يجب على العميل تقديم الوثائق التالية: شهادة التسجيل لدى مكتب الضرائب أو تسجيل الدولة لكيان قانوني أو تسجيل فرد كرجل أعمال فردي.

من الضروري أن نأخذ في الاعتبار حقيقة أن عدد الحسابات الجارية التي يحق للعميل فتحها لا يقتصر على التشريعات الحالية. يمكن للمنظمات والمؤسسات التي لديها فروع ومخازن ومستودعات منفصلة فتح حسابات فرعية لإجراء التحويلات وقيد الإيرادات في موقع فروعها. هذا عامل مهم، والتي يجب أن تؤخذ بعين الاعتبار. تتضمن حسابات التسوية فواتير تنفيذ أعمال تقاسم الإنتاج. يتم استخدامها في معاملات إيداع الأموال، بالإضافة إلى دفع النفقات المرتبطة بها دفع الضرائبوالاتفاق الخاص وما إلى ذلك.

وعلى عكس الحسابات العامة، توفر الحسابات الخاصة الاستخدام المستهدف للموارد المالية الموجودة. وبالإضافة إلى ذلك، يجب أن يكون هناك كيان يمارس السيطرة.

الحسابات المصرفية للكيانات القانونية

لإنشاء حساب تسوية في أحد البنوك، يجب على الكيان القانوني تقديم المستندات التالية:

• الوثائق التأسيسية؛
• شهادة تسجيل الدولة
• بطاقة؛
• الترخيص (تصريح خاص)، والذي يتم إصداره عادة لكيان قانوني في أنشأها القانوننعم؛
• الوثائق التي يمكن أن تؤكد صلاحيات الهيئة التنفيذية؛
• المستندات الرسمية التي تؤكد صلاحيات الأشخاص المشار إليهم على البطاقة. يُسمح لهم بإدارة الأموال الموجودة في حساب كيان قانوني.

وتجدر الإشارة إلى أن الحسابات المصرفية، التي تسمح لك أنواعها بإجراء العديد من العمليات، لها عدة أوضاع. الأول قانوني ويحدده القانون جزئيًا. والثاني خاص. وكقاعدة عامة، يتم تأسيسها إما بموجب اتفاق رسمي أو بموجب القانون.

تم إنشاء حساب خاص للميزانية والعملة والروبل (في البنوك الاتحاد الروسي)، حسابات الودائع والبطاقات. هنا يعمل البنك حصريًا على جذب الأموال إلى المحافظ، وليس لتخزينها. الهدف الرئيسي هو استخدام التمويل كموارد لإصدار القروض. عندما يدخل البنك في معاملة، فإنه لا يتحمل مسؤولية إتمام أي معاملات محددة تتوافق مع اللجان أو التعليمات الدستورية. ويتعهد البنك بتنفيذ عمليات التسوية في المستقبل إذا كانت هناك حاجة إليها. وتجدر الإشارة أيضًا إلى أن البنك ليس له الحق القانوني في رفض العميل الدخول في معاملات التسوية إذا التزم بشكل كامل بالقانون وقام بتغطية جميع التكاليف النقدية.

من أجل فتح حساب مصرفي لشركة ذات مسؤولية محدودة، تحتاج إلى ملء الكثير من الأوراق وتوثيق نسخ من جميع المستندات التأسيسية. هناك أيضًا شركات تقدم خدماتها لتوفير الوقت. سيقوم مستشار قانوني ذو خبرة بإطلاعك على آخر المستجدات والتوصية بفرع جيد ونقل معلوماتك إليه. حتى لو لجأت إلى محترف، يجب عليك الانتباه إلى الأنواع التالية من الحسابات والاتفاقيات المصرفية:

• الاتفاقية الإطارية - النظر في معاملات التسوية التي ستجريها في المستقبل؛
• الخدمات المحددة في العقد - حساب الرصيد الذي سيتغير باستمرار في محفظتك الإلكترونية؛
• الأنواع المستقلة - بقايا.

لحظات أساسية

يلتزم البنك بتنفيذ كافة معاملات التسوية وفقا للاتفاقية الرسمية. يحدد العنصر الأساسي الغرض القانوني للحسابات المصرفية والمعاملات غير النقدية.

يمكن تنفيذ العمليات من قبل طرفي العقد - وكذلك مباشرة من قبل العميل نفسه. وفي هذه الحالة يجب أن يكون لدى البنك الترخيص المناسب. المادية والدولة والقانونية (سواء الروسية أو شخص أجنبي)، باستخدام الخدمات، يمكنه إجراء معاملات التسوية. يتم فتح حساب مصرفي شخصي باستخدام اتفاقية تمثل وثيقة واحدة. ومع ذلك، فإن غيابه لا يعني أن العلاقة التعاقدية لم يتم وضعها. عندما يقدم العميل طلبًا لفتح حساب مصرفي لشركة ذات مسؤولية محدودة، فهو يقدم عرضًا. ولا يتم القبول إلا بعد توقيع المدير.

التزامات البنك

البنك لديه التزاماته تجاه عملائه. أولا، يجب عليه إدارة جميع العمليات التي يتم إجراؤها. هذا يعني انه النظام المصرفيملزم بائتمان الأموال وشطبها. ثانيا، يجب على المنظمة المالية أن تعهد للعميل في الوقت المناسب بقضايا التسوية والنقد، دون رفض المعاملات النقديةالتي تخدم مصالح العميل. ثالثا: يلتزم البنك بالدفع لكل عميل مقابل الرصيد الموجود في حسابه. ومن المهم أيضًا أن تكون الحسابات المصرفية للمنظمات تحت الحماية الأكثر صرامة. أي أن البنك ملزم بالحفاظ على السرية وعدم الكشف عن المعلومات الشخصية للعميل لأطراف ثالثة فيما يتعلق بالمدفوعات والموارد المالية التي تذهب إلى حسابه الشخصي. التنفيذ الصحيح وفي الوقت المناسب لمعاملات التسوية هو امتثال البنك لجميع القواعد المعمول بها المواعيد التشريعيةالأولوية وأسباب الدفع.

ومن بين أمور أخرى، يجب على البنك، خلال فترة زمنية معينة، تقديم اعتمادات موجهة إلى العميل وفقًا لوثيقة التسوية. يجب ألا تزيد فترة تحويل الأموال إلى حسابات مصرفية خاصة عن يوم واحد. ولا يجوز استيفاء هذا الشرط إلا إذا كان العقد يتضمن بنودا بشأن المواعيد النهائية المنصوص عليها في القانون.

بالنسبة لجميع أنواع الحسابات المصرفية، كقاعدة عامة، يتم إعداد الاتفاقيات المقابلة، والتي بموجبها يكون لدى كلا الطرفين (المالك والنظام المصرفي) التزامات معينة. واحد منهم هو ترتيب المدفوعات. وبموجب القانون، عند استحقاق الدفع، يجب مراعاة تسلسل شطب الأصول المالية للمالكين وفقًا للمستندات ذات الصلة.

هناك قاعدتان تحددان الترتيب. أولاً، يسمح لك الرصيد بالكامل بتغطية جميع المطالبات المقدمة. في هذه الحالة، يتم دفع المستندات وفقًا لترتيب الدفعات التقويمية. يتم تحديد القاعدة الثانية من خلال حقيقة أنه في حالة نقص الأموال، يتم إلغاء جميع المطالبات تلقائيًا. ثم يلتزم المالك بإيداع مبلغ معين في حساب مصرفي. بالنسبة للخيار الثاني، ينص التشريع على ست مجموعات منفصلة من المدفوعات غير النقدية:

بغض النظر عن أنواع الحسابات التي تختارها، فإن النظام لديه الحق في التحكم في استخدام أموالك وتحويلاتك. وينبغي أن نتذكر هذا، منذ ذلك الحين هذه المادهالخامس إلزاميمذكور في العقد. ويجوز للبنك أيضًا أن يضع قيودًا أخرى غير منصوص عليها في القانون أو الاتفاقية. وهذا يعني أنه يمكن للنظام المصرفي إدارة أموالك حسب تقديره، والحسابات المصرفية للشركات ليست استثناءً من القاعدة.

التزامات العميل

يلتزم العميل بدفع مبلغ معين كمكافأة مقابل خدمات التسوية والنقد. أيضًا، فيما يتعلق بالاتفاقية المنصوص عليها، يتم دفع كامل المعاملات على الحسابات المصرفية التي تتم عن طريق تحويل الأموال الموجودة في حساب المالك. وبتوقيع الاتفاقية، يتعهد العميل بتوفير التغطية النقدية لعمليات التسوية النقدية، والتي تتم عن طريق إيداع نقدي أو تحويلات من أطراف ثالثة. وتجدر الإشارة إلى أنه يحق للمالك عدم استثمار جميع أمواله في حساب بنكي محدد. وعلى الرغم من ذلك، يجب عليه أن يترك ما يكفي من المال فيها حتى يتمكن الجهاز المصرفي من القيام بعمليات النقد والتسوية.

وفي حالة عدم استيفاء هذه الشروط، يحق للبنك كامل الحق في رفض إجراء عمليات التسوية والنقد وتقديم الخدمات الأخرى. وفي هذه الحالة لا يكون المالك ملزماً باستثمار أمواله في حسابات بنكية، والتي يمكن دراسة أنواعها في بداية المقال. ومن الممكن أيضًا إنهاء العقد إذا كان الرصيد أقل من المبلغ المطلوب. وكقاعدة عامة، يتلقى العملاء التحذيرات المناسبة.

2.1. البنوك مفتوحة بعملة الاتحاد الروسي والعملات الأجنبية: الحسابات الجارية؛ الحسابات الجارية؛ حسابات الميزانية؛ حسابات المراسلة؛ الحسابات الفرعية المراسلة؛ حسابات إدارة الثقة; حسابات مصرفية خاصة؛ حسابات الودائع للسفن ووحدات الخدمة المحضرين، وكالات إنفاذ القانون، كتاب العدل؛ حسابات الودائع.

2.2. يتم فتح الحسابات الجارية فرادىلتنفيذ المعاملات التي لا علاقة لها النشاط الرياديأو الممارسة الخاصة.

2.3. يتم فتح الحسابات الجارية للكيانات القانونية التي ليست مؤسسات ائتمانية، وكذلك لأصحاب المشاريع الفردية أو الأفراد العاملين في القطاع الخاص وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي، لتنفيذ المعاملات المتعلقة بنشاط ريادة الأعمال أو الممارسة الخاصة. يتم فتح الحسابات الجارية للمكاتب التمثيلية لمؤسسات الائتمان وكذلك المنظمات غير الهادفة للربح للقيام بالمعاملات المتعلقة بتحقيق الأهداف التي من أجلها منظمات غير ربحيةمخلوق.

2.4. يتم فتح حسابات الميزانية في الحالات التي يحددها تشريع الاتحاد الروسي للكيانات القانونية التي تجري معاملات بأموال الميزانية نظام الميزانيةالاتحاد الروسي.

2.5. يتم فتح حسابات المراسلة لمؤسسات الائتمان، فضلاً عن المنظمات الأخرى وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي أو معاهدة دولية. يفتح بنك روسيا حسابات مراسلة بالعملات الأجنبية.

2.6. يتم فتح حسابات فرعية مراسلة لفروع مؤسسات الائتمان.

2.7. يتم فتح حسابات إدارة الثقة للوصي لتنفيذ العمليات المتعلقة بأنشطة إدارة الثقة.

2.8. الحسابات المصرفية الخاصة، بما في ذلك الحسابات المصرفية الخاصة لوكيل الدفع البنكي، والوكيل الفرعي للدفع البنكي، ووكيل الدفع، والمورد، والحساب البنكي التجاري، وحساب بنك المقاصة، وحساب صندوق الضمان نظام الدفع، الحساب الاسمي، حساب الضمان، حساب الرهن، الحساب المصرفي الخاص للمدين، مفتوح للكيانات القانونية والأفراد ورجال الأعمال الأفراد والأفراد العاملين في القطاع الخاص بالطريقة التي يحددها تشريع الاتحاد الروسي، في الحالات وفي الطريقة التي يحددها تشريع الاتحاد الروسي لتنفيذ العمليات من النوع المقابل المنصوص عليه فيه.

2.9. يتم فتح حسابات الودائع للمحاكم، وأقسام خدمة المحضرين، ووكالات إنفاذ القانون، وكتاب العدل وفقًا للمحاكم، وأقسام خدمة المحضرين، ووكالات إنفاذ القانون، وكتاب العدل لاعتماد الأموال المستلمة للتخلص المؤقت عند قيامهم بالأنشطة التي تحددها تشريعات الاتحاد الروسي ووفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي.

2.10. يتم فتح حسابات الودائع للأفراد والكيانات القانونية، على التوالي، لحساب الأموال المودعة في البنوك من أجل الحصول على الدخل في شكل فوائد مستحقة على مبلغ الأموال المودعة.

الحساب البنكي هو مستند يتم تنفيذه مؤسسة الائتمانلشخص معين هو جزء لا يتجزأموضوع اتفاقية الحساب البنكي المبرمة بينهما، والتي يراد انعكاسها الالتزامات النقديةمؤسسة الائتمان لهذا الشخص.

الحساب البنكي هو قسم محدد نظام المحاسبةالبنك الذي حركة الأموال المتعلقة به لشخص معين, كافة المعاملات بين المودع والبنك (الإيداع النقدي والسحب من الحساب).

الحساب البنكي هو أداة تسمح لك بتسجيل حركة الأموال مع الحفاظ عليها محاسبةوالإبلاغ. وفقًا لقانون "البنوك و الخدمات المصرفية» يحق للعملاء فتح عدد الحسابات الجارية وغيرها التي يحتاجونها في عدد غير محدود من البنوك (مؤسسات الائتمان) بموافقة الأخيرة.

فتح الحسابات المصرفية من قبل مؤسسات الائتمان أصحاب المشاريع الفرديةوالكيانات القانونية، باستثناء سلطات الدولة والحكومات المحلية، يتم تنفيذها على أساس شهادات تسجيل الدولة للأفراد كرواد أعمال فرديين، وشهادات تسجيل الدولة للكيانات القانونية، وكذلك شهادات التسجيل لدى مصلحة الضرائب.

يتميز مفهوم الحساب البنكي بوجود مجموعة من أربع ميزات مؤهلة:
- الحساب البنكي هو حساب لتسجيل الأموال؛
- مفتوحة ومحفوظة في مؤسسات الائتمان؛
- جزء لا يتجزأ من موضوع اتفاقية الحساب البنكي؛
- يهدف إلى عكس التزامات المؤسسة الائتمانية تجاه العميل.

جميع الحسابات البنكية هي حسابات محاسبية (حسابات شخصية). فتحها مشروط بإبرام اتفاقية حساب مصرفي، مما يستلزم ظهور وظائف اضافيهبالإضافة إلى القيود التي تحمي حقوق هذا العميل.

في العالم الحديثيكاد يكون من المستحيل العيش بدون حساب مصرفي. يتم تحويل الرواتب والمدفوعات المختلفة إلى الحسابات البنكية. يمكنك الدفع مقابل الخدمات والمشتريات المختلفة من حسابك. ويمكن مضاعفة الأموال عن طريق وضعها بنسبة معينة، ويستخدم حوالي 50% من سكان المدن الكبيرة البطاقات البلاستيكية.

أنواع الحسابات المصرفية

التشريع الحالي يسمح لعملاء مؤسسات الائتمان لفتح عدد كبير منالحسابات المختلفة التي تناسب أهداف أنشطتهم. يمكن تصنيف أنواع الحسابات المصرفية على عدة أسس. الحسابات مقسمة:
- عالمية وخاصة؛
- حسب عملة الحساب؛
- اعتمادًا على صاحب الحساب؛
- يعتمد على الغرض المقصودأموال؛
- حسب إمكانية التجديد أو الانسحاب الجزئيأموال. وعلى هذا الأساس تنقسم الحسابات المصرفية إلى:
1. لم يتم تجديده. خلال فترة الإيداع بأكملها مساهمات إضافيةغير مقبول.
2. مع إمكانية التجديد. خلال فترة الإيداع يمكنك القيام بذلك مبالغ إضافيةإلى حساب مصرفي.
3. مع إمكانية السحب الجزئي للأموال. يمكنك سحب جزء من الأموال المستثمرة من حسابك البنكي، ولكن يجب أن يبقى مبلغ معين في الحساب، وهو ما يسمى بالحد الأدنى للرصيد.
- اعتمادا على تراكم الفوائد على الحسابات المصرفية. وعلى هذا الأساس تنقسم الحسابات المصرفية إلى:
1. الاستحقاق الشهرينسبه مئويه.
2. استحقاق الفوائد في نهاية المدة.
3. الحساب المؤقت للفائدة. على سبيل المثال، كل 3 أشهر (ربع سنوي)، كل ستة أشهر وحتى أسبوعيا. كل هذا يتوقف على الإيداع المحدد في بنك معين.

هناك الأنواع التالية من الحسابات المصرفية: الميزانية، العملة، الودائع، إدارة الثقة، المجمدة، المؤمن، البطاقة، الجاري، المراسل، التوفير، المعدن غير الشخصي، العام، الاتصال، التسوية، التوفير، الموحد، القرض، الجاري، العبور، الائتماني والأوراق المالية والخاصة والتحقق.

خصائص أنواع الحسابات المصرفية

عند الاتصال بمؤسسة ائتمانية لفتح حساب، يحق لك اختيار نوع الحساب بناءً على احتياجاتك. وبموجب اتفاقية الحساب البنكي، يتعهد البنك بقبول وإيداع الأموال الواردة إلى الحساب المفتوح للعميل، وتنفيذ أوامر العميل لتحويل وإصدار المبالغ المقابلة وتنفيذ عمليات أخرى على الحساب. دعونا نلقي نظرة على الأنواع الأكثر شعبية من الحسابات المصرفية.

يتم فتح حساب جاري في مؤسسة مصرفية للكيانات القانونية العاملة في أنشطة ريادة الأعمال، وكذلك رواد الأعمال دون تشكيل كيان قانوني لمعاملات الدفع لتسويات السلع الموردة والخدمات المقدمة والعمل المنجز.

الحساب البنكي الجاري هو الحساب الرئيسي للمؤسسة وعادة ما يتم فتحه في مكان التسجيل. ينص التشريع الحالي على أنه يمكن أن يكون لدى المؤسسة عدة حسابات جارية، أحدها هو الحساب الرئيسي للتسويات مع صندوق التقاعد.

بالنسبة للمؤسسات والمنظمات والمؤسسات التي لديها أقسام منفصلة (محلات تجارية، مستودعات، فروع) خارج مواقعها، بناء على طلب صاحب الحساب الجاري الرئيسي، يمكن فتح حسابات تسوية فرعية لقيد الإيرادات وإجراء الدفعات في موقع هذه الانقسامات.

يستخدم الحساب البنكي الحالي من أجل:
- إيداع الإيرادات من الأنشطة التجارية وإجراء المدفوعات المتعلقة بهذا النشاط للموردين والأطراف المقابلة في المعاملات المدنية؛
- إيداع مبالغ القروض المحصلة؛
- التسويات مع البنوك للقروض المستلمة والفوائد عليها؛
- التسويات مع الموظفين بشأن الأجور والمدفوعات الأخرى؛
- المدفوعات بناءً على قرارات المحاكم والهيئات الأخرى التي لها الحق في اتخاذ قرارات بشأن تحصيل الأموال من حسابات الكيانات القانونية بطريقة لا تقبل الجدل؛
- معاملات التسوية الأخرى.

يظهر رصيد الحساب الجاري الأموال المجانية المتوفرة لصاحبه. يقوم البنك بإصدار كشف حساب للعميل عند إتمام المعاملات.

يتم فتح الحسابات المصرفية الجارية للمؤسسات التي ليست كيانات قانونية: الهيئات العامة والمؤسسات والفروع والمكاتب التمثيلية والإدارات وغيرها. ويتم من الحسابات الجارية ما يلي:
- إصدار الأموال ل أجور;
- نفقات صيانة جهاز الإدارة؛
- المصاريف والمدفوعات المتعلقة بأداء مهام مكتب تمثيلي للتأمين الأجنبي.

الحساب البنكي الجاري مفيد جدًا أداة مالية. يسمح لصاحبه:
- تحويل مسؤولية سداد المدفوعات المنتظمة إلى موظفي البنك؛
- إرسال المبالغ اللازمة إلى أطراف ثالثة، على سبيل المثال، لدفع ثمن السلع أو الخدمات؛
- تجنب الحاجة إلى الحضور إلى فرع البنك من خلال الحصول على بطاقة بلاستيكية لحسابك لصرف الأموال ودفع ثمن المشتريات؛
- تحويل الأموال دون سحبها من الحساب. أي أنه يمكن استبدال الروبل الموجود في الحساب بالدولار أو اليورو في أي وقت إذا لزم الأمر.

يمكن لأي مواطن فتح حساب جاري مصرفي إذا لزم الأمر. كما أنه مفتوح للأفراد لإجراء معاملات التسوية التي لا تتعلق بالأنشطة التجارية أو الممارسة الخاصة.

حساب الوديعة مخصص لتخزين الأموال المتاحة مؤقتًا. وهو مفتوح للأفراد والكيانات القانونية. بموجب عقد وديعة بنكية(إيداع) تتعهد المؤسسة الائتمانية التي قبلت مبلغ الأموال المستلمة من المودع أو المستلمة له بإعادة مبلغ الوديعة ودفع الفائدة عليه وفقًا للشروط وبالطريقة المنصوص عليها في هذه الاتفاقية.

يعتمد مستوى الفائدة على طول المدة - من على المدى الطويل، كلما ارتفعت النسبة. ومع ذلك، حتى انتهاء الفترة التي استثمرت فيها أموالك، لن تتمكن من سحب قرش واحد من الحساب ولن تتمكن من إجراء أي شيء معاملة التسوية. إذا كانت هناك حاجة ملحة، يمكنك سحب أموالك من حساب الوديعة، ولكن سيتعين عليك دفع غرامة، وهي تختلف من بنك لآخر. ويجب تحديد مبلغ الغرامة في العقد.

فقط تلك البنوك التي حصلت على ترخيص لجذب الأموال المودعة فيها الروبل الروسيأو العملات الأجنبية كما هو مطلوب التشريعات الحاليةالاتحاد الروسي.

يتم فتح حسابات بنكية للميزانية للمنظمات (المؤسسات) الممولة من قبل ميزانية الاتحاد أو الفيدرالية (أموال خارج الميزانية). اعتمادًا على طبيعة المعاملات المأخوذة في الاعتبار، يتم تقسيمها إلى الإيرادات والنفقات والحسابات الجارية للميزانيات المحلية والحسابات الجارية للأموال من خارج الميزانية.

تخضع الأموال من حسابات الميزانية لقواعد صارمة الاستخدام المقصود. كقاعدة عامة، يتم إنفاقها على: أجور الموظفين؛ التحويلات إلى السكان؛ دفع ثمن السلع والأشغال والخدمات بموجب حكومة مبرمة أو العقود البلديةأو وفقا للتقديرات المعتمدة دون مثل هذا الاستنتاج.

يتم فتح حسابات الموازنة لفترة معينة (السنة المالية). عند إغلاق الحساب، فإن الأموال المتبقية في نهاية السنة الماليةينقل للميزانية المناسبة

يتم استخدام حساب مصرفي بالعملة الأجنبية لإجراء معاملات التسوية بالعملة الأجنبية. "العملة الأجنبية" هي الأموال المعترف بها كعملة قانونية في الدولة الأجنبية ذات الصلة.

يتم فتح الحسابات بين البنوك حصريًا لمؤسسات الائتمان. وتشمل هذه:
- حساب مراسل - حساب مصرفي لمؤسسة ائتمانية (المؤسسة الأم)، مفتوح في أحد أقسام شبكة تسوية البنك المركزي، في مؤسسات أخرى؛
- الحساب الفرعي للمراسل - حساب مصرفي تفتحه مؤسسة ائتمانية لفرعها في أحد أقسام شبكة تسوية البنك المركزي؛
- حسابات التسوية بين الفروع - الحسابات المفتوحة في الميزانيات العمومية للمنظمة الأم والفروع لحساب التسويات المتبادلة؛
- يتم فتح حساب مراسل "LORO" من قبل البنك المراسل للبنك المستجيب، والذي من خلاله يقوم البنك المراسل بإجراء معاملات لتحويل الأموال وإضافتها. الحساب المحدد هو أيضًا حساب مراسل NOSTRO لدى البنك المستجيب.

يتم فتح حساب بنكي للقرض عند إصدار القرض للعميل. وتأخذ البنوك في الاعتبار توفير القروض وسدادها. وتنقسم حسابات القروض إلى بسيطة وخاصة. الإقراض عن طريق حساب بسيطكقاعدة عامة، يتم إضافة رصيد إلى الرصيد؛ الإقراض على أساس خاص - الإقراض على أساس حجم الأعمال.

يتم فتح حساب مسجل لدى البنك باسم العميل. تتم إدارة هذا الحساب من قبل العميل من خلال أي فرع من فروع البنك عند تقديم وثيقة الهوية. إذا تم تحويل الأموال من هذا الحساب إلى حساب في بنك آخر، يرى البنك المتلقي اسم المالك ورقم الحساب.

يتم استخدام الحساب المرقم إذا كان العميل يحتاج إلى أعلى درجة من السرية والأمان المعزز السرية المصرفية. لفتح حساب مرقّم، يتم استخدام مجموعة من الأرقام تحل محل اسم صاحب الحساب وتحدد هوية صاحب الحساب إذا لزم الأمر. كقاعدة عامة، لا يمكن إجراء العمليات على الحساب إلا من خلال ممثلك في البنك، مما لا يسمح لك باستخدام الحساب في فروع أخرى لهذا البنك.

يتم فتح حساب البطاقة من قبل البنك لتسجيل المعاملات التي يقوم بها العميل باستخدام البطاقة المصرفية. تنقسم البطاقات نفسها إلى نوعين: الخصم والائتمان. باستخدام بطاقة ائتمانيمكن للعميل سحب الأموال من ماكينة الصراف الآلي أو دفع ثمن المشتريات دون تجاوز المبلغ الموجود في حسابه. بطاقات الائتمان، بدوره، يسمح لك بتجاوز المبلغ، ولكن ضمن مبلغ قرض محدود بشكل واضح، والذي يتم الاتفاق عليه عند استلام البطاقة ويعتمد على ملاءتك المالية.

قواعد ترقيم الحسابات البنكية

تستخدم بلادنا حسابًا مصرفيًا مكونًا من 20 رقمًا. رقم الحساب البنكي ليس رقمًا بالمعنى الرياضي. هذا رمز رقمي يحتوي على معلومات حول خصائصه.

ينقسم رقم الحساب البنكي إلى 5 مجموعات.
تتكون المجموعة الأولى من 5 فئات وهي توضح نوع الحساب الذي ينتمي إليه هذا الحساب.
تتكون المجموعة الثانية من 3 أحرف وتشير إلى العملة التي يتم فتح الحساب بها المصنف الروسي بالكاملالعملات
المجموعة الثالثة تتكون من حرف واحد وتحتوي على ما يسمى. مفتاح الحساب، والذي يتم حسابه بناءً على خوارزمية خاصة مع الأخذ في الاعتبار جميع الأرقام الأخرى للحساب، بالإضافة إلى رمز BIC الخاص بالبنك الذي تم فتح الحساب فيه.
المجموعة الرابعة تتكون من 4 فئات وتشير إلى القسم المصرفي الذي تم فتح الحساب فيه.
المجموعة الخامسة تتكون من الـ 7 أرقام المتبقية وتحتوي على رقم الحساب الشخصي.

اختيار البنك

تشمل المعايير الرئيسية لاختيار البنك ما يلي:
1. الاستقرار السياسي والاقتصادي للدولة التي يقع فيها البنك.
2. موثوقية ومكانة البنك ومكانته العالية في التصنيف الدولي وكالات التصنيف(ستاندرد آند بورز، موديز، فيتش وغيرها).
3. اضبط خدمات بنكيةالمقدمة للعملاء.
4. درجة السيطرة عليها المعاملات المصرفيةمن الدولة.
5. التزام ملف البنك بتفاصيل العمليات المقترحة على الحساب.
6. تكلفة خدمة الحساب البنكي.
7. الحد الأدنى للإيداع.
8. إمكانية الحصول عليها بطاقات الائتمان.
9. سهولة الصيانة العملاء عن بعد.
10. الفوائد على الحسابات الجارية وحسابات الودائع.
11. الموقع الإقليمي للبنك وفروعه.
12. توافر البرامج الاستثمارية.

إبرام اتفاقية حساب مصرفي

في العالم الحديث، من المستحيل تخيل شركة ليس لديها حساب مصرفي. لا يحق للبنك رفض فتح حساب بنكي للعميل إلا في الحالات التي يكون فيها الرفض بسبب عدم قدرة البنك على قبول العميل خدمات بنكيةأو مسموح به بموجب القانون أو الإجراءات القانونية الأخرى.

الأساس لفتح الحساب والحفاظ عليه هو اتفاقية مصرفية. وبموجب اتفاقية الحساب البنكي، يتعهد البنك بقبول وإيداع الأموال المستلمة في الحساب، وتنفيذ أوامر العميل لتحويل وسحب المبالغ المقابلة من الحساب وتنفيذ عمليات أخرى على الحساب.

قائمة المستندات المطلوبة لفتح الحساب والحفاظ عليه:
تقديم الطلب بالنموذج المعتمد (النموذج المقدم من البنك).
المستندات التأسيسية التي تؤكد الوضع القانوني للشركة: الميثاق، وعقد التأسيس، ومحضر قرار الإنشاء (نسخ مصدقة من كاتب عدل، أو منظمة عليا أو هيئة تقوم بالتسجيل).
شهادة تسجيل الدولة (نسخة مصدقة من كاتب العدل).
بطاقتان مع نموذج التوقيعات وبصمة الختم، إحداهما موثقة.
شهادة التسجيل لدى مصلحة الضرائب (نسخة).
شهادة التسجيل لدى الصندوق التأمينات الاجتماعية(ينسخ).
شهادة من السلطات الإحصائية بتخصيص رموز OKPO وخصائص التصنيف (نسخة).
المستندات التي تؤكد الانتخاب والتعيين في منصب الأشخاص المصرح لهم بإدارة الحساب محددة في بطاقة مصرفية: محاضر الانتخابات، أوامر تولي المناصب، أوامر التعيين، الخ. (نسخ).

في غضون عشرة أيام بعد أن يفتح البنك حسابا للشركة، من الضروري إبلاغ ذلك إلى مكتب الضرائبفي مكان التسجيل.

بعد التوقيع على اتفاقية الحساب البنكي، يمكن للعميل - صاحب الحساب تنفيذ أي نوع من العمليات المنصوص عليها في هذه الاتفاقية والتشريعات الحالية.