انعكاس معاملات شراء عملة بأخرى (معاملات التحويل). انعكاس المعاملات لشراء عملة مقابل أخرى (معاملات التحويل) كيف تعكس تحويل العملة في 1 ج

شراء العملات الأجنبية في 1C: المحاسبة 8.3 ، المراجعة 3.0

في هذا الدرس ، سوف ننظر في كيفية شراء العملة في 1C: المحاسبة 8.3 ، المراجعة 3.0.

حتى لا تفوت إطلاق الدروس الجديدة - إلى القائمة البريدية.

أذكرك أن هذا درس ، لذا يمكنك تكرار أفعالي بأمان في قاعدة البيانات الخاصة بك (يفضل نسخة أو تدريب).

لذلك دعونا نبدأ

يحق للمنظمة شراء العملة من السوق المحلية للاتحاد الروسي فقط من خلال البنوك المعتمدة وللأغراض التالية فقط:

• الدفع لمورد أجنبي مقابل سلع أو أعمال أو خدمات (استيراد)
• دفع الرسوم الجمركية بالعملة الأجنبية
• دفع مصاريف الموظف لرحلة عمل إلى الخارج
• سداد قرض بالعملة الأجنبية

للقيام بذلك ، ترسل المنظمة أمرًا إلى البنك لشراء العملة.

يجب على المنظمة أن تشير تحت تصرفها:

• ما هو الغرض من العملة
• المستندات التي تضفي الطابع الرسمي على المعاملة ، والتي يتم من خلالها شراء العملة (على سبيل المثال ، عقد مع مورد أجنبي ، واتفاقية قرض ، وما إلى ذلك)

مثال العمل

نحن بحاجة لشراء 100 دولار لندفع للمورد الأجنبي.

في 1 كانون الثاني (يناير) 2016 ، أرسلنا أمرًا إلى البنك (الذي لدينا فيه حسابان - أحدهما بالروبل والآخر بالعملة الأجنبية) لشراء 100 دولار أمريكي بسعر لا يتجاوز 75 روبل لكل دولار.

في نفس اليوم ، قام البنك بخصم 7500 روبل (100 * 75 روبل) من حساب الروبل لدينا:

في الوقت نفسه ، في المحاسبة ، نعكس شراء العملة بالروبل بسعر الصرف للبنك المركزي للاتحاد الروسي في 2 يناير (كان يساوي 72.9299 روبل لكل دولار):

كانت عمولة البنك لشراء العملة 100 روبل:

يبدو أن كل شيء؟ لا.

أولاً ، يجب أن نعكس في المحاسبة الفرق بين سعر البنك المركزي للاتحاد الروسي (72.9299) والسعر الذي حصل به مصرفنا على العملة بالنسبة لنا.

إذا تبين أن سعر الشراء لمصرفنا أقل من سعر البنك المركزي ، فسيكون لدينا دخل غير تشغيلي بمقدار الفرق في الأسعار مضروبًا في مبلغ العملة المشتراة.

إذا تبين أن سعر الشراء لمصرفنا أعلى من سعر البنك المركزي ، فعندئذٍ كان لدينا مصروفات غير تشغيلية بمقدار الفرق في الأسعار مضروبة في مبلغ العملة المشتراة.

في حالتنا ، سعر شراء البنك (73 روبل) أعلى من سعر البنك المركزي للاتحاد الروسي (72.9299) ، لذلك فإننا نعكس المصروفات الأخرى بمبلغ 100 دولار * (73 - 72.9299) = 7 روبل. و 1 كوبك:

ثانيًا ، سيتم إرجاع الأموال المتبقية بعد شراء العملة (مطروحًا منها الفرق بين الأسعار) من قبل البنك إلى حساب الروبل لدينا 7500 - 7292.99 - 7.01 = 200 روبل:

سنصدر الآن كل هذه العمليات في 1C: المحاسبة 8.3 ، المراجعة 3.0.

تحميل أسعار العملات

نقوم بإصدار شطب من حساب الروبل لشراء العملة

ننتقل إلى قسم "البنك والصراف الآلي" عنصر "كشوف الحسابات المصرفية":

نقوم بإنشاء مستند لخصم 7500 روبل من حساب الروبل الخاص بنا إلى البنك لشراء العملة:

نملأ البيان:

نقوم بتنفيذ الوثيقة:

نقوم بمعالجة استلام العملة إلى حساب العملة

في نفس دفتر اليومية "كشوف الحسابات المصرفية" نقوم بإنشاء إيصال لحسابنا الجاري بالعملة الأجنبية بقيمة 100 دولار أمريكي:

نملأ البيان:

نقوم بتنفيذ الوثيقة:

نصدر استرداد الأموال غير المنفقة لشراء العملة

في نفس المجلة "كشوف الحسابات المصرفية" نقوم بإنشاء مستند استلام الأموال المتبقية على الحساب 57 (200 روبل).

لكنك لا تعرف كيفية ترتيب شراء وبيع العملة بشكل صحيح في برنامج المحاسبة 1C (الإصدار 3.0) - في هذه الحالة ، ستساعدك هذه المقالة.

توضح هذه المادة بوضوح كيفية تسجيل معاملات بيع وشراء العملة في درجة مئوية واحدة وفقًا للتشريعات الروسية.

محاسبة معاملات العملة

أولاً ، سوف نفهم بإيجاز وإيجاز إجراءات التسجيل المحاسبي للعمليات التي تهمنا.

وفقًا للمادة 14 من القانون الاتحادي رقم 173-FZ "بشأن تنظيم العملات ومراقبة العملة" ، يمكن للمنظمات فتح حسابات خاصة بالعملات دون قيود في البنوك المرخصة لإجراء المعاملات بالعملة الأجنبية. لحساب مثل هذه العملة في مخطط الحسابات ، يوجد حساب خاص 52 "حسابات العملة" ، يعكس الخصم منه إيصاله (بما في ذلك الشراء) ، والائتمان - الشطب (بما في ذلك البيع).

تخضع محاسبة العملات لقانون PBU 3/2006 "محاسبة الأصول والخصوم ، والتي يتم تحديد قيمتها بالعملة الأجنبية". تنص اللائحة على الحاجة إلى إعادة حساب قيمة الأصول ذات الصلة بالروبل بسعر الصرف الرسمي. يجب أن تتم إعادة الحساب في تاريخ معاملة الصرف الأجنبي ، وكذلك في تاريخ التقرير (لأغراض إعداد البيانات المالية). في هذه الحالة ، قد يكون هناك:

• فروق سعر الصرف الإيجابية: للمحاسبة - الدخل الآخر (البند 7 من PBU 9/99) ؛ للمحاسبة الضريبية - الدخل غير التشغيلي (المادة 250 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي) ؛
• فروق سعر الصرف السلبية: للمحاسبة - المصاريف الأخرى (الفقرة 11 من PBU 10/99) ؛ للمحاسبة الضريبية - المصاريف غير التشغيلية (المادة 265 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).

وتجدر الإشارة أيضًا إلى أنه عند بيع العملة ، يتم تصنيف إيصالات الروبل من هذه العملية كإيرادات أخرى (الحساب 91.1) ، والتخلص المقابل - كمصروفات أخرى (الحساب 91.2).

الضبط المسبق للبرنامج 1C 8.3 المحاسبة

إذا لم يتم تحويل الأموال بين العملة والحسابات المصرفية للتسوية في غضون يوم واحد ، فيجب عليك استخدام الحساب الوسيط لمخطط الحسابات 57 "التحويلات العابرة" ، وإلا الحساب 76.09 "التسويات الأخرى مع المدينين والدائنين المختلفين " يمكن استخدامها.

في مثالنا ، سنتبع المسار الأول ، لذلك نحتاج إلى التحقق مما إذا كان الحساب 57 متصلاً بالمؤسسة في برنامج 1C Accounting 8.3. للقيام بذلك ، افتح قائمة السياسات المحاسبية للمؤسسات. القسم العام - مجموعة أوامر الإعدادات - أمر سياسة المحاسبة:

ثم سنفتح السياسة المحاسبية الحالية للتحرير (بما يتوافق مع التنظيم والفترة المطلوبة):

بالإضافة إلى ذلك ، سوف نتأكد من أنه تم تحديد إمكانية الصيانة في قسم المحاسبة في شركة 1C 8.3. لإصدارنا لتكوين 1C Accounting 8.3 ، العلامة المقابلة "الحسابات بالعملة والدولار الأمريكي" الموجود في علامة التبويب العمليات الحسابية. من الممكن أن يكون الإعداد في إصدار التكوين الخاص بك في علامة تبويب أخرى ، يجب العثور عليه في النموذج "وظائف البرنامج":

يمكنك فتح النموذج على النحو التالي: القسم الرئيسي - إعدادات مجموعة الأوامر - وظائف الأمر:

ضع العلم في الحالة النشطة "الحسابات بالعملة والدولار الأمريكي" يتيح للمستخدم في مخطط الحسابات حسابات العملات ، ويسمح لك أيضًا بتحديد العملة الأجنبية للحساب في العقود التي تم إنشاؤها مع الأطراف المقابلة:

نظرًا لأننا في المثال سنعمل مع العملات الأجنبية ونحولها إلى ما يعادلها من الروبل ، نحتاج إلى تخزين قائمة أسعار الصرف وتحديثها دوريًا لتواريخ مختلفة في 1C 8.3. يتيح لك برنامج المحاسبة 1C تنزيل أسعار الصرف المطلوبة تلقائيًا للفترة المطلوبة. هكذا يتم فعل هذا:

• لنفتح قائمة العملات. قسم المراجع - مجموعة أوامر البيع والشراء - أمر العملات:

• في النموذج الذي يفتح ، انقر فوق الزر تنزيل أسعار العملات ، ثم في النافذة التي تظهر ، حدد العملة وقم بتعيين فترة التنزيل ، ثم انقر فوق تنزيل:

شراء العملة في 1C 8.3 باستخدام مثال الترحيلات

ضع في اعتبارك المثال التالي لشراء عملة في 1C 8.3:

10.06.2016 تشتري المنظمة من خلال مؤسسة ائتمانية معتمدة 10000.00 يورو بسعر شراء عملة السوق البالغ 74.00 روبل روسي / يورو. سعر الصرف الرسمي لليورو الذي حدده البنك المركزي الروسي في التاريخ (11 يونيو 2016 - اليوم الذي تم فيه إيداع الأموال في الحساب المصرفي بالعملة الأجنبية) للمعاملة هو 73.1909 روبل / يورو.

بادئ ذي بدء ، سنصدر في 1C Enterprise Accounting 3.0 تحويل الأموال من الحساب الجاري لشراء العملات الأجنبية. نظرًا لأن التحويل النهائي لن يتم في نفس اليوم (10 حزيران (يونيو) 2016) ، ولكن في اليوم التالي (11 حزيران (يونيو) 2016) ، سنستخدم حساب النقل 57 "عمليات النقل أثناء النقل" ، وستكون النتيجة كما يلي :

• الخصم 57.02 - الائتمان 51.

لذلك ، لهذا سنقوم بإنشاء مستند شطب من الحساب الجاري. قسم البنك وصندوق النقد - مجموعة أوامر البنك - كشف الحساب البنكي. في النموذج الذي يفتح ، اضغط على أمر الشطب:

أولاً ، يجب عليك تحديد نوع العملية المناسب - في حالتنا ستكون "تسويات أخرى مع الأطراف المقابلة". علاوة على ذلك ، بالإضافة إلى التفاصيل القياسية الرئيسية ، يُشار إلى الحساب 57.02 "الحصول على العملة الأجنبية" في حقل القسم المجدول من حساب التسوية ، ويتم أيضًا ملء التحليلات المقابلة في شكل اتفاقية مع الطرف المقابل و عنصر التدفق النقدي. يرجى ملاحظة أن نوع العقد يجب أن يكون بالقيمة "أخرى" ، وفي متغير "السعر في" في قسم الحسابات ، يشار إلى الروبل.

عند الإخراج نحصل على الأسلاك المتوقعة:

وفقًا لشروط المشكلة ، يتم إيداع العملة المشتراة في حساب العملة الأجنبية في اليوم التالي ، 06/11/2016:

• الخصم 52 - الائتمان 57.02: يعكس العملة الأجنبية المشتراة (10000.00 يورو) المقدرة بالروبل بسعر صرف بنك روسيا (اعتبارًا من 11 يونيو 2016) (10000.00 يورو * 731909 يورو / يورو + 731909.00 روبل). .
• المدين 91.02 - الائتمان 57.02: تشمل المصاريف الأخرى فرق سعر الصرف (بين سعر البيع المتفاوض عليه والسعر الرسمي).

الآن تحتاج إلى إدخال استلام المستند إلى الحساب الحالي. قسم البنك وصندوق النقد - مجموعة أوامر البنك - كشف الحساب البنكي. في النموذج الذي يفتح ، نضغط على الأمر Receipt.

نحن هنا نتصرف بشكل مشابه لإجراءات ملء المستند السابق 1C Accounting 3.0. بادئ ذي بدء ، يجب عليك اختيار نوع العملية المناسب - في حالتنا ، "شراء عملة أجنبية". علاوة على ذلك ، بالإضافة إلى التفاصيل القياسية الرئيسية ، يشير القسم الجدولي إلى حساب التسوية - 57.02 ، ويتم أيضًا ملء التحليلات المقابلة في شكل اتفاقية وبند للتدفق النقدي.

لاحظ عددًا من النقاط البارزة التالية:

• في حساب المحاسبة المطلوب ، حدد الحساب 52 (سيظهر في الخصم من المعاملة) ؛
• في متطلبات الحساب المصرفي ، حدد حسابًا مصرفيًا بالعملة الأجنبية تم إنشاؤه خصيصًا ، وبدوره ، تم تعيين عملة الحساب المطلوبة إلى EUR (أي اليورو) ؛
• في حقل سعر البنك في قسم الجدول ، حدد سعر شراء العملة من البنك بموجب الاتفاقية ؛
• بتحديد المربع "عكس الاختلاف في سعر الصرف في تكوين النفقات" ، نحقق احتساب فرق سعر الصرف والاعتراف به كمصروفات أخرى (دخل). يمكن إزالة مربع الاختيار أعلاه ، ثم يجب أن تأخذ في الاعتبار فرق سعر الصرف بشكل مستقل عن طريق إجراء ترحيل يدوي باستخدام مستند العملية. قسم العمليات - مجموعة من الأوامر المحاسبة - عمليات الأمر التي تم إدخالها يدويًا ؛
• إذا لزم الأمر ، يمكنك تحديد سعر البنك المركزي للاتحاد الروسي بشكل مستقل. بشكل افتراضي ، يتم "انتقاؤه" تلقائيًا من الدورات التدريبية التي تم تحميلها مسبقًا وفقًا لتاريخ المستند:

عند الخروج ، نحصل على النشر المتوقع ، والذي يعكس تحويل الأموال إلى:

للتحقق من حركة الحسابات 52 و 57.02 "اقتناء العملات الأجنبية" ، سنقوم بإنشاء ميزانيات عمومية لهم. تقارير القسم - مجموعة من الأوامر التقارير القياسية - الميزانية العمومية الأوامر حسب الحساب.

كما ترى ، تتوافق عمليات التداول وأرصدة الحسابات مع المعاملات التجارية التي تم إجراؤها:

بيع العملة في 1C 8.3 على سبيل المثال

نتابع المثال ، حيث سننظر خطوة بخطوة في كيفية بيع العملة في 1C 8.3:

06/15/2016 قررت المنظمة بيع 3000.00 يورو (بسعر صرف 73 روبل / يورو) في حسابها بالعملة الأجنبية ، والذي تم تقديم أمر مقابل بشأنه للبنك. تم تحويل الأموال من بيع العملات الأجنبية إلى حساب التسوية الخاص بالمنظمة في 16 يونيو 2016.

في المرحلة الأولى ، نقوم بشطب الأموال من حساب العملة الأجنبية لبيع العملات الأجنبية. نظرًا لأن الإيداع في حساب جاري بنكي يحدث في اليوم التالي ، فإننا نستخدم الحساب 57:

• الخصم 57.22 - الائتمان 52.

إنشاء مستند شطب من الحساب الجاري:

• نوع العملية - تسويات أخرى مع الأطراف المقابلة ؛
• حساب المحاسبة - 52 ، أي أننا نشير إلى حساب العملة الذي يتم من خلاله خصم العملة الأجنبية للبيع ؛
• اتفاقية الحقل للجزء المجدول من المستند - إنشاء في 1C محاسبة وإدخال البيانات المتعلقة بالاتفاقية مع البنك ، والتي بموجبها يتم تنفيذ بيع العملة الأجنبية (في متغير "السعر في" في قسم "الحسابات" ، في حالتنا ، نشير إلى EURO ، أي Euro) ؛
• حقل حساب التسوية للقسم الجدولي من المستند هو 57.22 ، أي أننا نشير إلى حساب عبور خاص لبيع العملة الأجنبية:

بالنقر فوق الزر إظهار المعاملات وحركات المستندات الأخرى (انظر الشكل أعلاه) ، يمكنك عرض المعاملات التي تم إنشاؤها من بيع العملة في 1C 8.3:

نظرًا لارتفاع سعر صرف اليورو مقارنة بلحظة آخر تقييم للروبل للعملة الأجنبية ((74.3174 - 73.1909) * 10،000.00) ، نتيجة لإعادة الحساب ، نحصل على فرق سعر صرف إيجابي ، معترف به كدخل آخر و على حساب 91.01 بمبلغ 11265.00 روبل روسي

في المرحلة الثانية ، نقوم بتسجيل العائدات من بيع العملة الأجنبية المستلمة في اليوم التالي إلى الحساب المصرفي الحالي ، حيث يقوم 1C Accounting 3.0 بتقديم مستند استلام إلى الحساب الجاري بنوع العملية إيصال من بيع العملة الأجنبية :

الفروق الدقيقة في الحشو:

• معدل حساب الحقل للقسم الجدولي من المستند - يشير إلى السعر الذي حصل فيه البنك على العملة الأجنبية من المؤسسة ؛
• يتم ملء حقل البنك المركزي للاتحاد الروسي في القسم الجدولي من المستند تلقائيًا بناءً على أسعار الصرف التي تم تحميلها مسبقًا (انظر أعلاه).

بعد ملء المستند وترحيله ، سننتقل إلى عرض المعاملات التي تمت بواسطته:

كما ترون،

• تم تسجيل النشر الأول ، ونتيجة لذلك ، في حالتنا ، تم تشكيل فرق سلبي في سعر الصرف بمبلغ 1119.90 روبل ، يُعزى من رصيد الحساب 57.22 إلى المصروفات الأخرى. (3،000.00 * (73.9441 - 74.3174)).
• سجل الإدخال التالي في الأمر الدخل من بيع العملات الأجنبية بالسعر التعاقدي للبنك بمبلغ 219.000.00 (3.000.00 * 73).
• ثم هناك ترحيل يعكس شطب العملة المباعة إلى مصروفات أخرى (D-t 91.02) بمبلغ 221،832.30 (3،000.00 * 73.9441 ؛ بالسعر الرسمي لبنك روسيا في تاريخ معاملة العملة).
• علاوة على ذلك ، يتم تسجيله وفقًا للفقرات. 6 ص 1 من الفن. 265 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، الفرق الضريبي الثابت الناتج عن انحراف معدل البيع الفعلي للعملة الأجنبية عن السعر الرسمي. ونتيجة لذلك ، فإن الفروق الثابتة الثلاثة جميعها "تقابل" بعضها البعض ، أي تعطي رصيدًا صفريًا.
• تسجل المعاملتان الأخيرتان المصاريف غير التشغيلية والإيرادات التي لم تؤخذ في الاعتبار للأغراض الضريبية في الحسابات خارج الميزانية العمومية - هذه معلومات إضافية ترافق العمليات الروتينية لإغلاق نهاية الشهر.

للتحقق من الحركة على الحسابين 52 و 57.22 "مبيعات العملات الأجنبية" ، سنقوم بإنشاء ميزانيات لهما:

توضح هذه المقالة منهجية إعداد حل تطبيق "Trade Management، Rev.11" لحفظ سجلات شراء البضائع عن طريق الاستيراد من مورد أجنبي مع الدفع من خلال حساب العملة الأجنبية الخاص بالمنظمة.

على وجه الخصوص ، ضع في اعتبارك:

القابلية للتطبيق

تمت كتابة المقال لإصدار 1C: إدارة التجارة - 11.1. إذا كنت تستخدم هذا الإصدار ، فمن الرائع قراءة المقالة وتنفيذ الوظيفة التي تمت مناقشتها.

إذا كنت تستخدم (أو تخطط للتنفيذ) الإصدار الحالي من UT 11 ، فستختلف وظائفه وواجهته قليلاً ، لكن مستند البنك لا يزال يحتوي على عملية تحويل العملة.

الاختلاف الأكثر وضوحًا بين مراجعة UT 11.3 / 11.4 و 11.1 هو واجهة تاكسي. لذلك ، من أجل إتقان مادة المقال ، قم بإعادة إنتاج المثال المعروض على قاعدة UT 11. وبالتالي ، ستقوم بدمج المادة بالممارسة :)

صياغة المشكلة

تعمل المنظمة في شراء البضائع من ممثل شركة أجنبية. يتم الدفع من حساب العملة الأجنبية الخاص بالمنظمة إلى حساب العملة الأجنبية للمورد.

تكوين النظام ، يعكس تحويل العملة ، الدفع للمورد.

حل

1. إعداد النظام:

ضع العلم في الإدارة - قسم المنظمات والصناديق:

• لمزيد من المعلومات ، راجع العملات - عملات متعددة.
• لمزيد من المعلومات ، راجع النقد - حسابات بنكية متعددة.

دعنا ننشئ تسمية جديدة للعمل مع البضائع المستوردة - أشر نوع التسميةمع النوع المنتج، نشير إلى اسم العمل - مكنسة كهربائية بوش، نشير إلى العلم احتفظ بسجلات GTEلإمكانية إدخال أرقام CCD ، وحدة القياس - أجهزة الكمبيوتر.

(اضغط لتكبير الصورة)

3. العمل مع العملة

في قسم NSI - العملات عن طريق الزر يلتقطمن المصنف ، نبحث عن العملة المطلوبة ونضيفها إلى قائمة العملات المستخدمة.

بواسطة الزر تنزيل أسعار العملاتنقوم بالتحميل للفترة المحددة.

في قسم الأسهم والمشتريات - الموردون ، نقوم بإنشاء مورد جديد بمساعدة مساعد ، وبيان الاسم وبيانات تعريف الشريك ، والإشارة إلى أن الكيان القانوني لا يعمل في الاتحاد الروسي.

(اضغط لتكبير الصورة)

في الخطوة الثانية ، تأكد من ضبط العلم مزود... سنفتح حساب مصرفي لاحقًا.

5. تخليص استلام البضائع

في قسم المخزون والمشتريات - مستندات الاستلام ، قم بإنشاء مستند جديد استلام البضائع، املأ الرأس ، في الإشارة المرجعية بالإضافة إلىتشير إلى العملة الدولار الأمريكي ، العلم السعر يشمل ضريبة القيمة المضافة.

(اضغط لتكبير الصورة)

في قسم الجداول بضائعاختر مجموعة مكنسة بوش بكمية 10 قطع. بسعر 750 في العمود رقم GTEنشير إلى اتفاقية مكافحة التصحر والبلد ، بعد أن أنشأهما سابقًا.

(اضغط لتكبير الصورة)

نقوم بتنفيذ الوثيقة.

6. الحسابات المصرفية

لنقم بإنشاء حساب مصرفي للمنظمة بالدولار الأمريكي. للقيام بذلك ، في القسم NSI - الحسابات المصرفية للمؤسسات ، أضف حسابًا جديدًا. إذا لم يكن هناك قسم من هذا القبيل ، فتحقق من الإعدادات حسابات بنكية متعددة(البند 1). نشير إلى المؤسسة ورقم الحساب والبيانات المصرفية (في مثالنا ، لم يتم تحديد البنك).

7. البنك المقابل

يقوم البنك بتحويل العملة ، لذلك سننشئ أولاً طرفًا مقابلًا جديدًا بالاسم مصرفوإنشاء حسابين مصرفيين معه - روبل ، وثاني دولار.

(اضغط لتكبير الصورة)

8. تحويل العملات

للدفع للمورد ، من الضروري تحويل العملة من الروبل من حساب الروبل إلى الدولار ووضعها في حساب العملة الأجنبية. يتم تحويل العملة من قبل البنك. أولاً ، نقوم بتحويل المبلغ المطلوب من حساب الروبل الخاص بالمنظمة إلى حساب الروبل الخاص بالبنك ، ثم يقوم البنك بتحويل المبلغ بالعملة الأجنبية من حسابه بالعملة الأجنبية إلى حساب العملة الأجنبية الخاص بالمنظمة.

في قسم المالية - شطب الأموال غير النقدية غير النقدية ، قم بإنشاء مستند شطب الأموال غير النقدية من العملية تحويل العملات.

على الجانب الأيسر في العنوان ، حدد حساب الروبل للمؤسسة ، أدناه ، حدد العملة - الدولار الأمريكي. يتم استبدال الدورة تلقائيًا. يمكنك الآن إدخال المبلغ بالروبل للحصول على قيمة تساوي 7500 دولارًا أمريكيًا (من مستند الاستلام). يمكنك استخدام الآلة الحاسبة للحساب.

على الجانب الأيمن ، نشير إلى الطرف المقابل - البنك ، حساب المستفيد هو حساب البنك بالروبل ، والمستفيد هو حساب العملة الأجنبية للمؤسسة.

(اضغط لتكبير الصورة)

إذا كان سعر البنك يختلف عن سعر البنك المركزي للاتحاد الروسي ، فيمكنك إدخال قيمة السعر في الحقل المناسب.

في هذا المثال ، نفترض أن البنك لا يتقاضى عمولة. إذا كانت هناك عمولة بنكية ، فسيقوم البنك بإنشاء أمر بنكي وشطب قيمة العمولة من حساب الروبل الخاص بالمنظمة.

بناءً على المستند ، يمكنك ذلك يزيدبيان (إذا لم يتم إنشاؤه في هذا اليوم) أو أضف إلى البيانالوثيقة الحالية.

(اضغط لتكبير الصورة)

أنت الآن بحاجة إلى إضفاء الطابع الرسمي على استلام العملة لحساب الصرف الأجنبي للمنظمة. هذه العملية موثقة استلام DC غير النقديةمع نوع العملية تحويل العملات... (أحيانًا يضع بعض الأشخاص عن طريق الخطأ نوع المعاملة إيصالًا آخر).

يمكن أيضًا إعداد هذا المستند على أساس المستند شطب DS غير النقدي.

(اضغط لتكبير الصورة)

بعد الوثيقة استلام DC غير النقديةمن الضروري إضافة هذا المستند إلى البيان ، والذي يمكن القيام به بسهولة باستخدام آلية الإنشاء على أساس.

(اضغط لتكبير الصورة)

في هذا المثال ، نقوم بإنشاء جميع المستندات يدويًا ، ومع ذلك ، في الظروف الواقعية ، تستخدم المؤسسات التفريغ من بنك العميل والمستندات استلام DC غير النقدية، يتم إنشاء الكشوف تلقائيًا عن طريق المعالجة (قسم المالية - الصرف مع البنك).

(اضغط لتكبير الصورة)

في هذه الحالة ، في بطاقة الحساب المصرفي ، يجب عليك تعيين العلم تبادل البيانات قيد الاستخداموتهيئة برنامج بنك العميل.

للتحقق من صحة عملية تحويل العملات ، سنستخدم التقارير الواردة من التقارير المالية - المالية:

التحكم في تحويل العملات.

(اضغط لتكبير الصورة)

يوضح التقرير أن التحويل تم من روبل إلى دولار ، موضحًا المبلغ بالروبل والمبلغ بالعملة.

يمكنك رؤية الوضع الحالي للحسابات باستخدام التقرير الأموال غير النقدية(أو تدفق الأموال).

(اضغط لتكبير الصورة)

يوضح التقرير أنه تم تحويل مبلغ 7500 دولار أمريكي إلى حساب العملة الأجنبية الخاص بالمنظمة ، وتم خصم المبلغ بالروبل من حساب الروبل.

9. التسويات مع الموردين

يمكن عرض التسويات المتبادلة مع الموردين من بطاقة الطرف المقابل (المورد) أو باستخدام تقرير

(اضغط لتكبير الصورة)

أو تقرير حالة الحسابات الدائنةوالتي يمكن التنقيب عنها في المستندات عن طريق تحديد العلم بواسطة كائنات التسوية.

(اضغط لتكبير الصورة)

لسداد الديون ، قم بإنشاء مستند بنوع العملية الدفع للمورد... من الملائم إنشاء هذا المستند على أساس المستند - ثم سيتم بالفعل ملء بعض التفاصيل تلقائيًا.

إذا قمت بإنشاء مستند من قسم المالية - شطب مكيفات الهواء غير النقدية ، فأنت بحاجة إلى ملء التفاصيل بنفسك. في هذه الحالة ، يمكن ترك مبلغ المستند فارغًا - سيتم ملؤه تلقائيًا عند تحديد مستندات التسوية. للقيام بذلك ، تحتاج إلى ملء بيانات المنظمة والحساب - حساب العملة الأجنبية للمؤسسة والطرف المقابل وحساب العملة الأجنبية الخاص به. في مثالنا ، لم يتم إنشاء حساب شريك تجاري حتى الآن ، لذلك سننشئه من نموذج اختيار الحساب. في الحساب الجديد ، سوف نشير إلى رقمه ، تم استبدال عملة الدولار تلقائيًا. من الملائم أيضًا ملء حقل العرض باسم واضح (في مثالنا ، أضفنا اسم المؤسسة). نظرًا لوجود حساب واحد فقط ، فلن تكون هناك حاجة لرقمه في اسم الحساب.

بعد ترحيل المستند ، يجب إضافته إلى البيان ، والذي سنختار من أجله إنشاء على أساس - كشف الحساب الجاري.

(اضغط لتكبير الصورة)

دعنا نتحقق من إغلاق التسويات المتبادلة مع المورد - سننشئ تقارير معروفة لنا بالفعل ، على سبيل المثال بيان التسويات مع الشركاء.

10. إغلاق الشهر

سنقوم بتنفيذ عمليات إغلاق الشهر - القسم المالي - إقفال الشهر.

من بين الوثائق التنظيمية نرى وثيقة إعادة تقييم صناديق النقد الأجنبي. يعكس هذا المستند الفرق في أسعار الصرف في يوم استلام البضائع من المورد ويوم الدفع. نتيجة للاختلاف في أسعار الصرف ، تظهر فروق أسعار الصرف التي تولد الدخل أو المصاريف.

سانت بطرسبرغ ، 2013

يتم تسجيل عملية بيع العملات الأجنبية في تكوين "1C: المحاسبة 8 لكازاخستان" على مراحل. لتعكس هذه المعاملة ، يجب عليك أولاً شطب العملة الأجنبية من حساب العملة الأجنبية الخاص بالمنظمة ، ثم قيدها في حسابها بالعملة الوطنية.

عند تسجيل المعاملات بالعملة الأجنبية ، من الضروري تذكر أهمية سعر صرف السوق في تاريخ المعاملة. يمكنك التحقق من مدى ملاءمة سعر السوق وتنزيله في الكتاب المرجعي ، إذا لزم الأمر العملات(الفصل البنك ومكتب النقد - الكتب المرجعية والإعدادات - العملات).

تستخدم المستندات لشطب العملات الأجنبية أمر الدفع (سحب الأموال)أو بنوع العملية المبالغ المشطوبة النقدية الأخرى... عند الشطب ، من الضروري في العمود حساب البنكحدد حساب العملة الذي سيتم خصم العملة منه. في الرسم البياني مجموع- تحديد مبلغ العملة المباعة. نظرًا لأن العمليات المتعلقة بتحويل العملات الأجنبية تتم باستخدام حسابات القسم الفرعي تمرير الأموالفي حالة بيع العملة يوصى باستخدام حساب 1022 "تحويل العملات".

في حالة عدم وجود أرصدة بالعملة الأجنبية في حساب العملة الأجنبية للمنظمة في يوم التحويل ، أو في سجل المعلومات للحساب 1030 ، يشار إلى طريقة التعرف على فرق سعر الصرف بانتظامثم في مستند شطب العملة سيتم إنشاء معاملة Dt 1022 Kt 1030.

إذا كانت هناك أرصدة في حساب العملة في يوم التحويل ، وفي إعدادات السياسة المحاسبية في سجل المعلومات الحسابات ذات إجراءات إعادة التقييم الخاصةيحتوي الحساب 1030 على طريقة للتعرف على فروق أسعار الصرف بالعملياتأو على الحساب 1030 لا توجد إدخالات في هذا السجل ، ثم يتم احتساب فرق سعر الصرف تلقائيًا في المستند.

مثال

اعتبارًا من 12 أكتوبر 2015 ، اشترت دار لاكومكا التجارية 2000 يورو بسعر 310.71 تنغي. عند شطب العملة في 13 أكتوبر 2015 ، عندما كان سعر السوق 312.87 تنغي ، كان رصيد المؤسسة 2000 يورو بمعدل الاستحواذ.

عند ترحيل مستند شطب العملة ، يجب حساب فرق سعر الصرف تلقائيًا لإعادة تقييم رصيد العملة في تاريخ المعاملة (بسعر 312.87). سيكون فرق سعر الصرف 4320 تنغي (2000 * 312.87 - 2000 * 310.71 = 4320 تنغي).

توثيق قيد ائتمان تنغي لحساب الشركة الجاري أمر الدفع (استلام الأموال)أو أمر الدفع (الصادر)مع نوع العملية حصيلة بيع العملات الأجنبية.

نظرًا لأنه من المفترض أنه سيتم إضافة العملة الوطنية ، يجب تحديد الحساب الجاري بالتنغي. في الرسم البياني مجموعيجب عليك الإشارة إلى المبلغ الذي سيتم إيداعه بالتنغي. يجب أن يكون العقد بهدف آخربالعملة التي تُباع ، على سبيل المثال ، باليورو.

سيتم ملء معدل التنفيذ وسعر السوق في المستند تلقائيًا بالبيانات من الكتاب المرجعي العملاتفي تاريخ التحويل ، لذلك تحتاج إلى ضبطه يدويًا دورة التنفيذالمقابلة لسعر البيع الفعلي للعملة.

عندما يتم ترحيل المستند ، سيتم إنشاء مراسلات بشأن إيداع الأموال في الحساب الجاري في تنغي وترحيل الربح / الخسارة من بيع العملة.

نظرًا لأن سعر السوق اعتبارًا من 13 أكتوبر 2015 كان 312.87 تنغي ، وكان سعر البيع 312.5 تنغي ، فقد بلغت الخسارة من بيع العملة 37 تنغي (100 * 312.5 - 100 * 312.87 = 37).

كتبت كيف أشتري العملة في البنك. علاوة على ذلك ، بالنسبة لأي محاسب ، فإن السؤال الذي يطرح نفسه هو كيفية تنفيذ هذه العمليات بشكل صحيح. علاوة على ذلك ، سأخبرك بكيفية تسجيل شراء وبيع العملة في 1C Enterprise 8.2.
أولاً ، تحتاج إلى إنشاء عقدين للطرف المقابل - البنك.
دعنا نطلق على العقد الأول "شراء الدولار". نوع العقد: "آخر". عملة التسوية:"روبل"
الاتفاقية الثانية تسمى "بيع الدولارات". نوع العقد: "آخر". عملة التسوية: "دولار أمريكي"

لنبدأ بشراء العملة.
شطب من الحساب الجاري

نوع المعاملة: شطب آخر.

بعد ذلك ، قم بملء المبلغ والحساب المدين 57.02 ، الطرف المقابل - البنك ، الاتفاقية - "شراء الدولارات"

الخطوة التالية هي تحديد الإيصال للحساب الجاري. نوع الإيصال - "شراء عملة أجنبية"
من المهم ضبط الحساب هنا: 52 !!!
اختر حساب بنكي بالدولار !!!
ثم قم بتدوين المبلغ بالعملة والسعر ، أو المبلغ بالعملة والدولار. كل هذه المعلومات واردة في البيان.

فارق بسيط آخر مهم ، يجب أن تكون قد قمت بتحميل أسعار الصرف لتواريخ المعاملات. يمكن القيام بذلك إما يدويًا ، أو يمكنك تكوين التحميل التلقائي لأسعار العملات. لقد وصفت هنا بالفعل كيفية جعل الحياة أسهل على نفسي:

السؤال الثاني هو تسجيل بيع العملة.

المبدأ هو نفسه هنا. لكن اتفاقية "بيع الدولارات" مستخدمة (التسويات بموجب هذه الاتفاقية بالعملة الأجنبية!)

1. شطب من الحساب الجاري - أخرى.
ضع حساب المحاسبة 52 ، حساب بنكي بالعملة الأجنبية. الحساب 57.22 ، الطرف المقابل - البنك ، اتفاقية - "بيع الدولارات".
2. إيصال للحساب الجاري - إيصالات بيع العملات الأجنبية.
حساب المحاسبة - 51 ، حساب مصرفي بالروبل. الطرف المقابل - البنك ، الاتفاقية - "شراء الدولار"
ثم املأ حسب البيان ، المبلغ بالعملة ، السعر ، تحقق من المبلغ بالروبل.

في هذه الحالة ، في نهاية المستندات ، تأكد من التحقق من رصيد الحساب 57.02 والحساب 57.22. يجب أن تكون صفرًا. إذا لم يكن كذلك ، ابحث عن خطأ. تحقق من كلا المستندين خطوة بخطوة. أخطاء كبيرة:
- تواريخ مختلفة للخصم والاعتماد
- الحساب موضح بشكل غير صحيح في الزاوية اليسرى العليا
- لم يتم اختيار وثيقة التسجيل بشكل صحيح

وكل نفس الشيء بالنسبة لجميع العملات الأخرى ، على التوالي.