Bu Direktiv 14-cü maddənin 4-cü hissəsinin 5.5-ci bəndinə əsaslanır Federal Qanun 2 iyul 2010-cu il tarixli 151-ФЗ "Mikromaliyyə fəaliyyəti və mikromaliyyə təşkilatları haqqında" (Qanunvericilik toplusu) Rusiya Federasiyası, 2010, № 27, Art. 3435; 2011, № 27, Mad. 3880; № 49, maddə. 7040; 2013, № 26, maddə. 3207; № 30, bənd. 4084; № 51, maddə. 6683, maddə. 6695; 2014, № 26, maddə. 3395; 2015-ci il, № 27, maddə. 4001; № 29, maddə. 4357; 2016, № 1, Mad. 27) mikromaliyyə şirkətinin öz vəsaitinin (kapitalının) müəyyən edilməsi metodologiyasını müəyyən edir.

1. Mikromaliyyə şirkətinin öz vəsaiti (kapitalı) dəyər arasındakı fərq kimi müəyyən edilir maliyyə aktivləri və bu Direktivə uyğun olaraq hesablanmış öhdəliklərin məbləği.

Maliyyə aktivlərinin dəyəri və öhdəliklərin məbləği məlumatlar əsasında bu Direktivin əlavəsinə uyğun olaraq hesablanır. mühasibat uçotu mikromaliyyə şirkətinin öz vəsaitinin (kapitalının) müəyyən edildiyi tarixə (bundan sonra hesablaşma tarixi adlandırılacaq) mühasibat uçotu registrlərində, mühasibat (maliyyə) hesabatlarında olan.

Hüquqi şəxs haqqında məlumat daxil etmək üçün ərizə təqdim edərkən təxmini tarix Dövlət reyestri mikromaliyyə təşkilatları və ya mikromaliyyə təşkilatının növünün dəyişdirilməsi və mikromaliyyə şirkəti şəklində fəaliyyət göstərməsi üçün müraciət müvafiq ərizənin verildiyi tarixdən əvvəlki ən yaxın iş günüdür.

2. Mikromaliyyə şirkətinin öz vəsaitlərini (kapitalını) müəyyən etmək üçün qəbul edilən maliyyə aktivlərinin tərkibinə aşağıdakı aktivlər daxildir.

2.1. Nağd pul.

2.2. Maliyyə investisiyaları:

Rusiya Bankının 14 iyul 2014-cü il tarixli 3321-U nömrəli Direktivinə uyğun olaraq, kreditlər üzrə mümkün itkilər üçün (əsas borcun məbləğinə əsasən) formalaşmış ehtiyatların məbləği çıxılmaqla mikrokredit müqavilələri üzrə verilən vəsaitlər baxımından. Rusiya Federasiyasının Ədliyyə Nazirliyi tərəfindən 11 avqust 2014-cü il tarixli 33520 nömrəli qeydiyyatdan keçmiş "Mikromaliyyə təşkilatları tərəfindən kreditlər üzrə mümkün itkilər üçün ehtiyatların formalaşdırılması qaydası haqqında" ("Rusiya Bankının Bülleteni" 3 sentyabr 2014-cü il tarixli, № 335-2014). 78) (bundan sonra Rusiya Bankının 3321-U saylı Direktivi);

öhdəliklərinin yerinə yetirilməsi ipoteka ilə təmin edilmiş kredit müqavilələri (mikrokredit müqavilələri istisna olmaqla) üzrə hüquqi və fiziki şəxslərə, kiçik və orta sahibkarlıq subyektləri olan və ya mikromaliyyə statusuna malik olan hüquqi şəxslərə verilən vəsaitlər baxımından. təşkilat, kredit istehlak kooperativi, kənd təsərrüfatı krediti istehlak kooperativləri, lombardlar, mikromaliyyə təşkilatının tabeliyində olan hüquqi şəxslər, kredit müqavilələri üzrə (mikrokredit müqavilələri istisna olmaqla). Bu vəsaitlərin məbləği Rusiya Bankının 3321-U saylı Direktivi ilə mikrokreditlər üçün müəyyən edilmiş qaydada hesablanmış mümkün kredit itkiləri üçün ehtiyat məbləği (əsas borcun məbləği əsasında) ilə azaldılır;

müqavilələr üzrə yerləşdirilən vəsaitlər baxımından bank depoziti kredit təşkilatlarında.

2.3. Debitor borcları:

mikrokreditdən istifadəyə görə faizlər daxil olan mikrokreditlər üzrə faiz gəlirləri üzrə, habelə mikrokredit müqaviləsində əvvəlcədən müəyyən edilmiş mikrokredit üzrə istənilən gəlirdən kreditlər üzrə mümkün itkilər üçün formalaşmış ehtiyatların məbləği çıxılmaqla (iddiaların məbləği əsasında) hesablanmış faiz gəlirləri üzrə) Rusiya Bankının 3321-U saylı Direktivinə uyğun olaraq;

öhdəliklərinin yerinə yetirilməsi ipoteka ilə təmin edilmiş kredit müqavilələri (mikrokredit müqavilələri istisna olmaqla) üzrə hüquqi və fiziki şəxslərə verilmiş kreditlər üzrə faiz gəlirləri üzrə mikromaliyyə təşkilatı, istehlak krediti kooperativi, kənd təsərrüfatı krediti istehlak kooperativi, lombard, mikromaliyyə təşkilatının filialı olan hüquqi şəxslər, kredit müqavilələri üzrə (mikrokredit müqavilələri istisna olmaqla). Göstərilən faiz gəlirlərinə kreditin istifadəsi üzrə faizlər və məbləği kreditlər üzrə mümkün itkilər üçün ehtiyat məbləği (hesablanmış tələblərin məbləği əsasında) azaldılan, göstərilən müqavilələrlə əvvəlcədən müəyyən edilmiş hər hansı kredit gəlirləri daxildir. Rusiya Bankının 3321-U saylı Direktivi ilə mikrokreditlər üçün müəyyən edilmiş qaydada hesablanmış faiz gəlirləri;

kredit təşkilatları ilə bağlanmış bank əmanəti müqavilələri üzrə faizlərin məbləği haqqında;

mütəşəkkil bazarda mikromaliyyə şirkətinin hesabına başa çatdırılmış qiymətli kağızlarla əməliyyatlar üzrə mərkəzi qarşı tərəfə tələblərin məbləği ilə.

3. Mikromaliyyə şirkətinin öz vəsaitlərini (kapitalını) müəyyən etmək üçün qəbul edilən öhdəliklərə mikromaliyyə şirkətinin qısamüddətli və uzunmüddətli öhdəlikləri daxildir.

4. Bu Direktiv rəsmi dərc edildiyi gündən 10 gün sonra qüvvəyə minir.

2016-cı ildən bəri mikromaliyyə təşkilatları üçün ən azı 70 milyon rubl nizamnamə kapitalı tətbiq edilmişdir. Əmlakın nizamnamə kapitalına daxil edilməsi mümkündürmü, yoxsa o, yalnız pul ekvivalentində olmalıdır (kassa hesabına və ya müəssisənin kassasına)?

Bəli sən bacararsan. Axı Qanunda nağd şəkildə qoyulmalı olan nizamnamə kapitalının miqdarı ilə bağlı heç bir məhdudiyyət yoxdur.

"Mikromaliyyə fəaliyyəti və mikromaliyyə təşkilatları haqqında" 2 iyul 2010-cu il tarixli 151-FZ nömrəli Qanunun 5-ci maddəsində hüquqi şəxs mikromaliyyə şirkətinin və ya mikrokredit şirkətinin bu Federal Qanunla nəzərdə tutulmuş hüquq və vəzifələrini əldə etdiyi gündən əldə edir. mikromaliyyə təşkilatının statusu.

Fond şəklində qeydiyyatdan keçmiş, muxtar hüquqi şəxs mikromaliyyə təşkilatı statusu əldə etmək hüququna malikdir. qeyri-kommersiya təşkilatı, biznes qurumu və ya ortaqlıq.

Mikromaliyyə şirkətinin minimum kapitalı (kapitalı) 70 milyon rubl səviyyəsində müəyyən edilmişdir.

Beləliklə, Rusiya Bankının Direktiv layihəsində (26 fevral 2016-cı il tarixinə) mikromaliyyə şirkəti statusunu əldə etmək üçün Mikromaliyyə haqqında Federal Qanunun 5-ci maddəsinin 4-cü hissəsi ilə müəyyən edilmiş sənədlər və məlumatlarla birlikdə qeyd olunur. Fəaliyyətlər və Mikromaliyyə Təşkilatları, səlahiyyətli struktur bölmə"Mikromaliyyə fəaliyyəti və mikromaliyyə təşkilatları haqqında" 2 iyul 2010-cu il tarixli 151-FZ nömrəli Federal Qanunun 5-ci maddəsinin 7-ci hissəsi ilə müəyyən edilmiş məbləğdə öz vəsaitinin (kapitalının) mövcudluğunu təsdiq edən şəhadətnamə də formada təqdim olunur. bu Direktivin 3 nömrəli əlavəsinə uyğun olaraq və təsisçilər (iştirakçılar, səhmdarlar) tərəfindən qoyulmuş vəsaitlərin mənşə mənbələrinin təsdiqi haqqında şəhadətnaməni təsdiq edən sənədlərin surətləri əlavə edilməklə bu Direktivin 4 nömrəli əlavəsinə uyğun formada müəyyən edilmiş sertifikatlarda olan məlumatlar.

Beləliklə, Qanunvericilik MFO kapitalı üçün maliyyələşdirmə mənbəyinin seçimini və növünü məhdudlaşdırmır.

Əsaslandırma

"Mikromaliyyə fəaliyyəti və mikromaliyyə təşkilatları haqqında" 2 iyul 2010-cu il tarixli 151-FZ nömrəli Qanunun 5-ci maddəsindən.

Maddə 5. Mikromaliyyə təşkilatı statusunun əldə edilməsi

1. Hüquqi şəxs mikromaliyyə təşkilatı statusu aldığı gündən mikromaliyyə təşkilatının və ya mikrokredit şirkətinin bu Federal Qanunla nəzərdə tutulmuş hüquq və vəzifələrini əldə edir.

2. Hüquqi şəxs mikromaliyyə təşkilatı statusunu bu barədə məlumat mikromaliyyə təşkilatlarının dövlət reyestrinə daxil edildiyi gündən əldə edir və göstərilən məlumat bu reyestrdən çıxarıldığı gündən mikromaliyyə təşkilatı statusunu itirir.

3. Fond, muxtar qeyri-kommersiya təşkilatı, təsərrüfat subyekti və ya ortaqlıq şəklində qeydiyyatdan keçmiş hüquqi şəxsin mikromaliyyə təşkilatı statusu almaq hüququ vardır. Hüquqi şəxs haqqında məlumatların mikromaliyyə təşkilatlarının dövlət reyestrinə daxil edilməsi ondan sonra həyata keçirilir dövlət qeydiyyatı hüquqi şəxs kimi.

7. Mikromaliyyə şirkətinin kapitalının (kapitalının) minimum məbləği 70 milyon rubl müəyyən edilir.

8. Məlumatı mikromaliyyə təşkilatlarının dövlət reyestrində olan mikrokredit şirkəti təqdim edildikdə zəruri sənədlər və bu maddənin 5-ci hissəsində nəzərdə tutulmuş məlumatları müəyyən edilmiş formada mikromaliyyə təşkilatının növünün dəyişdirilməsi və mikromaliyyə şirkəti şəklində fəaliyyət göstərməsi üçün ərizə vermək hüququna malikdir. normativ akt Rusiya Bankı mikromaliyyə təşkilatlarının dövlət reyestrinə müvafiq dəyişikliklər etsin.

20.03.2016 18:00

29 mart 2016-cı il tarixindən etibarən mikromaliyyə təşkilatları növlərə bölünür və mikromaliyyə fəaliyyətini mikromaliyyə şirkəti (MFC) və ya mikrokredit şirkəti (MCC) kimi həyata keçirmək üçün qeydiyyatdan keçə bilər.

29 mart 2016-cı il tarixindən etibarən BMK aşağıdakı tələblərə tabedir:

1. Hüquqi şəxsin öz vəsaitinin miqdarına dair məcburi tələbi var (qanunla müəyyən edilmiş kapitalının minimum məbləği yetmiş milyon rubl təşkil edir).
2. Fəaliyyət növləri üzrə məhdudiyyətlər var (məsələn, siz bazarda hər hansı peşəkar fəaliyyət növü ilə məşğul ola bilməzsiniz). qiymətli kağızlar, istehsal və (və ya) ticarət fəaliyyətini həyata keçirmək).
3. İçindəki adda məcburi“mikromaliyyə şirkəti” ifadəsi olmalı və başqa mikromaliyyə təşkilatının adı ilə üst-üstə düşmə və ya qarışıqlıq olmamalıdır.
4. Dövlət Maliyyə Təşkilatına daxil olmalı və MFO-nun SRO-nun üzvü olmalıdır.
5. Nizamnamədə qeyri-müəyyən sayda şəxslərə məlumat verilməsi qaydası olmalıdır. Əgər bu, qeyri-kommersiya təşkilatının (QHT) nizamnaməsidirsə, mikromaliyyə fəaliyyətinin QHT-lər tərəfindən həyata keçirilən növlərdən biri sayılmalı olduğunu bildirən əlavə məzmun, habelə mikromaliyyə fəaliyyətindən əldə edilən gəlirin bu təşkilata yönəldilməli olduğu barədə məlumatlar olmalıdır. mikromaliyyə fəaliyyətini həyata keçirmək və onlara dəstək vermək üçün qeyri-kommersiya təşkilatı. Buraya mikromaliyyə təşkilatı tərəfindən alınmış kreditlərin və (və ya) kreditlərin və onlar üzrə faizlərin ödənilməsi, digər sosial məqsədlər və ya xeyriyyə, mədəni, təhsil və ya elmi məqsədlər üçün ödənilməsi daxildir.

Belə bir mikromaliyyə şirkəti aşağıdakı hüquqlara malikdir:

• Sahibkarlar bu mikromaliyyə şirkətinin təsisçiləridir (iştirakçıları, səhmdarları).
• Bir kreditor tərəfindən bir mikromaliyyə şirkəti ilə bir milyon beş yüz min rubl və ya daha çox məbləğdə bağlanmış kredit müqaviləsi əsasında vəsait təmin edən sahibkarlar.
• Mikromaliyyə şirkətinin buraxılmış (əlavə olaraq buraxılmış) və məcburi dövlət qeydiyyatından keçmiş istiqrazlarını alanlar. Həmçinin, qiymətli kağızlar prospekti, mikromaliyyə şirkətinin birja istiqrazları kimi qeydiyyata alınmalıdır.
• Bu bəndin dördüncü bəndində göstərilməyən, hər birinin nominal dəyəri bir milyon beş yüz min rubldan çox olan və ya ixtisaslı investorlar üçün nəzərdə tutulmuş mikromaliyyə şirkətinin istiqrazlarını alanlar.

1. Mikrokredit (mikrokreditlər) verildiyi təqdirdə borcalanın mikromaliyyə şirkətinə mikrokredit müqavilələri üzrə əsas borcunun məbləği bir milyon rubldan çox olmadıqda, borcalana (fiziki şəxsə) mikrokredit (mikrokredit) vermək.
2. Mikromaliyyə şirkəti də öz istiqrazlarını buraxmaq və yerləşdirmək hüququna malikdir.

29 mart 2016-cı il tarixindən etibarən MMT-lərə MM şəklində aşağıdakı tələblər qoyulub:

1. Bu hüquqi şəxs üçün tələblər nizamnamə kapitalı itkin.
2. Həyata keçirilən fəaliyyət növləri məhduddur (məsələn, qiymətli kağızlar bazarı ilə bağlı heç bir fəaliyyətlə məşğul ola bilməzsiniz).
3. Adda mütləq “mikrokredit şirkəti” ifadəsi olmalıdır və başqa mikromaliyyə təşkilatının adı ilə eyni və ya oxşar olmamalıdır.
4. O (adı) Maliyyə Təşkilatlarının Dövlət Maliyyə Təşkilatına daxil edilməli və mikromaliyyə təşkilatlarının özünütənzimləmə təşkilatının üzvü olmalıdır.
5. Cəmiyyətin nizamnaməsində qeyri-müəyyən sayda şəxslərə məlumat verilməsi qaydası olmalıdır. Əgər bu, qeyri-kommersiya təşkilatının (QHT) nizamnaməsidirsə, mikromaliyyə fəaliyyətinin QHT-lər tərəfindən həyata keçirilən növlərdən biri sayılmalı olduğunu bildirən əlavə məzmun, habelə mikromaliyyə fəaliyyətindən əldə edilən gəlirin bu təşkilata yönəldilməli olduğu barədə məlumatlar olmalıdır. mikromaliyyə fəaliyyətinin həyata keçirilməsi və onun dəstəklənməsi üçün qeyri-kommersiya təşkilatı. Buraya mikromaliyyə təşkilatı tərəfindən alınmış kreditlərin və (və ya) kreditlərin və onlar üzrə faizlərin ödənilməsi, digər sosial məqsədlər və ya xeyriyyə, mədəni, təhsil və ya elmi məqsədlər üçün ödənilməsi daxildir.

Belə bir mikrokredit şirkəti aşağıdakı hüquqlara malikdir:

1. Vəsait toplamaq üçün şəxslər. Buraya aşağıdakı kateqoriyalardan olan fərdi sahibkarlar daxildir:

• Bu mikrokredit şirkətinin təsisçiləri (iştirakçıları, səhmdarları) sahibkarlardır.
• Bir kreditor tərəfindən bir mikrokredit şirkəti ilə bir milyon beş yüz min rubl və ya daha çox məbləğdə bağlanmış kredit müqaviləsi əsasında vəsait təmin edən sahibkarlar.
• Mikrokredit şirkətinin buraxılmış (əlavə olaraq buraxılmış) və məcburi dövlət qeydiyyatından keçmiş istiqrazlarının alınması. Həmçinin, qiymətli kağızlar prospekti mikrokredit şirkətinin birja istiqrazları kimi qeydiyyata alınmalıdır.
• Bu bəndin dördüncü bəndində göstərilməyən, hər birinin nominal dəyəri bir milyon beş yüz min rubldan çox olan və ya ixtisaslı investorlar üçün nəzərdə tutulmuş mikrokredit şirkətinin istiqrazlarını alanlar.

1. Mikrokredit (mikrokreditlər) verildiyi halda borcalanın mikromaliyyə şirkətinə mikrokredit müqavilələri üzrə əsas borcunun məbləği beş yüz min rubldan çox olmadıqda borcalana (fiziki şəxsə) mikrokredit (mikrokredit) vermək.
2. Həm mikromaliyyə fəaliyyətləri, həm də digər fəaliyyətlərlə məşğul olun. Bu zaman müəyyən edilmiş məhdudiyyətləri nəzərə almaq lazımdır mövcud qanunverici orqan. Buraya digər xidmətlərin göstərilməsi, habelə kredit müqavilələri üzrə hüquqi və fiziki şəxslərə digər kreditlərin verilməsi (əgər onlar üzrə öhdəliklər istifadə olunmaqla yerinə yetirilirsə) daxildir. ipoteka kreditləşməsi) və hüquqi şəxslərə verilən digər kreditlər (kiçik və orta sahibkarlıq subyektləridirsə və ya mikromaliyyə təşkilatı, istehlak krediti kooperativi, kənd təsərrüfatı istehlak krediti kooperativi, lombarddırsa). Mikromaliyyə təşkilatının filialı olan hüquqi şəxslərə də xidmət göstərmək mümkündür.
3. Müqavilə əsasında kredit təşkilatına müştərinin identifikasiyası və ya sadələşdirilmiş identifikasiyası (fiziki şəxsin yoxlanılması) aparılmasını tapşırmaq.
4. Mikrokredit şirkəti də öz istiqrazlarını buraxmaq və yerləşdirmək hüququna malikdir.

MFO ehtiyatları necə hesablayır? MFO məlumatı BKİ-yə təqdim edirmi? MFO edir maliyyə nəzarəti? Bu və daha çox şey bu məqalədə müzakirə olunur.

Arxada Keçən il MFO-lara kredit ehtiyatlarının hesablanması, maliyyə monitorinqi, kapitalın adekvatlığının hesablanması və bir çox başqa öhdəliklər verilir. Gəlin hər şeyə qaydasında baxaq.

BKI

151-FZ saylı Federal Qanunu müəyyən edir hüquqi əsas mikromaliyyə fəaliyyətinin həyata keçirilməsi, mikromaliyyə təşkilatlarının fəaliyyətinin tənzimlənməsi qaydasını müəyyən edir, mikrokreditlərin verilməsinin həcmini, qaydasını və şərtlərini, mikromaliyyə təşkilatlarının statusunun alınması və fəaliyyətinin həyata keçirilməsi qaydasını, habelə hüquq və vəzifələri müəyyən edir. Mərkəzi Bank Rusiya Federasiyası.

Yada salaq ki, 2.s.3-ə uyğun olaraq, mikrokredit kreditor tərəfindən borcalana kredit müqaviləsində nəzərdə tutulmuş şərtlərlə, məbləğdən artıq olmayan məbləğdə verilən kreditdir. bir milyon rubl. Məsələn, MFO - Maliyyəni qoruyun.

16-cı maddəyə uyğun olaraq. MFO-lardan borcalan haqqında məlumat təqdim etmək tələb olunur BKI (Büro kredit tarixçələri) "Kredit tarixçələri haqqında" 218-FZ saylı Federal Qanuna uyğun olaraq.

Ehtiyatlar

MFO ehtiyatları Rusiya Bankının 14 iyul 2014-cü il tarixli 3321-U saylı Direktivinə uyğun olaraq hesablanır:

• Mümkün kredit itkiləri üçün ehtiyatlar formalaşdırılır rüblük mikromaliyyə təşkilatlarına mikrokreditlər üzrə borcalanlar tərəfindən yerinə yetirilməmiş (tamamilə və ya qismən) öhdəliklər olduqda, habelə yenidən strukturlaşdırılmış mikrokreditlər üzrə borcların inventarlaşdırılmasının nəticələrinə əsasən müəyyən edilmiş öhdəliklərə münasibətdə rübün son gününə. rübün son gününə mikrokreditlər.
• Mümkün kredit itkiləri üçün ehtiyatlar formalaşır:
  - olan mikrokreditlər üzrə əsas borcun məbləğinə görə yandırmayın : mikrokreditdən istifadəyə görə faizlər şəklində ödənişlər, komissiyalar, cərimələr, mikromaliyyə təşkilatlarının xeyrinə mikrokredit müqaviləsindən irəli gələn digər ödənişlər;
  - iddiaların məbləğinə görə hesablanmış faiz gəlirləri üzrə mikrokreditdən istifadəyə görə faizlər, habelə mikrokredit müqaviləsində əvvəlcədən müəyyən edilmiş hər hansı mikrokredit gəlirləri daxil olan mikrokreditlər üçün.
• Mikrokreditlər qruplaşdırılıb borcalanın növünə görə və aşağıdakı mikrokredit qruplarına birləşdirilir:
  - fərdi sahibkar olmayan fiziki şəxslərə verilən mikrokreditlər;
  - mikrokreditlər verilir fərdi sahibkarlar;
  - hüquqi şəxslərə verilən mikrokreditlər.
• Yenidən qurulmuş mikrokreditlər Borcalanların növündən asılı olmayaraq, onlar ayrıca bir qrupa birləşdirilir. Bu Direktivin məqsədləri üçün mikromaliyyə təşkilatı borcalan ilə müqavilə bağladığı təqdirdə mikrokredit restrukturizasiya edilmiş hesab olunur. əlavə razılaşma, borcalanın mikrokredit üzrə öhdəliklərini yerinə yetirmək hüququnu aldığı ilkin mikrokredit müqaviləsinin əsas şərtlərinin dəyişdirilməsi daha əlverişli şəkildə (məsələn, mikrokreditin ödəmə müddətinin dəyişdirilməsi, ölçüsü faiz dərəcəsi, onun hesablanması qaydası).
• Mikrokredit öhdəliklərinin yerinə yetirilməsi üçün təminatdan asılı olaraq, sonuncular bölünür aşağıdakı alt qruplar : girov, təminatla təmin edilmiş mikrokreditlər, bank zəmanəti; digər mikrokreditlər.
• Mövcudluqdan asılı olaraq və vaxtı keçmiş ödənişlərin müddəti mikrokreditlər üçün sonuncular aşağıdakılara bölünür: vaxtı keçmiş ödənişləri olmayan mikrokreditlər; 1 təqvim günündən 30 təqvim gününə qədər vaxtı keçmiş ödənişləri olan mikrokreditlər; 31 təqvim günündən 60 təqvim gününə qədər; 61 gündən 90 təqvim gününə qədər; 91 təqvim günündən 120 təqvim gününə qədər; 121 təqvim günündən 180 təqvim gününə qədər; 181 təqvim günündən 270 təqvim gününə qədər; 271 təqvim günündən 360 təqvim gününə qədər; 360 təqvim günündən çox.
• Mikrokreditlər üzrə borc ümidsiz kimi tanınır , mikromaliyyə təşkilatı zəruri və kifayət qədər hüquqi və faktiki hərəkətlər sənədləri və (və ya) səlahiyyətli orqanlarının aktları olduqda, mümkünlüyü qanundan, gömrükdən və ya mikrokredit müqaviləsindən və mikrokreditin təminatının olmasından irəli gələn hüquqların həyata keçirilməsinə dair hərəkətlərdən irəli gələn onun bərpası üçün dövlət qurumları, silinmə haqqında qərar qəbul etmək üçün zəruri və kifayətdir pis borc onun üçün yaradılmış ehtiyatlar hesabına mikrokredit üçün, o cümlədən məhkəmə aktları, məhkəmə icraçılarının aktları, dövlət qeydiyyatı orqanlarının aktları, habelə mikrokredit üzrə ümidsiz borcların alınmasının mümkünsüzlüyünü sübut edən digər aktlar. Mikrokredit üzrə ümidsiz borcların (faizlər daxil olmaqla) MFO-nun balansından silinməsi, borcalan mikrokredit müqaviləsi üzrə öhdəliklərini vaxtında yerinə yetirmədikdə əsaslandırılır. ən azı bir il mikrokredit üzrə ümidsiz borcların silinməsi barədə qərarın verildiyi tarixdən əvvəl.
• Mikrokreditin əsas borcu üzrə formalaşmış mümkün kredit itkiləri üçün ehtiyatın məbləği, əsas borcun məbləğindən artıq ola bilməz mikrokredit üçün. Hesablanmış faiz gəlirləri üzrə tələblər baxımından mümkün kredit itkiləri üçün ehtiyat bu Təlimatın 4-6-cı bəndlərinə uyğun olaraq müəyyən edilmiş əsas borc üzrə mümkün kredit itkiləri üçün formalaşmış ehtiyat məbləğinin nisbətinə bərabər miqdarda formalaşır. , müvafiq mikrokreditlərə münasibətdə mikrokredit üzrə əsas borcun məbləğinə.
• Mümkün kredit itkiləri üçün ehtiyatların formalaşdırılması mikromaliyyə təşkilatları tərəfindən aşağıdakılardan az olmayan məbləğdə həyata keçirilir:
  - 31 dekabr 2014-cü il tarixindən gec olmayaraq bu Direktivə uyğun olaraq müəyyən edilmiş mümkün kredit itkiləri üçün ehtiyatlar məbləğinin 5 faizi;
  - 31 dekabr 2015-ci il tarixindən gec olmayaraq bu Direktivə uyğun olaraq müəyyən edilmiş mümkün kredit itkiləri üçün ehtiyatlar məbləğinin 30 faizi;
  - 31 dekabr 2016-cı il tarixindən gec olmayaraq bu Direktivə uyğun olaraq müəyyən edilmiş mümkün kredit itkiləri üçün ehtiyatlar məbləğinin 60 faizi;
  - 31 dekabr 2017-ci il tarixindən gec olmayaraq bu Direktivə uyğun olaraq müəyyən edilmiş mümkün kredit itkiləri üçün ehtiyatlar məbləğinin 100 faizi.

Qanuniləşdirmə

MFO-ların Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 31 dekabr 2014-cü il tarixli 238-T saylı məktubuna uyğun olaraq 115-FZ-nin tələblərinə riayət etməsi üçün. "CİNAYƏT VƏ TERRORİZMİN MALİYYƏLƏŞDİRİLMİŞ GƏLİRLƏRİNİN LƏNİYYƏTLƏNDİRİLMƏSİ (YUMA) MƏQSƏDLƏRİNDƏ MFOS və XİDMƏTLƏRİNDƏN İSTİFADƏ OLUNMASINA MÜBARİZƏ ETMƏK ÜÇÜN" Rusiya Bankı aşağıdakıları tövsiyə edir:

• Rezident fiziki şəxslərə münasibətdə - imkan verən hər hansı informasiya resursları pasportun etibarlılığını yoxlayın Rusiya Federasiyasının vətəndaşı
• Rezident hüquqi şəxslərə münasibətdə — yerləşən hüquqi şəxslər haqqında informasiya resursları ləğvetmə prosesindədir (http://www.cbr.ru/egrulinfo/, həmçinin "Özünüzü və qarşı tərəfinizi yoxlayın" və "İcra orqanlarına səlahiyyətdən məhrum edilmiş şəxslər daxil olan hüquqi şəxslər" məlumat xidmətləri Federal Federal Qanunun rəsmi saytında yerləşdirilmişdir. vergi xidməti internetdə). Mən də iflas olub olmadığını yoxlamağı məsləhət görürəm.
• Ərizədə qeyd edin mikrokreditin xərclənmə istiqaməti və gəlir mənbələri haqqında məlumat , bunun hesabına göstərilən şəxsin borcalana belə nəzarətin həyata keçirilməsi imkanını təmin etmək öhdəliyinin qoyulması ilə mikrokredit müqaviləsi üzrə öhdəlikləri yerinə yetirməsi gözlənilir.
• Hər hansı bir şübhə ilə bağlı dərhal məlumat verilməlidir Federal xidmət maliyyə monitorinqi üzrə.
• Bir şəxsin təmin etməsi tələb olunur onlara verilən vəsaitlərin mənbə mənbələri haqqında məlumat MFO fiziki şəxslərdən nağd şəkildə vəsait cəlb edərsə və ya müqavilə bağlamaqdan imtina edərsə və bu məlumatı Federal Maliyyə Monitorinqi Xidmətinə göndərirsə.

Qeyri-adi əməliyyatların təsnifatı Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 2012-ci il 2 mart tarixli 375-P nömrəli Əsasnaməsində tapıla bilər.

Kapital

Kafilik standartı kapital və MFO-nun likvidliyi Minin 30 mart 2012-ci il tarixli 42N nömrəli Sərəncamına uyğun olaraq hesablanır. (öz vəsaitlərinin kifayətliyi):

• İqtisadi standartların hesablanması mühasibat uçotu məlumatlarına əsaslanır və Maliyyə hesabatları MFO. İqtisadi normativlərin hesablanması üçün hesabat dövrü təqvim ilinin birinci rübü, yarım ili, doqquz ayı, təqvim ilidir.
• Standart NMO1 hesablanır aşağıdakı düstura görə:

, Harada:

KİMƏ - öz vəsaitləri MMİ-lər cəminin cəmi kimi müəyyən edilir III bölmə"Kapital və ehtiyatlar" (" Xüsusi təyinatlı maliyyələşdirmə"qeyri-kommersiya təşkilatları üçün) balans hesabatı mikromaliyyə təşkilatının eyni vaxtda təmin edən kreditlər və kreditlər üzrə borcunun məbləği aşağıdakı şərtlər:
- formada qeydiyyatdan keçmiş MFO istisna olmaqla, MFO-ya kredit və ya kredit verilir qeyri-kommersiya tərəfdaşlığı, fiziki şəxslər və hüquqi şəxslər bu MFO-nun təsisçiləri (səhmdarları, iştirakçıları) kimlərdir;
- kredit və ya kredit ən azı 3 (üç) il müddətinə verilir;
- kredit və ya kredit müqaviləsində mikromaliyyə təşkilatı müflis olduqda, bu kredit və ya kredit üzrə tələbin bütün digər kreditorların tələbləri tam təmin edildikdən sonra təmin edilməsi şərti var;
A - I bölmələrinin nəticələrinin cəmi kimi müəyyən edilmiş MFO aktivləri Əsas vəsaitlər"və II" Cari aktivlər" balans hesabatından "Pul vəsaitləri və onların ekvivalentləri" göstəricisinin məbləği çıxılmaqla.

• NMO1 standartının minimum icazə verilən ədədi dəyərini təyin edin:
  - fond, muxtar qeyri-kommersiya təşkilatı, qurum, təsərrüfat şirkəti və ya ortaqlıq şəklində qeydiyyatdan keçmiş mikromaliyyə təşkilatları üçün - 5 faiz;
  - qeyri-kommersiya tərəfdaşlığı şəklində qeydiyyatdan keçmiş mikromaliyyə təşkilatları üçün - 50 faiz.

. MFO likvidlik əmsalı (NMO2) (bundan sonra NMO2 standartı) MFO-nun fiziki şəxslərdən götürülmüş kreditlər üzrə öhdəliklərini yerinə yetirməsi üçün zəruri olan MFO-nun likvid aktivlərinin məbləğinin MFO-nun qısamüddətli öhdəliklərinin məbləğinə minimum nisbətinə dair tələbləri müəyyən edir. və hüquqi şəxslər.

• NMO2 standartı hesablanır aşağıdakı düstura görə:

, Harada:

LA - MFO-nun likvid aktivləri, balans hesabatının II "Dövriyyə aktivləri" bölməsinin cəmindən "Ehtiyatlar", "Alınmış aktivlər üzrə əlavə dəyər vergisi" göstəricilərinin cəmi kimi müəyyən edilir.
KO - balans hesabatının V bölməsinin "Qısamüddətli öhdəliklər" cəmi kimi müəyyən edilmiş qısamüddətli öhdəliklər, "Gələcək gəlirlər" və "göstəricilərin cəmi çıxılmaqla. Təxmini öhdəliklər" müəyyən edilmiş bölmənin.

• NME2 standartının minimum məqbul ədədi dəyərini 70 faizə təyin edin.

nəticələr

MFO-ların fəaliyyəti onların fəaliyyətinə bənzəməyə başlayır kredit təşkilatları. Zahirən sadə görünən kreditlərin verilməsi proseduru tənzimləyici tərəfindən əslində getdikcə mürəkkəbləşir. Bu, MFO-nun əməliyyat xərclərinin artması hesabına kreditlərin dəyərinin artmasına səbəb olur.

SADƏLİ DƏYƏRLƏR VƏ SİPARİŞ

İQTİSADİ STANDARTLARIN MÜŞƏKİLİYYƏTİN AKAVALİLİĞİNİN HESABLANMASI

MİKRO MALİYYƏ TƏŞKİLATLARI ÜÇÜN FONDLAR VƏ LİKvidlik,

FƏRDİ ŞƏXSDƏN MƏLUMATLARIN CƏLB EDİLMƏSİ

VƏ KREDİTLƏR ŞƏKİLİNDƏ HÜQUQİ ŞƏXSLƏR

1. "Mikromaliyyə fəaliyyəti və mikromaliyyə təşkilatları haqqında" 2 iyul 2010-cu il tarixli N 151-FZ Federal Qanununun 14-cü maddəsinin 4-cü hissəsinin 5-ci bəndinə uyğun olaraq (Rusiya Federasiyasının Toplu Qanunvericiliyi, 2010-cu il, N 27, Art. 3435). ; 2011, N 49, maddə 7040) bu prosedur fiziki və hüquqi şəxslərdən kredit şəklində vəsait cəlb edən mikromaliyyə təşkilatları üçün öz vəsaitlərinin adekvatlığı və likvidliyi üçün aşağıdakı iqtisadi standartların ədədi dəyərlərini və hesablanması qaydasını müəyyən edir ( bundan sonra iqtisadi standartlar adlandırılacaq):

mikromaliyyə təşkilatının öz vəsaitinin adekvatlığı;

Mikromaliyyə təşkilatının likvidliyi.

İqtisadi standartlara uyğunluq fiziki və hüquqi şəxslərdən kredit şəklində vəsait cəlb edən mikromaliyyə təşkilatları üçün məcburidir.

2. İqtisadi standartların hesablanması mikromaliyyə təşkilatının mühasibat uçotu məlumatları və maliyyə hesabatları əsasında aparılır. İqtisadi normativlərin hesablanması üçün hesabat dövrü təqvim ilinin birinci rübü, yarım ili, doqquz ayı, təqvim ilidir.

3. Mikromaliyyə təşkilatının şəxsi vəsaitlərinin adekvatlığı standartı (BMT1) (bundan sonra NMO1 standartı) mikromaliyyə təşkilatının borc götürülmüş vəsaitlər üzrə öhdəliklərini yerinə yetirməsi üçün zəruri olan mikromaliyyə təşkilatının öz vəsaitlərinin minimum məbləğinə dair tələbləri müəyyən edir. fiziki və hüquqi şəxslərdən kreditlər.

NMO1 standartı aşağıdakı düsturla hesablanır:

Harada:

K - balansın III "Kapital və ehtiyatlar" (qeyri-kommersiya təşkilatları üçün "Məqsədli maliyyələşdirmə") bölməsinin cəminin və mikromaliyyə təşkilatının kreditlər üzrə borcunun məbləğinin cəmi kimi müəyyən edilən mikromaliyyə təşkilatının öz vəsaiti. və eyni zamanda aşağıdakı şərtləri təmin edən kreditlər:

Qeyri-kommersiya tərəfdaşlığı şəklində qeydiyyatdan keçmiş mikromaliyyə təşkilatı istisna olmaqla, mikromaliyyə təşkilatına kredit və ya kredit bu mikromaliyyə təşkilatının təsisçiləri (səhmdarları, iştirakçıları) olan fiziki və hüquqi şəxslər tərəfindən verilmişdir;

Kredit və ya kredit ən azı 3 (üç) il müddətinə verilir;

Kredit və ya kredit müqaviləsində mikromaliyyə təşkilatının müflis olması halında bu kredit və ya kredit üzrə tələbin bütün digər kreditorların tələbləri tam ödənildikdən sonra təmin edilməsi şərti var;

A - mikromaliyyə təşkilatının balans hesabatının I "Dövriyyədənkənar aktivlər" və II "Dönən aktivlər" bölmələrinin nəticələrinin cəmindən "Pul vəsaitləri və pul vəsaitlərinin ekvivalentləri" göstəricisinin məbləği çıxılmaqla müəyyən edilən aktivləri.

4. NMO1 standartının minimum icazə verilən ədədi dəyərini təyin edin:

Fond, muxtar qeyri-kommersiya təşkilatı, qurum, təsərrüfat şirkəti və ya ortaqlıq şəklində qeydiyyatdan keçmiş mikromaliyyə təşkilatları üçün - 5 faiz;

Qeyri-kommersiya tərəfdaşlığı şəklində qeydiyyatdan keçmiş mikromaliyyə təşkilatları üçün - 50 faiz.

5. Mikromaliyyə təşkilatının likvidlik standartı (NMO2) (bundan sonra NMO2 standartı) mikromaliyyə təşkilatının likvid aktivlərinin məbləğinin mikromaliyyə təşkilatının qısamüddətli öhdəliklərinin məbləğinə minimum nisbətinə dair tələbləri müəyyən edir. mikromaliyyə təşkilatının fiziki və hüquqi şəxslərdən götürülmüş kreditlər üzrə öhdəliklərini yerinə yetirməsi üçün zəruridir.