Həddindən artıq tutulan fərdi gəlir vergisi müxtəlif səbəblərdən yarana bilər. Məsələn, bir işçinin maaşı yenidən hesablanıb keçmiş dövr, ya da o, vergi güzəştləri hüququnu gec bəyan etdi. Sənətin 1-ci bəndinə uyğun olaraq. Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 231-ci maddəsinə əsasən, artıq tutulan fərdi gəlir vergisinin məbləği geri qaytarılmalıdır. Bu yazıda 1C: Müəssisə Mühasibatlığı 8 nəşri 3.0 proqramında fiziki şəxsə həddindən artıq tutulan vergi məbləğinin geri qaytarılmasını necə qeydiyyata alacağımıza baxacağıq.

R Bir misal götürək: 1 oktyabr 2016-cı il tarixində “Maxima” MMC-yə işçi qəbul olunub. Hesablama və ödəniş əmək haqqı ayın son günündə həyata keçirilmiş və oktyabr ayı üçün iki azyaşlı uşaq üçün vergi ayırmaları nəzərə alınmadan əmək haqqı hesablanmışdır. Və noyabrın 1-də işçi təqdim etmək üçün lazım olan sənədləri gətirdi vergi endirimi, və oktyabr ayından etibarən bəyanat yazdı. 2 noyabr 2016-cı il tarixində işçi işdən çıxır və noyabr ayı üçün əmək haqqı hesablanarkən fərdi gəlir vergisinin mənfi məbləği hesablanır.

Son iş gününün 2 noyabr olduğunu nəzərə alaraq noyabr ayının əmək haqqını hesablamaqla başlayırıq. "Əmək haqqı və işçi heyəti", "Əmək haqqı", "Bütün hesablamalar" bölməsini açın və əlavə etmək üçün "Yarat" düyməsini basın. yeni sənəd Noyabr ayı maaşlarını hesablamaq.

"Şəxsi Gəlir Vergisi" sekmesinde biz hesablanmış vergilər, habelə tətbiq edilən ayırmaların məbləği haqqında məlumat görürük. Şəxsi gəlir vergisinin əvəzləşdiriləcək məbləği də əks etdirilir ayrı xəttÖdəniş Düzəlişləri sekmesinde.

Sənədi yerləşdiririk və elanlara baxırıq

"Yarat" düyməsini basın və siyahıdan "Şəxsi Vergi Bəyannaməsi" ni seçin

Açılan sənədin boş sahələrini doldurun:
- tarix;
- verginin qaytarılmasını etdiyimiz ay;
- fərdi gəlir vergisini qaytardığımız işçi;
- gəlirin alınma tarixi və vergi məbləği.

Sənədi gəzdiririk və bağlayırıq. Yoxlamaq üçün yaradacağıq maaş bordrosu. "Əmək haqqı və kadrlar" sekmesini, "Əmək haqqı", "Əmək haqqı hesabatları" nı açın və "Maaş kartı" seçin.

Bu yazıda mən 1C 8.3-də fərdi gəlir vergisinin hesablanması və tutulmasının aspektlərini, həmçinin 2-NDFL və 6-NDFL formalarında hesabatların hazırlanmasını nəzərdən keçirmək istəyirəm.

Vergi orqanında qeydiyyatın qurulması

Ən vacib parametr, onsuz tənzimləyici orqanlara hesabat təqdim edə bilməyəcəksiniz. Gəlin "Təşkilatlar" kataloquna ("Əsas" - "Təşkilatlar" menyusu) gedək. Seçməklə düzgün təşkilat, “Daha çox...” düyməsini klikləyin. Açılan siyahıdan "Vergi orqanlarında qeydiyyat" seçin:

Bütün detalları diqqətlə doldurmalısınız.

Əmək haqqı uçotunun qurulması

Bu parametrlər “Əmək haqqı və kadrlar” bölməsində – “Əmək haqqı parametrləri”ndə edilir.

"Ümumi Parametrlər" a gedək və mühasibat uçotunun xarici deyil, proqramımızda aparıldığını bildirək, əks halda kadr və əmək haqqı uçotu ilə bağlı bütün bölmələr mövcud olmayacaq:

"NDFL" sekmesinde onların hansı ardıcıllıqla tətbiq olunduğunu göstərməlisiniz standart ayırmalar:

“ ” nişanında sığorta haqlarının hansı tariflə hesablandığını göstərməlisiniz:

Fiziki şəxslərə hər hansı hesablamalar gəlir koduna əsasən aparılır. Bu məqsədlə proqramda “Types of fərdi gəlir vergisi" Arayış kitabına baxmaq və lazım olduqda tənzimləmək üçün "Əmək haqqı parametrləri" pəncərəsinə qayıtmalısınız. "Təsnifçilər" bölməsini genişləndirin və "NDFL" linkinə klikləyin:

Parametrlər pəncərəsi açılacaq fərdi gəlir vergisinin hesablanması. İstinad kitabı müvafiq nişanda yerləşir:

Hər bir hesablama və çıxılma növü üçün fərdi gəlir vergisi vergisini qurmaq üçün "Əmək haqqı parametrləri" pəncərəsində "Əmək haqqının hesablanması" bölməsini genişləndirməlisiniz:

Əksər hallarda, bu parametrlər əmək haqqı və fərdi gəlir vergisinin uçotuna başlamaq üçün kifayətdir. Sadəcə qeyd edim ki, qanunvericilikdəki dəyişikliklərdən asılı olaraq proqram konfiqurasiyası yeniləndikdə kataloqlar yenilənə bilər.

1C-də fərdi gəlir vergisi uçotu: hesablama və çıxma

Fiziki şəxslərin gəlir vergisi dövr (ay) üzrə faktiki olaraq alınmış hər bir gəlir məbləği üçün ayrıca hesablanır.

Şəxsi gəlir vergisinin məbləği “ “, “ “, “ “ və s. kimi sənədlərdən istifadə etməklə hesablanır və hesablanır.

Nümunə olaraq “Əmək haqqı” sənədini götürək:

1C-də 267 video dərsi pulsuz əldə edin:

"Şəxsi gəlir vergisi" sekmesinde biz hesablanmış vergi məbləğini görürük. Sənədi yerləşdirdikdən sonra aşağıdakı fərdi gəlir vergisi əməliyyatları yaradılır:

Sənəd həmçinin “Gəlirlərin uçotu üçün fərdi gəlir vergisi hesablamaları", hesabat formaları sonradan doldurulur:

Əslində, işçidən tutulan vergi sənədləri yerləşdirərkən mühasibat uçotunda əks olunur:

• Əməliyyat fərdi gəlir vergisi uçotu.

Hesablamadan fərqli olaraq, vergi tutulma tarixi yerləşdirilən sənədin tarixidir.

Ayrı-ayrılıqda "Şəxsi Gəlir Vergisi Uçotunun Əməliyyatı" sənədini nəzərdən keçirməlisiniz. Dividendlər, məzuniyyət ödənişləri və digər maddi nemətlər üzrə fərdi gəlir vergisinin hesablanması üçün nəzərdə tutulmuşdur.

Sənəd “Fərdi gəlir vergisi” bölməsindəki “Əmək haqqı və kadrlar” menyusunda “Şəxsi gəlir vergisi üzrə bütün sənədlər” linkində yaradılmışdır. Sənədlərin siyahısı olan pəncərədə, "Yarat" düyməsini kliklədikdə, açılan siyahı görünür:

Şəxsi gəlir vergisinə bu və ya digər şəkildə təsir edən demək olar ki, bütün sənədlər “Fərdi gəlir vergisi üzrə büdcə ilə vergi ödəyicilərinin hesablamaları” reyestrində qeydlər yaradır.

Nümunə olaraq, reyestr qeydlərinin formalaşmasını nəzərdən keçirək vergi uçotu“Cari hesabdan silinmə” sənədi.

Gəlin "" sənədini əlavə edək ("Əmək haqqı və kadrlar" menyusu - "Banka çıxarışlar" keçidi) və onun əsasında "Cari hesabdan silinmə" yaradacağıq:

Bundan sonra sənədin yaratdığı registrlərdəki yazılara və hərəkətlərə baxaq:

Şəxsi gəlir vergisi hesabatının formalaşdırılması

Yuxarıda, mən əsas fərdi gəlir vergisi hesabatlarının yaradılması ilə məşğul olan əsas registrləri təsvir etdim, yəni:

Sənədlərin siyahısı olan pəncərədə yarat düyməsini basın və işçi sertifikatını doldurun:

Sənəd registrlərdə əməliyyatlar və qeydlər yaratmır, yalnız çap üçün istifadə olunur.

• (bölmə 2):

Hesabat tənzimlənən hesabata aiddir. Siz həmçinin “Şəxsi Gəlir Vergisi” bölməsindən, “Əmək haqqı və Kadrlar” menyusundan və ya “Hesabatlar” menyusunun “1C Hesabatı”, “Tənzimlənən Hesabatlar” bölməsindən onun qeydiyyatına davam edə bilərsiniz.

İkinci bölmənin doldurulmasına bir nümunə:

Tutulmuş və hesablanmış fərdi gəlir vergisinin yoxlanılması

Vergilərin hesablanmasının və büdcəyə ödənilməsinin düzgünlüyünü yoxlamaq üçün " " işarəsindən istifadə edə bilərsiniz. O, “Hesabatlar” menyusunun “Standart hesabatlar” bölməsində yerləşir.

Bu gün baxacağam addım-addım təlimat gəlir vergisinin uçotu üçün şəxslər(fərdi gəlir vergisi kimi qısaldılmış) 8.3-də (3.0-a yenidən baxılması).

Yəqin hər kəs bilir ki, maaşlarımızdan tutulan əsas vergi fiziki şəxslərin gəlir vergisidir. Qalan ayırmalar əsasən işəgötürən tərəfindən ödənilir (məsələn, bunlar töhfələrdir pensiya fondu və fond sağlamlıq sığortası. Onlara “sığorta haqları” da deyilir).

2017-ci ildə fərdi gəlir vergisi dərəcəsi hələ də hesablamaların ümumi məbləğinin 13% -ni təşkil edir.

Çıxarmalar fərqli ola bilər. Ən standart və ümumi ayırmalardan biri azyaşlı uşaq üçün tutulmadır. 2015-ci ildə birinci və ikinci uşaq üçün tutulma məbləği 1400 rubl, üçüncü və əlil uşaq üçün 3000 rubl təşkil edir.

Yetkin uşaqların tələbələri üçün ayırmalar və digər ayırmalar da tətbiq olunur, bu məqalədə başqa bir mövzuya həsr edilmişdir;

Tutulmalar necə tətbiq olunur? Çox sadə. Onlardan çıxılır vergi bazası fərdi gəlir vergisi hesablanana və tutulana qədər.

Məsələn:

İşçinin əmək haqqı 40.000 rubl təşkil edir. O, bu məbləğdən vergi ödəməlidir. Amma əgər varsa azyaşlı uşaq, onda biz endirim tətbiq etməyə borcluyuq! Vergi isə 40.000 – 1.400 = məbləğindən götürüləcək 38 600 rubl İşçiyə ödənilməli olan ümumi məbləğ (başqa ayırmaları və ya öhdəlikləri olmadıqda) 38,600 – 13% = 33 582 rubl Şəxsi gəlir vergisi qalacaq 5 018 rubl

Beləliklə, biz təxmini olaraq fərdi gəlir vergisinin necə hesablandığını anladıq. İndi fərdi gəlir vergisi uçotu əməliyyatlarının 1s 8.3-də necə əks olunduğuna baxaq və nümunədən istifadə edərək tutulacaq məbləği yoxlayaq.

1C ZUP-da fərdi gəlir vergisinin tutulması 8.3

Fiziki şəxslərin demək olar ki, bütün gəlirlərindən fərdi gəlir vergisi tutulur. Bu birbaşa əmək haqqı, məzuniyyət haqqı, maddi yardım və s.

üçün addım-addım təlimatlara baxaq fərdi gəlir vergisi tutulması 1C ZUP 3.0 proqramında əmək haqqı sənədi nümunəsindən istifadə etməklə.

1C-də 267 video dərsi pulsuz əldə edin:

"Əmək haqqı" menyusuna keçin, sonra "" menyusundakı linki izləyin. Siyahı forması pəncərəsində "Yarat" düyməsini basın və "Əmək haqqı və töhfələrin hesablanması" seçin. Məlumat daxil etmək üçün bir pəncərə açılacaqdır. Hesablama ayını və işçilərin işlədiyi təşkilatı göstərmək lazımdır. Təbii ki, məcburi məlumatlar həm də hesablamanın aparıldığı işçilərdir.

“Əlavə et” düyməsi ilə işçiləri bir-bir seçə və ya “Doldur” düyməsini istifadə edə bilərsiniz. Bu halda, sənədin cədvəl hissəsi seçilmiş təşkilatın işçiləri tərəfindən avtomatik olaraq doldurulacaqdır. Bu istifadə edəcəyim düymədir. Demo verilənlər bazasında artıq təşkilatlar və işçilər var.

Əldə etdiyim budur:

Gəlin “Şəxsi Gəlir Vergisi” sekmesine keçək və proqramın bunu bizim üçün düzgün hesablayıb-hesablamadığını və ümumiyyətlə hesablayıb-hesablamadığını görək:

Saxlama hesablamasını yoxlayaq. Təəssüf ki, demo verilənlər bazasındakı işçilərin heç birində ən azı bir uşaq üçün standart ayırmalar yoxdur. Ancaq gəlin onu olduğu kimi buraxaq, hesablamağı yoxlamaq bizim üçün daha asan olacaq və əlavə olaraq, mən əvvəlki məqalələrdə çıxılmaları təsvir etmişəm. İnanın ki, hesablamada bunların hamısı düzgün nəzərə alınıb.

Bəs bizdə nə var? İşçi Elena Frantsevna Simutinanın əmək haqqı 55.000 rubl və fərdi gəlir vergisi dərəcəsi 13%. Heç bir ayırma yoxdur. 55.000 – 13% = 7.150 rubl hesablayaq. Proqram düzgün hesablanıb.

Sənədi yerləşdirərkən vergi tutulacaq, yəni fərdi gəlir vergisi məlumatları vergi uçotu reyestrinə daxil ediləcək 1C 8.3. Bu çıxımı kassirə çıxarışda görəcəyik. Eyni bəyanatda vergini köçürmədiyimizi və ya daha sonra edəcəyimizi göstərəcəyik.

Şəxsi gəlir vergisinin büdcəyə köçürülməsi

Şəxsi gəlir vergisinin büdcəyə köçürülməsini 1C ZUP 8.3-də qeydiyyata almaq üçün "Ödənişlər" menyusuna daxil olmalısınız, "Bax" düyməsini basın. Həmçinin baxın" linki "Büdcəyə fərdi gəlir vergisi köçürmələri".

"Yarat" düyməsini basın və əvvəlcə "Kassa aparatı üçün çıxarış" yaradın:

/
Ukrayna üçün əmək haqqı və kadrların idarə edilməsi /
Proqram haqqında suallar

Şəxsi gəlir vergisinin (NDFL) yenidən hesablanmasını konfiqurasiyada necə əks etdirmək olar?

Şəxsi gəlir vergisinin yenidən hesablanması "Təşkilat işçilərinin əmək haqqının hesablanması" sənədindən istifadə etməklə əks olunur. Yenidən hesablama ya əmək haqqını hesablamadan, ya da cari ayın əmək haqqını hesablayarkən bir sənədlə həyata keçirilə bilər.

1. Əmək haqqı hesabı olmadan yenidən hesablama.

• fərdi gəlir vergisi sekmesinde "Bu, fərdi gəlir vergisinin yenidən hesablanmasıdır" bayrağını təyin edin və "Doldur" menyusunda "İlin əvvəlindən bütün işçilər üçün" (və ya "Əvvəldən işçi üçün") maddəsini seçin. ilin”);

Ödəniş növü ilə "Təşkilata ödənilməli əmək haqqı" sənədindən istifadə Şəxsi gəlir vergisinin köçürülməsi(əmək haqqı ödənilmədən)” vergisinin köçürülməsi üçün arayış hazırlayır.

2. Cari ay üçün əmək haqqı hesablanarkən fərdi gəlir vergisinin yenidən hesablanması.

"Təşkilat işçilərinin əmək haqqının hesablanması" sənədində yenidən hesablama aparmaq üçün aşağıdakıları etməlisiniz:

• yenidən hesablama aparılacaq işçilərin siyahısını doldurun;
• bütün sənəd əlfəcinlərini doldurun;
• "Doldur" menyusundakı Şəxsi Gəlir Vergisi sekmesinde "İlin əvvəlindən bütün işçilər üçün" (və ya "İlin əvvəlindən işçi üçün") seçin;
• hesablamağı yerinə yetirin ("Hesabla" düyməsi).

Bu halda “Ödəniləcək əmək haqqı” sənədini doldurarkən “Növbəti ödəniş” ödəniş növünü göstərməlisiniz.

"Bu, fərdi gəlir vergisinin yenidən hesablanmasıdır" işarəsi fərdi gəlir vergisinin ayrıca sənəd kimi yenidən hesablanması halları üçün lazımdır və bu dövrdə başqa hesablama sənədinin daxil edilməsinə icazə vermək üçün lazımdır. Şəxsi gəlir vergisinin yenidən hesablanması mexanizmi heç bir şəkildə bayraqdan asılı deyil və istənilən vaxt həyata keçirilə bilər.

Yenidən hesablama ilin əvvəlindən aparılmayacaqsa, onda əlavə aylar hesablamadan əvvəl silinməlidir.