Kommersiya bankının aktivlərinin idarə edilməsi üsulları. Bank aktivlərinin idarə edilməsi üsulları Kommersiya banklarının aktivlərinin idarə edilməsinin müasir üsulları
Altında aktivlərin idarə olunması gəlir əldə etmək və likvidliyi təmin etmək üçün öz və borc vəsaitlərinin yerləşdirilməsi yollarını və qaydalarını başa düşmək kommersiya bankı.
Bank aktivləri kapital və cari maddələrdən ibarətdir. Aktivlərin kapital maddələri - banka məxsus torpaq, tikililər; cari - bank pul vəsaitləri, güzəştli veksellər və digər qısamüddətli kreditlər, kreditlər və investisiyalar. Bank aktivlərinin 80%-ə qədəri mühasibat və kredit, kredit və qiymətli kağızlarla əməliyyatlar kimi əməliyyatların payına düşür.
Bütövlükdə bankın sabitliyi onun işinin belə göstəricilərindən ibarətdir likvidlik, gəlirlilikvəetibarlılıq. Bu göstəricilər bir çox cəhətdən bankın aktivlərinin idarə olunmasından asılıdır.
Aktivlərin likvidliyi- bu, aktivlərin satılması və ya borclunun (borcalan) öhdəliklərinin ödənilməsi yolu ilə nağd pula çevrilmə qabiliyyətidir. Aktivlərin likvidlik dərəcəsi onların təyinatından asılıdır. Bununla əlaqədar olaraq, likvidlik dərəcəsinə görə bankın aktivləri aşağıdakılara bölünür:
birinci dərəcəli likvid aktivlər - bilavasitə bankın kassasında və ya müxbir hesablarında saxlanılan pul vəsaitləri; bankın portfelində saxlanılan və kreditorlar qarşısında öhdəliklərini ödəmək üçün kifayət qədər pul vəsaiti olmadığı halda satmağa müraciət edə biləcəyi dövlət qiymətli kağızları.
Likvidlik baxımından aktivlərin ikinci qrupu hüquqi və qısamüddətli kreditlərdir şəxslər, banklararası kreditlər, faktorinq əməliyyatları, kommersiya qiymətli kağızları səhmdar cəmiyyətləri. Onların nağd pula çevrilmə müddəti daha uzundur.
Aktivlərin üçüncü qrupu bankın uzunmüddətli investisiyalarını və investisiyalarını, o cümlədən uzunmüddətli kreditləri, lizinq əməliyyatlarını, investisiya qiymətli kağızlarını əhatə edir.
Və dördüncü aktivlər qrupuna vaxtı keçmiş kreditlər şəklində qeyri-likvid aktivlər daxildir, bəzi növlər qiymətli kağızlar, binalar və tikililər.
Bank aktivləri, dəyərinin minimum azalması ilə asanlıqla nağd pula çevrilə bildiyi halda likvid hesab olunur. Lakin eyni zamanda, likvid aktivlər uzunmüddətli aktivlərlə müqayisədə daha aşağı potensial mənfəətə malikdir. Bu uyğunsuzluq bank rəhbərliyini aktivlərin strukturunu gəlirlilik və likvidliyin optimal birləşməsinə nail olmaq üçün tərtib etməyə məcbur edir.
Optimalaktiv strukturu növbəti ola bilər:
verilən bank kreditlərinin məbləği bankın bütün öhdəliklərinin cəmindən çox olmalıdır (çünki kreditlər guya ən az likvid aktivlərdir və depozitlər onların əsas mənbəyidir və onların gözlənilmədən xaricə çıxması bankda vəsait çatışmazlığına səbəb ola bilər);
likvid aktivlər bankın öz kapitalı ilə birlikdə bankın cəmi öhdəliklərini ən azı 20 faiz təmin etməlidir;
yüksək likvidli aktivlərlə gəlirli aktivlərin nisbəti təxminən bərabər olmalıdır ki, likvidliyin çatışmazlığı aktivlərin rentabelliyi ilə kompensasiya edilsin.
Kredit əməliyyatları yerləşdirilməsi üzrə bankın aktiv fəaliyyətinin əsasını təşkil edir resurs bazası. Onlar gəlirlərinin əhəmiyyətli hissəsini banklara gətirirlər. Amma eyni əməliyyatlar banklara və onların itkilərinin əhəmiyyətli hissəsini gətirir. Buna görə də bir çox banklar öz resurslarının böyük hissəsini iqtisadiyyatın real sektoruna kredit verməkdənsə, dövlət qiymətli kağızlarına və ya valyuta əməliyyatlarına yatırmağa üstünlük verirlər.
Son zamanlar banklar gəlirlərini artırır, onlar üçün xarakterik olmayan əməliyyatları, o cümlədən qiymətli kağızlarla əməliyyatlar, lizinq, faktorinq, konsaltinq, trast əməliyyatlarını getdikcə daha çox həyata keçirirlər.
Bankın likvidliyinə təsir edən digər amil onun aktivlərinin keyfiyyətidir. Aktivlərin keyfiyyəti 4 meyar əsasında müəyyən edilir: likvidlik, risklilik, gəlirlilik və diversifikasiya.
Aktivlərin keyfiyyət meyarı kimi risk, onların pula çevrilməsi zamanı potensial itkilər deməkdir. Aktivlərin risk dərəcəsi onların xüsusi növünə xas olan bir çox amillərdən asılıdır.
Risklilik dərəcəsinə görə bank aktivləri də bir neçə qrupa bölünür. Aktivlərin risk dərəcəsinə və hər bir aktiv qrupunun risk səviyyəsinə görə təsnifatı müxtəlif ölkələrdə və müxtəlif məqsədlər üçün birmənalı deyil. Bankın aktivlərinin ümumi riski nə qədər yüksəkdirsə, bankın likvidliyi də bir o qədər aşağı olur.
Aktivlərin gəlirliliyi onların keyfiyyət meyarı kimi aktivlərin fəaliyyətini, səmərəliliyini əks etdirir, yəni. gəlir əldə etmək və bununla da bankın inkişafı üçün mənbə yaratmaq və kapital bazasını gücləndirmək imkanı.
Mənfəətlilik dərəcəsinə görə aktivlər 2 qrupa bölünür: gəlir gətirən və gəlir gətirməyən. Gəlir gətirən aktivlərin payı nə qədər yüksək olarsa, bankın gəliri (mənfəəti) bir o qədər çox olar, ceteris paribus və deməli, kapital bazasını gücləndirmək imkanı bir o qədər çox olar. Bu isə o deməkdir ki, bank üzərinə götürdüyü risklərə daha yaxşı tab gətirə bilər.
Eyni zamanda, aktivlərin strukturunun rentabellik dərəcəsinə görə tənzimlənməsində rasionallığa riayət edilməlidir, çünki cilovsuz mənfəət arzusu aktivlərin itirilməsi və likvidliyin itirilməsi ilə nəticələnə bilər.
Aktivlərin keyfiyyətinin meyarı kimi bankın resurslarının müxtəlif yerləşdirmə sahələri üzrə bölüşdürülmə dərəcəsini göstərən onların diversifikasiyası da xidmət edə bilər. Aktivlər nə qədər şaxələndirilirsə, bankın likvidliyi bir o qədər yüksəkdir.
Hazırda kommersiya bankları var Xüsusi diqqət aktivlərin idarə edilməsi, çünki onların gələcək inkişafının effektivliyi və potensialı bu problemin uğurlu həllindən asılıdır. Aktivlərin idarə edilməsinin mürəkkəbliyi tətbiq etmək ehtiyacındadır sistem yanaşması, müəyyən etmək üçün qərarların əlaqələndirilməsini təmin edən həcm və strukturlar bank əməliyyatlarının marja parametrləri və risklərinin öyrənilməsi və proqnozlaşdırılması əsasında aktivlər.
Altında aktivlərin idarə olunması yollarını və qaydasını başa düşmək yaşayışəldə etmək üçün öz və borc vəsaitlərini gəlir və təmin etmək likvidlik banka.
Məqsədi bank sektorunun likvidliyini və səmərəliliyini yüksək səviyyədə saxlamaq olan mövcud qanunvericilik bank resurslarının müxtəlif növ aktivlərdə yerləşdirilməsi qaydasını xeyli dərəcədə müəyyən edir. "Likvidlik - gəlirlilik" problemini həll etmək cəhdində aktivlərin idarə edilməsinə üç yanaşma , aktivlərin idarə edilməsi prosesinin özündə vurğulananlarla fərqlənir:
- üsul ümumi fond;
- üsul aktivlərin bölüşdürülməsi və ya çevrilmələr vəsait;
- · riyaziüsul, adətən kompüter istifadə edir.
Ümumi fond metodu içində olmasını təklif edir bir fond banka müxtəlif mənbələrdən daxil olan bütün vəsaitlər, o cümlədən bankın kapitalı, tələb olunan depozitlər, əmanətlər, müddətli depozitlər və s. səfərbər olunur. Müəyyən edilmiş prioritetlərdən asılı olaraq, bu resurslar bank menecerinin ən çox müəyyən etdiyi aktivlər arasında bölüşdürülür. sərfəli və likvid.
Bu metodun tətbiqində əsas vəzifə müəyyən etməkdir ilkin pay ehtiyat, əsas mənbədir bank likvidliyi. İlkin ehtiyatlar kimi (yəni dərhal likvid fəaliyyət göstərir), kassada olan pul vəsaitləri, fond hesabındakı vəsaitlər məcburi ehtiyatlar Belarus Respublikasının Milli Bankında, bankın müxbir hesabındakı vəsait. İlkin ehtiyatların payının tövsiyə olunan dəyəri 15% təşkil edir, lakin praktikada onun dəyəri xeyli aşağıdır. İlkin ehtiyat fondlarından istifadə edilə bilər dərhal ödənişlər müştərilər, məsələn, geri götürülmüş əmanətlər, habelə hesablaşmalar üçün.
Sonrakı yaradılır ümumi vəsait fondunun ikinci dərəcəli ehtiyatı, bura birinci dərəcəli qiymətli kağızlar portfeli və kredit hesablarındakı vəsait daxildir. Əksər hallarda, birinci dərəcəli ehtiyatları doldurmaqla onları asanlıqla nağd pula çevirmək olar. Bankda əmanətlərin həcmində əhəmiyyətli dalğalanmalarla kredit tələbi və təkrar ehtiyat çox əhəmiyyətli olmalıdır.
Vəsaitlərin yerləşdirilməsinin üçüncü mərhələsi - kredit portfelinin formalaşdırılması. Aksioma bank işi qeyd edir: bank ilkin və ikinci dərəcəli ehtiyatlar təqdim etdikdən sonra sərəncamında qalan vəsaitdən müştərilərinə kredit vermək üçün istifadə etmək hüququna malikdir, çünki bu, ən sərfəli (bankın gəlirinin 80%-i), lakin eyni zamanda zaman bank aktivlərinin ən riskli hissəsidir.
Və nəhayət, vəsaitlərin ayrılmasının son mərhələsidir investisiya portfelinin formalaşdırılması, yəni uzunmüddətli layihələrdə vəsaitlərin istiqaməti, “uzun” banklararası kreditlər, birinci dərəcəli qiymətli kağızlar və s.İnvestisiya portfelinin məqsədi banka gəlir gətirmək və ikinci mərhələnin ehtiyatına əlavə olmaqdır.
Üstünlük Bu yanaşma idarəetmə qərarlarının qəbulunda sadəlikdən ibarətdir. ev təhlükə odur ki, rəhbərlik çox vaxt aktivlər və öhdəliklər arasındakı əlaqəni laqeyd qoyacaq və bankirlərə düzgün qərarlar qəbul etmək üçün dərin bilik, təcrübə və intuisiya lazımdır.
Aktivlərin bölüşdürülməsi üsulu və ya vəsaitlərin çevrilməsi təklif edir demarkasiya uyğun olaraq vəsait mənbələri ehtiyat tələbləri və sürət onlar müraciətlər. Əsas Faydaları verilmiş üsul:
- · Mövcudluq vaxt koordinasiyası cəlb edilmiş və yerləşdirilən vəsaitlərin həcmi arasında;
- · Likvid aktivlərin həcminin azaldılması və əlavə investisiyaların həcminin artırılması, bu da öz növbəsində gəlirlilik dərəcəsinin artmasına səbəb olur.
Kimə çatışmazlıqlar aktivlərin bölüşdürülməsi üsullarına aşağıdakılar daxildir:
- · ayrı-ayrı depozit qrupları ilə əmanətlərin ümumi məbləği arasında sıx əlaqənin olmaması;
- · Vəsait mənbələrinin onların istifadə üsullarından müstəqilliyi, çünki banklar buna can atırlarsa, eyni müştərilər bankdan sərmayə qoyur və borc alırlar.
İndi bir çox banklar aktivlərin idarə edilməsini aktiv şəkildə həyata keçirməyə başlayıblar riyazi üsullar, əməliyyatların likvidliyini və gəlirliliyini nəzərə alaraq aktiv və öhdəliklərlə eyni vaxtda fəaliyyət göstərməyə imkan verir. Bu metodun tətbiqinin əsas məhdudiyyəti ondan ibarətdir ki, bütün bank menecerləri hesablamaların nəticələrini peşəkarcasına dərk edə bilmirlər, idarəetmənin müxtəlif komponentlərinin çoxşaxəli əhəmiyyəti.
Riyazi metodların idarə edilməsinin ilkin mərhələsi ətraflı olmalıdır bankın maliyyə hesabatlarının təhlili cəlb edir idarəetmə məlumatları. Eyni zamanda, təkcə aktiv və passivlərin strukturuna, xalis faiz və qeyri-faiz gəlirlərinin, eləcə də bank xərclərinin tendensiyalarının qiymətləndirilməsinə deyil, həm də aktiv və passiv əməliyyatların aktiv və passiv olan hissəsinin müəyyən edilməsinə diqqət yetirilməlidir. xalis marjanın hansı bölmələrdə formalaşdığını qiymətləndirmək üçün ən çox və ya ən az gəlirli.hansı məhsulların sabit gəlir və mənfəət mənbəyi olduğunu. Alınan məlumatlara əsasən, formullaşdırmaq lazımdır nəticələr dərəcə haqqında asılılıqlar xalis marja-dan əməliyyatların həcmi, onların strukturları, maraq dərəcəsi, dəyişir Valyuta məzənnələri və s.
Növbəti mərhələ - riskin qiymətləndirilməsi. Bank fəaliyyətini müşayiət edən bütün risklər sırasına aktiv və passivlərin idarə edilməsi səriştəsi daxildir. likvidlik riskinin idarə edilməsi, faiz dərəcəsi və bazar riskləri, həmçinin müflisləşmə riski.
Son mərhələ daxildir ssenari modelləşdirmə bank inkişafı və idarəetmə qərarlarının qəbulu onlara əsaslanır.
Əsas ləyaqət aktivlərin idarə edilməsinin riyazi üsulları - öhdəliklərlə ayrılmaz şəkildə əlaqəli olan aktivlərin idarə edilməsi, habelə aktivlərin idarə edilməsinin müxtəlif variantlarını proqnozlaşdırmaq imkanı. vacib dezavantaj Bu üsul odur ki, heç də bütün bank menecerləri mürəkkəb riyazi hesablamaları başa düşə və tətbiq edə bilmirlər.
Aktivləri idarə edərkən bankların rəhbər tutduqları əsas prinsip: gəlirin maksimumlaşdırılması saat minimum risk səviyyəsi başqa sözlə, bankın rentabelliyi ilə likvidliyi arasında nisbətə riayət edilməlidir. Bununla belə, bank aktivlərinin idarə olunmasına mane olan bir sıra amillər var. Bunlara aşağıdakılar daxildir:
- Banklar qanunvericiliyə uyğun olaraq vəsaitlərini yerləşdirməlidirlər bankçılıq RB;
- · banklarla onların müştəriləri arasında kreditlər və depozitlər üzrə münasibətlər etimad və yardım əsasında qurulur;
- Bank səhmdarları, bütün digər investorlar kimi, uyğun gəlir dərəcəsi gözləyirlər investisiya riski və həcminə görə oxşar investisiyalardan əldə edilən gəlirlə müqayisə edilə bilər.
Bu. belə nəticəyə gəlmək olar ki, bankın aktivlərinin idarə edilməsi onun etibarlı fəaliyyətinin əsasını təşkil edir, ona görə də banklar aktiv əməliyyatların səmərəliliyinin artırılması ilə bağlı işlərlə məşğul olurlar. Bu prosesin mərkəzi vəzifəsi bankın vəsait aldığı və borcalanlara borc verdiyi faiz dərəcələri arasındakı fərqi sabitləşdirmək və maksimuma çatdırmaq, eyni zamanda adekvat likvidliyi və məqbul risk səviyyəsini təmin etməkdir. Aktiv və öhdəliklərin idarə edilməsi daha yüksək gəlir və azaldılmış risk deməkdir. Uğurlu aktiv və öhdəliklərin idarə edilməsi risk və gəlir arasındakı əlaqənin adekvat başa düşülməsindən ibarətdir.
Aktivlərin idarə edilməsi ən çox rasional yerləşdirmə bankın öz və borc vəsaitlərini müxtəlif növ aktivlərə. Aktivləri idarə edərkən bank öz və borc vəsaitlərinin yerləşdirilməsi yollarını elə müəyyən edir ki, minimal risk maye qalaraq maksimum mümkün gəlir əldə edin.
Aktivlərin idarə edilməsi aşağıdakı əsas üsullarla həyata keçirilir: fondların ümumi fondu, aktivlərin yerləşdirilməsi (və ya aktivlərin konvertasiyası), elmi idarəetmə.
Tətbiq baxımından ən sadəsi ümumi vəsait fondunun metodu adlanan üsuldur. Bir çox banklar bu üsuldan, xüsusən də nağd pul vəsaitlərinin həddindən artıq olduğu dövrlərdə geniş istifadə edirlər. İkinci üsuldan istifadə birincinin bəzi çatışmazlıqlarını aradan qaldırmaq istəyi ilə bağlıdır. Üçüncü yanaşmanın istifadəsi marketinqin idarə edilməsi və təhlilinin müasir elmi metodlarının adətən kompüterlərdən istifadə etməklə tətbiqi zərurətindən irəli gəlir.
Ümumi fond metodu praktikada istifadə üçün ən sadə üsullardan biridir. Kommersiya bankının saxladığı vəsaitlər müxtəlif mənbələrdən, o cümlədən tələb olunan depozitlər, əmanət depozitləri, müddətli depozitlər və kapital banka. Bu üsul bütün resursları birləşdirmək fikrinə əsaslanır. Daha sonra məcmu vəsaitlər ən uyğun hesab edilən aktiv növləri (kreditlər, dövlət qiymətli kağızları, kassada olan pul vəsaitləri və s.) arasında bölüşdürülür. Konkret aktiv əməliyyat üçün ümumi fond modelində vəsaitlərin hansı mənbədən daxil olmasının əhəmiyyəti yoxdur, bir şərtlə ki, onların yerləşdirilməsi bank qarşısında qoyulmuş məqsədlərə nail olmağa kömək edir. Bu üsul bankdan likvidlik və gəlirlilik prinsiplərinə eyni dərəcədə riayət etməyi tələb edir. Ona görə də vəsaitlər bu prinsiplərə ən uyğun gələn aktiv əməliyyat növlərinə yerləşdirilir. Vəsaitlərin yerləşdirilməsi müəyyən prioritetlərə uyğun olaraq həyata keçirilir ki, bunun da məqsədi bankın əməliyyat departamentlərinin əməkdaşlarına likvidlik və gəlirlilik problemini həll etməkdə kömək etməkdir. Bu prioritetlər gözlənilən gəliri gətirmək üçün bankda mövcud olan vəsaitlərin hər bir rublunun nə qədərinin birinci və ya ikinci prioritet ehtiyatlara yerləşdirilməli olduğunu, kreditlərin verilməsi və qiymətli kağızların alınması üçün istifadə edilməli olduğunu göstərir. İnvestisiya məsələləri torpaq, binalar və digər daşınmaz əmlaklar ayrıca nəzərə alınır.
Vəsaitlərin ayrılması strukturunun müəyyən edilməsində bir nömrəli vəzifə onların ilkin ehtiyat kimi ayrılmış payının müəyyən edilməsidir. Bu kateqoriya aktivlər funksional xarakter daşıyır və kommersiya banklarının balansında əks olunmur. Bununla belə, buna böyük əhəmiyyət verilir. İlkin ehtiyatlara çıxarılan əmanətləri ödəmək və kreditlər üzrə müraciətləri təmin etmək üçün dərhal istifadə oluna bilən aktivlər daxildir. O - əsas mənbə kommersiya bankının likvidliyi, Əksər hallarda, ilkin ehtiyatların roluna Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankındakı hesablardakı, digər kommersiya bankları ilə müxbir hesablardakı vəsaitlər daxil olan "Digər bankların pul vəsaitləri və borcları" maddəsinə daxil edilmiş aktivlər daxildir. banklar, seyfdəki nağd pul və çeklər, habelə inkasso prosesində olan digər ödəniş sənədləri. Qeyd edək ki, birinci mərhələnin ehtiyatlarına həm depozit öhdəliklərinin təminatı kimi xidmət edən məcburi ehtiyatlar, həm də bank rəhbərliyinin fikrincə, gündəlik hesablaşmalar üçün yetərli olan pul vəsaitlərinin qalıqları daxildir. Təcrübədə ilkin ehtiyatlara daxil olan vəsaitlərin məbləği adətən bütün təxminən eyni banklar üzrə pul vəsaitlərinin depozitlərin məbləğinə və ya bütün aktivlərin cəminə nisbətinin orta göstəricisi əsasında müəyyən edilir. Normal fəaliyyət göstərən kommersiya bankı üçün hesab etmək olar ki, birinci növbəli ehtiyatlar problemini həll etmək üçün alınan vəsaitin təxminən 15%-i kassada olan nağd pul şəklində ayrılmalıdır.
Vəsaitlərin yerləşdirilməsində iki nömrəli vəzifə müəyyən gəlir gətirən "nağdsız" likvid aktivlərin yaradılması olacaq. Bu ikinci dərəcəli ehtiyatlara minimal gecikmə və cüzi itki riski ilə nağd pula çevrilə bilən yüksək likvidli gəlirli aktivlər daxildir. İkinci mərhələnin ehtiyatlarının əsas məqsədi ilkin ehtiyatların doldurulması mənbəyi kimi xidmət etməkdir. Hər iki növ ehtiyat - daha doğrusu iqtisadi kateqoriya mühasibatlıqdan daha çox. O da görünmür bank balansı. İkinci mərhələnin ehtiyatına adətən qiymətli kağızlar portfelini təşkil edən aktivlər, bəzi hallarda isə kredit hesablarındakı vəsaitlər daxildir.
Təkrar ehtiyatların həcmi dolayı yolla, depozitləri və kreditləri dəyişən eyni amillərlə müəyyən edilir. Depozitlərin məbləğində və kredit tələbində çox dəyişən bank sabit əmanət və kredit həcminə malik olan bankla müqayisədə ikinci mərhələdə artan ehtiyata ehtiyac duyur. Birinci mərhələnin ehtiyatları çərçivəsində olduğu kimi, ikinci dərəcəli ehtiyatlar üçün də ümumi vəsaitin müəyyən faizi müəyyən edilir. Başlanğıc nöqtəsi ölkənin bütün bankları üçün ümumi göstərici ola bilər, baxmayaraq ki, o, həmişə fərdi bankın tələbatını ödəmir. Likvidliyin kobud göstəricisi kimi bank sistemiümumiyyətlə, bəzən pul vəsaitlərinin və dövlət qiymətli kağızlarının məbləğinin bütün kommersiya banklarındakı depozitlərin ümumi məbləğinə nisbətini göstərən əmsaldan istifadə olunur. Müəyyən bir bankın rəhbərliyi ikinci dərəcəli ehtiyatlara yerləşdirilən vəsaitlərin payını müəyyən etmək üçün dövlət qiymətli kağızlarının dəyərinin aktivlərin ümumi məbləğinə nisbətini götürə bilər.
Vəsaitlərin ümumi fondu üsuluna görə yerləşdirilməsinin üçüncü mərhələsi kreditlər portfelinin formalaşdırılmasıdır. Bank ilkin və ikinci dərəcəli ehtiyatların həcmini müəyyən etdikdən sonra müştərilərinə kredit verə bilir. Bu gəlir gətirən bank fəaliyyətinin əsas növüdür. Kreditlər bank aktivlərinin ən mühüm hissəsidir və kreditlərdən əldə edilən gəlirlər bank mənfəətinin ən böyük tərkib hissəsidir. Kredit əməliyyatları eyni zamanda bank fəaliyyətinin ən riskli növüdür. Nəhayət, pul vəsaitlərinin yerləşdirilməsi zamanı qiymətli kağızlar portfelinin tərkibi sonuncu olaraq müəyyən edilir. Müştərilərin kreditə olan qanuni ehtiyaclarını ödədikdən sonra qalan vəsaitlər nisbətən uzunmüddətli birinci dərəcəli qiymətli kağızlarda yerləşdirilə bilər. İnvestisiya portfelinin məqsədi bank üçün gəlir əldə etmək və uzunmüddətli qiymətli kağızların ödəmə müddəti yaxınlaşdıqca ikinci mərhələnin ehtiyatına əlavə olmaqdır.
Aktivlərin idarə edilməsində ümumi vəsait fondu metodundan istifadə bank üçün aktiv əməliyyatlar kateqoriyasını seçmək üçün geniş imkanlar açır. Bu üsul kifayət qədər ümumi şəkildə formalaşan prioritetləri təyin edir. Bu üsul vəsaitlərin aktivlərə yerləşdirilməsi üçün aydın meyarları ehtiva etmir və likvidlik-rentabellik dilemmasının yekun həllini təmin etmir, çünki hər şey bank rəhbərliyinin intuisiyasından və təcrübəsindən asılıdır.
Bu baxımdan, aktivlərin bölüşdürülməsi üsulundan istifadə olunur. Vəsaitlərin yerləşdirilməsinə vəsait fondu nöqteyi-nəzərindən yanaşdıqda likvidliyə çox diqqət yetirilir və tələb olunan depozitlərə, əmanət depozitlərinə, müddətli depozitlərə və əsas kapitala münasibətdə likvidlik tələblərindəki fərqlər nəzərə alınmır. Vəsaitlərin konvertasiyası metodu kimi də tanınan aktivlərin bölüşdürülməsi metodu vəsait fondu metodunun məhdudiyyətlərini aradan qaldırır. Aktivlərin bölüşdürülməsi modeli müəyyən edir ki, bankın tələb etdiyi likvidlik məbləği vəsaitlərin cəlb edilməsi mənbələrindən asılıdır. Bu üsuldan istifadə etməklə məcburi ehtiyatların normalarına uyğun olaraq vəsaitlərin mənbələri ilə onların dövriyyəsi və ya dövriyyəsinin sürəti arasında fərq qoyulmağa cəhd edilir. Məsələn, tələbli depozitlər əmanət və müddətli depozitlərə nisbətən daha yüksək ehtiyat tələbi tələb edir və onların dövriyyə sürəti də digər depozit növlərinə nisbətən ümumiyyətlə daha sürətlidir. Buna görə də, hər bir tələbli depozit valyutasının artan payı ilkin və ikinci dərəcəli ehtiyatlara, daha kiçik bir hissəsi isə ipoteka kreditləri kimi investisiyalara yerləşdirilməlidir. yaşayış binaları və ya uzun müddətli istiqrazlar bələdiyyə orqanları. Model bankın özündə müxtəlif mənbələrdən cəlb edilmiş vəsaitləri yerləşdirmək üçün istifadə edilən bir neçə “likvidlik-rentabellik mərkəzlərini” müəyyən edir. Hər bir mərkəzdən vəsaitin yerləşdirilməsi digər mərkəzlərin vəsaitlərinin yerləşdirilməsindən asılı olmayaraq həyata keçirildiyi üçün bu mərkəzlər “bank daxilində banklar” adlanır. Başqa sözlə, bankda, necə deyərlər, var: tələb olunan depozitlər bankı, bank əmanət depozitləri, müddətli depozit bankı və əsas kapital bankı.
Vəsaitlərin likvidlik və gəlirlilik baxımından müxtəlif mərkəzlərə mənsubiyyətini müəyyən edərək, bank rəhbərləri hər bir mərkəzdən onların yerləşdirilməsi qaydasını müəyyən edirlər. Tələbsiz depozitlər ən yüksək məcburi ehtiyat əhatəsini tələb edir və var ən yüksək sürət dövriyyəsi, bəzən ildə 30, hətta 50 inqilaba çatır. Nəticə etibarı ilə, tələb olunan depozitlər mərkəzindən vəsaitlərin əhəmiyyətli hissəsi birinci növbədə olan ehtiyatlara (məsələn, məcburi ehtiyat normasından bir faiz çox) yönəldiləcək, qalan hissəsi isə tələb olunan əmanətlər üzrə əsasən yerləşdiriləcək. təkrar ehtiyatları qısamüddətli dövlət qiymətli kağızlarına yatırmaqla və yalnız çox cüzi məbləğlər kreditlər üçün nəzərdə tutulacaq (çox güman ki, qısamüddətli kommersiya kreditləri şəklində).
Əmanət mərkəzləri və müddətli depozitlər üçün likvidlik tələbləri bir qədər aşağıdır, ona görə də bu vəsaitlər daha çox kreditlərə və investisiyalara yerləşdiriləcək. Əsas kapital, demək olar ki, aktivlərlə likvidliyin ödənilməsini tələb etmir və bina və avadanlıqlara, torpaq sahələrinə investisiya qoyuluşu üçün istifadə olunur, yerdə qalan vəsaitlər isə uzunmüddətli kreditlər və daha az likvid qiymətli kağızlar üçün nəzərdə tutulub, başqa sözlə, bankın gəlirlərinin artırılmasına yönəldilir.
Bu metodun əsas üstünlüyü likvid aktivlərin payının azalması və əlavə vəsaitlərin kreditlərə və investisiyalara qoyulmasıdır ki, bu da gəlirlilik dərəcəsinin artmasına səbəb olur. Aktivlərin bölüşdürülməsi metodunun tərəfdarları hesab edirlər ki, gəlirlilik dərəcəsinin artması əmanət və müddətli depozitlərə və əsas kapitala qarşı çıxan izafi likvid aktivlərin aradan qaldırılması ilə əldə edilir.
Ancaq bu metodun bir çatışmazlığı da var. Müxtəlif “likvidlik-rentabellik mərkəzləri”nin müəyyən edilməsi müxtəlif növ əmanətlərin dövriyyə sürətinə əsaslansa da, reallıqda müəyyən qrup əmanətlərinin tədavül sürəti ilə ümumi əmanətlərin dəyişməsi arasında sıx əlaqə olmaya bilər. bu qrupun depozitlərinin məbləği. Təcrübəmiz göstərdiyi kimi, tələb əsasında qoyulan vəsaitlərin bir hissəsi uzun müddət və ya heç vaxt geri alınmayacaq və yaxşı səbəblə uzunmüddətli yüksək gəlirli qiymətli kağızlara yatırıla bilər. Bu metodun başqa bir mənfi cəhəti ondan ibarətdir ki, o, vəsait mənbələrinin onların istifadə üsullarından müstəqilliyini nəzərdə tutur. Əslində, bu vəziyyətdən uzaqdır. Məsələn, praktiki bankirlər kommersiya firmalarından daha çox əmanət cəlb etməyə meyllidirlər, çünki onlar hesablarının olduğu eyni bankdan borc götürməyə meyllidirlər. Beləliklə, yeni əmanətlərin cəlb edilməsi eyni zamanda bankın yeni əmanətçilərdən kredit almaq üçün müraciətlərin bir hissəsini təmin etmək öhdəliyi deməkdir. Bu isə o deməkdir ki, yeni əmanətlərin bir hissəsi bu əmanətlərin sahiblərinin kreditləşməsinə yönəldilməlidir.
Nəzərdən keçirilən üsullar qərar qəbul etmək üçün əsas olan xüsusi tövsiyələr toplusu kimi qiymətləndirilməməlidir. ümumi sxem, bunun çərçivəsində bank rəhbərliyi bazarın tələblərini və istehlakçının maraqlarını nəzərə alaraq aktivlərin idarə edilməsi probleminin həllinə yanaşmanı daha dəqiq müəyyən edə bilir. Bu metodlardan hər hansı birinin istifadəsi bir qrup səriştəli menecerin münasibətlərin bütün spektrini araşdırmaq və müəyyən bankın konkret vəziyyətinə uyğun gələn təhlil və qərarların qəbulu prosesində həmin çətinlikləri tətbiq etmək bacarığını nəzərdə tutur.
Daha mürəkkəb texnika müasir riyazi metodlardan və mürəkkəb modellərdə müxtəlif elementlərin qarşılıqlı təsirini öyrənmək üçün kompüterlərdən istifadə etməklə idarəetmə problemlərinin həllinə dərindən yanaşmanı nəzərdə tutur. Bu yanaşma məqsədlərin dəqiq müəyyən edilməsini, problemin müxtəlif elementləri arasında əlaqələrin qurulmasını, bank rəhbərliyinin nəzarətində olan və olmayan dəyişənlərin müəyyən edilməsini, nəzarət olunmayan dəyişənlərin mümkün davranışının qiymətləndirilməsini və marketinqi tənzimləyən həmin daxili və xarici məhdudiyyətlərin müəyyən edilməsini tələb edir. fəaliyyətləri.
İstifadə olunan üsullardan biri xətti proqramlaşdırmadır. Xüsusilə inkişafa tətbiq olunur konstruktiv həllər kommersiya bankının aktivlərini idarə edərkən. Bu üsul həm əməliyyatların gəlirliliyi, həm də likvidlik üzrə məhdudiyyətləri nəzərə alaraq aktivlərin idarə edilməsi problemini öhdəliklərin idarə edilməsi problemi ilə əlaqələndirməyə imkan verir.
Marketinq menecmentinin tətbiqi bank aktivləri edənlərə nəzərəçarpacaq üstünlüklər verir, lakin heç bir halda bank rəhbərliyinin öz təcrübəsini əvəz etmir. Kifayət qədər işlənmiş xətti proqramlaşdırma modelindən istifadə bank mütəxəssislərinə verdikləri bəzi qərarların nəticələrini qiymətləndirməyə imkan verəcək. Model bu qərarların iqtisadi şəraitdəki dəyişikliklərə və ya proqnoz səhvlərinə həssaslığını yoxlamaq üçün istifadə edilə bilər. Bu faydalıdır ki, o, müxtəlif aktivlərə vəsait yerləşdirərkən menecerlərin qarşılaşmalı olduğu çoxlu sayda dəyişənlərin mürəkkəb qarşılıqlı əlaqəsini ümumiləşdirmək üçün kompüterlərdə məlumatların sürətli işlənməsindən istifadə edir.
Bununla belə, təhlilin son mərhələsində bank rəhbərliyi modelin formalaşdırılması və onun vasitəsilə əldə edilən məlumatlara əsaslanan qərarlar üçün tam məsuliyyəti öz üzərinə götürməyə çağırılır. Bank rəhbərliyinin modeli formalaşdırarkən əldə etdiyi əsas üstünlüklərdən biri odur ki, o, məqsədləri diqqətlə müəyyən etməyə və açıq şəkildə ifadə etməyə təşviq edir. müxtəlif məhdudiyyətlər. Üstəlik, bu proses bank rəhbərliyini həcmləri müəyyən etmək üçün kreditlər və investisiyalar portfelinə daha dərindən baxmağa məcbur edir. müxtəlif növlər investisiyalar, onlar üzrə mümkün gəlir və xərclər.
Bankın balansının likvidliyinə onun aktivlərinin strukturu təsir edir: aktivlərin ümumi məbləğində birinci dərəcəli likvid vəsaitlərin payı nə qədər çox olarsa, bankın likvidliyi də bir o qədər yüksək olar. Bankın aktivlərini likvidlik dərəcəsinə görə üç qrupa bölmək olar: yüksək likvidli aktivlər; Likvid aktivlər; uzunmüddətli likvidlik aktivləri.
Ani likvidlik aktivlərinə (yüksək likvid) daxildir:
pul vəsaitləri və ekvivalentləri;
Mərkəzi Bankdakı hesablardakı vəsaitlər;
dövlət istiqrazları və s.
Bu vəsaitlər likviddir, çünki zərurət yarandıqda bankın dövriyyəsindən çıxarılmalı olur.
Likvid aktivlərə sadalanan yüksək likvidli aktivlərə əlavə olaraq, kredit təşkilatı tərəfindən rubl və xarici valyuta ilə verilmiş bütün kreditlər, ödəmə müddəti növbəti 30 gün ərzində, habelə kredit təşkilatının xeyrinə növbəti 30 gün ərzində ödənilməli olan digər ödənişlər daxildir.
Uzunmüddətli likvidlik aktivlərinə kredit təşkilatı tərəfindən rubl və xarici valyuta ilə verilmiş bütün kreditlər, qalan müddəti bir ildən çox olan kreditlər, habelə bir ildən çox müddətə bank tərəfindən verilmiş zəmanət və zəmanətlərin 50%-i daxildir. qiymətli metallarla təmin edilmiş qiymətli kağızların girovu ilə hökumət tərəfindən zəmanət verilmiş kreditlər çıxılmaqla vaxtı keçmiş kreditlər.
Rasional aktiv strukturunu yaratmaqla bank likvidlik tələblərinə əməl etməli, buna görə də öhdəliklərə münasibətdə onların şərtləri, məbləğləri və növləri nəzərə alınmaqla kifayət qədər yüksək likvid, likvid və uzunmüddətli likvid vəsaitə malik olmalıdır və ani, cari və uzunmüddətli likvidlik standartlarına riayət etmək.
Ani likvidlik əmsalı bankın yüksək likvidli aktivlərinin cəminin tələb olunan hesablar üzrə öhdəliklərinin cəminə nisbəti kimi hesablanır.
Cari likvidlik əmsalı kredit təşkilatının likvid aktivlərinin məbləğinin tələb olunan hesablar üzrə və 30 günə qədər olan öhdəliklərinin məbləğinə nisbətidir.
Uzunmüddətli likvidlik əmsalı bank tərəfindən bir ildən çox müddətə verilmiş kreditlərin kredit təşkilatının kapitalına və bir ildən artıq öhdəliklərə nisbəti kimi müəyyən edilir. Yuxarıda göstərilən standartlar aktivlərin idarə edilməsi prosesində tətbiq edilir.
Həmçinin, bank aktivləri risk dərəcəsinə görə qruplaşdırıla bilər.
Birinci qrupa sıfır risk dərəcəsi olan aktivlər daxildir: kassadakı pul vəsaitləri, Mərkəzi Bankdakı müxbir və ehtiyat hesablarındakı qalıqlar, dövlət qiymətli kağızları.
İkinci qrupa 10% risk dərəcəsi olan aktivlər daxildir. Buraya xarici banklardakı müxbir hesablardakı qalıqlar daxildir.
Üçüncü qrup aktivlər üçün risk ehtimalı 20% təşkil edir. Onlar qiymətli kağızlara bank investisiyalarını əhatə edir yerli hakimiyyət orqanları səlahiyyətlilər.
Dördüncü qrupa 50% riskli aktivlər daxildir. Bu qrupa aşağıdakılar daxildir: kommersiya banklarının müxbir hesabları üzrə qalıqlar, bank tərəfindən verilmiş zəmanət və zəmanətlər.
Beşinci qrup üçün risk 100% təşkil edir. Buraya qısamüddətli, uzunmüddətli və vaxtı keçmiş kreditlər, bankın bütün digər investisiyaları daxildir.
Mənfəət baxımından aktivlərin iki qrupu fərqləndirilir:
gəlir əldə etmək;
gəlir gətirmir.
Banka gəlir gətirən aktivlərə aşağıdakılar daxildir: kreditlər, investisiya əməliyyatlarının əhəmiyyətli hissəsi, hissəsi depozit əməliyyatları və digər əməliyyatlar.
Gəlir gətirməyən aktivlərə aşağıdakılar daxildir: kassada olan pul vəsaitləri, Mərkəzi Bankın müxbir və ehtiyat hesablarındakı qalıqlar, bankın əsas vəsaitlərinə investisiyalar. Aktivlərin ümumi məbləğində banka gəlir gətirən aktivlərin payı nə qədər yüksəkdirsə, onlar bir o qədər səmərəli yerləşdirilir.
transkript
1 UDC: 33, 338 Kochubey İ.S., 4-cü kurs bakalavr tələbəsi, Kuban Dövlət Aqrar Universitetinin Maliyyə və Kredit fakültəsi, Rusiya, Krasnodar KOMERSİAL BANKIN AKTİVLƏRİNİN İDARƏ EDİLMƏSİ ÜSULLARI nəzəri aspektləri kommersiya bankının aktivlərinin idarə edilməsi üsulları. Kommersiya bankının tərkibi, keyfiyyəti və aktivlərinin idarə edilməsi üsulları təhlil edilir. Xülasə: Bu məqalədə kommersiya bankının aktivlərinin idarə edilməsi üsullarının nəzəri aspektləri nəzərdən keçirilir. Kommersiya bankının tərkibi, keyfiyyəti və aktivlərinin idarə edilməsi üsulları təhlil edilir. Açar sözlər: Bank aktivləri, likvidlik, kommersiya bankı, idarəetmə üsulları. Açar sözlər: Bankın aktivləri, likvidliyi, kommersiya bankı, idarəetmə üsulları Aktiv bank əməliyyatları cəlb edilmiş və öz vəsaitləri gəlir əldə etmək, onun likvidliyini təmin etmək və digər işlərin aparılmasına şərait yaratmaq məqsədilə bank təşkilatı bank əməliyyatları. Uyğunluq tədqiqat işi bank işində baş verən dəyişikliklərin müxtəlifliyi və mürəkkəbliyi ilə müəyyən edilir
Rusiyanın 2-ci sistemi, təşkilatda çoxsaylı yeniliklərin ortaya çıxması, xidmət formaları və bank idarəetmə üsulları, onların fəaliyyətinin səmərəliliyini artırmaq üçün vahid konsepsiyanın hazırlanması ehtiyacı. Bu gün Rusiyanın bank sisteminin fəaliyyətinin bir xüsusiyyəti pisləşmədir maliyyə vəziyyəti bir sıra rus kommersiya bankları və nəticədə onların iflas sayının artması. Bu da öz növbəsində sahibkarlıq subyektlərinin və əhalinin bütövlükdə bank sisteminə inamının azalmasına gətirib çıxarır. Bu böhran hadisələrini aradan qaldırmaq üçün kommersiya bankları ən çox müraciət etməlidir təsirli yollar aktiv və öhdəliklərin idarə edilməsi. O, həmçinin seçilmiş mövzunun aktuallığını vurğulayır. Tədqiqat işinin məqsədi kommersiya bankının tərkibini, keyfiyyətini və aktivlərinin idarə edilməsi üsullarını təhlil etməkdir. Kommersiya bankının maksimum gəlir əldə etməsinə onun səfərbər etdiyi pul resurslarından ən səmərəli istifadə etməklə nail olmaq olar. Bankların bütün fəaliyyəti daimi rəqabət şəraitində mənfəət əldə etməyə yönəldiyi üçün əsas vəzifə bankı əsassız riskə məruz qoymadan əlavə gəlir əldə etmək imkanı tapmaqdır. Kommersiya bankı əmanətçilərin tələblərini ödəmək qabiliyyətini, yəni likvidliyi təmin etməlidir. Kreditin tələbatını ödəmək üçün kifayət qədər vəsaitin olduğundan əmin olun, çünki kreditin verilməsi bankın əsas fəaliyyətidir. Onun müştərilərin kreditlərə olan tələbatını ödəyə bilməməsi gəlirli əməliyyatların itirilməsinə, mənfəətin azalmasına səbəb olacaq. Bankın likvidliyi ilə gəlirliliyi arasındakı ziddiyyət onun yerləşdirmə zamanı həll etdiyi mərkəzi problem sayıla bilər
3 fond. Bir tərəfdən daha çox maraqlanan səhmdarların təzyiqini hiss edir yüksək gəlir borcalanlara kredit verməklə əldə edilə bilər. Amma digər tərəfdən, bank rəhbərliyi yaxşı bilir ki, bu cür hərəkətlər bankın likvidliyini azaldır. Əksər kommersiya bankları üçün likvidliyə (S) tələb 2 səbəbdən yaranır: müştərilərin öz hesablarından pul çıxarması və müştərilərdən kredit almaq üçün müraciətlərin qəbulu ilə əlaqədar. Digər səbəb isə başqa banklardan ala biləcəyi bank kreditləri üzrə borcun qaytarılmasıdır. Tələbi ödəmək üçün bank aşağıdakıları cəlb edə bilər: müştərilərdən əmanətlər, yeni hesablardakı vəsaitlər və mövcud hesablardakı depozitlər. Likvidlik təklifinin (P) və tələbinin müxtəlif mənbələri bankın xalis likvidlik mövqeyini (N) müəyyən edir: N = P - S S>P olduqda likvidlik kəsiri gözlənilir, əks halda profisit yaranır. Bankın likvidliyinə tələb nadir hallarda istənilən vaxt onun təklifinə bərabər olur. Bank mütəmadi olaraq ya likvidlik çatışmazlığı, ya da profisitlə məşğul olmalıdır. Likvidlik və bank rentabelliyi arasında dilemma var. Ən çox bank resursları likvidlik tələbini ödəməyi nəzərdə tutur, daha kiçik bir hissəsi isə bankın istənilən gəlirliliyinə nail olmaqdır. Əksər banklarda aktivlərin və əsas öhdəliklərin ödəmə müddətləri arasında uyğunsuzluq var. Digər problem bankların faiz dərəcələrinin dəyişməsinə həssaslığıdır. Onlar yüksəldikdə, bəzi əmanətçilər daha yüksək gəlir axtarmaq üçün vəsaitlərini geri çəkir və ya kredit götürdükdən sonra yeni kreditlər üçün müraciət etməyi dayandırırlar. Faiz dərəcələrindəki dəyişikliklər də təsir edir bazar dəyəri
Satılması lazım ola biləcək 4 aktiv. Likvidlik tələbi prioritetdir və onun yerinə yetirilməməsi bankın etibarını sarsıda bilər. Bankların likvidlik problemlərinin həllinə ümumi yanaşmalar: 1) aktivlər hesabına likvidliyin təmin edilməsi, yəni aktivlərin transformasiyası (aktivlərin idarə edilməsi yolu ilə likvidliyin idarə edilməsi); 2) nağd pula olan tələbatın ödənilməsi üçün əsasən borc götürülmüş likvid vəsaitlərdən istifadə edilməsi (öhdəliyin idarə edilməsi); 3) likvidliyin balanslaşdırılmış idarə edilməsi (aktivlər və öhdəliklər). 1-ci yanaşma bankın ehtiyaclarını ödəmək baxımından ən qədim hesab olunur. Ən təmiz formada bu strategiya likvid vəsaitlərin likvid aktivlər şəklində yığılmasını tələb edir və likvid fondlara ehtiyac yarandıqda, nağd pula tələb ödənilənə qədər selektiv aktivlər satılır. Aktivlərin idarə edilməsi dedikdə, gəlir əldə etmək və kommersiya bankının likvidliyini təmin etmək məqsədilə öz və borc vəsaitlərinin yerləşdirilməsi yolları və proseduru başa düşülür. Likvid aktivlər aşağıdakı xüsusiyyətlərə malik olmalıdırlar: öz bazarı (tez pula çevrilməsi üçün), kifayət qədər sabit qiymətləri və geri çevrilə bilən olması. Aktivlərin transformasiyası strategiyası olduqca bahalı bir yoldur, çünki ilk növbədə, aktivlərin satışı bankın onlardan əldə edə biləcəyi gələcək gəlirlərini itirməsi deməkdir, ikincisi, bu, balansın pisləşməsinə səbəb olur. Öhdəliklərin idarə edilməsi strategiyası likvid vəsaitlərə gözlənilən tələbatı ödəmək üçün lazım olan miqdarda bazar vəsaitlərinin borclanmasıdır. Bu üsul kreditin mövcudluğuna və faiz dərəcələrinin dəyişkənliyinə görə ən riskli hesab olunur.
5 İdarəetmə passiv əməliyyatlarəmanətçilərdən və digər kreditorlardan vəsaitlərin cəlb edilməsi və likvidliyin saxlanılması üçün zəruri olan vəsait mənbələrinin müvafiq kombinasiyasının müəyyən edilməsi ilə bağlı bankın fəaliyyətini təmsil edir. Kommersiya bankları özəl əmanətçilərdən əmanətlərin cəlb edilməsinin yeni forma və üsullarını işləyib hazırlayır və inkişaf etdirir. Banklar təqdim edən "qısa pul" bazarını inkişaf etdirir müddətli depozitlər(14 gündən 2 aya qədər). Fyuçers əmanətləri tətbiq olunur, buna görə rublla yatırılan vəsaitlər pulsuz olaraq yenidən hesablanır konvertasiya olunan valyuta. Likvidliyin idarə edilməsinə balanslaşdırılmış yanaşma likvid vəsaitlərə gözlənilən tələbin bir hissəsinin bazara çıxarılan qiymətli kağızlar və digər banklarda depozitlər şəklində toplanmasını, digər likvidliyə olan ehtiyacların isə digər banklarda kreditlərin açılması ilə bağlı ilkin razılaşmalarla ödənilməsini nəzərdə tutur. Bütün bank resursları (öz və borc götürülmüş) vəsaitlərin ümumi fondunu təşkil edir ki, bu fondlar cari likvidliyin təmin edilməsi və ya spekulyativ mənfəətin təmin edilməsi nöqteyi-nəzərindən cari prioritetlər əsasında aktivlərə ayrılır (şək. 1). Metod riskli hesab olunur. Müəyyən dövrlərdə yalnız banklar ilə
6 hündür maliyyə sabitliyi. Şəkil 1. Vəsaitlərin bölüşdürülməsinin ümumi üsulu. Vəsaitlərin ümumi fondu metodu üzrə aktivlərin idarə edilməsi Bank praktikasında aktivlərin bölüşdürülməsi və ya vəsaitlərin konservasiyası metodundan geniş istifadə olunur. Bu, müxtəlif növ resursların cəlb edilməsinin dövriyyə sürətinə əsaslanır. İdarəetmə eyni vaxtda öhdəliklər və aktivlər tərəfindən müddət və ölçü baxımından əlaqələndirilməklə həyata keçirilir (şək. 2). Metod bank daxilində nisbətən təcrid olunmuş gəlirlilik likvidlik mərkəzlərinin yaradılmasına gətirib çıxarır. Bank daha yaxşı müştəri məmnuniyyətinə yönəldildikdə, hər iki metodun çatışmazlıqları olur. Kreditlərə tələb və resurs təklifi uyğun gəlməyə bilər. Fokuslanmaq orta səviyyə likvidlik, banklar müştərilərə daha az diqqət yetirirlər. Şəkil 2. Aktivlərin bölüşdürülməsi (vəsaitlərin konvertasiyası) üsuluna görə aktivlərin idarə edilməsi
7 likvidlik tələblərinə uyğunluq və risklərin diversifikasiyası. Bu üsul ən təsirli hesab olunur. Aktiv və passivlərin elmi idarə edilməsi qızıl bank qaydaları deyilən qaydalara əsaslanır. Aktiv və passivlərin istənilən üsulla idarə edilməsinin effektivliyinin göstəricisi bankın aktiv əməliyyatları üzrə gəlirlilik səviyyəsidir. Yuxarıda göstərilən üsulları təhlil etdikdən sonra aşağıdakı nəticələr çıxarıldı. Kommersiya bankının aktivlərinin idarə edilməsi resursların lazımi likvidlik səviyyəsinə malik və məhdud risk səviyyəsinə malik ən gəlirli aktivlərə yerləşdirilməsinə yönəldilməlidir. Eyni zamanda, bank rəhbərliyi aktivlərin cari dəyərini maksimuma çatdırmağa, həmçinin optimallaşdırmağa çalışmalıdır. maliyyə nəticələri. İstifadə olunan mənbələr: 1. Kulumbekova T. S., Kadohova S. A. Kommersiya bankının aktivlərinin idarə edilməsi üsulları // İqtisadiyyat və idarəetmə məsələləri S. A. Kurilova, O. G. Kovalenko (2015). Nəzəri əsas kommersiya banklarının aktivlərinin idarə edilməsi // CyberLeninka.ru. URL: (giriş tarixi:).
Mühazirə. Mövzu 3. Bank idarəçiliyinin əsasları. 3.1 Bank idarəçiliyinin strukturu və vəzifələri. Bankın idarə edilməsinin təşkilinin xüsusiyyətləri, idarəetmənin məqsəd və prinsipləri. Kadrların idarə edilməsi. Yer və rol
Federal Dövlət Təhsil dövlət tərəfindən maliyyələşdirilən təşkilat Ali təhsil“RUSİYA FEDERASİYASI HÖKUMƏTİNİN YANGINDA MALİYYƏ UNİVERSİTETİ” (Maliyyə Universiteti) Maliyyə Universitetinin Krasnodar filialı
UDC 338.22 KOMERİSAL BANK AKTİVLƏRİNİN İDARƏ EDİLMƏSİNİN OPTİMİZASYASI Suxorukova N.V. elmi məsləhətçi, iqtisad elmləri namizədi, dosent, Mərkəzi Rusiya İdarəetmə İnstitutu, Oryol, Rusiya Savosina A.V. magistr, mərkəzi rus dili
Svetlana Koval UKRAYNA BANKLARININ RESURS POTANSİYALI Kommersiya bankı bazar iqtisadiyyatının aktiv elementidir və onun fəaliyyətini böyük ölçüdə təmin edir. Bank təşkilatlarının fəaliyyəti
26 sentyabr 2013-cü il 562 Qanunda nəzərdə tutulmuş likvidlik riskinin monitorinqi alətlərinin banklar tərəfindən istifadəsi metodologiyasına dair Tövsiyələrin təsdiq edilməsi haqqında beynəlxalq standartlar Bazel III yarımbənd əsasında
7.ARALIQ VƏ YEKUN SINAQ SİSTEMİ ÜZRƏ MATERİALLAR. Variant 1 1. Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının metodologiyasına əsasən cari xarakterli likvid aktivlərin tərkibinə hansı elementlər daxildir? A) kassadakı nağd pul, müxbir
Bobyl V.V., Dnepropetrovsk Milli Universitetinin iqtisad elmləri namizədi dəmir yolu nəqliyyatı akademik V. Lazaryan adına BANKDA LİKvidlik RİSKİNİN ANTİKBÖHRAN İDARƏETMƏSİ: NƏZƏRİ ASPEKT Açar sözlər:
RUSİYA MÜƏSSİSƏLƏRİNİN FƏALİYYƏTİNDƏ MALİYYƏLƏNMƏNİN KREDİT MƏNBƏLƏRİNİN ROLU SUALINA Novikova A.V. 1, Lixonosov A.V. 2 1 Novikova Anastasiya Vladimirovna magistrant; 2 Lixonosov Alexander Valerieviç
Nozdreva I.E. iqtisad elmləri namizədi, İqtisadiyyat və maliyyə kafedrasının dosenti Smolensk filialı Rusiya Federasiyası Hökuməti yanında Maliyyə Universiteti BANK SEKTORUNDA MARKETİNQİN XÜSUSİYYƏTLƏRİ İstənilən biznesin əsas məqsədi qazanc əldə etməkdir.
İdarəetmə ixtisası üzrə qiyabi şöbənin V kurs tələbələri üçün maliyyə idarəetməsi üzrə nəzarət işlərinin variantları (sahələr üzrə) Variant 1 1. Maliyyə idarəetməsinin məqsəd və vəzifələri və funksiyaları 2.
1. Kredit faizinin xarakteri 2. İqtisadi əsas kredit faizinin səviyyəsinin formalaşması 3. Bank faizləri kreditə verilmiş qiymət növü olan obyektiv iqtisadi kateqoriyadır
SWorld 17-29 Mart 2015 http://www.sworld.education/index.php/en/conference/the-content-of-conferences/archives-of-individual-conferences/march-2015 NƏZƏRİ VƏ TƏTBİQİ TƏDQİQATLARIN MÜASİR İSTİQAMƏTLƏRİ
NovaInfo.Ru - 56, 2016 İqtisadiyyat elmləri 1 BANKLARIN PASİV ƏMƏLİYYATLARINDA ƏHALİNİN ƏMANƏTLƏRİNİN ƏHƏMİYYƏTİ Kaşarski Aidar Andreyeviç Əhalinin əmanətləri bank resurslarının ayrıca qrupunu təşkil edir. General
UDC 336.7 Maliyyə hesabatlarına əsasən bank risklərinin qiymətləndirilməsi Danilevskaya E.E. (Kostroma Dövlət Texnologiya Universiteti) Bütün kommersiya fəaliyyəti risklə xarakterizə olunur.
N.N. Pankrut Belarus Dövlət İqtisad Universiteti Minsk, Belarus Respublikası RESPUBLİKASININ AQROSƏNAYE KOMPLEKSİNİN KREDİTLƏNMƏSİ ÜÇÜN XARİCİ VƏ DAXİLİ RESURSLARIN SƏBƏRLƏRİLMƏSİ ÜÇÜN STRATEGİYASI
SEMINAR Modul 1. Pul və pul münasibətləri Tapşırıq. Nağd metal və kağız pullar - 200 ədəddir. Əmanət bankı depozitləri 900 ədəd. Depozitlərin yoxlanılması 1500 ədəd. Kiçik təcili
2 Giriş. Mövzunun aktuallığı. mükəmməllik maliyyə siyasəti kommersiya bankları xüsusi əhəmiyyət kəsb edir, çünki. banklar müxtəlif portfellər üzrə bir neçə növ maliyyə siyasətini birləşdirə bilər
“ƏMƏK VƏ SOSİAL MÜNASİBƏTLƏR AKADEMİYASI” ALİ TƏHSİL HƏMKARLAR İTTİFAKLARI TƏHSİL MÜƏSSİSƏSİ BAŞQIRDLAR SOSİAL TEXNOLOGİYALAR İNSTİTUTU (filial) İqtisadiyyat, informatika və audit kafedrası (adı)
AÇIQ SƏHMDAR CƏMİYYƏTİ Kommersiya Bankı ASC “VAKOBANK” KB SC “VAKOBANK” ASC-nin Direktorlar Şurasının sədri Karakaev B.N. tərəfindən təsdiq edilmişdir. (Bankın İdarə Heyətinin 28 avqust 2006-cı il tarixli 24 saylı protokolu)
Rusiya Sberbank Qrupunun 2009-cu il MHBS nəticələri 18 mart 2010-cu il 2009-cu il fəaliyyətinin əsas nəticələri (1) Xalis gəlir 2009-cu il üçün qrup 24,4 milyard rubl təşkil etdi. (2008-ci il üçün: 97,7 mlrd
Bank çıxarışları Kod 1 yanvar 2012-ci il tarixinə BALANS MALONLARI Maddə adı Forma kodu 0409806 əvvəlki ilə uyğundur I. AKTİV 1. Nağd pul 10.750 11.383 2. Kredit vəsaitləri
GRNTI 06.73.65 UDC 336.72 N.P. Kazarenkova, maliyyə və kredit kafedrasının dosenti Yuqo-Zapadnı Dövlət Universiteti, Kursk Əmanət BİZNESİNİN İNKİŞAF PROBLEMLƏRİ VƏ PERSPEKTİVLƏRİ KİMİ.
E.P. Panova iqtisad elmləri namizədi, bank işi kafedrasının dosenti, RGU "RİNH" KOMERİS BANKININ KREDİT SİYASƏTİNİN FORMASİYASI
MALİYYƏ, PUL DAVRANIŞI VƏ KREDİT UDC 336.71 E.I. Erofeev bakalavr, Maliyyə və kredit şöbəsi, Volqa Humanitar İnstitutu (filial) FGAOU VPO "Volqoqrad Dövlət Universiteti" N.N. Muravyov
UDC 336.713: Surina I.V., iqtisad elmləri namizədi, dosent, kafedranın dosenti " Pul dövriyyəsi və Kredit” İ.T. adına Kuban Dövlət Aqrar Universiteti. Trubilina Rusiya,
2018-2019-cu tədris ili üçün 6M050900-Maliyyə ixtisası üzrə magistr dissertasiyalarının (layihələrinin) mövzuları Dissertasiya (layihə) mövzusunun adı 1 Ənənəvi və müasir metodların effektivliyinin təhlili
Maqadan vilayətinin 2018-ci il üçün borc siyasətinin və 2019-cu və 2020-ci illərin planlaşdırma dövrünün təsdiq edilməsi haqqında Maqadan vilayətinin 14 iyul 2017-ci il tarixli, 651-pp nömrəli qərarı B.
NƏZARƏT İŞLƏRİNİN VARİANTLARI Tapşırıq nəzarət işi 5 versiyada tərtib edilmişdir. Tələbə işi sayı uyğun gələn varianta uyğun yerinə yetirməlidir ilkin məktub soyadlar. Seçimlər 1 2 3 4 5 İlkin
UDC 336.7 Legostaeva Zh.N.
Zubenko V.V. Elmi məsləhətçi: iqtisad elmləri namizədi, dosent Zhalsaraeva E.A. Kommersiya BANKININ AKTİVLƏRİNİN İDARƏ EDİLMƏSİ Bankların iqtisadiyyatda maliyyə axınlarının idarə olunmasında öz rolunu yerinə yetirməsi ehtiyacı əvvəlcədən müəyyən edir.
UDC 336.717 Ignatieva E.V. 4-cü kurs tələbəsi, Rusiya Togliatti Dövlət Universitetinin Maliyyə, İqtisadiyyat və İdarəetmə İnstitutu, Togliatti Kartseva N.S., Maliyyə və Kredit İnstitutu kafedrasının assistenti
ELEKTRON ELMİ JURNALI “APRIORI. SERİYA: HUMANITIES» WWW.APRIORI-JOURNAL.RU 2 2016 UDC 336 KOMERİS BANKINDA LİKVİDLİK RİSKİNİN İDARƏ EDİLMƏSİ PROBLEMLƏRİ
UDC 2964 Kommersiya BANKININ KREDİT SİYASƏTİNİN TƏŞKİLİ Telina E.S. tələbəsi, N.P.Oqaryov adına Mordoviya Dövlət Universitetinin Saransk, Rusiya Annotasiya Bu məqalənin aktuallığı müzakirə olunur.
Rusiya Sberbank Qrupunun 2011-ci ilin 1-ci rübünün MHBS nəticələri May 2011-ci ilin əsas 1-ci rübünün nəticələri (1)
V. İ. Vernadski adına Krım Federal Universitetinin elmi qeydləri. İqtisadiyyat və İdarəetmə. 2018. Cild 4 (70). 3. S. 136 141. UDC 336.051
5 165726 125453 174 45583 Bank çıxarışlarına uyğun ərazi kodu hesabat tarixi OKUD uyğun olaraq forma kodu
01 yanvar 2011-ci il tarixinə BALANS HESABASI Poçt ünvanı: P/N 191123, Sankt-Peterburq, Manejni per., 14, lit. "A" Məqalənin adı Forma kodu 0409806 Rüblük/İllik min rubl. Data
“MÜƏSƏKƏLƏKLƏRİN İNKİŞAF PROBLEMLƏRİNİN HƏLLİ: ELMİ TƏDQİQATLARIN ROLU” VIII BEYNƏLXALQ ELMİ-PRAKTİKİ KONFRANSININ MATERİALLARI 3 mart 2016-cı il apriori-nauka.ru PREZİTORİYA FEATURESİ.
“Bank CenterCredit” ASC-nin maliyyə vəziyyətinin təhlili Yoxlama obyekti: “Bank CenterCredit” ASC (bundan sonra “Bank”). Məlumat mənbəyi: illik konsolidasiya Maliyyə hesabatları auditor tərəfindən təsdiq edilmiş,
Bank sistemi. Pul (pul) siyasəti. 1. Bank sistemi. Bankların növləri və funksiyaları. 2. Banklar tərəfindən pul yaradılması prosesi. Pul multiplikatoru. 3. Pulun məqsədləri və alətləri
UDC 336.7 Şəriət Georgiy Revazoviç 3-cü kurs tələbəsi, Mordoviya Dövlət Universitetinin İqtisadiyyat fakültəsi. N.P. Oqaryova Rusiya, Saransk Kommersiya BANKININ MALİYYƏ SABİTLİĞİ SUALINA
Elektron elmi-texniki jurnal Oktyabr 2015 KOmmersiya BANKLARI RESURSLARININ İSTİFADƏ SƏMƏRƏLİYİNİN ARTIRILMASI YOLLARI YU.D.QAMZA, A.S.MYŞKOVSKAYA, L.M. ÇUĞULKOVA Məqalədə metodoloji müzakirə edilir
Rusiya Sberbank Qrupunun 9 ay 2009-cu il üzrə MHBS nəticələri 9 ay 2009-cu il əməliyyatlarının əsas nəticələri (1) Qrupun 9 ay 2009-cu il üçün xalis mənfəəti 10,3 milyard rubl təşkil etmişdir.
MÜHASİBAT HESABATLARININ TƏHLİLİ ƏSASINDA OLİMPİADA MİK “İnkişaf vektoru” Testin suallarına cavab verin. Hər sualın yalnız bir düzgün cavabı var. 1 Dövriyyə kapitalını əsas götürərkən
Alaguev P.V. Elmi məsləhətçi: iqtisad elmləri namizədi, dosent Zhalsaraeva E.A. Kommersiya BANKININ MƏNFƏTİNİN İDARƏ EDİLMƏSİ Müasir bank sistemi ən vacib sahədir. milli iqtisadiyyat istənilən inkişaf etmiş ölkə.
O. V. Zubko Polesski Dövlət Universiteti, Pinsk, Belarus Respublikası
4-cü kurs tələbələri O. V. Klevçenya və Buiko O. V. "BELAGROPROMBANK" SC-NİN FİLİALININ NÜMUNƏNİNDƏ KOMERİS BANKININ MALİYYƏ VƏZİYYƏTİ. Grodno filialı Dövlət Universiteti
Elektron elmi-texniki jurnal Oktyabr 2015-ci il Kommersiya BANKININ RESURSLARININ İSTİFADƏ SƏMƏRƏLİYİNİN QİYMƏTLƏNDİRİLMƏSİ A.S. MYŞKOVSKAYA, Yu.D. QƏMZƏ, L.M. ÇUĞULKOVA Məqalədə öz dəyəri nəzərə alınır
2 1. FƏNNİN MƏQSƏD VƏ VƏZİFƏLƏRİ Fənni öyrənməkdə məqsəd tələbələrə müəssisələrin, təşkilatların, fiziki şəxslərin maliyyə idarəçiliyi sahəsində nəzəri biliklər toplusunu verməkdir.
UDC 336.6 KREDİT TƏŞKİLATLARININ LİKVİDLİK SƏVİYYƏSİNİN MƏYYƏN EDİLMƏSİ ÜÇÜN METODOLOGİYA. DAXİLİ VƏ XARİCİ TƏCRÜBƏ Surina I.V. adına Rusiya İqtisad Universitetinin Krasnodar filialının maliyyə və kredit kafedrasının dosenti, iqtisad elmləri namizədi. G.V. Plexanov
UDC 33.336 Kaloshina A.Ya. 3-cü kurs tələbəsi, İqtisadiyyat və menecment fakültəsi Penza Dövlət Universiteti Rusiya, Penza BANK İŞLƏRİNİN MÜNASİBƏTLƏRİ VƏ KOMERSİAL BANKDA MALİYYƏ İDARƏETMƏSİ
Bankların likvidlik əmsallarının hesablanması metodologiyasının xüsusiyyətləri Məzmun: 1. Ani likvidliyin hesablanması ... 3 2. Cari likvidliyin hesablanması ... 6 3. Qısamüddətli likvidliyin hesablanması ... 7 4. Əmsalın hesablanması
OOO MC Gorizont-un Direktorlar Şurasının 30.05.2016-cı il tarixli 25 saylı Protokol Qərarı ilə təsdiq edilmişdir. Obyektlərin dəyərini qiymətləndirmək üçün METODOLOGİYA etimad idarəçiliyi Məhdud Məsuliyyətli Cəmiyyətində “İdarəetmə
Rusiya Sberbank Qrupunun fəaliyyətinin 2010 MHBS nəticələri Mart 2010 2010-cu ilin əsas nəticələri (1) Qrupun xalis mənfəəti 181,6 milyard rubl, 2009-cu il üçün: 24,4 milyard rubl təşkil etmişdir. Ümumi
Rodionova E.A. Bank risklərinin tənzimlənməsi problemləri // “İnnovasiya” Pedaqoji İdeyalar Akademiyası. Seriya: Tələbə Elmi Bülleteni. 04.04.2017 (aprel). ART 74-el. 0,2 p.l. - URL: http: //akademnova.ru/page/875550
Mövzu: “Dövlət və bələdiyyə krediti. Dövlət borcu". Dos. Tağıyeva N.S.Plan: 1.Dövlət kreditinin əhəmiyyəti və funksiyaları. 2. Dövlət kreditinin təsnifatı. 3. Dövlət formaları
Mündəricat Giriş...3 1. Vasitəçilik əməliyyatları kommersiya bankı .... 5 1.1 Anlayışlar, anlayışlar, əməliyyatların təsnifatı, bank xidmətləri 5 1.2 Vasitəçilik əməliyyatlarının növləri ..9 2. Vasitəçiliyin müəyyən növləri.
336.774.3 Atroshchenko L.V. Rusiya Sberbank-ın satış meneceri, Bolşoy Kamen KOmmersiya BANKININ KREDİT ƏMƏLİYYATLARI VƏ KREDİT SİYASƏTİ. Annotasiya: məqalə kreditin əsas müddəalarına həsr edilmişdir
2012-2013-cü tədris ili üçün 080105.65 Maliyyə və kredit ixtisası üzrə DÖVLƏT İMTAHANINA HAZIRLIQ ÜÇÜN SUAL VƏ TAPŞIQLAR Maliyyə menecmenti“Təşkilatların (müəssisələrin) maliyyəsi” fənni