Kredit portfelinin keyfiyyətini hansı meyarlar müəyyən edir. Kommersiya banklarının kredit portfelinin keyfiyyəti və ümidsiz borcların yaranmasının əsas səbəbləri. Bankın kredit fəaliyyətinin qiymətləndirilməsi

Xəlilova M.X. 1 , Sergeeva S.M. 2

1 ORCID: 0000-0001-7312-2517, iqtisad elmləri doktoru, professor, 2 ORCID: 0000-0003-0105-9621, İqtisadiyyat magistri, Sankt-Peterburq Dövlət Universiteti

BANKIN KREDİT PORTFELİNİN KEYFİYYƏTİNİN QİYMƏTLƏNDİRİLMƏSİ

annotasiya

Məqalədə bankın kredit portfelinin qiymətləndirilməsi problemlərindən bəhs edilir, kredit portfelinin keyfiyyətində baş verən dəyişikliklər təhlil edilir. Bankın risk menecmenti tərəfindən onun səmərəliliyinin artırılmasına yönəldilə bilən idarəetmə qərarlarının qəbul edilməsi üçün tövsiyələr təklif olunur.

Açar sözlər: banklar, bank kredit riski, bank kredit portfeli, bank riskinin menecmenti.

Xəlilova M. X. bir, Sergeeva S.M. 2

1 ORCID: 0000-0001-7312-2517, İqtisadiyyat üzrə fəlsəfə doktoru, professor, 2 ORCID: 0000-0003-0105-9621, İqtisadiyyat üzrə magistr, St. Peterburq Dövlət Universiteti

BANK KREDİT PORTFELİNİN KEYFİYYƏTİNİN QİYMƏTLƏNDİRİLMƏSİ

mücərrəd

Məqalədə kredit portfelinin qiymətləndirilməsi araşdırılır, kredit portfelinin keyfiyyətində baş verən dəyişikliklər təhlil edilir və bankın risklərin idarə edilməsində onun keyfiyyətinin yaxşılaşdırılmasına yönəlmiş səmərəli qərarların qəbul edilməsi üçün tövsiyələr verilir.

açar sözlər: banklar, bankın kredit riski, bankın kredit portfeli, bank risk-idarəsi.

Rusiya bank sistemi vaxtaşırı iqtisadi fəaliyyət şəraitinə və onun inkişafına əhəmiyyətli təsir göstərən böhran hadisələri ilə qarşılaşır. İndi Rusiyanın iqtisadiyyatı və bank sektorunda milli valyutanın devalvasiyası, faiz dərəcələrinin artması və inflyasiya proseslərinin artması nəticəsində yaranan mənfi proseslər yaşanır. Buna görə də, bu tədqiqatın aktuallığı hərtərəfli qiymətləndirmə sisteminin qurulması üçün nəzəri və praktiki metodların və Rusiya banklarının kredit portfellərinin keyfiyyətinin effektiv idarə edilməsi üsullarının təkmilləşdirilməsi ehtiyacı ilə bağlıdır.

Tədqiqatın məqsədi kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsinə imkan verən metodoloji və praktiki yanaşmaların işlənib hazırlanması, bankın risklərin idarə edilməsi ilə onun keyfiyyətini yüksəldə biləcək effektiv qərarların qəbul edilməsi üçün tövsiyələr verməkdir.

Kreditləşmə bank fəaliyyətinin əsas növü olmaqda davam edir. Bu, kredit riskinin qiymətləndirilməsi prosesini risklərin idarə edilməsi üçün prioritet təşkil edir. Banklar kredit riskini müəyyən etmək, nəzarət etmək və idarə etmək üçün siyasət və prosedurları, habelə müvafiq müddəa və üsulları hazırlayır. Kredit riskinin qiymətləndirilməsində qarşı tərəfin maliyyə vəziyyətini qiymətləndirmək üçün əsas seqmentlərin müəyyən edilməsi mühüm rol oynayır.

Bankın idarəetmə strukturları, Bankın İdarə Heyəti və İdarə Heyəti, habelə Kredit Komitəsi Bankın kredit siyasətini hazırlayır və təsdiq edir, kredit portfelinin vəziyyətini qiymətləndirməyə və effektivliyini qiymətləndirməyə imkan verən risk hesabatlarını mütəmadi olaraq aparır. qəbul edilmiş səlahiyyətlər çərçivəsində davam edən kredit riskinin idarə edilməsi.

Bank kredit riskinin mənbəyi elmi araşdırma risklərin idarə edilməsinə görə və bank praktikasında defolt, yəni borcalan müştəri tərəfindən müəyyən edilmiş şərtləri faktiki yerinə yetirməməsi və ya natamam yerinə yetirilməsi hesab edilir. kredit haqqında razılaşma(müqavilə).

Kredit riskinin formalaşması həm borcalandan, həm də bankın siyasətindən asılı olan müxtəlif amillərə görə baş verir. Güclü təsir göstərən ən mühüm amillər qarşı tərəfin kredit qabiliyyəti və əməliyyatın xarakteridir. Bankın kredit riskinin dəyərinə təsir edən əsas amil kredit prosesinin özünün təşkilidir.

Kredit prosesinin təşkilinin bank kredit riskini idarə etməyə imkan verən mühüm komponentləri bunlardır: kredit əməliyyatlarını tənzimləməyə imkan verən metodoloji sənədlərin işlənib hazırlanması; anketlərə və ərizələrə baxılması üçün aydın prosedurların müəyyən edilməsi; kreditin verilməsi üçün alınmış icazələrin etibarlılığı, borcalanın kredit faylının aparılması üçün məcburi tələblərin işlənib hazırlanması; kreditin əsaslandırılmasının mövcudluğuna və onun ödənilməsi mənbələrinin reallığına səmərəli nəzarət; bankın analitik şöbəsinin işinin həyata keçirilməsi, eləcə də müştərilərin yüksək səviyyədə məlumatlandırılması.

Kredit portfelinin keyfiyyətini qiymətləndirərkən ekspertlər fərdi kreditlərin kredit portfelinin strukturunda xüsusi çəkisini nəzərə almağa imkan verən həm mütləq, həm də nisbi göstəriciləri özündə birləşdirən sistemdən istifadə edirlər.

Kredit portfelinin keyfiyyət əmsalı kredit əməliyyatları üzrə vaxtı keçmiş borcun kreditlər üzrə bütün borcların cəminə, yəni faizsiz götürülmüş kredit borcuna nisbəti kimi təqdim edilə bilər:

harada PLC - vaxtı keçmiş kreditlər,

ZS - kreditlər üzrə borc.

görə təlimatlar Mərkəzi Bank RF, kreditlər üzrə mümkün itkilər və itkilər üçün təxmin edilən ehtiyatın əsas borc üzrə borcun bütün məbləğinə nisbəti ilə müəyyən edilir. 10%-dən yuxarı dəyər bankın kredit riskinin yüksək dəyərini göstərir. Şəkildə. Şəkil 1 Rusiya Federasiyasının 30 ən böyük bankı üçün dəyişiklik dinamikasını göstərir.

düyü. 1 - vaxtı keçmiş borcların və RVPS-lərin dinamikası.

Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının dərc etdiyi analitik materialları təhlil etdikdən sonra məlum olub ki, kreditlərin illik artım tempi kredit borclarının və ekvivalent borcların artımından daha yavaş sürətlə artır. Bu, səmərəsiz bank idarəetmə siyasətini göstərir.

Problemli kreditlərlə bağlı problemləri həll etmək üçün banklar borcalanların bərpasına ümid edərək əvvəllər verilmiş kreditləri restrukturizasiya etməyə başlayırlar. Pisləşməsinə görə iqtisadi vəziyyət, borcların məbləği artır. Uzunmüddətli perspektivdə banklar kredit portfelinin keyfiyyətini və strukturunu daha da pisləşdirir (şək. 1, Cədvəl 1).

Cədvəl 1 – Kredit portfelinin strukturu

	01.01.2015	01.04.2015	01.07.2015	01.10.2015	01.01.2016	01.02.2016
I keyfiyyət kateqoriyası	63,80%	63,30%	61,70%	61,50%	58,60%	57,20%
II keyfiyyət kateqoriyası	24,70%	23,60%	24,50%	24,80%	27,20%	28,30%
III keyfiyyət kateqoriyası	5,90%	7,20%	7,20%	7,20%	7,70%	7,90%
IV və V keyfiyyət kateqoriyaları	5,60%	5,90%	6,60%	6,50%	6,50%	6,60%

Kredit portfelinin keyfiyyətini yüksəltməyə çalışan bütün banklar strategiya seçimi qarşısında qalırlar. Bəzi kredit təşkilatları aşağı risk dərəcəsi və aşağı gəlir səviyyəsi ilə xarakterizə olunan risksiz kredit portfeli yaratmağa üstünlük verirlər.

Bir sıra banklar rəqabət üstünlüklərini gücləndirməyə və ya yeni borcalanları cəlb etməyə imkan verən, risk payının artırılmasının mümkün olduğu balanslaşdırılmış kredit portfelini formalaşdırmağa üstünlük verirlər.

Ən çox üstünlük verilən kreditlərin optimal portfelidir. Bu, bank strukturunun ümumi inkişaf xətti ilə planlaşdırılan göstəricilər arasında tam uyğunluğu nəzərdə tutur.

Yaxşı formalaşmış kredit portfeli kredit riskinin verilmiş dəyəri və bank balansının mövcud likvidliyi ilə maksimum mənfəət səviyyəsini təmin etməyə qadirdir.

Kredit riskini idarə etmək üçün banklar balanslaşdırılmış limit siyasəti aparırlar. Bank limitləri həyata keçirilən əməliyyatların xüsusiyyətləri nəzərə alınmaqla həyata keçirilən fəaliyyət sahələri kontekstində müəyyən edilir.

Tədqiqat əsas parametrlər toplusunu təqdim edir, onlara uyğun olaraq bankın kontragentləri ilə aparılan əməliyyatların risklərini məhdudlaşdırmaq üçün limitlərin məbləği fərdi olaraq müəyyən edilir:

• borcalanın kredit qabiliyyəti və maliyyə sabitliyi;
• müştərinin kredit tarixçəsi və onun reputasiyası;
• borcalanın sənaye və regional mənsubiyyəti;
• sorğu edilən kredit məhsulunun spesifikliyi və onunla bağlı risklər;
• kredit əməliyyatı üçün təminat səviyyəsi;
• sənayedə, regionda və ölkədə müşahidə olunan bazar konyukturları və makroiqtisadi vəziyyət.

Kredit riskini idarə edərkən banklar Bankla əlaqəli borcalanlara, eyni sənayedəki şirkətlərə və bank risklərinə məruz qalan müştərilərlə əməliyyatlara məcmu riskləri məhdudlaşdırmaq üçün portfel limitləri təyin edirlər.

Kredit əməliyyatları üçün banklar üzərlərinə götürdükləri risklərə adekvat ehtiyatlar yaradırlar. Bağlanmış kredit əməliyyatlarının bütün müddəti ərzində banklar borcalanların kredit qabiliyyətinin və onların ödəniş intizamının vaxtaşırı monitorinqini həyata keçirir, təklif olunan girovun qiymətləndirilməsini və onun likvidliyində və bazar dəyərinin dəyişməsinə sonrakı nəzarəti həyata keçirir, habelə bütün kredit öhdəliklərinə mütəmadi olaraq nəzarət edir. əsas müştəri seqmentləri nəzərə alınmaqla bankın kredit portfeli.

Dünya təcrübəsinə, habelə Bank Nəzarəti üzrə Bazel Komitəsinin tövsiyələrinə əsaslanan bank kredit risklərinin idarə edilməsinə müxtəlif yanaşmaların tətbiqi məqsədilə kredit təşkilatları hər bir borcalana daxili reytinq təyin etməyə və kredit riskinin qiymətləndirilməsinin xüsusi üsullarını hazırlayırlar. defolt ehtimalı. Hazırlanan modellər borcalanın öhdəliklərini yerinə yetirməməsi zamanı risk altında olan dəyəri və gözlənilən itki məbləğini qiymətləndirməyə imkan verir. Davam edən kredit əməliyyatlarının gəlirliliyini və bank işindən istifadənin səmərəliliyini artırmaq məqsədi ilə iqtisadi kapital RAROC indikatoru kredit prosesinə inteqrasiya olunur - riskə uyğunlaşdırılmış Kapitalın gəlirliliyi, nisbi göstəricinin hədəf dəyərinin müəyyən edilməsini və sonradan ona riayət olunmasına nəzarəti nəzərdə tutur. Zaman-zaman banklar öz kredit portfelinin stress testini keçirirlər ki, bu da müəyyən etməyə imkan verir mümkün nəticələr makro- və mikroiqtisadi hadisələri və onların təzahürlərinə adekvat reaksiya verir.

Valyuta və makroiqtisadi risklərin artımını nəzərə alaraq, banklar kredit portfelinin keyfiyyətinin idarə edilməsinə yanaşmaların gücləndirilməsinə yönəlmiş tədbirlər hazırlayır. Xüsusilə, banklar üçün artan tələblər tətbiq etməyə başlayırlar maliyyə sabitliyi borcalan və bazar konyukturasının pisləşməsindən daha çox təsirlənə bilən və ya artıq təsirlənmiş bir sıra sənaye və fəaliyyət sahələri üzrə onun təklif etdiyi girovun keyfiyyəti. Əsasən kredit qabiliyyəti yüksək olan və banklar qarşısında mövcud öhdəlikləri üzrə etibarlı və likvid təminat təqdim edə bilən müştərilərin kreditləşdirilməsinə üstünlük verilir.

Belə ki, bank fəaliyyəti təhlil edilərkən mühüm göstəricilər bankın kredit portfelinin strukturu və keyfiyyətidir. Bundan əlavə, bu göstəricilər kredit təşkilatına verilən reytinqə təsir göstərə bilər. Buna görə də, bankın risklərin idarə edilməsi sisteminin uyğunlaşdırılması elə aparılmalıdır ki, bununla bağlı kredit riskini minimuma endirməklə, kreditləşmə fəaliyyətindən maksimum mənfəət təmin edilsin. Bu, səlahiyyətli bir yanaşma tələb edən olduqca çətin bir işdir.

Ədəbiyyat

1. Xəlilova M.X., Belousova A.A. Bankın öz vəsaitlərinin (kapitalının) kifayətliyi: qiymətləndirmə və proqnoz // İqtisadiyyat və sahibkarlıq. 2014. No 12-4 (53-4). səh. 516-519.
2. Xəlilova M.X., Polynov S.M. Bankın Maliyyə Sabitliyi Göstəriciləri // Maliyyə Dünyası. V. V. İvanov və E. A. Poçikovskaya tərəfindən redaktə edilmişdir. Moskva, 2014. S. 60-67.
3. "Banklar və bank fəaliyyəti haqqında" 2 dekabr 1990-cı il tarixli 395-I nömrəli Federal Qanun.
4. Rusiya Bankının 26 mart 2004-cü il tarixli N 254-P Əsasnaməsi "Təşkil etmə qaydası haqqında" kredit təşkilatları mümkün kredit itkiləri üçün ehtiyatlar”.
5. Rusiya Bankının 3 dekabr 2012-ci il tarixli 139-I nömrəli "Bankların məcburi əmsalları haqqında" Təlimatı.
6. Volkova, O.N. Rusiya banklarının kredit portfelinin formalaşmasına təsir edən amillərin təhlili / O.N. Volkova, S.I. Gruzdev // Maliyyə və kredit. 2013. № 45(183)
7. Grebenik, T.V. Rusiya banklarının kredit portfelinin keyfiyyəti: qiymətləndirmə və idarəetmə xüsusiyyətləri / T.V. Grebenik, E.P. Ternovskaya // Elektron dövri "Naukovedenie". - 2014. - No 3 (22).
8. Pustovalova T. A., Kutuev R. R. Kommersiya bankının kredit portfelinin kredit riskinin idarə edilməsi // Sankt-Peterburq Dövlət Universitetinin bülleteni. - 2008. - Ser. 8. - Buraxılış 1. - 40 s.

İstinadlar

1. Xəlilova M.K.H., Belousova A.A. Dostatochnost’ sobstvennıx sredstv (kapitala) banka: otsenka i prognoz // Ekonomika i predprinimatel'stvo. 2014. No 12-4 (53-4). S. 516-519.
2. Xəlilova M.K.H., Polynov S.M. Göstərici finansovoy ustoychivosti banka // Finansovyy mir. Pod redaktsiyey V. V. İvanova i Ye. A. Poçikovskoy. Moskva, 2014. S. 60-67.
3. Federal zakon 2 dekabr 1990-cı il tarixli N 395-I “O bankax i bankovskoy deyatel'nosti”.
4. Polozheniye Banka Rossii, 26 mart 2004-cü il tarixli N 254-P “O poryadke formirovaniya kreditnymi organizasiyami rezervov na vozmozhnyye poteri po ssudam”.
5. Banka Rossii 03.12.2012-ci il tarixli N 139-I “Ob obyazatel’nıx normativax bankov” təlimatı.
6. Volkova, O.N. Analiz faktorov, vliyayushchikh na formirovaniye kreditnogo portfelya rossiyskikh bankov/O.N. Volkova, S.I. Qruzdev // Maliyyə və kredit. 2013. № 45(183)
7. Grebenik, T.V. Kachestvo kreditnogo portfelya rossiyskix bankov: osobennosti otsenki i upravleniya / T.V. Grebenik, Ye.P. Ternovskaya // Elektronnoye periodicheskoye izdaniye "Naukovedeniye". - 2014. - No 3 (22).
8. Pustovalova T. A., Kutuyev R. R. Upravleniye kreditnym riskom kreditnogo portfelya kommercheskogo banka // Vestnik SPbGU. - 2008. - Ser. 8. - Vypusk 1. - 40 p.

Kommersiya banklarının ənənəvi fəaliyyət növləri arasında kreditlərin verilməsi onun gəlirliliyini və mövcudluğunun sabitliyini təmin edən əsas əməliyyat olub və olmaqda davam edir. Kredit əməliyyatlarının əhəmiyyəti bir çox hallarla müəyyən edilir, bunlar arasında aşağıdakılar var:

Kommersiya banklarının aktivlərində onların üstünlüyü, payı 50-70%-ə qədər ola bilər;

Kredit əməliyyatları üzrə alınan faizlər kommersiya bankının əsas gəlir mənbəyidir;

Kredit əməliyyatları bankın reputasiyası və sabitliyi üçün ən riskli və buna görə də ən məsuliyyətli əməliyyatdır, çünki kredit resurslarının tərkibində onun öz vəsaitlərindən daha çox borc götürülmüş vəsaitlər üstünlük təşkil edir;

Borcalandan kreditin qaytarılmasını təmin etmək imkanı bankın işçi heyətinin və onun rəhbərliyinin peşəkar fəaliyyət qabiliyyətinin göstəricisidir;

Kredit qoyuluşlarının risk və likvidlik baxımından ölçüsü, tərkibi və strukturu bankın əsas təxmin edilən göstəricilərinin - likvidlik və kapitalın adekvatlığının hesablanması üçün əsasdır.

Keyfiyyət obyektin müəyyən edilmiş tələblərə cavab vermək qabiliyyətini təyin edən xassələrinin məcmusudur. Kredit portfelinin keyfiyyət meyarları: borcalanın maliyyə vəziyyəti (əsas qiymətləndirmə); borc xidmətinin xüsusiyyətləri; kredit təhlükəsizliyi; kreditin likvidliyi və rentabelliyi. Kredit portfelinin keyfiyyəti qiymətləndirilərkən yuxarıda göstərilən bütün xüsusiyyətlər yalnız kredit riski nöqteyi-nəzərindən qiymətləndirilir.

Təhlil tapşırıqları:

1 standartlara uyğunluğun qiymətləndirilməsi, standartların dəyərlərinin dəyişdirilməsinin səbəbləri, o cümlədən standart dəyərlərə uyğunluq;

2 iqtisadi inkişafın milli prioritetləri nəzərə alınmaqla bankın kredit portfelinin şaxələndirilməsinin qiymətləndirilməsi;

3 kredit riski səviyyələrinin və risk konsentrasiyasının qiymətləndirilməsi. (Belarus Respublikasının Milli Bankı bu riskin təhlilinin aşağıdakı əsas sahələrini fərqləndirir: sektor, ölkə riski, ayrıca bank məhsulunda risk konsentrasiyası, bir-biri ilə əlaqəli borclular qrupu üçün konsentrasiya riskini qiymətləndirmək üçün istifadə olunan yanaşmalar, müqayisəli təhlil.)

Tədqiqat münasibətlərin növlərinin, bir-biri ilə əlaqəli borcluların qruplarının müəyyən edilməsi ilə başlayır. İqtisadi münasibətlərin növləri - bir fəaliyyət, layihə, obyekt; təchizatçı-alıcı; borclu-zəmin.

Risk konsentrasiyası eyni müddətə malik kreditlər olduqda da yaranır. Riskin konsentrasiyası təkcə kreditlərin verilməsində deyil, həm də öz xarakterinə görə qarşı tərəf riskini ehtiva edən bütün digər bank fəaliyyətlərində də mümkündür.

4 kredit portfelinin gəlirliliyinin qiymətləndirilməsi; o cümlədən kreditdən istifadə üzrə tam faiz dərəcəsinin dinamikasının öyrənilməsi; faiz gəlirləri axınının sabitliyinin təhlili;

5 öhdəliklərin yerinə yetirilməsi baxımından aktiv və öhdəliklərin strukturunun optimallaşdırılması səviyyəsinin əsaslandırılması;

6 Bankın kredit portfelinin inkişafı üçün əldə edilmiş kəmiyyət və keyfiyyət parametrlərinin müqayisəli təhlili:

· Belarus Respublikasının pul siyasətinin əsas istiqamətləri, Bankın İnkişaf Proqramı ilə müəyyən edilmiş parametrlərlə;

· rəqib bankların müvafiq göstəriciləri ilə, istinad bankı (analoq bank).

7 təminatlı, kifayət qədər təminatlı və təminatsız borcların strukturunun və tərkibinin öyrənilməsi;

8 kredit riskinə məruz qalan bank kreditləri üzrə mümkün itkilərin ödənilməsi üçün bankın xüsusi ehtiyatlarının tərkibinin və hərəkətinin təhlili;

9 qarşılıqlı asılılıq (qarşılıqlı asılılıq) dərəcəsinin və kredit riskinin kredit portfelinin valyuta, faiz dərəcəsi, əməliyyat və digər risklərlə əlaqəsinin qiymətləndirilməsi.

Bu problemlərin həlli bir sıra təhlil mərhələlərindən ibarətdir. Məsələn, MUBS 39 “Maliyyə Alətləri: Tanınma və Ölçmə” tətbiq edən Belarus Respublikasının banklarında hüquqi şəxslərin kredit portfeli üçün kredit riskinin təhlili aşağıdakı addımları əhatə edir:

1) haqqında fərdi əhəmiyyətli kredit əməliyyatlarının qiymətləndirilməsi. Belə əməliyyatlar, hesabat tarixində bankın kapitalının XX faizindən artıq olduqda, bir borclunun kredit əməliyyatlarının ümumi məbləği kimi tanınır. Risk qiymətləndirilərkən nəzərə alınan əsas meyarlar adətən müştərinin bir sıra istiqamətlər üzrə hesablanan kredit reytinqidir (maliyyə vəziyyətinin dinamikası və s.); girovun kifayətliyi və likvidliyi (o cümlədən onun bazar dəyərinin dinamikasının qiymətləndirilməsi); kreditin qaytarılma ehtimalı və girovun dəyəri nəzərə alınmaqla ödəmə müddətinə qədər pul vəsaitlərinin hərəkəti kimi hesablanan ümumi pul vəsaitlərinin hərəkətinin dinamikası və kredit əməliyyatı üzrə pul vəsaitlərinin hərəkətinin dəyərsizləşməsinin hesablanması;

2) d kredit portfelinin dezaqreqasiyası oxşar risklərə məruz qalan əməliyyat qruplarına (milli iqtisadiyyatın əsas sektorları kontekstində; hüquqi şəxslər və fərdi sahibkarlar və s.);

3) haqqında hər qrup üçün risklərin qiymətləndirilməsi, o cümlədən ümidsiz kreditlərin hərəkətinin təhlili, onların qrupdakı payı;

4) risk faktorlarının hesablanması kredit portfeli (məsələn, bu göstərici ola bilər - risk qrupları üzrə çəkilmiş subprime, şübhəli və ümidsiz borcların nisbəti, bu qruplar üçün yaradılmış ehtiyatın məbləği çıxılmaqla, tənzimləyici kapital banka).

Fiziki şəxslərin kredit borclarının təhlili zamanı geniş spektrli üsul və göstəricilərdən istifadə olunur. Məsələn, borcalanların reytinq (bal) təxminləri; dəstəyin kəmiyyəti və keyfiyyəti; vaxtı keçmiş borcların yaşının təhlili, vaxtı keçmiş borcların miqrasiyası metodu və s.. vaxtı keçmiş borcların miqrasiyası metoduna nəzər salaq. ABŞ Bank Nəzarəti Orqanları tərəfindən kredit portfelində fiziki şəxslərin əhəmiyyətli payı olmayan banklara istehlak kreditləri üzrə itkiləri proqnozlaşdırmaq tövsiyə olunur. Təhlil üçün maliyyə bazarının bu seqmentində sabitlik və ya nisbi sabitlik şəraitində 3-5 il müddətinə bank kreditləşdirmə əməliyyatları haqqında retrospektiv məlumatlardan istifadə edilir. Fiziki şəxslərin kredit borc portfeli kredit məhsulunun növündən (kart hesabı üzrə overdraft, daşınmaz əmlakın maliyyələşdirilməsi və s.), kreditə verilən əmlakın növündən, girovun kəmiyyət və keyfiyyətindən asılı olaraq homogen xüsusiyyətlərə malik qruplara bölünür; ödəmə müddəti, borclar, coğrafi yer və digər xüsusiyyətlər. Daha sonra kredit borclarının hər bir qrupu üzrə vaxtı keçmiş borcların strukturu öyrənilir və miqrasiya əmsalları (defolt ehtimalı) və itki əmsalları hesablanır. Zərər nisbəti homojen kreditlər qrupu üçün potensial itkiləri xarakterizə edir.

Defolt ehtimalı istisna olmaqla, yalnız borcalanların ödəmə qabiliyyətinin dəyişməsini əks etdirir iqtisadi vəziyyətölkə və ya bölgə.

Kredit qoyuluşlarının tədqiqi kredit portfelinin faktiki vəziyyəti əsasında bank tərəfindən qəbul edilmiş kredit siyasətinin əsaslılığını və onun həyata keçirilmə dərəcəsini qiymətləndirməyə, ən şübhəli və riskli əməliyyatları, kreditin idarə edilməsi istiqamətlərini müəyyən etməyə imkan verir.

Bankın kredit fəaliyyətinin təhlili və qiymətləndirilməsi iki istiqamətdə aparılır. Birinci istiqamət bankın kredit qoyuluşlarının tərkibini və strukturunu müxtəlif təsnifat meyarlarına, yəni onların kəmiyyət xüsusiyyətlərinə görə müəyyən etməkdir. İkincisi, kredit qoyuluşlarının tərkibinin və strukturunun keyfiyyət xarakteristikasıdır, yəni. bankın kredit portfelinin qiymətləndirilməsi.

Təhlilin birinci istiqaməti alıcılar, borcalanların növləri, onların sahəyə mənsubiyyəti, kreditləşmənin subyektləri, növləri və obyektləri, borcun müddəti və xarakteri üzrə kredit qoyuluşlarının tərkibinin və strukturunun müəyyən edilməsini nəzərdə tutur.

Bankın kredit qoyuluşları Hesablar Planının 1-ci və 2-ci siniflərində əks etdirilir. mühasibat uçotu Belarus Respublikasının ərazisində yerləşən banklarda” müvafiq olaraq “Nağd pul, qiymətli metallar və banklararası əməliyyatlar” və “Müştərilərlə kredit əməliyyatları” adlanır.Məlumat bazası bu siniflərin hesabları üzrə qalıqlar və dövriyyələr, o cümlədən gündəlik formada balans hesabatı, habelə kredit əməliyyatları və kredit portfelinin tərkibi haqqında məlumatları özündə əks etdirən hesabat.

-dən asılı olaraq kredit alanlar İki əsas qrup var: müştəri kreditləri və banklararası kreditlər. Bu iki qrup parametrlərə görə bir-birindən əhəmiyyətli dərəcədə fərqlənir: risk dərəcəsi, gəlirlilik səviyyəsi, qeydiyyat qaydası, növləri. Onlar arasındakı fərqlər həm təhlil prosesində, onun əhatə dairəsi və diqqət mərkəzində, həm də göstəricilərin qiymətləndirilməsində nəzərə alınmalıdır.

Fənlər kredit münasibətləri hüquqi və fiziki şəxslərdir.

tərəfindən növləri kreditlər qısamüddətli və uzunmüddətli olaraq təsnif edilir.

Kreditin növü üzrə təsnifat əks etdirir obyektlər borc vermək. Kredit vermə obyekti dedikdə, ödənilməsi üçün kredit əməliyyatı bağlanmış dövriyyə və ya uzunmüddətli aktivlərin məcmusunun tərkib hissəsi başa düşülür. Qısamüddətli kreditləşmədə obyekt istənilən mal ola bilər məhsuldar ehtiyatlar, hazır məhsullar, göndərilən mallar və s. Uzunmüddətli kreditləşmədə kreditləşmə obyekti müxtəlif sənaye obyektlərinin tikintisi, yenidən qurulması, alınmış maşın, avadanlıq və s.

Kreditin təsnifatı son tarixə qədər kreditin verildiyi dövrləri və onun qaytarılma müddətini əks etdirməlidir. Kredit qoyuluşlarının qısamüddətli və uzunmüddətli bölünməsi yalnız borcun ödənilmə müddətlərini əks etdirir. Kredit portfelinin təhlili prosesində müddətli borcları aşağıdakı qruplara bölmək məqsədəuyğundur: 1 aya qədər, 1 aydan 3 aya qədər, 3 aydan 6 aya qədər, 6 aydan 12 aya qədər, 1 ildən çox.

Kredit qoyuluşlarının tərkibinin və strukturunun kəmiyyət təhlili dinamikada yuxarıda göstərilən əlamətlərə görə aparılır, çünki bank kredit qoyuluşlarının yerləşdirilməsinin əsas tendensiyalarını müəyyən etmək lazımdır. Kredit qoyuluşlarının qiymətləndirilməsi yalnız hesablar üzrə borc qalıqları haqqında məlumatlardan istifadə etməklə deyil, həm də onlar üzrə dövriyyələri nəzərə almaqla kreditlərin hərəkətinin öyrənilməsini də əhatə edir. Bu göstəricilər arasında aşağıdakıları qeyd etmək olar:

1 yeni verilmiş kreditlərin payı müəyyən müddətə verilmiş kreditlərin kredit qoyuluşlarının ümumi məbləğinə nisbəti kimi;

2 kreditin ödənilməsi faizi hesabat dövründə ödənilmiş kreditlərin məbləğinin yeni verilmiş kreditlərə nisbəti kimi;

3 kreditlərin verilməsi və ödənilməsi üzrə dövriyyənin nisbəti, yəni. müəyyən dövr üçün debet və kredit dövriyyəsi.

Əldə edilmiş nəticələrin qiymətləndirilməsi kredit qoyuluşlarının tərkibi və dinamikası haqqında kəmiyyətcə fikir verməlidir. Eyni zamanda, kredit portfelinə baxılarkən borcun keyfiyyət baxımından öyrənilməsi məcburidir ki, bu da təhlilin ikinci istiqamətini nəzərdə tutur.

Birinci və ikinci istiqamətlər arasındakı fərq bankın “kredit investisiyaları” və “kredit portfeli” anlayışları arasındakı fərqləri əks etdirir. İqtisadi ədəbiyyatda onlar tez-tez sinonim kimi istifadə olunur, lakin reallıqda kredit əməliyyatlarının qiymətləndirilməsinə fərqli yanaşma mövcuddur. Beləliklə, bankın balans hesabatına uyğun olaraq kredit borcunun qalıqlarının hər hansı təsnifatı kredit qoyuluşlarının tərkibi və strukturu haqqında fikir verir, lakin onların keyfiyyət xüsusiyyətləri həmişə mövcud deyildir. Kredit qoyuluşlarının belə qiymətləndirilməsi bank kredit qoyuluşlarının keyfiyyət xüsusiyyətlərinə görə təsnifatını nəzərdə tutan “bank kredit portfeli” terminində əks olunur. Bu cür əlamətlərə aşağıdakılar daxildir: kreditin ödənilməsi üzrə öhdəliklərin yerinə yetirilməsi üçün təminat növləri, kreditin ödənilməsi şərtlərinə əməl olunması və s.. Düzünü desək, həm kredit qoyuluşları, həm də kredit portfeli müəyyən bir tarixə kredit hesabı qalıqlarının məcmusudur. Onların arasında əsas fərq tərkibi təyin edərkən təsnifat üçün müxtəlif əlamətlərin mövcudluğunda deyil, hər hansı təsnifatda keyfiyyət qiymətləndirməsinin olmasıdır. Beləliklə, kreditlərin sahələr üzrə qruplaşdırılması investisiyaların həcmini və bankın maraqlarını mühakimə etməyə imkan verir, lakin digər tərəfdən, zərərli sənayelərlə işləyərkən və ya investisiya qoyarkən əlavə riskin mövcudluğunu müəyyən etməyə imkan verir. yalnız bir sənayedə. Borcalanın əhatə dairəsi və onun növü bu iqtisadi şərait üçün müxtəlif risklərə malik olduğundan, kreditləşmənin həcmindən və məqsədindən asılı olaraq kreditlərin növləri də müxtəlif cür qiymətləndirilir ki, bu da bankın kredit portfelinin öyrənilməsi zamanı nəzərə alınmalıdır. Bu yanaşma kredit qoyuluşlarının tərkibinin keyfiyyətcə təsvirini verir, kredit portfelini kommersiya bankının fəaliyyətinin nəticəsi kimi nəzərdən keçirməyə imkan verir.

Kredit portfelinin keyfiyyət xüsusiyyətlərinə əsasən kreditləşmə prinsiplərinə uyğunluğu və kredit əməliyyatlarının risk dərəcəsini, bu bankın likvidlik perspektivlərini qiymətləndirmək mümkündür. Kredit portfelinin tərkibi bank tərəfindən hazırlanmaqda olan kredit siyasətinin əsas istinad nöqtəsidir. Və buna görə də hər bir bankın öz kredit portfeli daimi nəzarətdə olmalıdır. Onun təhlili üçün həm kreditlərin keyfiyyətinə uyğun olaraq ümumi qəbul edilmiş təsnifatlarından, həm də onların əsasında hazırlanmış göstərici və əmsallardan istifadə olunur. Kreditlərin keyfiyyətindən asılı olaraq ümumi qəbul edilmiş təsnifatı müxtəlif risk faktorlarının və ondan qorunma yollarının qiymətləndirilməsini nəzərdə tutur.

Əsas ümumi qəbul edilmiş risk meyarları Milli Bank tərəfindən işlənib hazırlanmış və təsdiq edilmiş “Kredit riskinə məruz qalmış bank aktivləri üzrə mümkün itkilərin ödənilməsi üçün xüsusi ehtiyatın formalaşdırılması və istifadəsi Qaydaları” ilə müəyyən edilir. Belə meyarlar aşağıdakılardır: kreditləşdirmə şərtlərinə uyğunluq, borclunun borcunu ödəmək qabiliyyəti və onun ödənilməsi üçün təminatın olması.

Borclunun borcunu ödəmək qabiliyyəti onun kredit qabiliyyətini, rentabelliyini, gəlirlərinin sabitliyini, dövlət subsidiyalarının mövcudluğunu və digər amilləri təhlil etməklə müəyyən edilir. Ümumiyyətlə, təhlilin nəticələrinə görə borc iki qrupa bölünür: borclunun maliyyə vəziyyətində pisləşmə əlamətləri olmayan və borclunun maliyyə vəziyyətinin pisləşməsi əlamətləri olan. Maliyyə vəziyyətinin pisləşməsinin ən bariz əlamətlərinə aşağıdakılar daxildir: borclunun hesabat dövrü üçün zərərləri, digər kreditlər üzrə vaxtı keçmiş borclar, kreditlər üzrə faizlərin gecikdirilməsi, debitor borclarının artması.

Kreditlər ödəniş təminatının mövcudluğundan və keyfiyyətindən asılı olaraq üç qrupa bölünür: təminatlı, kifayət qədər təminatlı olmayan, təminatsız.

Kredit borcunu təhlil etmək və kreditləri təsnif etmək üçün banklar adətən hər bir borcalan üçün kredit faylında onun bütün borcunun tərkibi və onun müəyyən formalarda ödənilməsinin təmin edilməsi, kreditin verilməsi şərtlərinə uyğunluğu və aidiyyəti baxımından keyfiyyəti haqqında məlumat verən xüsusi cədvəl tərtib edirlər. yuxarıdakı risk qruplarına borc. Kredit fayllarının və digər ilkin materialların məlumatları əsasında bütün müştərilər üzrə borcları birləşdirən və hər bir risk qrupunun ölçüsünü müəyyən edən bankın aktivlərinin təsnifat cədvəli tərtib edilir. Aktivlərin risk qrupları üzrə təsnifatı bankın kredit riskinə məruz qalmış aktivləri üzrə mümkün itkilərin ödənilməsi üçün məcburi ehtiyatın məbləğini hesablamağa imkan verir.

Müəyyən bir tarixə kreditlər üçün yuxarıda göstərilən bütün qrupların cəmidir bankın ümumi kredit portfeli. Kredit riski nəzərə alınmaqla kredit portfelinin keyfiyyətcə qiymətləndirilməsi üçün “ bankın xalis kredit portfeli", bu, ümumi kredit portfeli ilə mümkün zərərləri ödəmək üçün yaradılmış ehtiyatın məbləği arasındakı fərq kimi hesablanır.

Kredit portfelinin qiymətləndirilməsi üçün ən ümumi göstərici "kredit keyfiyyəti" və ya NPL nisbəti. Problemli kreditlərin məbləğinin bütün kredit borcunun həcminə nisbəti kimi hesablanır. Əgər nəzərə alınan əmsalın dəyəri 5%-dən yuxarı olarsa, bankın borcun vaxtında qaytarılmasında çətinlik çəkdiyini iddia etmək olar, halbuki il ərzində bu göstəricinin tendensiyasını nəzərə almaq lazımdır.

Riskdən qorunma faktoru mümkün zərərləri ödəmək üçün yaradılmış ehtiyat məbləğinin kreditlərə nisbətini əks etdirir. Bu göstərici dinamikada nəzərə alınır: məxrəcdə azalma müsbət tendensiyadan xəbər verir.

Ehtiyatların adekvatlıq əmsalı kreditlər üzrə öhdəliklər yerinə yetirilmədikdə, yaradılmış ehtiyatın ümumi kredit portfelinin məbləğinə nisbəti kimi hesablanır. Beynəlxalq təcrübədə onun normativ qiyməti 1-5% arasında dəyişir.

Pis kreditlər nisbəti ehtiyatdan silinən məbləğlərin ümumi kredit portfelinin məbləğinə nisbətidir. Bu göstəricinin dəyəri nə qədər yüksək olarsa, qaytarılmayan kreditlərin nisbəti bir o qədər yüksəkdir.

Problemli kreditlər üzrə borcların alınması imkanlarına əsasən öhdəliklərin yerinə yetirilməsi formaları üzrə kredit portfelinin tərkibi təsir göstərir. Kredit portfelinin risk dərəcəsini qiymətləndirmək üçün girovun tərkibindən və strukturundan asılı olaraq bankın istifadə etdiyi bütün girov formalarını təhlil etmək lazımdır. Kredit portfelinin belə tərkibinin müəyyən edilməsi kapitalın adekvatlığının hesablanması zamanı baş verir. Hesablama metodologiyasına banklararası kreditlərin və hüquqi və şəxslər altında fərqli növlər girov, o cümlədən dövlət qiymətli kağızları ilə təminat, qiymətli kağızlar yerli hakimiyyət orqanları idarə, əmlakla təminat, zəmanət, zəmanət və s.

Yuxarıdakı təsnifat bütün kredit portfelinin risk dərəcəsini mühakimə etməyə imkan verir. Risklə ölçülmüş kredit portfeli, girov daxil olmaqla, müvafiq borcun faizlə risk dərəcəsinə vurulan və 100-ə bölünən məbləği kimi müəyyən edilir və proqnozlaşdırılan zərərlərin mütləq məbləğini əks etdirir. Risk faizi ilə ölçülən kredit portfelinin hesablanmasının nəticələrini cədvəl şəklində nəzərdən keçirmək məqsədəuyğundur.

Hesablanmış kredit portfeli riski nəzərə almaqla, mümkün zərərləri ödəmək üçün yaradılmış ehtiyatı çıxmaqla, bankın potensial itkilərinin məbləğini əks etdirir.

Xalis kredit portfelinin ölçüsü ilə risklə ölçülmüş kredit portfelinin müqayisəsi ehtiyatın yaradılması zamanı nəzərə alınan risk faktorları ilə girov formalarından asılı olaraq mövcud olan risk faktorları arasındakı fərqi əks etdirir. Təqdim olunan məlumatlara əsasən, riskə məruz qalmayan və ümumi kredit portfeli ilə risklə ölçülmüş kredit portfeli arasındakı fərq olan kredit portfelinin ölçüsünü hesablamaq mümkündür.

Kredit portfelinin keyfiyyətcə qiymətləndirilməsi üçün istifadə olunan kredit təminatı formalarından asılı olaraq müxtəlif əmsallar hesablanmalıdır.

Kredit riskindən asılılıq nisbəti girov formalarından risklə ölçülmüş kredit portfelinin ümumi kredit portfelinə nisbətidir və kredit riskinin müəyyən edilməsində girov formalarının əhəmiyyətini xarakterizə edir. Bu göstərici dinamika ilə hesablanır və onun artımı bank kredit əməliyyatları riskinin girov formalarından asılılığının artmasını əks etdirir.

Potensial kredit riski nisbəti risklə ölçülmüş kredit portfelinin xalis kredit portfelinə nisbəti ilə müəyyən edilir. Nəzərdən keçirilən əmsal bankın kredit qoyuluşları üzrə uçota alınmayan risk dərəcəsi haqqında fikir verir. Bu əmsalın dəyəri nə qədər yüksək olarsa, yüksək riskli investisiyalar üzrə bank üçün düzəlməz zərər ehtimalı bir o qədər yüksək olar.

Risk faktoru yaradılmış ehtiyatların məbləği ilə risklə ölçülmüş kredit portfeli arasında nisbət kimi hesablanır. Bu nisbət girov forması üzrə risk üzrə ehtiyatların yaradılması zamanı nəzərə alınan kredit riskinin asılılıq dərəcəsini göstərir. Bu əmsalın dəyəri nə qədər yüksək olarsa, bankın zərərlərdən müdafiəsi bir o qədər yaxşı olar.

Kredit qoyuluşlarının ehtiyat nisbətiümumi kredit portfeli ilə risklə ölçülmüş kredit portfeli arasındakı fərqin ümumi kredit portfelinin ölçüsünə nisbətidir. Bu nisbət bankın kredit qoyuluşlarında ehtiyatlılıq dərəcəsini xarakterizə edir.

Kredit portfelinin vəziyyətinin və meyllərinin qiymətləndirilməsi bankın kredit işinin keyfiyyətini və kredit siyasətinin həyata keçirilmə dərəcəsini müəyyən etməyə imkan verir. Kredit portfelinin idarə edilməsinin keyfiyyətini qiymətləndirmək üçün aşağıdakı göstəricilərdən istifadə olunur:

2) bankın kredit qoyuluşları və cəlb edilmiş vəsaitlərinin nisbəti. Bu göstərici həm alınmış və verilmiş banklararası kreditlər nəzərə alınmaqla, həm də onlarsız hesablana bilər; orta qalıqlar əsasında və ya hesabat tarixinə.

3) kredit qoyuluşlarının və bankın aktivlərinin nisbəti. Dəyər 65%-dən yuxarı olarsa, kredit portfelinin həddindən artıq yükləndiyini iddia etmək olar. Belə olan halda həddindən artıq kredit risklərini diversifikasiya etmək və resursları başqa istiqamətlərə ayırmaq lazımdır.

4) aparıcı amil kredit qoyuluşlarının artım tempinin və bankın aktivlərinin artım tempinin nisbəti kimi. Bu nisbət kredit qoyuluşlarının orta qalıqlarının artımının cəmi aktivlərin artımını neçə dəfə üstələdiyini göstərir. Bankın kredit portfelinin idarə edilməsi sahəsində işini aktiv kimi qiymətləndirmək üçün əmsalın qiyməti 1-dən böyük olmalıdır.

Hər bir bankın kredit siyasəti kredit fəaliyyətində əsas istiqamətlərin, kredit portfelinin vəziyyətini və bankın maliyyə vəziyyətini yaxşılaşdıran konkret göstəricilərin müəyyən edilməsini nəzərdə tutur. Eyni zamanda, kredit siyasətinin qiymətləndirilməsində kredit işinin formalaşdırılması və təşkilinin səmərəliliyini əks etdirən müxtəlif amillərin təsiri nəzərə alınmalıdır.

Bankda kredit işinin ən dolğun hesabatı borcalanların kredit qabiliyyətinin və maliyyə vəziyyətinin təhlilinə yanaşmada ortaya çıxır.

Bilik bazasında yaxşı işinizi göndərin sadədir. Aşağıdakı formadan istifadə edin

Tədris və işlərində bilik bazasından istifadə edən tələbələr, aspirantlar, gənc alimlər Sizə çox minnətdar olacaqlar.

• Giriş
• I. Nəzəri əsas kredit portfelinin keyfiyyətinin idarə edilməsi
• 1.1 Kredit portfelinin anlayışları və onun keyfiyyəti
• 1.2 Kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi elementləri sistemi
• 1.3 Bankın kredit portfelinin idarə edilməsi sisteminin funksiyaları və əsas elementləri
• II . Kredit portfelinin keyfiyyətinin idarə edilməsinin müasir təcrübəsinin təhlili və onun qiymətləndirilməsi
• 2.1 Kredit portfelinin keyfiyyətinin idarə edilməsinə müasir yanaşmalar
• 2.2 Bankın kredit portfelinin keyfiyyətinin təhlili
• III . Kredit portfelinin keyfiyyətinin idarə edilməsinin müasir təcrübəsinin problemləri və istiqamətləri
• 3.1 Kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi və keyfiyyətinin idarə edilməsi problemləri
• 3.2 Kredit portfelinin keyfiyyət idarəetmə sisteminin inkişafı istiqamətləri
• Nəticə
• İstifadə olunmuş ədəbiyyatın siyahısı
• Əlavə 1. Kredit portfelinin keyfiyyətinin icmal qiymətləndirilməsi üçün əmsallar sistemi
• Əlavə 2. Hüquqi şəxslərə verilən kreditlər baxımından kredit portfelinin seqmentinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi metodologiyasının elementlərinin məzmunu
• Əlavə 3. Bank risklərinin təsnifatı
• Əlavə 4. Rəsmiləşdirilmiş kredit riskinin qiymətləndirilməsi meyarlarına əsasən kreditlərin təsnifatı
• Əlavə 5. Kredit riskinin məbləğinin şərti hesablanması
• Əlavə 6. Sahibkarlıq subyektlərinin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üçün yenilənmiş sistem

Giriş

Müasir inkişaf şəraitində kredit təşkilatlarının fəaliyyəti ilk növbədə buna nail olmağa yönəlmişdir rəqabət üstünlüyü; maliyyə bazarında öz mövqelərini möhkəmləndirmək; bank biznesinin dəyərinin artımını və davam edən əməliyyatların gəlirliliyini təmin etmək.

Kredit təşkilatlarının bu məqsədlərə çatmasının əsas yolları bunlardır: bank işində öz nişinin inkişaf etdirilməsi; əməliyyatların həcminin artırılması; yeni bazarların inkişafı və biznes sahələrinin genişləndirilməsi; xərcin azaldılması; gəlir və xərclərin optimallaşdırılması.

Seçilmiş inkişaf strategiyasının bank tərəfindən həyata keçirilməsi həmişə çoxsaylı risklərlə əlaqələndirilir, çünki bank öz fəaliyyətinə görə ölkənin maliyyə sisteminin bir halqasıdır. Eyni zamanda, bank sisteminin dayanıqlığının təmin edilməsinin şərtlərindən biri də effektiv bank nəzarəti və kommersiya banklarının işgüzar mədəniyyətinin yüksək səviyyədə olmasıdır.

Hazırda banklar tərəfindən risklərin idarə edilməsi sistemlərinin yaradılması çərçivəsində kredit riskinin, yəni bankın müştərisi/qarşı tərəfinin onun qarşısında kredit öhdəliklərini yerinə yetirməməsi riskinin adekvat qiymətləndirilməsi problemi xüsusi aktuallıq kəsb edir. Bank risklərinin və xüsusən də kredit riskinin qiymətləndirilməsi sistemində prioritet istiqamət bankın kredit portfelinin və kredit siyasətinin keyfiyyətinin yoxlanılmasıdır ki, bu da öz növbəsində bankın idarəetmə səviyyəsini və keyfiyyətini əks etdirir.

Bankların kredit portfelinin keyfiyyətini təhlil etmək və ona nəzarət etmək zərurəti əsasən bank fəaliyyətinin prioritetlərinin verilən kreditlərin keyfiyyət analizinə keçməsi və risklərin idarə edilməsi sistemlərinin inkişafı ilə bağlıdır.

Kommersiya banklarının kredit əməliyyatları digər aktiv əməliyyat növləri ilə müqayisədə ən yüksək gəlirliliyinə görə bank fəaliyyətinin ən mühüm və dinamik inkişaf edən növüdür.

Belə ki, 2000-ci ildən 2006-cı ilə qədər olan statistik məlumatlara əsasən, bankların öz müştərilərinə verdiyi kreditlərin həcmi (korporativ, istehlak və banklararası kreditlər) mütləq ifadədə 8 dəfə artmışdır: əgər 01.01.2001-ci il tarixində belə kreditlər məbləğində verilmişdirsə. 971,518 milyon rubl, sonra 1 sentyabr 2007-ci il tarixinə - 7,891,504 milyon rubl məbləğində. Vəsaitlərin böyük hissəsi cari fəaliyyətin kreditləşdirilməsi üçün müxtəlif müəssisə və təşkilatlara (banklar istisna olmaqla) verilmişdir - müxtəlif dövrlərdə onların payı verilmiş bütün kreditlərin orta hesabla 70%-8o%-ni təşkil etmişdir.

Eyni zamanda, kredit təşkilatlarının istehlak kreditləşməsi kimi fəaliyyət sahəsinə marağında nəzərəçarpacaq artım müşahidə olunur ki, bu da öz növbəsində bazar payının artması ilə əlaqədardır. istehlak malları, avtomobillər və daşınmaz əmlak (artımdan təsirlənən real gəlirəhali); hüquqi şəxslərin hesabları üzrə qalıqların artım tempi ilə müqayisədə fiziki şəxslərin hesabları üzrə qalıqların artım tempini üstələmək; fiziki şəxslərə irimiqyaslı kreditlərin verilməsi əməliyyatlarının yüksək gəlirliliyi.

Bununla belə, kreditləşmənin intensiv inkişafı bu cür əməliyyatların yüksək riskliliyi ilə müşayiət olunur. mütləq dəyərlər borclar kreditlər üzrə: 29,447 milyon rubldan. 2000-dən 112.046 milyon rubla qədər. 2006-cı ilin 9 ayı üçün. Bu fakt bankların kredit portfelinin keyfiyyətinə mənfi təsir göstərir. Verilmiş kreditlərin payı da müxtəlif bankların müddətli kreditlərinin kredit portfelində dəyəri nisbətən böyük olan kreditlərin keyfiyyətinə mənfi təsir göstərir - 30%-dən 50%-ə qədər.

Bu işin məqsədi kredit portfelinin keyfiyyətinin idarə edilməsinin nəzəri əsaslarını açmaq, kredit portfelinin keyfiyyətinin idarə edilməsinin müasir təcrübəsinin xarakterini nəzərdən keçirmək və onun təkmilləşdirilməsinin əsas istiqamətlərini formalaşdırmaqdır.

Bu məqsədlə işin məqsədləri aşağıdakılardan ibarət idi:

“Kredit portfeli” və “kredit portfelinin keyfiyyəti” anlayışlarının mahiyyətinin müəyyən edilməsi;

Kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi meyarlarının və göstəricilərinin əsaslandırılması;

Kredit portfelinin keyfiyyətinin idarə edilməsinin ayrılmaz bir sistem kimi nəzərə alınması;

Kredit portfelinin keyfiyyətinin idarə edilməsinin müasir təcrübəsinin təhlili və onun Rusiya Bankının normativ sənədlərinin tələblərinə uyğunluğunun qiymətləndirilməsi;

Kredit qoyuluşlarının keyfiyyətinin idarə edilməsi sahəsində problemlərin həlli istiqamətlərinin müəyyən edilməsi.

İş kredit təşkilatlarının və Rusiya Bankının fəaliyyəti üçün normaları müəyyən edən Rusiya Federasiyasının qanunvericilik və normativ aktlarından istifadə edir; bank nəzarəti üzrə 2004-cü il Bazel Sazişinin materialları və onlara şərhlər; beynəlxalq standartlar yekun hesabat; tədqiq olunan məsələyə dair elmi seminar və konfransların materialları; dövri nəşrlərdə dərc olunan məlumatlar, habelə İnternetdə Rusiya Bankının korporativ saytındakı məlumatlar.

I. Kredit portfelinin keyfiyyətinin idarə edilməsinin nəzəri əsasları

1.1 Kredit portfelinin anlayışları və onun keyfiyyəti

"Kredit portfeli" anlayışını şərh edərkən Rusiya maliyyə analitiklərinin mötəbər rəyi əsas götürülür. Əvvəlcə konsepsiyanın özünü müəyyən etmək üçün əsas " portfel" onun özünəməxsusluğu kümülatif və birləşdirici xarakterin olması ilə bağlı qoyulmuşdur. Bunu nəzərə alaraq portfel bütövlükdə bankın maliyyə bazarındakı fəaliyyətinə əsaslanan bank portfellərinin müəyyən məcmusudur. Kredit portfeli bilavasitə bankın həm aktiv, həm də passiv olan kredit fəaliyyətini xarakterizə edir; konsepsiyası ilə əlaqədardır " kredit portfeli" ekspertlər tərəfindən geniş və dar mənada nəzərdən keçirilir.

Geniş mənada kredit portfelinin tərifi onun kommersiya bankının aktiv və passiv əməliyyatlarında təzahür edən funksiyalarından - təcililikdən, ödənişdən, ödənişdən irəli gəlir. Bunun əsasında kredit portfelinə borcalanlara verilən kreditlər, habelə bank tərəfindən alınan kreditlər və cəlb edilmiş əmanətlər daxildir. Yəni, bu, aktiv balansında əks olunan kredit əməliyyatları ilə öhdəliklərdə qeydə alınan kredit öhdəliklərinin məcmusudur.

Dar mənada kredit portfeli qısamüddətli, uzunmüddətli və vaxtı keçmiş kreditlər, verilmiş banklararası kreditlər və digər banklarda yerləşdirilən depozitlər, habelə kreditlə bağlı digər aktivlər şəklində qruplaşdırılmış bank aktivlərinin məcmusudur. kredit riski, gəlirlilik və likvidlik meyarlarına.

Kommersiya bankının kredit portfelini təşkil edən bu aktivlər dəsti Rusiya Bankı tərəfindən 26 mart 2004-cü il tarixli 254-P nömrəli "Kredit təşkilatları tərəfindən kreditlər üzrə mümkün itkilər üçün ehtiyatların formalaşdırılması qaydası haqqında" Əsasnamə ilə girov qoyulmuşdur. kredit və ekvivalent borc” (bundan sonra – 254-P nömrəli Əsasnamə). Buna uyğun olaraq, kredit portfelinə təkcə müştərilərin kreditlər üzrə borcları deyil, həm də kredit xarakterli bankın müxtəlif tələbləri daxildir: yerləşdirilən depozitlər, banklararası kreditlər; borc qiymətli kağızlarının alınması (geri qaytarılması) ilə bağlı tələblər; endirimli hesablar; faktorinq; əqdlər, girovlar, zəmanətlər, ödənilmiş akkreditivlər, maliyyə icarəsi əməliyyatları, ödənişi təxirə salınmaqla satılan aktivlər, qiymətli kağızların təkrar satışı ilə bağlı əməliyyatlar yolu ilə əldə edilmiş hüquqlar üzrə tələblər.

Yuxarıda qeyd olunanları nəzərə alaraq, kredit portfelinin mahiyyəti iki aspektdə nəzərdən keçirilir. Birincidə - kredit tələbləri şəklində dəyərin qaytarılması hərəkəti ilə bağlı bank və onun qarşı tərəfləri arasında münasibətlər kimi. İkincisi - müəyyən meyarlar əsasında keyfiyyət kateqoriyalarına təsnif edilən kreditlər, güzəştli veksellər, banklararası kreditlər, depozitlər və digər kredit tələbləri şəklində bank aktivlərinin məcmusu kimi.

Son illərdə maliyyə ekspertləri kredit portfeli anlayışını təkcə onun məzmunu (kredit tələbləri toplusu kimi) baxımından deyil, həm də aktivlərin idarə edilməsi baxımından şərh etməyə başlamışlar. Kreditləşmə sahəsində çalışan peşəkarlar müştərilərin istəkləri ilə problemləri arasında tarazlığı təmin etməklə yanaşı, onların problemlərinin məharətlə həllinə cavabdehdirlər. kredit siyasəti banka. Kreditorun müştəriyə kredit verilməsi ilə bağlı qərar qəbul edərkən səhv etmək hüququ yoxdur: bankın məqbul gəlirliliyini təmin etmək üçün təxminən 99,5% hallarda düzgün qərarlar qəbul etmək lazımdır. Banklar tərəfindən kredit portfelinin formalaşması kredit aktivlərinin təsadüfi birləşməsindən deyil, optimal gəlirlilik və likvidlik səviyyəsinin, habelə kreditlər üzrə məqbul risk səviyyəsinin təmin edilməsi baxımından kredit tələblərinin strukturlaşdırılması üzrə məqsədyönlü fəaliyyətdir.

Kredit portfelinin keyfiyyəti anlayışı keyfiyyət sözünün təfsirindən irəli gəlir. müraciət etsəniz izahlı lüğət, sonra " keyfiyyət" - bu, birincisi, obyekti və ya hadisəni başqalarından fərqləndirən və ona əminlik verən əsas əlamətlərin, xassələrin, əlamətlərin məcmusudur (bu tərif “keyfiyyət kateqoriyası” anlayışına şamil edilir); ikincisi, nəyinsə ləyaqətini müəyyən edən bu və ya digər əmlak və ya əlamət (bu, daha çox məfhumla, məsələn, “xidmət keyfiyyəti” ilə müqayisə olunur). Ona görə də hadisənin keyfiyyəti digər hadisələrdən fərqini göstərməli və onun ləyaqətini müəyyən etməlidir.

Kredit portfeli ilə bankın digər portfelləri arasındakı keyfiyyət fərqi kreditin və bankın özünün əsas xüsusiyyətlərindədir:

Kreditin əsas əmlakı münasibətlərin iştirakçıları arasında dəyərin qaytarılması hərəkətidir;

Bankın fəaliyyətinin əsas məqsədləri gəlirliliyi və likvidliyi təmin etməkdir.

Əmlak krediti onun funksiyalarından və qanunlarından irəli gəlir. Kreditin yaranması bilavasitə mübadilə sferası ilə bağlıdır ki, burada əmtəə sahibləri təsərrüfat münasibətlərinə girməyə hazırdır, bu zaman ortaqlardan biri digərini müəyyən müddətə geri qaytarma şərtləri ilə pul (əmlak) verməyə hazırdır. faiz şəklində ödənişlə ekvivalent dəyər. Pulun hərəkəti ilə əmtəə və xidmətlərin hərəkəti arasında müvəqqəti boşluq (müvəqqəti yoxluq) səbəbindən bu münasibətlərdə birləşdirici halqa Puləmtəə və xidmətlərin ödənişi zamanı) kreditlər verən və geri qaytarılma və ödəniş əsasında sərbəst buraxılan və yenidən bölüşdürülən resurslar arasında makroiqtisadi səviyyədə tarazlığı təmin edən kommersiya banklarıdır. Kredit təşkilatı istehsalçılar arasında vasitəçi olmaqla bilavasitə resursların yenidən bölüşdürülməsi sahəsində fəaliyyət göstərir, əmtəə mübadiləsini asanlaşdırır, pul dövriyyəsini tənzimləyir. Eyni zamanda, bankın xidmət sektorunda əsas məhsulu müvəqqəti boş vəsaitlərin yığılması hesabına ödənişli, təcili, ödənişli şərtlərlə kreditin verilməsidir.

Bankların həyata keçirdiyi kredit əməliyyatları müxtəlifdir yüksək risk Bununla belə, eyni zamanda, bir qayda olaraq, onlar kredit təşkilatının maliyyə bazarında fəaliyyətinin xarakterinə və konkret məqsədlərinə uyğundur, bunlardan da başlıcası məqbul likvidlik səviyyəsini saxlamaqla mənfəəti maksimuma çatdırmaqdır. Bu baxımdan kredit portfelinin əsas xassələri fərqləndirilir: kredit riski, gəlirlilik və likvidlik. Müvafiq olaraq, bankın kredit portfelinin qiymətləndirilməsi meyarları (onun üstünlükləri və mənfi cəhətləri) kredit riski, gəlirlilik və likvidlik səviyyələridir.

Beləliklə, altında kredit portfelinin keyfiyyəti onun strukturunun məqbul kredit riski və likvidlik səviyyələri ilə maksimum gəlirlilik səviyyəsini təmin etmək qabiliyyətinə malik belə bir xüsusiyyətini başa düşmək olar.

1.2 Kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi elementləri sistemi

Kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi qiymətləndirmə bazasından (mövzularından), qiymətləndirmə texnologiyasından (meyarlar və göstəricilər) və əldə edilən nəticədən (kredit portfelinin elementlərinin keyfiyyət qrupları üzrə təsnifatı) ibarət elementlər sistemidir.

Qiymətləndirmənin subyektləri bankın kredit komitəsi, kredit bölməsi, daxili nəzarət xidmətidir; Rusiya Federasiyasının mövcud qanunvericiliyinə və Rusiya Bankının normativ aktlarına, habelə kredit təşkilatının daxili sənədlərinə uyğun olaraq bankın kredit portfelinin keyfiyyətini qiymətləndirən reytinq və analitik agentliklər.

Kredit portfelinin məzmununa uyğun keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi meyarları kredit riskinin dərəcəsi, gəlirlilik səviyyəsi və likvidlik səviyyəsidir.

Kredit riskinin dərəcəsi. Artıq qeyd edildiyi kimi, kredit riski borcalanın müxtəlif vəziyyətlərə görə kredit üzrə əsas borcunu və faizlərini qaytarmaması ehtimalıdır.

Kommersiya bankının məruz qaldığı kredit riski bankın həyata keçirdiyi kredit siyasətini xarakterizə edən bir sıra amillərdən və nəticədə kredit portfelinin keyfiyyətindən asılıdır. Kredit riskinin yaranmasının bir neçə əsas faktoru var:

Borcalanların növləri, regionlar, sənayelər, kreditlərin şərtləri üzrə kredit portfelinin şaxələndirilməsinin aşağı dərəcəsi (şaxələndirmə nə qədər yüksək olarsa, risk də bir o qədər az olar);

Portfeldə vaxtı keçmiş kreditlərin payı (o cümlədən restrukturizasiya olunmuş borclar);

Kredit tarixçəsi və işgüzar nüfuzu olmayan yeni borcalanların payı;

Borcalanın kredit qabiliyyətinin qeyri-adekvat qiymətləndirilməsi (müxtəlif səbəblərə görə verilə bilər, məsələn, borcalan haqqında bank tərəfindən alınan məlumatın keyfiyyətsizliyi, onun kifayət qədər olmaması və ya vaxtında verilməməsi; kredit risklərinin təşkili və idarə edilməsində mövcud çatışmazlıqlar; borcalanın fəaliyyəti haqqında tam təsəvvür yaratmayan maliyyə vəziyyətinin qiymətləndirilməsi metodologiyası, bank mütəxəssislərinin səriştəsizliyi);

Dar çeşid kredit məhsulları- bankın yalnız ənənəvi kredit əməliyyatlarına diqqət yetirməsi; kredit riskinin qiymətləndirilməsi üçün eyni metodologiyanın tətbiqi və müxtəlif kredit növləri üzrə onları yaradan amillər. Məsələn, overdraftla kredit verərkən icazəsiz overdraft riski, ödəniş qaydasının pozulması riski var; investisiya kreditləri üçün - tikintinin tamamlanmaması, layihənin köhnəlməsi, satış bazarının olmaması riskləri hazır məhsullar. Fərdi kreditləşmə zamanı girovun dəyərsizləşməsi, borcalanın-hüquqi şəxsin və ya borcalan-fiziki şəxsin işəgötürəninin maliyyə vəziyyətinin pisləşməsi riskləri yarana bilər;

Kredit risklərinin idarə olunması üçün bankda istifadə olunan metodiki dəstəyin keyfiyyətinin aşağı olması;

Kreditlər üzrə girovun keyfiyyətinə bankların formal münasibəti;

Kredit təşkilatı tərəfindən borc alanın cari fəaliyyətinə mənfi təsir göstərə bilən kreditin növünü və şərtlərini düzgün seçməməsi;

Bankın idarəetmə orqanlarının və onun top menecerlərinin kredit idarəçiliyinin effektivliyinin qiymətləndirilməsinə kifayət qədər diqqət yetirməməsi.

Onların fəaliyyətində kredit riskinin yaranmasına təsir edən amillər banka münasibətdə xarici və daxili olmaqla fərqlənir. Xarici amillərdən (makroiqtisadi, coğrafi, monetar) asılı deyil birbaşa fəaliyyət banka; onların təsiri yalnız, məsələn, kreditlərin verilməsində qərar qəbuletmə sistemi və üstünlüklər formalaşdırılarkən nəzərə alına bilər. Daxili amillər həm kreditor bankın özünün, həm də borcalanın fəaliyyəti ilə bağlı ola bilər; kredit təşkilatında kredit əməliyyatlarının aparılması üçün yaxşı işlənmiş mexanizmlər və kredit risklərinin idarə edilməsi sistemləri varsa, onlar bank rəhbərliyi tərəfindən demək olar ki, tamamilə idarə olunur.

Sadalanan amillərdən asılı olaraq kredit riskləri növlərinə görə təsnif edilir (Cədvəl 1).

Cədvəl 1. Kredit risklərinin növləri

Təsnifat meyarları	Risklərin növləri
Risk səviyyəsinə görə	Münasibətlərin makro və mikro səviyyələrində risklər
Bankdan risk asılılığının dərəcəsinə görə	Müstəqil və kredit təşkilatının fəaliyyətindən asılıdır
Kreditləşmənin sektoral fokusuna görə	Sənaye, ticarət, tikinti və s.
Kredit miqyasına görə	Hərtərəfli və özəl
Kreditin növünə görə	Subyektlər, obyektlər, şərtlər, təhlükəsizlik üzrə risklər
Kredit strukturuna görə	Kreditin verilməsi, istifadəsi, qaytarılması mərhələsindəki risklər və s.
Qərar vermə mərhələsi	Kreditləşmənin ilkin və sonrakı mərhələlərində risklər
Qəbul olunma dərəcəsinə görə	Minimum, Yüksək, Kritik, Etibarsız

Banklar kredit riskinin dərəcəsini qiymətləndirmək üçün keyfiyyət və kəmiyyət təhlilindən istifadə edirlər. Keyfiyyət təhlili xüsusi risk faktorlarının öyrənilməsinə və müəyyənləşdirilməsinə əsaslanır. Keyfiyyət göstəricilərinə borcalanın inkişaf perspektivlərinin təhlilinin nəticələri daxildir: borcalanın sənayesinin vəziyyəti; regionda borcalanın rolu; borc alan təşkilatın iqtisadi, siyasi, texniki siyasətinin qiymətləndirilməsi; müəssisənin və biznes sahiblərinin işgüzar nüfuzu. Keyfiyyət təhlilinin aparılması modeli bankın kredit portfelinin birbaşa təhlilidir.

Riskin kəmiyyət təhlili müxtəlif göstəriciləri və maliyyə əmsallarını hesablamaqla risk dərəcəsini rəsmiləşdirir (1 nömrəli əlavə). Bundan əlavə, kəmiyyət təhlili tətbiq olunan göstəricilərin və əmsalların dəyərlərinin dəyişməsinə təsir edən amillərin təhlilini əhatə edir; belə dəyişikliklərin dinamikasının təhlili; rəqabət aparan bankların müəyyən edilmiş meyarları və göstəriciləri ilə müqayisəsi.

Bankın kredit portfeli üzrə ümumi riskin qiymətləndirilməsi kredit portfelinin ayrı-ayrı seqmentlərinin, məsələn, hüquqi şəxslərə verilən kreditlərin elementlərinin və riskinin xüsusiyyətlərinə əsasən müəyyən edilir; fiziki şəxslərə verilir; yerləşdirilmiş depozitlər və banklararası kreditlər; diskontlaşdırılmış veksellər və başqaları (Əlavə 2-də hüquqi şəxslərə verilən kreditlər kimi kredit portfelinin belə seqmentinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi üçün işlənib hazırlanmış metodologiyanın elementlərinin siyahısı verilmişdir).

Portfelin kredit riskinin dərəcəsini qiymətləndirmək üçün məcmu göstərici kreditlər və kreditlə əlaqəli aktivlər üzrə ödənilməmiş borc məbləğinin nisbətidir. i-keyfiyyət kateqoriyasına görə risk faizi azaldılır i-ci kateqoriya kredit portfelinin ümumi məbləğinə. Portfelin kredit riskinin dərəcəsini, habelə bankın ondan qorunmasını vaxtı keçmiş kreditlərin, problemli kreditlərin, kredit borclarının balansında kredit itkilərinin payını, kredit borcunun nisbətini müəyyən edən göstəricilərlə qiymətləndirmək olar. kreditlər üzrə zərərlər üçün faktiki və təxmin edilən ehtiyat.

Kredit riskinin səviyyəsini müəyyən etmək üçün banklar praktikada müxtəlif üsullardan istifadə edirlər mürəkkəb sistemlər kəmiyyət qiymətləndirmə modelləri. Bəzi modellər kredit itkilərinin müəyyən edilməsinə yanaşmadakı fərqlərə əsaslanır: bəzi hallarda onlara kredit üzrə faktiki olaraq vaxtında ödənilməməsi; digərlərində isə bankın zərər səviyyəsinin bazar göstəriciləri ilə (yaxud modelləşdirmə göstəriciləri ilə) müqayisəsindən istifadə edilir. Bəzi banklar defolt halında kreditin bərpa dəyərinin təxmininə əsaslanan proqnozlaşdırıcı yanaşmadan (məsələn, kredit xətti üçün) istifadə edir, digərləri isə empirik məlumatları hesablayır. Kredit riskinin qiymətləndirilməsi metodologiyasında şərti və qeyd-şərtsiz modellər var: qeyd-şərtsiz, bir qayda olaraq, müəyyən bir borcalan haqqında məlumatları əks etdirir, şərti modellər iqtisadiyyatın vəziyyəti haqqında məlumatları da ehtiva edir. Kredit riski fərdi aktiv səviyyəsində və ya homojen kreditlər portfeli və bütün kredit portfeli üzrə riski qiymətləndirmək üçün istifadə edilən ümumiləşdirilmiş məlumatlar səviyyəsində qiymətləndirilə bilər. Kredit itkilərinə təsir edən amillərin qarşılıqlı asılılığının qiymətləndirilməsi üçün müxtəlif üsullardan da istifadə olunur (məsələn, ödənişlərin ödənilməməsi və reytinq dəyişiklikləri arasında korrelyasiyanın qiymətləndirilməsi üsulları).

Çoxsaylı kredit riskinin qiymətləndirilməsi modellərinin qurulması üçün istifadə olunan yanaşmalar bir-birindən fərqli olsa da, onların hamısının ümumi cəhəti var ki, onların hamısı müəyyən kateqoriyalı kreditlərin keyfiyyətində və defoltda dəyişiklik ehtimalını hesablayır, həmçinin banka gələcək itkiləri proqnozlaşdırmağa imkan verir. borcalanın defoltundan. Bu cür modellərdə diqqət qısa müddət ərzində (adətən bir il) riskin qiymətləndirilməsinə yönəldilir.

Kredit portfelinin gəlirlilik səviyyəsi. Bütün əməliyyatlar, o cümlədən kredit, məqbul risk səviyyəsi ilə maksimum mənfəət əldə etmək üçün banklar tərəfindən həyata keçirilir. Bankların əsas gəlirləri verilmiş kreditlər üzrə faiz dərəcələri ilə fiziki şəxslərin cəlb edilmiş əmanətləri və hüquqi şəxslərin vəsaitləri üzrə faiz dərəcələrinin fərqi nəticəsində alınan faiz marjasından formalaşır. Bununla əlaqədar olaraq, banklardan faiz dərəcələrindəki bütün dəyişiklikləri izləmək tələb olunur, çünki onlarda hər hansı dəyişiklik xalis faiz gəlirlərinin məbləğinə müsbət və ya mənfi təsir göstərə bilər və buna görə də maliyyə çətinliklərinə və ya kreditlər üzrə itkilərə səbəb ola bilər.

Faiz dərəcələrinin dəyişməsini və onun bankın gəlirliliyinə təsirini təhlil etmək üçün bir neçə üsul var, məsələn: faiz marjasının dəyişməsinin təhlili; bankın aktiv və öhdəlikləri üzrə faiz dərəcələrinin səviyyəsi arasında uyğunsuzluğun təhlili (GAP və ya DGAP).

Kredit portfelinə daxil olan elementlər iki qrupa bölünür: yaradan və qeyri-gəlirli. Kreditin gəlirlilik səviyyəsi onun üzrə faiz dərəcəsinin səviyyəsi, habelə borcalanın faizlərin ödənilməsi üzrə öhdəliklərini vaxtında yerinə yetirməsi ilə müəyyən edilir. Gəlir gətirməyən kreditlər qrupuna faizsiz kreditlər, faizləri dondurulmuş kreditlər, həmçinin faiz ödənişləri uzun müddət gecikdirilmiş kreditlər daxildir.

Kredit portfelinin rentabelliyi müəyyən edilərkən onun aşağı və yuxarı həddi fərqləndirilir: rentabelliyin aşağı həddi kredit əməliyyatlarına çəkilən xərclərin (kadr xərcləri, kredit hesablarının aparılması), kredit üzrə ödənilməli olan faizlərin məbləği kimi müəyyən edilir. kredit portfelinə qoyulan resurslar; yuxarı hədd aşağıdakı düsturla hesablanan kifayət qədər marjanın səviyyəsidir:

Bank idarəetmə sistemində, o cümlədən kredit portfelinin keyfiyyətində kredit və faiz siyasətinin müəyyənləşdirilməsinə düşünülmüş və balanslaşdırılmış yanaşma çox mühümdür. Kredit əməliyyatları üzrə gəlirlərin artım tempi heç də həmişə müştəri kreditləşməsinin artım tempinə uyğun gəlmir ki, bu da bank tərəfindən kredit riskinin qeyri-adekvat qiymətləndirilməsi ilə bağlı ola bilər. Səhv düşünülmüş idarəetmə siyasəti ümumiyyətlə bank aktivlərinin, o cümlədən kreditlərin keyfiyyətinin pisləşməsinə səbəb ola bilər; öz növbəsində borcalanlar tərəfindən ödənilməyən kreditlər və ödənilməmiş faizlər bankın faiz gəlirlərinin azalmasına təsir edir ki, bu da zərər ehtiyatlarına əlavə ayırmalara, bank xərclərinin artmasına və mənfəətin azalmasına səbəb olur. Əlavə ehtiyatlar yaradıldıqda pul resursları bank dövriyyəsindən yayındırılır ki, bu da kreditləşməyə yönəldilə bilər ki, bu da bankın likvidlik balansının dəyişməsinə təsir göstərir.

Yanlış düşünülmüş faiz siyasəti ilə bankın fəaliyyətində kreditlərin və götürülmüş vəsaitlərin ödəmə müddətləri arasında disbalans yarana bilər ki, bu da likvidlik riskinin artmasına, bahalı vəsaitlərin cəlb edilməsinə və yüksək riskli əməliyyatlarda yerləşdirilməsinə səbəb olacaqdır. daha yüksək gəlir əldə etmək.

Kredit portfelinin likvidliyi. Tarixən bu kateqoriyanın kredit portfelinin keyfiyyətindən birbaşa asılılığı olub - ən yaxşı keyfiyyət kateqoriyalarında təsnif edilən kreditlərin nisbəti nə qədər yüksəkdirsə, bankın likvidliyi də bir o qədər yüksək olur. Ənənəvi olaraq, banklar tərəfindən likvidlik səviyyəsinin tənzimlənməsi (o cümlədən kreditləşmə prosesində) kreditlərin verilməsi şərtlərinin əmanətlərin cəlb edilməsi şərtlərinə uyğunlaşdırılmasına, beləliklə, əmanətçilər tərəfindən vəsaitlərinin gözlənilmədən çıxarılması halında sığortalanmasına qədər azaldılır. Kreditlər ən az likvid aktivlər hesab edilir, əmanətlər isə bankın resurs bazasının formalaşmasının əsas mənbəyi deyilsə, heç də az əhəmiyyət kəsb etmir. Kreditlərin əmanətlərə nisbətinin yüksək olması bankın qeyri-likvidliyini göstərir, çünki bank kreditlərin verilməsi üçün demək olar ki, bütün resurslarından istifadə edib və yeni verilən kreditlər bazarda vəsait almaqla maliyyələşdiriləcək. Göstəricinin aşağı qiyməti bankın sərbəst likvidliyə malik olduğunu və depozitlər vasitəsilə yeni kreditləri maliyyələşdirə biləcəyini göstərir.

Likvidlik səviyyəsinin bu göstəricisinin mənfi cəhəti ondan ibarətdir ki, burada kredit portfelinin strukturu və depozitlər portfelinin nəzərə alınmamasıdır. Bəzi kreditlər qısamüddətli ola bilər və ya təkrar bazarda satıla bilər; digərləri - uzunmüddətli xarakter daşımaq və eyni zamanda təxirə salınmış ödənişlərin mümkünlüyünü təmin etmək (yalnız əhəmiyyətli endirimlə həyata keçirilə bilər). Nəticə etibarı ilə kredit və depozit nisbəti eyni olan bankların kredit portfellərindəki fərqlərə görə fərqli kredit likvidliyi olacaq. Bundan əlavə, bu göstərici əsas borcun ödənilməsi üzrə məbləğlərin və kreditlər üzrə faizlərin daxilolmalarını nəzərə almır.

Müasir bank praktikasında likvidlik səviyyəsini tənzimləmək üçün müxtəlif üsullardan, məsələn, banka likvidlik balansını saxlamağa və zərurət yarandıqda onu bərpa etməyə imkan verən belə aktiv strukturunu formalaşdırmaqla (o cümlədən, likvid aktivlərin sürətlə satışı, əsasən kotirovka edilmiş dövlət borcu və ya banklararası kreditlərin cəlb edilməsi, bunlardan əsas borcun və faizlərin ödənilməsi üzrə daxilolmaların cüzi olduğu uzunmüddətli kreditlər üzrə itkilərin qarşısını almaq üçün əmanətçilərə əvvəllər tələb edilmiş vəsaitləri ödəmək üçün istifadə edilə bilər).

Son zamanlar pul vəsaitlərinin hərəkətinin hesablanması metodundan da istifadə olunur ki, bu da tələb olunan dövr üçün müştəri vəsaitlərinin xaricə daxil olması və daxilolmalarının həcminin müqayisəsi prinsipinə əsaslanır. Ümumiyyətlə, gözlənilən pul vəsaitlərinin həcmi bank aktivlərinin keyfiyyətinə və problemli kreditlərin səviyyəsinə əsasən müəyyən edilir. Bu kateqoriya üçün göstərici bankın faiz gəlir marjasıdır.

Balanslaşdırılmış likvidliyi təmin etmək üçün verilən kreditlərin tam həcmdə və müqavilələrlə müəyyən edilmiş müddətlərdə ödənilməsi vacibdir ki, bank yeni kreditlərə resurslar ayırmaq (və ya keyfiyyətinə görə kreditləri üçüncü şəxslərə satmaq) imkanı əldə etsin. və gəlirlilik). Bütün bunlar bankda kredit qoyuluşlarının və biznes proseslərinin keyfiyyətinin idarə edilməsi sisteminin səlahiyyətli təşkilatı və effektiv risklərin idarə edilməsi sisteminin yaradılması sayəsində mümkündür.

Bankın fəaliyyətində likvidlik problemlərinin yaranması onun maliyyə vəziyyətinin zəifləməsinə və resurs bazasının qorunub saxlanılması və saxlanması ilə bağlı çətinliklərin yaranmasına səbəb olur (məsələn, əmanətlərin və depozitlərin xaricə axını; banklararası xərclərin artması). kreditlər). Eyni zamanda, bankların cari fəaliyyəti likvidlik və gəlirlilik səviyyələrinin optimal nisbətini təmin etməyə yönəldilməlidir: kredit təşkilatının likvidlik səviyyəsi nə qədər yüksəkdirsə, onun rentabelliyi də aşağıdır, çünki yüksək likvidli aktivlər üzrə gəlir daha aşağıdır. riskin aşağı dərəcəsinə görə digər aktiv alətlər.

Kredit qoyuluşlarının keyfiyyətini qiymətləndirmək üçün istifadə olunan göstəricilər üç qrupa bölünür:

1. Kredit portfelinin ayrı-ayrı elementlərinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi üçün göstəriciləri və bütövlükdə portfelin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi üçün göstəriciləri birləşdirən maliyyə göstəriciləri.

2. Risk sahələrini müəyyən etmək üçün istifadə edilən seqmentləşdirmə göstəriciləri.

3. VAR metodunun və simulyasiyanın tətbiqi ilə bağlı proqnozlaşdırılan itki.

Maliyyə göstəriciləri kredit qoyuluşlarının keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi meyarları kontekstində tətbiq edilir (Cədvəl 2).

Cədvəl 2. Kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi meyarlarının və göstəricilərinin qarşılıqlı əlaqəsi

Bütövlükdə kredit portfelinin keyfiyyəti ona daxil olan hər bir fərdi kreditin keyfiyyətindən və ya homojen kreditlər portfelinin keyfiyyətindən asılıdır. Kredit portfelinin elementlərini keyfiyyət qrupları üzrə təsnif etmək üçün keyfiyyət qruplarının sayı və təsnifat üsulları müəyyən edilir. Bütün kredit təşkilatları tərəfindən istifadə üçün məcburi olan kreditlərin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi üçün standart yanaşmalar Rusiya Bankı tərəfindən 254-P saylı Əsasnamədə müəyyən edilir. Kreditin keyfiyyəti borcalanın maliyyə vəziyyətinə və onun əsas borc və faiz borclarına xidmət göstərmək qabiliyyətinə əsasən qiymətləndirilir. Eyni zamanda, borcalanın fəaliyyəti real pul vəsaitlərinin hərəkəti ilə qanuni xarakter daşımalı və banka (və ya bir neçə banka) olan borcun ödənilməsi üçün kifayət qədər gəlir gətirməlidir.

Borcalanın maliyyə vəziyyətinin qiymətləndirilməsi meyarları onun istehsal və maliyyə-təsərrüfat fəaliyyətinin hərtərəfli təhlilinə, habelə bu barədə mövcud olan digər məlumatlara, fəaliyyət göstəricilərinin hesablanması və qiymətləndirilməsinin müxtəlif üsulları banklarından istifadə etməklə əsaslandırılır.

Kreditlərin keyfiyyətini qiymətləndirmək üçün borcalanın vicdanlılığı, yəni borcuna yaxşı xidmət göstərilməsi, habelə banklarda onun haqqında mövcud olan kredit tarixçəsi vacibdir. Kreditin vaxtında ödənilməsinin göstəricisi vaxtı keçmiş kreditlərin və faiz ödənişlərinin olmamasıdır. Eyni zamanda vaxtı keçmiş borclar müddətinə görə fərqləndirilir; kredit müqaviləsinin yenilənməsi üçün işlərin sayını və səbəblərini də nəzərə alır.

Kredit üçün girovun olması yalnız mümkün itkilər üçün ehtiyat yaradılarkən nəzərə alınır, lakin kreditin keyfiyyətini müəyyənləşdirərkən nəzərə alınmır, çünki bank praktikasında müxtəlif səbəblərə görə qəbul edilmiş kreditlərə hüquqların həyata keçirilməsində hüquqi çətinliklər yaranır. girov. Kreditlərin təminatının göstəricisi əsas borcun ödənilməsi üçün kifayət qədər likvid girovun, onun üzrə faizlərin və girov hüquqlarının həyata keçirilməsi ilə bağlı mümkün xərclərin olmasıdır.

Borcalanın maliyyə vəziyyətinin qiymətləndirilməsi və onun vicdanlılığı banka kreditin keyfiyyətini beş kateqoriyadan birində qiymətləndirməyə imkan verir: risksiz (və ya standart - 1 keyfiyyət kateqoriyası) və dəyərsizləşmiş (risk dəyəri 1% ilə). 100%-ə qədər - 2-5 keyfiyyət kateqoriyası).

Kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsində kreditlərə xüsusi diqqət yetirilməlidir:

Məbləği bankın məcmu kapitalının 5%-dən çox olan;

Səhmdarlara, insayderlərə və banka aidiyyəti olan şəxslərə, aidiyyəti şəxslər qruplarına verilir;

Dəyəri borcalanın (əlaqəli borcalanlar qrupunun) xalis aktivlərinin 50%-dən çox olan;

Yenidən qurulmuş, ilkin müqavilənin əsas şərtləri borcalan üçün daha əlverişli istiqamətdə dəyişdirilmişdir;

Borcalanın əvvəllər mövcud olan öhdəliklərinə novasiya yolu ilə xitam verilməsi, kompensasiyanın verilməsi (tələblərin verilməsi daxil olmaqla) nəticəsində yaranan;

Kredit verildikdən sonra 6 aydan gec olmayaraq əsas borcun və ya faizin ödənilməsi ilə 6 aydan çox müddətə verilir;

Kreditor bank tərəfindən birbaşa və ya dolayı yolla borcalana verilən vəsait hesabına ödənilən ödənişlər;

Qeyri-standart, şübhəli və ya mənfəətsiz (problemli) kimi təsnif edilir.

Problemli kreditlər kredit portfelinin keyfiyyətinə mənfi təsir göstərir - bankın borcalanın maliyyə vəziyyəti və ya girovu ilə bağlı şübhələri olan borc. Onların kreditlərin keyfiyyətinə təsiri aşağıdakılarla özünü göstərir: kreditlərin qaytarılmaması və faizlərin ödənilməməsi nəticəsində bank üçün birbaşa itkilərin baş verməsi; gəlir gətirməyən aktivlərdə vəsaitlərin dondurulması; kreditorlar və əmanətçilər tərəfindən bankın işgüzar nüfuzunun və ona etimadın sarsıdılması; bankın rentabelliyinin azalması və maliyyə həvəsləndirilməsi ilə əlaqədar olaraq bankdan ixtisaslı kadrların xaricə axını.

Bundan əlavə, "işləməyən" kreditləri təhlil edərkən aşağıdakılara diqqət artırılmalıdır:

30, 90, 180 və 360 gündən çox vaxtı keçmiş kreditlər (əsas borc və faizlər);

Belə kreditlərin yaranmasının səbəbləri;

Qeyri-işlək kreditlər haqqında maddi məlumatlar;

Yaradılmış ehtiyatların mümkün itkilərə uyğunluğu və belə ehtiyatlardan istifadə qaydası;

Belə kreditlərin bankın gəlirlilik və gəlirlilik səviyyəsinə təsir dərəcəsi.

1.3 Bankın kredit portfelinin idarə edilməsi sisteminin funksiyaları və əsas elementləri

Kredit portfelinin formalaşması və təhlili banka taktika və inkişaf strategiyasını, müştərilərə kredit vermək və işgüzar fəallığı inkişaf etdirmək imkanlarını daha aydın şəkildə inkişaf etdirməyə imkan verir. Kredit portfelinin idarə edilməsinin dəyəri bir neçə funksiya vasitəsilə təzahür edir.

Analitik funksiya. Bank müəyyən meyarlar və göstəricilər əsasında kreditlərinin hərəkətini təhlil edir və onların gələcək inkişafını proqnozlaşdırır. İqtisadi nöqteyi-nəzərdən xarici mühitlə qarşılıqlı əlaqədə olan bank kredit portfelini formalaşdırarkən kreditin ən və ən az rasional sahələrini, tətbiq sahələrini seçir. Bu mənada kredit portfeli kreditlərin əhatə dairəsini təsnif edir, müştəriləri bölür müəyyən qruplar, onların arasında bankın üstünlüyünü, kreditlərin gəlirlilik və etibarlılıq səviyyəsini müəyyən edir.

Kredit portfelinin idarə edilməsinin ikinci funksiyası təmin edir kredit riskinin diversifikasiyası, onu minimuma endirməyə və ya məhdudlaşdırmağa imkan verir.

Kredit portfelinin idarə edilməsi banka kredit əməliyyatlarını inkişaf etdirmək və ya məhdudlaşdırmaq, onların strukturunu təkmilləşdirmək, verilən kreditlərin strukturunun qeyri-kafi keyfiyyətindən qorunma dərəcəsini müəyyən etmək imkanı verir. Kredit portfelinin idarə edilməsinə ardıcıl yanaşma bankın fəaliyyətini əhəmiyyətli dərəcədə yaxşılaşdıra, maliyyə dayanıqlığını gücləndirə və reytinqini yüksəldə bilər.

Kredit portfelinin idarə edilməsi müəyyən iqtisadi və təşkilati prinsiplərə əsaslanır.

1. Kredit portfelinin idarə edilməsi bankın digər fəaliyyətinin, məsələn, likvidliyin, gəlirin idarə edilməsi ilə qarşılıqlı əlaqədədir. Öz növbəsində kreditlərin miqyası və keyfiyyəti bilavasitə bankın öz vəsaitlərinin həcmindən, cəlb edilən vəsaitlərin strukturundan, kreditləşmə mədəniyyətindən, bankda təşkili səviyyəsindən və ümumi idarəetmə sisteminin fəaliyyətindən asılıdır.

2. Kredit portfelinin təhlili hərtərəflidir və kredit portfelinin keyfiyyəti fərdi kreditin və ya homojen kreditlər qrupunun keyfiyyətindən asılıdır.

3. Kredit portfelinin təhlili bankın fəaliyyətinin sistematik müşahidəsidir ki, bu da kreditlərin tərkibini və keyfiyyətini dinamikada qiymətləndirməyə imkan verir.

4. Kreditlərin təhlilinin nəticələrindən əldə edilən məlumatlar bankın kreditləşmə prosesində iştirak edən müxtəlif bölmələri tərəfindən operativ idarəetmə qərarlarının qəbul edilməsi üçün onlardan istifadə etməyə imkan verir.

5. Kredit portfelinin idarə edilməsi müxtəlif qiymətləndirmə meyarlarından və bankın fəaliyyətinin göstəriciləri sistemlərindən istifadəni nəzərdə tutur. kredit sahəsi. Eyni zamanda, belə meyarların dəyəri və göstəricilərin tərkibi bank tərəfindən öz toplanmış təcrübəsinə və tanınmış dünya təcrübəsinə əsaslanaraq müstəqil olaraq müəyyən edilir.

Kredit portfelinin idarə olunması prosesində banklar əsas komponentləri rəhbər tutmalıdırlar, məsələn: risklərin idarə edilməsi qaydalarına riayət etmək; müəyyən edilmiş kredit limitlərinə riayət etmək; subyektlərə və obyektlərə kredit verilməsində prioritetlərə riayət etmək.

Kredit siyasətini həyata keçirərkən və kreditləri idarə edərkən riayət edilməli olan kredit risklərinin idarə edilməsi üçün müəyyən qaydalar var, xüsusən:

Bankın öz vəsaitinin imkan verdiyi həcmdən artıq risk etmək mümkün deyil;

Qəbul edilmiş riskin nəticələrini hesablamaq lazımdır;

Riskli əməliyyatın ondan gözlənilən gəlirdən çox olması məqsədəuyğun deyildir;

Heç bir şübhə olmadığı zaman müsbət risk qərarı qəbul edin; əgər varsa, mənfi qərar verin;

Riskləri minimuma endirməyə aparan alternativ həll yolları axtarın.

Kredit portfelinin idarə edilməsi iki mövqedən olan ekspertlər tərəfindən nəzərdən keçirilir: makro və mikro səviyyədə. Beləliklə, makro səviyyədə kredit münasibətlərinin təhlili və tənzimlənməsi makroiqtisadi (milli iqtisadi) proporsiyalarla əlaqələndirilərək iqtisadiyyata kredit qoyuluşlarının həcmini və strukturunu ümumi gəlirin artırılması problemlərinin həlli ilə əlaqələndirərək həyata keçirilir. yerli məhsul, pul dövriyyəsinin, investisiyaların inkişafı, inflyasiyanın azaldılması. Mikro səviyyədə hər bir ayrı-ayrı bankın kredit əməliyyatlarının inkişafı strategiyasının işlənib hazırlanması və ona uyğunlaşdırılması nəzərdə tutulur; müştərilərin axtarışı və seçilməsi, onların ehtiyaclarının və kredit qabiliyyətinin öyrənilməsi; borcalan tərəfindən kreditdən istifadə prosesinə nəzarət.

Kredit idarəetməsinin bütün səviyyələrində informasiya bazasının formalaşdırılması sahəsində analitik və təşkilati işlərin aparılması nəzərdə tutulur; inkişaf istiqamətlərinin planlaşdırılması və tənzimlənməsi, nəzarət və nəzarət; kreditləşmə prosesinin təkmilləşdirilməsi üzrə tədbirlərin işlənib hazırlanması.

Kreditin idarə edilməsi prosesinin iştirakçıları təkcə kredit təşkilatları deyil, həm də borc alanların özləri - kreditin təyinatı üzrə istifadəsinə, kreditləşmənin prinsip və şərtlərinə nəzarəti təşkil etməklə. Buna görə də kreditin idarə edilməsi həm borc verənin, həm də borcalanın səmərəli fəaliyyətini təmin etmək məqsədilə kredit münasibətlərinin tənzimlənməsinə yönəlmiş fəaliyyət kimi müəyyən edilir.

Bank üçün kreditin idarə edilməsi bir tərəfdən gəlirliliyin artırılmasına, digər tərəfdən isə likvidliyin təmin edilməsinə yönəlib. Kredit əməliyyatları aktivlərin strukturunda üstünlük təşkil etdiyinə və gəlirliliyin təmin edilməsinə görə banklar üçün əsas fəaliyyət növüdür. Eyni zamanda, bankların vəzifəsi təkcə mənfəət əldə etmək deyil, həm də onların etibarlılığını təmin etməkdir ki, bu da kreditlərin davamlı mənbəyi kimi tələbləri artırır. bank gəlirləri və bank likvidliyi. Eyni zamanda, kreditlərin idarə edilməsi həm də müştərilərin əlavə kapitala olan ehtiyacları üçün qaytarıla bilən avanslar forması kimi kreditin xassələrinin qorunub saxlanmasına, yəni borcalanların alınan vəsaitləri geri qaytarmasını təmin etməyə yönəldilməlidir. kredit vəsaitləri.

Kredit portfelinin idarə edilməsi və kredit portfelinin keyfiyyətinin idarə edilməsi eyni anlayışlar deyil. Kredit portfelinin idarə edilməsi daha geniş termindir; kommersiya bankının etibarlılığını və dayanıqlığını təmin edən daha ümumi problemlərin həlli, müştərilərin əlavə vəsaitlərə tələbatının ödənilməsi baxımından nəzərdən keçirilə bilər. Kredit portfelinin keyfiyyətinin idarə edilməsi bütövlükdə aktiv və passiv əməliyyatlarının əhatə dairəsi, xüsusən də kreditləşmə prosesi ilə bağlı bank tərəfindən tədbirlər kompleksinin hazırlanması ilə bağlı daha konkret vəzifəni təmsil edir; bir tərəfdən müştərilərin tələbatının ödənilməsinə, digər tərəfdən isə məqbul kredit riski və likvidlik səviyyələri ilə bankın gəlirliliyinin artırılmasına yönəlmişdir.

Kredit portfelinin keyfiyyətinin idarə edilməsi mexanizmlərinin işlənib hazırlanması aşağıdakıların müəyyən edilməsini nəzərdə tutur:

Kredit portfelini təşkil edən borcun qiymətləndirilməsi meyarları;

Kreditlərin təsnifat qrupunun məbləğində kredit portfelinin strukturu;

Kredit borcunun qiymətləndirilməsi üçün zəruri olan göstəricilərin tərkibi;

Kreditlərin keyfiyyəti, o cümlədən hər bir qrup və kreditlərin bütün dəsti üzrə risk baxımından;

Kredit portfelinin strukturunun dəyişdirilməsinin səbəbləri;

Kreditlərin səmərəsiz ayrılmasını ödəmək üçün kifayət qədər ehtiyat miqdarı;

Kredit portfelinin keyfiyyətinin və strukturunun təkmilləşdirilməsi, kredit portfelinin idarə edilməsi üzrə bir sıra tədbirlər.

Kredit portfelinin idarə edilməsi o zaman təsirli olur ki, kredit təşkilatı təsis edib fəaliyyət göstərir tam sistem kreditləşmə prosesi. Bir qayda olaraq, bir neçə blokdan ibarətdir:

1. Əsas. Bankın inkişaf strategiyasının işlənib hazırlanmasını təmin edir; fəaliyyət üçün hədəflərin müəyyən edilməsi; kredit və faiz siyasətinin, likvidliyin idarə edilməsi siyasətinin təsdiqi; kredit şərtləri; cari və perspektiv kredit planları; korporativ (kredit) mədəniyyəti kodek.

2. Hüquqi. Kredit təşkilatlarının kreditləşmə sahəsində fəaliyyətini tənzimləyən Rusiya Bankının bir sıra federal qanun və qaydaların mövcudluğu.

3. Kreditləşmənin obyektləri. Bu səviyyədə potensial borcalanın öyrənilməsi və qiymətləndirilməsi həyata keçirilir; kredit müraciətinin və ona dair sənədlər paketinin öyrənilməsi; borcalanın maliyyə vəziyyətinin qiymətləndirilməsi; ən çoxunun müəyyən edilməsi və seçilməsi effektiv layihələr borc vermək; kredit təminatının qiymətləndirilməsi; borcalanın kredit qabiliyyətinin və kredit üzrə kredit riskinin səviyyəsinin qiymətləndirilməsi.

4. Təşkilati və analitik. İdarəetmə aparatının strukturunun, kreditləşmə standartlarının və prosedurlarının işlənib hazırlanmasını özündə ehtiva edir; idarəetmə qərarlarının qəbulu zamanı hüquq və səlahiyyətlər iyerarxiyasının müəyyən edilməsi; yeni kredit növlərinin işlənib hazırlanması və tətbiqi; kreditlərin verilməsi və ödənilməsi prosesinin təşkili; kredit portfelinin monitorinqi, kredit əməliyyatlarına nəzarət.

5. Kredit infrastrukturu. İnformasiya, metodiki, kadr təminatı; Təhlükəsizlik Sistemi; kreditləşmə prosesində şöbələr arasında qarşılıqlı əlaqə mexanizmi.

Kredit portfelinin idarə edilməsi sistemi bütün blokların mövcudluğu və onların bir-biri ilə qarşılıqlı əlaqəsi şəraitində fəaliyyət göstərir.

Kredit portfelinin idarə edilməsi prosesi, hər hansı digər fəaliyyət kimi, öz məzmununa görə ayrıca alt sistemlərdən ibarətdir.

1. Planlaşdırma - uzunmüddətli və cari kreditləşmə planlarının, yeni kredit məhsulları və xidmətlərinin işlənib hazırlanması; kredit layihələrinin həyata keçirilməsi üçün proqnozların, xərclər smetasının hazırlanması; təşkilati strukturun və kadrların planlaşdırılmasının inkişafı; gözlənilən maliyyə nəticələrinin hesablanması (bütün fəaliyyətlər bir hissəsi kimi həyata keçirilir bank strategiyası inkişafı).

2. Təhlil - kreditləşmə sahəsində bankın fəaliyyətinin qiymətləndirilməsi; kreditləşmədə faktiki əldə edilmiş nəticələrin proqnozlaşdırılan dəyərlərlə müqayisəsi.

3. Tənzimləmə - banklar tərəfindən kredit əməliyyatlarının həyata keçirilməsinə dövlət və Rusiya Bankı tərəfindən nəzarət mexanizmləri (qanunvericilik və normativ aktların hazırlanması yolu ilə); mövcud strukturları, prosedurları, qaydaları, siyasətləri, əməliyyatların həcmini yekunlaşdırmaq üçün daxili fəaliyyətlərin həyata keçirilməsi.

4. Nəzarət - bankın Rusiya Bankının qanun və qaydalarına, daxili nizamnamə və göstərişlərinə, bankın fəaliyyətində mənfi tendensiyalara riayət etməsində sapmaların müəyyən edilməsinə, habelə bu cür kənarlaşmaların aradan qaldırılmasına yönəlmiş tədbirlər sistemi.

İstənilən kredit təşkilatının fəaliyyəti bankın rəqabət qabiliyyətinin və inkişafının qiymətləndirilməsi ilə başlamalıdır inkişaf strategiyaları. Kredit təşkilatının strategiyası bankın məqsədlərinə uyğun olaraq uzunmüddətli və dayanıqlı inkişaf üçün proqramlar toplusu olmalıdır. Bankın fəaliyyət istiqamətlərinin və həcmlərinin seçilməsi onun resurs bazasının formalaşdırılması və kapitalın fəaliyyət miqyasına adekvat səviyyədə saxlanılması imkanları nəzərə alınmaqla həyata keçirilməlidir. Orada, bank aktivləri banka bank xərclərini ödəməyə və mənfəət əldə etməyə imkan verən daimi gəlir əldə etməyə imkan verməlidir.

Hazırlanmış strategiya onun kredit siyasətinin əsasını təşkil edir. Bankın kreditləşmə prosesində strateji mövqeyi güclü və zəif tərəflərin göstəricilərinin hesablanması əsasında müəyyən edilməlidir. Kreditin güclü tərəflərinə aşağıdakılar daxildir: yüksək ixtisaslı kadrlar; bankla uzunmüddətli əlaqələri olan müştəriləri yaxşı bilmək; kredit əməliyyatlarının inkişafından yaxşı nəticələr; bankın yüksək reputasiyası; filial şəbəkəsi vasitəsilə kreditləşmənin genişləndirilməsi imkanı; kredit xidməti uğurlu müştərilər və maliyyə-sənaye qrupları; bankın dövlət proqramlarının maliyyələşdirilməsində müvəkkil agent kimi iştirakı.

Kreditləşmə sahəsində zəif cəhətlər aşağıdakılardan ibarət ola bilər: kreditləşmədən itkilər; kredit vermək üçün məhdud resurslar; kredit portfelinin zəif diversifikasiyası; qeyri-kafi informasiya dəstəyi bankın və kredit risklərinin idarə edilməsinə cavabdeh olan şöbələrin idarə edilməsi; çətin vəziyyətdə olan sənaye sahələrində kredit risklərinin borcalanlar üzərində cəmləşməsi.

Məhz bankın kreditləşmə sahəsində güclü tərəflərinin inkişafı ona öz kredit strategiyasını həyata keçirməyə və son nəticədə rəqabət üstünlüklərini inkişaf etdirməyə imkan verəcəkdir.

Kredit siyasəti qarşılıqlı maraqların təmin edilməsi məqsədilə bank və müştəri arasında münasibətləri tənzimləyir. Bank təcrübəsində kredit siyasəti bir qayda olaraq cari il üçün ayrıca reqlament formasında hazırlanır və o, bankın səlahiyyətli idarəetmə orqanı (səhmdarların/iştirakçıların ümumi yığıncağı və ya Direktorlar Şurası) tərəfindən təsdiq edildikdən sonra qüvvəyə minir.

Bu sənəddə aşağıdakılar olmalıdır: kreditləşmənin əsas prinsipləri; kredit qərarlarının qəbul edilməsində səlahiyyətlərin bölüşdürülməsi; limitlər sistemi; aktivlərin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi prosedurları; kredit monitorinqi; borcalanların kredit qabiliyyətinin pisləşməsi barədə rəhbərliyə məlumat verilməsi qaydası; vaxtında ödənilməmiş hesablaşmaların aparılması qaydası; borcalanların maliyyə vəziyyətinə dair tələbləri və kreditlər üzrə qəbul edilən girov növlərini, girovun qiymətləndirilməsi qaydasını; verilmiş kreditlərin uçotunun aparılması qaydasını; faiz dərəcələrinin müəyyən edilməsi qaydası.

Kredit siyasəti kreditləşmənin müxtəlif aspektləri üzrə ayrıca bank qaydaları ilə tamamlana bilər, məsələn: kreditin növü və forması, onun təminatı nəzərə alınmaqla müəyyən kateqoriyalı borcalanlara kredit verilməsi haqqında; əlaqəli kreditlər; kreditlər və digərləri üzrə mümkün itkilər üçün ehtiyatların formalaşdırılması qaydası haqqında; problemli kreditlərlə məşğul olur. Bankın daxili sənədlərində kreditləşmə prosesinin özü haqqında məlumat açıqlanmalıdır, yəni: kreditin alınması üçün tələb olunan sənədlərin siyahısı; baxılma qaydası kredit müraciətləri; kredit limitləri; kreditlərin verilməsi və ödənilməsi, borclara xidmət qaydası; hesabda əks olunması.

Kredit portfelinin idarə edilməsinin keyfiyyəti əsasən düzgün tərifdən asılıdır təşkilati strukturu bank və bütün şöbələrin, o cümlədən kreditləşmə prosesində iştirak edənlərin düzgün qarşılıqlı fəaliyyəti, aşağıdakıları təmin edir:

Bankın idarəetmə orqanları (səhmdarların yığıncağı, Direktorlar Şurası, İdarə Heyəti) və struktur bölmələrinin rəhbərləri arasında funksiya və vəzifələrin bölüşdürülməsi;

Bankın hər bir bölməsinin məqsəd və vəzifələrini müəyyən edən təsdiq edilmiş daxili sənədlərin, habelə iş təsvirləri hüquqlarını, vəzifələrini, tabeliyini, hesabatlılığını və məsuliyyət səviyyəsini özündə əks etdirən bank işçiləri;

Bank risklərinin aşkarlanması (identifikasiyası), ölçülməsi (qiymətləndirilməsi) və monitorinqi sistemləri; qəbul edilmiş risklərə cavabdeh olan bank bölmələrinin informasiya təminatı;

Bankın fəaliyyətinə təsir dərəcəsinin müəyyən edilməsi mexanizmləri "stress" vəziyyətləri (stress testi).

Kredit prosesini idarə etmək üçün bankda öz səriştə səviyyəsinə, öz funksiya və vəzifələrinə malik olan bir neçə daxili bölmədən ibarət xüsusi aparat yaradılır.

Kredit təşkilatının istənilən təşkilati strukturunda aparıcı həlqə kredit riski də daxil olmaqla, bütün bank risklərinin qiymətləndirilməsi sisteminin səmərəliliyi böyük ölçüdə ondan asılı olan Direktorlar Şurasıdır (Müşahidə Şurası). Bütövlükdə bankın fəaliyyətinə və hazırlanmış inkişaf strategiyasının uğurla həyata keçirilməsinə, habelə əsassız kredit siyasətinin həyata keçirilməsinin nəticələrinə görə məsuliyyət daşıyan Direktorlar Şurasıdır. Kredit idarəetmə sisteminə gəldikdə isə, İdarə Heyəti bankın kredit siyasətinin inkişafı üzrə strateji istiqamətləri təsdiq etməklə kredit prosesinə ümumi rəhbərliyi həyata keçirməyə borcludur; onun icrasına nəzarət; ixtisaslı bank menecerlərinin seçilməsinə nəzarət; bankda fəaliyyətin miqyasına və götürülmüş risklərin həcminə adekvat olan risklərin idarə edilməsi və daxili nəzarət sistemlərinin mövcudluğuna görə.

Kredit təşkilatının icra orqanlarının və ya onun top menecerlərinin (İdarə Heyəti, icraçı direktor, komitələr) rolu bankın Direktorlar Şurası tərəfindən təsdiq edilmiş inkişaf strategiyasının, o cümlədən kredit strategiyasının həyata keçirilməsi üçün mexanizm və vasitələrin yaradılmasından ibarətdir; monitorinq və risklərin idarə edilməsi sistemləri; idarəetmə qərarlarının qəbulu üçün tam və dəqiq məlumatın formalaşmasını təmin etmək.

Eyni zamanda, maraqlar toqquşmasının aradan qaldırılması üçün bankın Şura və İdarə Heyətinin hərəkətləri bir-birindən aydın şəkildə fərqləndirilməlidir. Bu, xüsusilə onların baş verməsi ilə əlaqəli şəxslərdən asılı olmayan monitorinq, nəzarət və risklərin qiymətləndirilməsi funksiyalarına aiddir.

Məqsədli kredit bazarlarının, kredit portfelinin parametrlərinin və strukturunun müəyyən edilməsi, kredit əməliyyatları üzrə faiz dərəcələrinin səviyyəsinin müəyyən edilməsi, habelə iri həcmli kreditlərin verilməsi və onların restrukturizasiyası ilə bağlı qərarların qəbul edilməsi, bir qayda olaraq, bankın funksiyalarına həvalə edilmişdir. Bankın Kredit Komitəsi.

Bütün kreditləşmə işlərinin əsas ağırlıq mərkəzi kredit portfelinin formalaşdırılması, müştərilərin birbaşa kreditləşdirilməsi, kreditlərin təhlili ilə məşğul olan bankın kredit bölməsində (şöbə və ya şöbə/departament - bankın fəaliyyətinin həcmindən asılı olaraq) cəmlənir. kredit borcu və bütövlükdə kredit portfeli, kreditlərin təminatına nəzarət, kredit portfelinin keyfiyyətinin təhlili və qiymətləndirilməsi mexanizmlərinin işlənib hazırlanması. Bundan əlavə, bankın strukturunda filial və əlavə ofislər varsa, onlar kreditləşmə məsələləri üzrə fəaliyyətlərinə nəzarəti həyata keçirirlər. Bu bölmənin vəzifələri həm də kreditlərin verilməsi ilə bağlı məsələlərə baxılması üçün Kredit Komitəsinə rəy və təkliflərin hazırlanmasından ibarətdir.

Kredit prosesinin bəzi funksiyaları bankın planlaşdırma-təsərrüfat bölməsinin səlahiyyətləri daxilindədir, məsələn, bankın resurs bazasının planlaşdırılması və tənzimlənməsi, o cümlədən kreditləşmənin həcminin və şərtlərinin müəyyən edilməsi ilə bağlı olanlar; kreditləşmə üçün müəyyən edilmiş maksimum dəyərlərə (limitlər, standartlar) uyğunluq.

Oxşar Sənədlər

Kredit portfelinin keyfiyyətinin idarə edilməsi korporativ müştərilər bank kredit riskinə nəzarət sisteminin elementi kimi. Kommersiya bankı ASC "Krayinvestbank"ın kredit portfelinin təhlili və qiymətləndirilməsi. Kredit portfelinin formalaşması və idarə edilməsinin optimallaşdırılması.

dissertasiya, 26/10/2015 əlavə edildi


Kredit portfelinin mahiyyəti və konsepsiyası. Onun keyfiyyət göstəriciləri, idarəetmə üsulları və şəraitin yaxşılaşdırılması yolları müasir iqtisadiyyat. Qısa iqtisadi xarakteristikası Sberbank. Kommersiya bankının kredit riskinin idarə edilməsinin qiymətləndirilməsi.

dissertasiya, 06/04/2013 əlavə edildi


Kommersiya bankının kredit siyasəti. Kredit prosesinin mərhələləri və onların xüsusiyyətləri. Kredit riskinin idarə edilməsi üsulları. Bankın kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi. Rusiya Sberbankının timsalında kredit əməliyyatlarının və kredit portfelinin strukturunun təhlili.

kurs işi, 02/01/2014 əlavə edildi


Bankın kredit portfelinin mahiyyəti və strukturu. Kredit vermə prosesinin hüquqi tənzimlənməsi. Kreditlərin verilməsi və saxlanması qaydası. Əməliyyatların sənədləşdirilməsi və uçotu. 2012-2014-cü illər üzrə bankın kredit portfelinin təhlili

kurs işi, 26/10/2015 əlavə edildi


Kommersiya bankının kredit portfelinin mahiyyəti və konsepsiyası. Rusiya Sberbankının fəaliyyətinin xüsusiyyətləri, bankın siyasəti və kredit prosesinin təşkili səviyyəsi. Kredit portfelinin formalaşması və idarə edilməsinin əsas mərhələləri, keyfiyyətinin təhlili.

kurs işi, 04/17/2014 əlavə edildi


Bankın kredit portfelinin keyfiyyətinin, strukturunun, rentabelliyinin, ehtiyatların adekvatlığının, idarəetmə keyfiyyətinin, resurs təminatının qiymətləndirilməsi. Kredit qoyuluşlarının rentabelliyi, kredit portfelinin idarə edilməsinin keyfiyyəti, qeyri-işlək kredit qoyuluşlarının payı.

tapşırıq, 05/12/2010 əlavə edildi


Kommersiya bankının kredit portfelinin mahiyyətini, seqmentləşdirmə meyarlarını, risklərini (kredit, likvidlik, faiz) və keyfiyyətin idarə edilməsinin nəzərdən keçirilməsi, Rusiya Əmanət Bankının timsalında onların diversifikasiyası problemləri ilə tanışlıq.

kurs işi, 04/14/2010 əlavə edildi


Anlayın, banka kredit portfelinin xüsusiyyətləri. Bankın kredit portfelində xarici və daxili investisiyaların amilləri. Böhran şüurunda kredit portfelinin idarə edilməsinin xüsusiyyətləri. PAT CB Khreschatyk-ın kredit portfelinin dəyərinin qiymətləndirilməsi.

dissertasiya, 08/12/2010 əlavə edildi


Bank kredit portfeli: ümumi anlayış, növləri və təsnifatı. QSC "RRB-Bank" timsalında kredit portfelinin keyfiyyətinin təhlili və qiymətləndirilməsi. Müasir şəraitdə optimal kredit portfelinin formalaşdırılması və onun idarə edilməsində prioritet istiqamətlər.

kurs işi, 02/11/2015 əlavə edildi


Kredit portfelinin konsepsiyası və formalaşması mərhələləri, onun strukturu və idarəetmə prosesi. Kredit risklərinin təsnifatı və onların kommersiya bankının portfelinin formalaşmasına təsiri. Bank kredit portfelinin təhlili. Kredit riskinin idarə edilməsi mexanizmi.

Kredit portfeli bank tərəfindən verilən kreditlərin ümumi məbləğidir. O, bank tərəfindən strukturu (investisiyaların istiqamətləri və kreditlərin növləri, borcalanların növləri, kreditləşmə şərtləri və s.), gəlirliliyi və məcmu riski olan vahid idarəetmə obyekti kimi qəbul edilir. Kredit portfelinin xüsusiyyətləri:

• verilmiş kreditlərin məbləği;
• orta çəkili faiz dərəcəsi;
• kreditin orta çəkili müddəti;
• risklilik (vaxtı keçmiş kreditlərin və ehtiyatların yaradılmasının payı);
• konsentrasiya (böyük kreditlərin payı);
• diversifikasiya (istənilən əsasda üstünlük təşkil edən kreditlər qrupunun payı).

Kredit portfelinin qiymətləndirilməsi onun keyfiyyətinin təhlilinə əsaslanır. Qaydalar Rusiya Bankı kreditlərin keyfiyyətini qiymətləndirmək üçün 4 qrup yaratdı:

• 1-ci - standart kreditlər (faktiki olaraq risksiz);
• 2-ci - qeyri-standart kreditlər (orta dərəcədə defolt riski);
• 3-cü - şübhəli kreditlər (yüksək ödəmə riski);
• 4-cü - ümidsiz kreditlər (qaytarma ehtimalı demək olar ki, sıfırdır, kredit bankın faktiki itkilərini əks etdirir).

Kredit portfelinin strukturu

Müəyyən bir kommersiya bankının kredit portfelinin həcmi və strukturu bir sıra amillərlə müəyyən edilir:

1. Bankın xidmət göstərdiyi bazar sektorunun xüsusiyyətləri. Bu amilin kredit portfelinin həcminə və strukturuna təsiri kommersiya bankının iqtisadiyyatın ayrı-ayrı sahələrində kredit xüsusiyyətləri, kredit növləri və borcalanlarla müəyyən edilir;

2. Bankın kapitalının ölçüsü. Bu amil fərdi borcalana, topdan və ya pərakəndə kreditor kimi banka verilən kreditin maksimum məbləğini (məhdudlaşdırıcı amil) müəyyən edir;

3. Bank fəaliyyətinin tənzimlənməsi qaydaları. Bu amil kredit riski standartlarının müəyyən edilməsini, müəyyən növ kreditlərin verilməsinə məhdudiyyət və/yaxud qadağanı müəyyən edir. Bu amilin təsir dərəcəsi Qazaxıstan Respublikası Milli Bankının qərarları, bank fəaliyyəti üçün təlimatların və məcburi normativlərin təsdiqi şəklində qanunvericiliklə müəyyən edilir;

4. Bankın kredit siyasəti, konkret kommersiya bankına kredit verilməsinin məqsədlərini və prioritet sahələrini müəyyən edən;

5. Bank menecerlərinin təcrübəsi və ixtisasları. Bu amilin təsiri bankın mütəxəssisləri tərəfindən peşəkarlıqla qiymətləndirilə bilməyən kreditlər verməsi ilə müəyyən edilir;

6. Kredit əməliyyatlarından gözlənilən bank gəlirləri. Bu amil bankın daha yüksək gəlirlilik səviyyəsini təmin edən kreditləşdirmə növlərindən bank tərəfindən istifadəsini nəzərdə tutur;

7. Vəsaitlərin yerləşdirilməsinin digər istiqamətlərinin rentabellik səviyyəsi. Beləliklə, kommersiya bankının müxtəlif növ aktivlərinin gəlirliliyinin bərabər şərtləri altında, daha az gəlirli olsalar da, investisiya qoyuluşu üçün ən az riskli sahələrə üstünlük verilir.

Kredit portfelinin keyfiyyəti

Kredit portfelinin keyfiyyəti dedikdə, məqbul kredit riski və likvidlik səviyyəsi ilə gəlirlilik səviyyəsini maksimuma çatdıra bilən əmlak başa düşülür. Kommersiya bankının kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi üçün fərdi meyarların məzmununu nəzərdən keçirək.

1. Kredit riskinin dərəcəsi. Kredit portfeli ilə bağlı kredit riski, kreditor və ya qarşı tərəf tərəfindən defolt nəticəsində yaranan itki riskidir. Kommersiya bankının kredit portfeli kreditor və ya qarşı tərəf tərəfindən defolt nəticəsində yaranan itki riskinə məruz qalır. Kredit portfeli aşağıdakılara bölünür:

• hüquqi, fiziki, maliyyə təşkilatlarına verilən kreditlər;
• faktorinq borcu;
• verilmiş zəmanətlər;
• endirimli hesablar və s.

Kredit portfelinin risk dərəcəsinin qiymətləndirilməsinin özünəməxsus xüsusiyyətləri vardır. Birincisi, ümumi risk aşağıdakılardan asılıdır:

• qiymətləndirmə üsulları həm ümumi xüsusiyyətlərə, həm də seqmentin xüsusiyyətləri ilə bağlı xüsusiyyətlərə malik olan portfelin ayrı-ayrı seqmentlərinin kredit riskinin dərəcəsi;
• kredit portfelinin strukturunun və ayrı-ayrı seqmentlərin diversifikasiyası.

İkincisi, kredit riskinin dərəcəsini qiymətləndirmək üçün bir çox aspektləri nəzərə alan göstəricilər sistemi lazımdır.

2. Bankın kredit portfelinin gəlirlilik səviyyəsi. Bankın fəaliyyətinin məqsədi məqbul risk səviyyəsi ilə maksimum mənfəət əldə etmək olduğundan, kredit portfelinin gəlirliliyi onun keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi üçün meyardır. Kredit portfelinin elementlərini iki qrupa bölmək olar: gəlir gətirən və gəlir gətirməyən aktivlər. Sonuncu qrupa faizsiz kreditlər, faizləri dondurulmuş və faiz ödənişlərində uzun müddət gecikdirilmiş kreditlər daxildir.

Xarici təcrübədə vaxtı çoxdan keçmiş borcla, əsas borcun qaytarılması olduğu üçün onların hesablanmasından imtina etməklə faiz tətbiq edilir.

Rusiya praktikasında faizlərin məcburi hesablanması tənzimlənir. Kredit portfelinin gəlirlilik səviyyəsi həm verilən kreditlər üzrə faiz dərəcəsinin səviyyəsi, həm də faizlərin vaxtında ödənilməsi və əsas borcun məbləği ilə müəyyən edilir.

Kommersiya bankının kredit portfelinin gəlirliliyinin aşağı və yuxarı həddi vardır. Aşağı həddi kreditləşdirmə əməliyyatlarının dəyəri (kadr xərcləri, kredit hesablarının aparılması və s.) üstəgəl bu portfelə qoyulan resurslara görə ödəniləcək faizlər ilə müəyyən edilir. Portfelin yuxarı həddi kifayət qədər marjanın səviyyəsidir. Kommersiya bankının kredit portfelinin gəlirliliyi bir sıra amillərlə müəyyən edilən həcm və strukturdan birbaşa asılıdır. Əsas olanları vurğulayaq:

• Bankın xidmət göstərdiyi bazar sektorunun xüsusiyyətləri. Bu amilin kredit portfelinin həcminə və strukturuna təsiri kommersiya bankının iqtisadiyyatın ayrı-ayrı sahələrində kredit xüsusiyyətləri, kredit növləri və borcalanlarla müəyyən edilir;
• Bankın kapitalının ölçüsü. Bu amil fərdi borcalana, topdan və ya pərakəndə kreditor kimi banka verilən kreditin maksimum məbləğini (məhdudlaşdırıcı amil) müəyyən edir;
• Bank fəaliyyətinin tənzimlənməsi qaydaları. Bu amil kredit riski standartlarının müəyyən edilməsini, müəyyən növ kreditlərin verilməsinə məhdudiyyət və/yaxud qadağanı müəyyən edir. Bu amilin təsir dərəcəsi qanunvericilik, bank fəaliyyəti üçün təlimatların və məcburi normativlərin təsdiqi ilə müəyyən edilir.

Müasir şəraitdə banklar müştərilərə çoxlu sayda kredit məhsulları təklif etməklə mənfəətlərini artırmağa çalışırlar. Beləliklə, bir anda iki məqsədə nail olunur: bir tərəfdən kredit riskini azaltmaq üçün bank kredit portfelini diversifikasiya edir ki, bu da bəzi əməliyyatlardan mümkün itkiləri digərlərindən mənfəətlə kompensasiya etməyə imkan verir.

3. Kredit portfelinin likvidlik səviyyəsi. Kommersiya bankının likvidlik səviyyəsi aktivlərin keyfiyyəti və kredit portfelinin keyfiyyəti ilə müəyyən edildiyi üçün bank tərəfindən verilən kreditlərin müqavilələrdə müəyyən edilmiş müddətlərdə qaytarılması, bankın kreditləri satıb-sata bilməməsi vacibdir. keyfiyyət və gəlirliliyə görə. Ən yaxşı qruplarda təsnif edilən kreditlərin payı nə qədər yüksəkdirsə, likvidlik də bir o qədər yüksəkdir.

Kommersiya bankının kredit portfelinin keyfiyyətinin (kredit riskinin dərəcəsi, gəlirlilik və likvidlik səviyyəsi) qiymətləndirilməsi meyarlarının tətbiqinin lehinə aşağıdakı arqumentlər. Kredit portfelinin elementlərinin riskinin aşağı olması onun yüksək keyfiyyəti demək deyil: birinci dərəcəli borcalanlara aşağı faizlə verilən keyfiyyətin birinci kateqoriyalı kreditləri yüksək gəlir gətirmir. Bir qayda olaraq, qısamüddətli kredit aktivlərinə xas olan yüksək likvidlik kommersiya bankına aşağı faiz gəliri gətirir.

Beləliklə, kredit riski bankın kredit portfelinin keyfiyyətinin yeganə meyarı deyil, çünki kredit portfelinin keyfiyyət anlayışı daha genişdir və bank tərəfindən likvidlik riskləri və gəlirliliyin itirilməsi ilə əlaqələndirilir. Lakin bu meyarların əhəmiyyəti bankın şərtlərindən, fəaliyyət yerindən, eləcə də strategiyasından asılı olaraq dəyişəcək.

Səhifə faydalı oldu?

Kredit portfeli haqqında daha çox məlumat əldə edin

1. Təşkilatın kredit portfelinin idarə edilməsi Ona görə də bu termin iqtisadi fəaliyyətin müxtəlif sahələrində geniş istifadə olunur investisiya portfeli veksel portfeli sığorta portfeli qiymətli kağızlar portfeli trast portfeli bank kredit portfeli və s.. Öz növbəsində iqtisadi sahədə kredit portfeli anlayışının şərhi.
2. Borcalanların kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi əsasında kredit risklərinin minimuma endirilməsi üsulları Bankın ətraf mühit amillərinə qarşı həssaslığının bu amillərdən asılılığı riskin azaldılması və bankın dayanıqlı fəaliyyətinin təmin edilməsi məqsədilə kredit portfelinin daha dəqiq idarə olunmasını tələb edir. misal
3. ATFBank ASC-də kredit siyasətinin təkmilləşdirilməsinin müasir üsullarından biri kimi kredit risklərinin təhlili Belə nəzarət kredit portfelinin kifayət qədər diversifikasiyasını təmin edən siyasətdən istifadə etməklə kredit risklərinin məhdudlaşdırılmasını əhatə edir.
4. Kredit portfelində kənd təsərrüfatı kreditləşməsinin payından asılı olaraq federal və regional banklar Kredit və PJSC Krayinvestbank tərəfindən istifadə edilən kənd təsərrüfatı istehsalçılarının maliyyə vəziyyətinin qiymətləndirilməsi üsullarının müqayisəli təhlili Cədvəl 1
5. Müəssisənin maliyyə fəaliyyətinin onun kredit qabiliyyətinə təsirinin modelləşdirilməsi İnflyasiya gözləntiləri kontekstində kredit təşkilatları öz kredit portfelinin keyfiyyətinə arxayın olmalıdırlar Kredit qərarlarının etibarlılıq dərəcəsinin artırılması və kreditin ödənilməməsi riskinin azaldılması.
6. Şirkətin borc kapitalının EBITDA-nın 2.5-dən çox olmayan səviyyədə idarə edilməsi Xarici valyutada götürülmüş borcların ümumi kredit portfelində təxminən 40% daxilində payının saxlanılması Payın saxlanılması qısamüddətli borcümumi kredit portfelinin 15%-i daxilində Şirkətin kredit portfelinin orta ödəmə müddəti təxminən 8,8 ildir 3 K 2015
7. Müəssisənin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsinin müasir üsulları
8. Korporativ borcalanın keyfiyyətini təyin edərkən pul vəsaitlərinin hərəkətinin qiymətləndirilməsi
9. Kiçik və orta şirkətlərin kredit risklərinin idarə edilməsində müasir tendensiyalar Yuxarıda göstərilən halların iqtisadi məzmunundan aydın olur ki, kiçik və orta biznesin kredit risklərinin idarə edilməsinin əsasını məhz inteqrasiya olunmuş yanaşma təşkil edir. idarəetmə kredit portfelinin obyektidir - keyfiyyət funksiyası və onun parametrləri Fərdi kreditlərin fərdi idarə edilməsi ilə yanaşı
10. Borcalanların kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üçün tələblərin aydınlaşdırılması ayrı-ayrı kateqoriyalar banklara kredit portfellərinin keyfiyyətinə nəzarət etməyə imkan verən yüksək kredit qabiliyyətinə malik borcalanlar maliyyə vəziyyəti Kredit bazarının korporativ seqmentində borcalanlar səbəbiylə sıxlaşma davam etdi
11. A holdinqinin dövriyyə kapitalını optimallaşdırmağa imkan verən bir tənzimləmə kredit portfelinin idarə edilməsi proqramı təqdim edildi, bu da 2012-ci ildə faizlərə təxminən 34 milyon rubl qənaət etməyə imkan verdi.
12. Borcalanın defoltunun qiymətləndirilməsi Bank kredit portfelinin keyfiyyəti aşağı düşür Kredit riskləri artır Bu şərtlərdə təhlil sisteminə daxil edilməsi aktualdır.
13. Kommersiya bankının kredit riskinin proqnozlaşdırılması Tədqiqat nəticəsində məlum olub ki, 2012-ci il ərzində ödənilməmiş kreditlərin payının artması ehtimalının dalğalanma diapazonunun azalacağı gözlənilir. kreditor borclarıüçüncü rübün ortalarına və ilin sonuna qədər isə müştəri kredit portfelində riskin artması gözlənilir. kritik vəzifələr risklərin idarə edilməsi sistemini qurarkən gələcəklərini proqnozlaşdırmaqdır
14. Bank riski Kredit riski Komitəsinin funksiyaları Kredit reytinqi siyasətinin və kreditlərin vəziyyətinin yenidən qiymətləndirilməsi siyasətinin işlənib hazırlanması və monitorinqi Yeni kreditlərin verilməsi üçün meyarların hazırlanması Kreditlərin verilməsi üzrə səlahiyyətlərin verilməsi Kreditlərə məhdudiyyətlərin müəyyən edilməsi regionun sənayesi və biznes növü Kredit portfelinin riskinin müntəzəm qiymətləndirilməsi İzləmə siyasətinin işlənib hazırlanması kreditlərin bərpası ümidsiz kreditlərin dondurulmuş kreditlərin ödənilməmiş kreditlərin silinməsi kredit sənədlərinin standartlarının işlənib hazırlanması kreditlərin təsdiqi təcrübələrinin yenidən nəzərdən keçirilməsi Kredit təminatı və zəmanət standartlarının hazırlanması faiz dərəcəsi siyasətinin yenidən nəzərdən keçirilməsi qanuni və hüquqi uyğunluğun yenidən nəzərdən keçirilməsi Kredit portfelinin genişləndirilməsi və ya daraltılması üçün siyasətin hazırlanmasının monitorinq siyasətinin həyata keçirilməsi Səhifə faydalı oldu
15. Kiçik müəssisələrin maliyyə vəziyyətinin təhlili Kredit riski itki ehtimalı, yəni kredit portfelinin borcalanlar tərəfindən qaytarılmayacaq payı kimi başa düşülür.
16. Sindikatlaşdırılmış kredit Rusiya Federasiyasında Rusiya şirkətləri tərəfindən borc kapitalının artırılması vasitəsi kimi Bundan əlavə, Rusiya kredit təşkilatları üçün yeni tənzimləmə standartlarının - Basel II və Bazel-in tətbiqi ilə əlaqədar kapitalın və kredit portfelinin keyfiyyətinə olan tələblər artır. III
17. Rusiya və Xarici Təcrübədə Kiçik Biznesin Kredit Qabiliyyətinin Qiymətləndirilməsi Metodlarının Təhlili
18. Qarşı tərəf bankın ekspress təhlili: praktiki yanaşma Əgər pərakəndə və korporativ portfeli ayrıca nəzərdən keçirsəniz və ya oxşar bazar mövqelərinə və fəaliyyət profilinə malik kredit təşkilatlarının müəyyən bir hovuzunu təşkil etsəniz, bu göstəricinin və ya göstəricilərin bazar orta dəyərini götürə bilərsiniz.
19. Şirkətin kredit portfelini necə optimallaşdırmaq olar CFO 2013. No 12. S 48-55. 11. M Bolkvadze M E
20. Kredit təşkilatının kapitalının orta çəkili dəyərinin qiymətləndirilməsinin xüsusiyyətləri və onun optimallaşdırılması üsulları Şirkətin kredit portfelini necə optimallaşdırmaq olar CFO 2013. № 12. S 48-55. 11. Bolkvadze M E Busalova

Bank kredit portfelinin idarə edilməsi konsepsiyasının mahiyyətinin nəzərdən keçirilməsi “kredit portfeli” termininin iqtisadi məzmununun açıqlanmasını nəzərdə tutur. Belə bir portfel yanaşması haqqında danışarkən qeyd etmək lazımdır ki, bu, kredit təşkilatının gəlirliliyi, likvidliyi və ödəmə qabiliyyətinin optimal nisbətinə nail olmaq üçün bankın aktiv və öhdəliklərinin yüksək keyfiyyətli idarə edilməsi deməkdir. Bundan əlavə, aktivlər və öhdəliklər bütövlükdə - portfel - təşkilata gəlirlilik və risk xüsusiyyətləri haqqında məlumat verir ki, bu da məhz bu riskin parametrlərini daha da optimallaşdırmağa imkan verir.

İqtisadi ədəbiyyatda bankın kredit portfeli anlayışı birmənalı şəkildə müəyyən edilir. Bəzi müəlliflər bu anlayışı kifayət qədər geniş şəkildə şərh edir və bütün bank əməliyyatlarının - həm aktiv, həm də passiv - kredit xarakterli olmasına əsaslanaraq, ona bankın bütün maliyyə aktivləri və öhdəliklərinə istinad edirlər. Ən çox əlaqəli olan digər müəlliflər bu konsepsiya yalnız bankın kredit əməliyyatları ilə və kredit portfelinin sadəcə müəyyən elementlərin məcmusu deyil, müəyyən seçilmiş atribut üzrə təsnif edilən dəst hesab edilməli olduğunu müdafiə edir. Bu nöqteyi-nəzər haqlı görünür, çünki portfel yanaşması təbii olaraq tədqiqatı əhatə edir iqtisadi hadisələr onların strukturunun optimallaşdırılması baxımından.

Kredit portfeli - bu, müəyyən bir tarixə aktiv kredit əməliyyatları üzrə əsas borc üzrə ödənilməmiş qalıqların məcmusudur, yəni. Kredit portfeli müştərilərə verilən bütün kreditlərə aiddir.

Müştəri kredit portfeli kredit portfelinin tərkib hissəsi olmaqla, müəyyən tarixə bankın fiziki və hüquqi şəxslərlə apardığı kredit əməliyyatları üzrə borcun qalığıdır.

Bank fəaliyyətinin əsas növləri arasında kreditlərin verilməsi bankların gəlirliliyini və mövcudluğunun sabitliyini təmin edən əsas əməliyyatdır. Bank müəyyən fiziki və ya hüquqi şəxslərə kreditlər verməklə, bununla da öz kredit portfelini formalaşdırır.

Kredit portfelinin ümumi iqtisadi tərifindən kredit portfeli ilə kredit təşkilatının digər portfelləri arasındakı fərq aşağıdakı kimidir: o, kredit əməliyyatlarının əsas xüsusiyyətlərindən ibarətdir ki, bu da münasibətlərin iştirakçıları arasında dəyərin qaytarılması hərəkətini təmin edir. yerinə yetirilən əməliyyatların aktuallığı və ödənişliliyi, münasibətlər obyektinin pul xarakteri. Primitiv, konseptual səviyyədə kredit portfeli kolleksiya, bank kreditləri toplusu kimi şərh edilə bilər.

Risk və gəlir səviyyəsinə görə diferensiallaşdırılmış kreditlər toplusu;

Ayrı-ayrı meyarlara görə təsnif edilən verilən kreditlərin strukturunun və keyfiyyətinin xüsusiyyətləri;

Bank kreditləri toplusunun təhlili və tənzimlənməsi əsasında idarə edilməsi.

Beləliklə, kredit portfeli anlayışını nəzərdən keçirərkən əsas olan “kredit portfelinin keyfiyyəti” anlayışıdır ki, bu da birmənalı şərh olunmur. Kredit portfelinin keyfiyyətinə iki tərəfdən baxmaq olar: bir tərəfdən kredit portfelinin əmlakı, mühüm xüsusiyyəti kimi, digər tərəfdən onu hər tərəfdən müsbət xarakterizə etmək imkanı kimi.

Altında kredit portfelinin keyfiyyəti onun strukturunun məqbul kredit riski və balans hesabatının likvidliyi ilə maksimum gəlirlilik səviyyəsini təmin etmək qabiliyyətinə malik olan belə bir xüsusiyyəti başa düşülür.

Bu tərif kredit portfelinin əsas xüsusiyyətlərinin kredit riski, likvidlik və gəlirlilik olması ehtimalından irəli gəlir ki, bu da o deməkdir ki, kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi meyarları kredit riskinin dərəcəsi, likvidlik səviyyəsi, kredit riskinin səviyyəsidir. gəlirlilik.

Bu tərif həm də açıq bir fikri nəzərdə tutur ki, kredit portfelinin keyfiyyətinin idarə edilməsi üçün əsas bu keyfiyyətin və riskin, likvidliyin və gəlirliliyin idarə edilməsi proseslərinin daimi qiymətləndirilməsidir. bir sistem. Belə bir tərif kredit portfelinin keyfiyyətinin yalnız problemli aktivlərin payına görə qiymətləndirilməsi ilə bağlı stereotipik baxışı məhv edir, çünki kredit riski ilə yanaşı, kredit portfelinin keyfiyyəti də likvidlik səviyyəsi və gəlirlilik səviyyəsi ilə qiymətləndirilir. .

Müvafiq olaraq, portfel strukturu aşağıdakı amillərin təsiri altında formalaşır:

Fərdi kreditlərin gəlirliliyi və riski;

Borcalanların müəyyən kredit növlərinə olan tələbi;

Mərkəzi Bank tərəfindən müəyyən edilmiş kredit riski standartları;

Bankın kredit resurslarının strukturu (qısamüddətli/uzunmüddətli).

Kredit portfelinin müxtəlif təsnifatları mövcuddur ki, bunlardan iki əsasını ayırmaq olar: ümumi (müəyyən vaxtda bank tərəfindən verilmiş kreditlərin ümumi həcmi) və xalis (ümumi portfel minus kreditlər üzrə mümkün itkilər üçün ehtiyatların məbləği). ).

Həmçinin, kredit portfeli müəyyən növlərə bölünə bilər:

1. Risk - neytral kredit portfeli nisbətən aşağı risklilik göstəriciləri ilə xarakterizə oluna bilər, lakin eyni zamanda aşağı gəlirlilik dərəcələri, riskli kredit portfeli isə artan gəlir səviyyəsinə malikdir, lakin eyni zamanda, əhəmiyyətli dərəcədə risk.

2. Optimal kredit portfeli bankın kredit və marketinq siyasətinin tərkibi və strukturu və onun strateji inkişaf planı baxımından ən dəqiq uyğunluğu ilə xarakterizə olunur.

3. Balanslaşdırılmış kredit portfeli bank kreditlərinin məcmusudur ki, onlar öz strukturunda və maliyyə göstəriciləri ortadadır effektiv həll dilemması "risk-gəlir". Optimal kredit portfeli balanslaşdırılmış ilə üst-üstə düşməyə bilər, çünki fəaliyyətinin müəyyən mərhələlərində rəqabətqabiliyyətli mövqeyini gücləndirmək, bazarda yeni boşluqlar fəth etmək, yeni müştərilər cəlb etmək üçün bank kredit portfelinin balansına zərər vurmaqla daha az gəlirli və daha böyük risklə kreditlər verə bilər. .

Bundan əlavə, kredit portfelinin aşağıdakı növləri növlər kimi fərqləndirilməlidir:

Baş bankın kredit portfeli və filialların kredit portfeli;

Hüquqi şəxslərə (biznes kredit portfeli) və fiziki şəxslərə (şəxsi kredit portfeli) verilən kreditlər portfeli;

Digər banklara verilən kreditlər portfeli (banklararası kredit portfeli);

Rubl portfeli və xarici valyuta kreditləri portfeli.

əsas vəzifə maliyyə qurumu- risklərini minimuma endirmək və eyni zamanda müştərilər üçün cəlbedici qalmaq üçün fəaliyyətinin müəyyən mərhələsində belə optimal tipli kredit portfelini formalaşdırmaq. Bunun üçün bank öz kredit portfelini daim təhlil etməli və bacarıqlı şəkildə idarə etməlidir.

Kredit portfelinin keyfiyyətinin idarə edilməsi çərçivəsində banklar daim öz fəaliyyətlərini şaxələndirir, yeni növ kredit məhsullarının hazırlanmasına səy göstərirlər. Məhz buna görə də kredit portfelinin formalaşması və daimi təhlili bizə bankın taktika və strategiyasını daha aydın şəkildə işləyib hazırlamağa, bankın müştərilərinin kreditləşdirilməsi imkanlarını və bazarda işgüzar fəallığın inkişafını müəyyən etməyə imkan verir. Anlamaq lazımdır ki, kredit portfelinin idarə edilməsi öz növbəsində daimi əlaqə və qarşılıqlı əlaqədə olan obyektlər (elementlər) üzərində fəaliyyət göstərən subyektlərin mövcudluğunu nəzərdə tutan bir sistem olmalıdır.

Sistemin elementlərinin toplusu ümumi qaydalar (tələblər) əsasında fəaliyyət göstərir.

Kredit portfelinin idarə edilməsi sisteminin prinsiplərinə, bir qayda olaraq, aşağıdakılar daxildir:

1. Sistemli. Kredit portfelinin təhlili sistemli xarakter daşıyır, bank kreditlərinin tərkibi və keyfiyyətinin öyrənilməsi dinamika, struktur göstəriciləri, orta bank göstəriciləri ilə müqayisəsi kontekstində aparılmalıdır.

2. Göstəricilər sisteminin formalaşdırılması. Hər bir kredit təşkilatı kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi üçün onun fəaliyyətinin xüsusiyyətlərinə adekvat olan göstəricilər sistemini formalaşdırır.

3. Təhlilin çoxsəviyyəli xarakteri. Kredit portfelinin təhlili həm bütövlükdə bütün portfel səviyyəsində, həm də xüsusi diqqət tələb edən ayrı-ayrı kredit qrupları səviyyəsində, hətta fərdi kredit əməliyyatları səviyyəsində aparılmalıdır.

Kredit portfelinin idarə edilməsi bir sistem kimi yuxarıda göstərilən prinsiplərə uyğun olaraq aşağıdakı elementlər çərçivəsində fəaliyyətlərin həyata keçirilməsini nəzərdə tutur:

İdarəetmənin normativ bazası (qanunvericilik və daxili sənədlər);

İdarəetmə subyektlərinin strukturu,

İdarəetmə prosesi;

Vasitələr, üsullar, risklərin idarə edilməsi vasitələri.

Nəzarət subyektləri nəzarət sistemini təmsil edir. Bu sistemdə idarəetmə subyektlərini bankın risklərin idarə edilməsi ilə məşğul olan bölmələri və kreditlərin dəstəklənməsinə cavabdeh olan şöbələri adlandırmaq olar. Birincilər planlaşdırma, nəzarət, metodologiyanın işlənib hazırlanması funksiyalarını daha çox yerinə yetirirsə, ikincilər yüksək keyfiyyətli kredit monitorinqinə, mümkün itkilər üçün ehtiyatların vaxtında formalaşdırılmasına cavabdehdirlər. Kredit portfelinin strateji idarə edilməsini bankın Müşahidə Şurası, bankın idarə heyəti və kredit komitəsi həyata keçirir.

İdarəetmə obyekti (idarə olunan sistem) kredit portfeli - ayrı-ayrı meyarlara görə təsnif edilən, verilən kreditlərin strukturunun və keyfiyyətinin xarakteristikasıdır.

Kredit portfelinin idarə edilməsi sisteminin məcburi elementləri bunlardır:

Kredit portfelini təşkil edən kreditlərin qiymətləndirilməsi meyarlarının işlənib hazırlanması;

Kredit portfelinin keyfiyyətini hər bir fərdi vaxtda qiymətləndirməyə imkan verən göstəricilər sisteminin formalaşdırılması;

Kredit portfelinin strukturunun və keyfiyyətinin yaxşılaşdırılması üçün konkret tədbirlərin müəyyən edilməsi;

Tərif optimal ölçü kreditlərin səmərəsiz ayrılmasından yaranan itkilərin ödənilməsi üçün zəruri olan kreditlər üzrə mümkün itkilər üçün ehtiyatlar;

- kredit portfelinin strukturunda dəyişikliklərin monitorinqi (təhlildə qarşıya qoyulan məqsəddən asılı olaraq strukturlaşma müxtəlif səbəblərdən mümkündür).

Kredit portfelinin idarə edilməsi bir neçə mərhələdən ibarətdir:

Kreditlərin əsas təsnifat qruplarının və onlara aid edilən risk əmsallarının müəyyən edilməsi;

Hər bir verilmiş kreditin göstərilən qruplardan birinə təyin edilməsi;

Portfel strukturunun aydınlaşdırılması (müxtəlif qrupların ümumi məbləğində payları);

Bütövlükdə portfelin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi;

Portfelin strukturunu (keyfiyyətini) dəyişdirən amillərin müəyyən edilməsi və təhlili;

Verilmiş hər bir kredit üzrə yaradılmalı olan ehtiyatların həcminin müəyyən edilməsi (vahid ehtiyat yaradıla bilən kreditlər istisna olmaqla);

Portfelin ümumi riskinə adekvat olan ehtiyatların ümumi məbləğinin müəyyən edilməsi;

Portfelin keyfiyyətinin yaxşılaşdırılmasına yönəlmiş tədbirlərin işlənib hazırlanması.

Bankın kredit portfelinin təhlili üçün əsas məlumat mənbələri ola bilər:

1. f.№101 " Dövriyyə vərəqi kredit təşkilatının hesabları üzrə” və sintetik hesablar üzrə transkriptlər;

2. Forma No 102 “Mənfəət və zərər haqqında hesabat”;

3. f. 806 No-li “Mühasibat balansı (nəşr olunmuş forma)”;

4. f.115 No-li “Kreditlərin, kreditlərin və borclara bərabər tutulanların keyfiyyəti haqqında məlumat”;

5. f No 118 “İri kreditlər haqqında məlumatlar”;

6. Forma No 128 “Kredit təşkilatı tərəfindən verilən kreditlər üzrə orta çəkili faiz dərəcələri haqqında məlumatlar”;

7. f.302 No-li “Müxtəlif rayonlar üzrə borcalanlara verilmiş kreditlər və kreditlər üzrə borclar haqqında məlumat”;

8. f.№325 " Maraq dərəcəsi banklararası kreditlər üzrə”;

9. f.No501 “Banklararası kreditlər və depozitlər haqqında məlumat”.

Kredit portfelinin idarə edilməsi məsələsində kredit portfelinin keyfiyyət anlayışı ön plana çıxır. Mütləq göstəricilər (onların növləri üzrə verilmiş kreditlərin həcmi və vaxtı keçmiş kreditlərin həcmi) və fərdi kreditlərin kredit borcunun strukturunda xüsusi çəkisini xarakterizə edən nisbi göstəricilər daxil olmaqla göstəricilər sistemi üzrə qiymətləndirilir.

Kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi prosesində kredit təşkilatları tərəfindən istifadə olunan göstəricilər əsasən bazar münasibətləri ilə müəyyən edilir. Beynəlxalq təcrübəyə uyğun olaraq, kredit portfelinin keyfiyyəti xüsusi hazırlanmış maliyyə əmsalları sistemi əsasında qiymətləndirilir.

Beləliklə, kredit portfeli kredit vəsaitlərinin yerləşdirilməsində mənfi tendensiyalardan xəbər verən bir növ göstərici kimi çıxış edir, vaxtında reaksiya verməklə kredit əməliyyatlarının strukturunu təkmilləşdirməyə, kifayət qədər yüksək keyfiyyətli strukturdan qorunma dərəcəsini müəyyən etməyə imkan verir. buraxılmış vəsaitlər.

Kredit portfelinin idarə edilməsinə sistemli yanaşma kommersiya bankının kredit portfelinin keyfiyyətinin yüksəldilməsinə, bütövlükdə kommersiya bankının fəaliyyətinin səmərəliliyinin artırılmasına töhfə verən bütün zəruri elementlərin müəyyən edilməsini və formalaşmasını təmin edir.

Bankın kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi metodikası:

Bankın kredit fəaliyyətinin qiymətləndirilməsi;

Bankın kredit fəaliyyətinin riskliliyinin qiymətləndirilməsi;

Kredit portfelinin “probleminin” qiymətləndirilməsi;

Bankın kredit qoyuluşlarının təminatının qiymətləndirilməsi;

Bankın kredit qoyuluşlarının dövriyyəsinin qiymətləndirilməsi;

Bankın kredit fəaliyyətinin effektivliyinin qiymətləndirilməsi.