Ekspert rəyi

Vladimir Çikin, gömrük hüququ və xarici ticarət təcrübəsində tərəfdaş, Elena Belozerova, Goltsblat BLP-nin xarici ticarət, gömrük və valyuta tənzimlənməsi şöbəsinin rəhbəri.

14 noyabr 2017-ci il tarixində "19 və 23-cü maddələrə dəyişikliklər edilməsi haqqında" 14 noyabr 2017-ci il tarixli Federal Qanun dərc edilmişdir. federal qanun"HAQQINDA valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti” və Rusiya Federasiyasının Məcəlləsi inzibati xətalar” (bundan sonra “Qanun”) 2018-ci il 14 may tarixindən qüvvəyə minir.

Qanun valyuta gəlirlərinin repatriasiyası və valyuta əməliyyatları ilə bağlı yeni tələblər müəyyən edir, həmçinin valyuta qanunvericiliyinin pozulmasına görə inzibati məsuliyyətə dair bəzi qaydalara dəyişiklik edir.

Qanunun əsas müddəaları aşağıdakılardır:

1. Rezidentlərlə qeyri-rezidentlər arasında bağlanan xarici ticarət müqavilələrində tərəflər tərəfindən öhdəliklərin yerinə yetirilməsi üçün konkret müddətlərin göstərilməsi tələbi tətbiq edilir.

2. Rezidentlər müvəkkil banklara qeyri-rezidentlərdən qəbulun konkret şərtləri barədə məlumat təqdim etməlidirlər. xarici valyuta və ya xarici ticarət müqaviləsi üzrə öhdəliklərin yerinə yetirilməsi üçün Rusiya Federasiyasının valyutası, habelə qeyri-rezidentlər tərəfindən malların rezidentlərə verilməsi, onlar üçün iş görülməsi yolu ilə xarici ticarət müqavilələri üzrə öhdəliklərin yerinə yetirilməsinin konkret şərtləri haqqında məlumat; rezidentlər tərəfindən ödənilən avans ödənişləri hesabına onlara xidmət göstərilməsi, məlumatların və intellektual fəaliyyət nəticələrinin onlara ötürülməsi (hazırda gözlənilən iş haqqında məlumatın verilməsi qaydası mövcuddur) maksimum şərtlər qeyri-rezidentlərdən valyuta gəlirlərinin alınması və ya qeyri-rezidentlər tərəfindən malların köçürülməsi, işlərin görülməsi, xidmətlərin göstərilməsi və ya məlumatların və intellektual fəaliyyətin nəticələrinin ötürülməsi üzrə öhdəliklərin yerinə yetirilməsi).

3. Rezidentlər tərəfindən xarici ticarət müqavilələrinin şərtlərinə uyğun olaraq qeyri-rezidentlərin xeyrinə verilmiş avans ödənişlərinin qaytarılma müddəti barədə məlumatın müvəkkil banklara təqdim edilməsi tələbi tətbiq edilir.

4. Müvəkkil banklar tərəfindən valyuta əməliyyatlarının aparılmasından imtina üçün əsasların siyahısı əlavə edilib. Banklar rezidentlər arasında valyuta əməliyyatlarına dair tələblərə cavab vermədikdə, rezidentlərin hesablarından istifadə tələblərini pozduqda əməliyyat aparmayacaqlar. xarici banklarəməliyyatlar 10 dekabr 2013-cü il tarixli "Rusiya Federasiyasında valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında" Federal Qanunun (bundan sonra - "FZ") müvafiq olaraq 9, 12 və 14-cü maddələri ilə müəyyən edilmiş rezidentlərin hüquq və vəzifələri ilə bağlı qaydaları pozarsa. Valyuta tənzimlənməsi haqqında"). Həmçinin, banklar Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyinin digər aktlarının tələblərinə cavab vermədikdə, rezident tərəfindən təqdim olunan sənədlər "Valyuta tənzimlənməsi haqqında" Federal Qanunun tələblərinə cavab vermədikdə, valyuta əməliyyatları aparmaqdan imtina edəcəklər. ", habelə "Valyuta tənzimi haqqında" Federal Qanunun 23-cü maddəsinin 4-cü hissəsində sadalanan sənədlər təqdim edilmədikdə. Müvafiq qərar qəbul edildiyi gündən ən geci iş günündən gec olmayaraq, rezidentlərə valyuta əməliyyatının aparılmasından imtina barədə banklar tərəfindən yazılı məlumat verilir.

5. Maddənin 1-ci, 4-cü, 4.1-ci və 5-ci hissələri ilə müəyyən edilmiş cinayətlərə münasibətdə “vəzifəli şəxs” anlayışı dəyişdirilir. Hal-hazırda, Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 15.25-ci maddəsinin 1-ci qeydinə əsasən, Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 15.25-ci maddəsinin göstərilən hissələrini tətbiq etmək məqsədi ilə vəzifəli şəxslər Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 15.25. hüquqi şəxs yaratmadan sahibkarlıq fəaliyyəti. Qanun bu qeydi ləğv edir və bu vəziyyətdə Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 2.4-cü maddəsi ilə müəyyən edilmiş vəzifəli şəxslərin məsuliyyətinə dair ümumi müddəaları rəhbər tutmaq lazımdır. Belə ki, qanunsuz valyuta əməliyyatlarının həyata keçirilməsinə və valyuta daxilolmalarının repatriasiyası tələblərinin pozulmasına görə təkcə hüquqi şəxslər deyil, onların rəhbərləri və təşkilati-inzibati və ya inzibati-təsərrüfat funksiyalarını yerinə yetirən digər işçilər də inzibati məsuliyyətə cəlb olunacaqlar. İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 15.25-ci maddəsinin 1, 4, 4.1 və 5-ci hissələrinin sanksiyaları bütün hallarda vəzifəli şəxslərə 20 min rubldan 30 min rubla qədər cərimə şəklində cəza nəzərdə tutur.

6. Yuxarıda göstərilən dəyişikliklərlə eyni vaxtda Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 15.25-ci maddəsinin 1-ci, 4-cü, 4.1-ci və 5-ci hissələrində nəzərdə tutulmuş hüquqpozmaların törədilməsinə görə məsuliyyət tətbiq edilir, əvvəllər inzibati cəzaya məruz qalmış vəzifəli şəxslər tərəfindən. oxşar inzibati xəta (Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 15.25-ci maddəsinin 5.1-ci hissəsi). Bu halda, vəzifəli şəxs ümumi yurisdiksiya məhkəməsi tərəfindən təyin edilən altı aydan üç ilədək müddətə diskvalifikasiya edilir. Qanun Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 15.25-ci maddəsinin 5.1-ci hissəsinin tətbiqi məqsədi ilə nəyin oxşar hüquqpozma hesab edilməli olduğunu nəzərdə tutmur ki, bu da praktikada cinayət törədə bilər. mübahisəli vəziyyətlər. Öz növbəsində, vəzifəli şəxsin əvvəllər inzibati tənbehə məruz qalıb-qalmadığını müəyyən etmək üçün Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 4.6-cı maddəsinin müddəalarını rəhbər tutmaq lazımdır ki, bu da bir şəxsin qərar qəbul edildiyi gündən cəzalandırılmış hesab edilməsini nəzərdə tutur. inzibati tənbeh vermə haqqında bu qərarın icrasının başa çatdığı gündən bir il keçənədək qüvvəyə minir.

7. Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 15.25-ci maddəsinin 4-cü və 5-ci hissələrində nəzərdə tutulmuş cərimələrin hesablanması qaydası dəyişdirilir. Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının yenidən maliyyələşdirmə dərəcəsi əvəzinə cərimələrin hesablanması üçün bazaya tətbiq olunan faiz əmsalını (müvəkkil banklardakı hesablara vaxtında daxil edilməmiş və ya qaytarılmış vəsaitlərin məbləğləri) müəyyən etmək; əsas dərəcəsi TSB RF.

Dəyişikliklər və düzəlişlər

21 noyabr 2003-cü ildə Dövlət Duması tərəfindən qəbul edilmişdir Federasiya Şurası tərəfindən 26 noyabr 2003-cü ildə təsdiq edilmişdir.

Bu Federal Qanunun məqsədi vahid dövlətin həyata keçirilməsini təmin etməkdir pul siyasəti, həmçinin Rusiya Federasiyasının valyutasının sabitliyi və daxili sabitliyi valyuta bazarı Rusiya Federasiyası mütərəqqi inkişaf amilləri kimi milli iqtisadiyyat və beynəlxalq iqtisadi əməkdaşlıq.

Fəsil 1. Ümumi müddəalar

Maddə 1. Bu Federal Qanunda istifadə olunan əsas anlayışlar

1. Bu Federal Qanunun məqsədləri üçün aşağıdakı əsas anlayışlardan istifadə olunur:

1) Rusiya Federasiyasının valyutası:

A) əskinaslar Rusiya Federasiyasının ərazisində nağd ödənişin qanuni vasitəsi kimi dövriyyədə olan Rusiya Bankının əskinasları və sikkələri, habelə tədavüldən çıxarılan və ya çıxarılan, lakin dəyişdirilməli olan göstərilən pul nişanları şəklində;

b) bank hesablarında və bank depozitlərində olan vəsaitlər;

2) xarici valyuta:

a) müvafiq xarici dövlətin (xarici dövlətlər qrupunun) ərazisində tədavüldə olan və qanuni nağd ödəniş vasitəsi olan əskinaslar, xəzinə vekselləri, sikkələr, habelə tədavüldən çıxarılan və ya götürülən göstərilən pul nişanları , lakin dəyişdirilə bilər;

b) bank hesablarındakı vəsaitlər və bank depozitləri pul vahidləri xarici dövlətlər və beynəlxalq valyuta və ya mühasibat vahidləri;

3) daxili qiymətli kağızlar:

a) nominal dəyəri Rusiya Federasiyasının valyutasında göstərilən və emissiyası Rusiya Federasiyasında qeydiyyata alınmış emissiya qiymətli kağızları;

b) Rusiya Federasiyasının ərazisində buraxılmış Rusiya Federasiyasının valyutasını almaq hüququnu təsdiq edən digər qiymətli kağızlar;

4) xarici qiymətli kağızlar - bu Federal Qanuna uyğun olaraq daxili qiymətli kağızlar kimi təsnif edilməyən qiymətli kağızlar, o cümlədən sənədsiz formada olanlar;

5) valyuta dəyərləri - xarici valyuta və xarici qiymətli kağızlar;

6) sakinlər:

a) həmin dövlətin qanunvericiliyinə uyğun olaraq xarici dövlətin daimi sakinləri kimi tanınan Rusiya Federasiyasının vətəndaşları istisna olmaqla, Rusiya Federasiyasının vətəndaşı olan fiziki şəxslər;

b) Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyi ilə nəzərdə tutulmuş yaşayış icazəsi əsasında Rusiya Federasiyasında daimi yaşayan; Xarici vətəndaşlar və vətəndaşlığı olmayan şəxslər;

c) Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq yaradılmış hüquqi şəxslər;

d) bu bəndin "c" yarımbəndində göstərilən rezidentlərin Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda yerləşən filialları, nümayəndəlikləri və digər bölmələri;

e) Rusiya Federasiyasının ərazisindən kənarda yerləşən Rusiya Federasiyasının diplomatik nümayəndəlikləri, konsulluq idarələri və Rusiya Federasiyasının digər rəsmi nümayəndəlikləri, habelə Rusiya Federasiyasının dövlətlərarası və ya hökumətlərarası təşkilatlar yanında daimi nümayəndəlikləri;

f) Rusiya Federasiyası, Rusiya Federasiyasının subyektləri; bələdiyyələr bu Federal Qanun və digər federal qanunlar və ona uyğun olaraq qəbul edilmiş digər normativ hüquqi aktlarla tənzimlənən münasibətlərdə fəaliyyət göstərən;

7) qeyri-rezidentlər:

a) bu hissənin 6-cı bəndinin “a” və “b” yarımbəndlərinə uyğun olaraq rezident olmayan fiziki şəxslər;

b) xarici dövlətlərin qanunvericiliyinə uyğun olaraq yaradılmış və Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda yerləşən hüquqi şəxslər;

c) hüquqi şəxs olmayan, xarici dövlətlərin qanunvericiliyinə uyğun olaraq yaradılmış və Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda yerləşən təşkilatlar;

d) Rusiya Federasiyasında akkreditə olunmuş diplomatik nümayəndəliklər, xarici dövlətlərin konsulluq idarələri və bu dövlətlərin dövlətlərarası və ya hökumətlərarası təşkilatlar yanında daimi nümayəndəlikləri;

e) dövlətlərarası və hökumətlərarası təşkilatlar, onların filialları və Rusiya Federasiyasındakı daimi nümayəndəlikləri;

f) Rusiya Federasiyasının ərazisində yerləşən filiallar, daimi nümayəndəliklər və digər ayrıca və ya müstəqil qurumlar struktur bölmələri bu bəndin “b” və “c” yarımbəndlərində göstərilən qeyri-rezidentlər;

g) bu hissənin 6-cı bəndində göstərilməyən digər şəxslər;

8) müvəkkil banklar - Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq yaradılmış və lisenziyalar əsasında fəaliyyət göstərən kredit təşkilatları Mərkəzi Bank Rusiya Federasiyası xarici valyutada olan vəsaitlərlə, habelə Rusiya Federasiyasının ərazisində fəaliyyət göstərən kredit təşkilatlarının filialları ilə Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının xarici qanunvericiliyinə uyğun olaraq yaradılmış lisenziyalarına uyğun olaraq bank əməliyyatları həyata keçirmək; xarici valyutada olan vəsaitlərlə bank əməliyyatlarını həyata keçirmək hüququ olan dövlətlər;

9) valyuta əməliyyatları:

a) rezidentin rezidentdən valyuta dəyərlərini alması və rezident tərəfindən rezidentin xeyrinə özgəninkiləşdirilməsi. hüquqi əsaslar, habelə valyuta dəyərlərindən ödəniş vasitəsi kimi istifadə;

b) rezident tərəfindən qeyri-rezidentdən və ya qeyri-rezident tərəfindən rezidentdən alınması və rezident tərəfindən qeyri-rezidentin xeyrinə və ya qeyri-rezident tərəfindən rezidentin xeyrinə özgəninkiləşdirilməsi, valyuta dəyərlərinin, valyutanın Rusiya Federasiyası və yerli qiymətli kağızlar qanuni olaraq, habelə valyuta dəyərlərindən, Rusiya Federasiyasının valyutasından və yerli qiymətli kağızlardan ödəniş vasitəsi kimi istifadə;

c) qeyri-rezidentin qeyri-rezidentdən alması və qeyri-rezidentin qeyri-rezidentin xeyrinə valyuta dəyərlərini, Rusiya Federasiyasının valyutasını və yerli qiymətli kağızları qanuni əsaslarla özgəninkiləşdirməsi, habelə valyuta dəyərləri, Rusiya Federasiyasının valyutası və ödəniş vasitəsi kimi yerli qiymətli kağızlar;

d) valyuta sərvətlərinin, Rusiya Federasiyasının valyutasının və yerli qiymətli kağızların Rusiya Federasiyasının gömrük ərazisinə idxalı və Rusiya Federasiyasının gömrük ərazisindən çıxarılması;

e) xarici valyutanın, Rusiya Federasiyasının valyutasının, daxili və xarici qiymətli kağızların Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda açılmış hesabdan eyni şəxsin Rusiya Federasiyasının ərazisində açılmış hesabına və Rusiya Federasiyasının ərazisində açılmış hesabdan köçürülməsi. Rusiya Federasiyasının ərazisi Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda açılan həmin şəxsin hesabına;

f) qeyri-rezident tərəfindən Rusiya Federasiyasının valyutasının, daxili və xarici qiymətli kağızların Rusiya Federasiyasının ərazisində açılmış hesabdan (hesab bölməsindən) həmin şəxsin eyni şəxsin hesabına (hesab bölməsinə) köçürülməsi; rusiya Federasiyasının ərazisi;

10) xüsusi hesab - müvəkkil bankdakı bank hesabı və ya depo hesabının xüsusi bölməsi və ya qiymətli kağız sahiblərinin reyestrində qeydiyyatçılar tərəfindən açılan xüsusi bölmə. şəxsi hesab bu Federal Qanuna uyğun olaraq müəyyən edilmiş hallarda valyuta əməliyyatlarının aparılması üçün istifadə olunan qiymətli kağızlara hüquqların uçotu üçün. Bu Federal Qanuna uyğun olaraq, xüsusi hesabdan istifadə edərək valyuta əməliyyatının aparılması tələbi (bundan sonra xüsusi hesabdan istifadə tələbi) müəyyən edilirsə, belə bir valyuta əməliyyatı yalnız qeyd olunan hesabdan istifadə etməklə həyata keçirilə bilər. xüsusi hesab;

11) valyuta birjaları - Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq yaradılmış, fəaliyyət istiqamətlərindən biri təşkilatı olan hüquqi şəxslər. birja ticarəti tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada və şərtlərlə xarici valyuta mərkəzi bank Rusiya Federasiyası.

2. Bu Federal Qanunda istifadə olunan Rusiya Federasiyasının mülki və inzibati qanunvericiliyinin və Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinin digər sahələrinin təsisatları, anlayışları və terminləri qanunvericiliyin bu sahələrində istifadə olunduğu mənada tətbiq edilir. bu Federal Qanunda başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, Rusiya Federasiyasının.

Maddə 2. Bu Federal Qanunun əhatə dairəsi və bu Federal Qanunla tənzimlənən münasibətlər

Bu Federal Qanun müəyyən edir hüquqi baza Rusiya Federasiyasında valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti prinsiplərini, valyuta tənzimləmə orqanlarının səlahiyyətlərini, habelə rezidentlərin və qeyri-rezidentlərin valyuta sərvətlərinə sahiblik, istifadə və sərəncamla bağlı hüquq və vəzifələrini, hüquqlarını müəyyən edir. qeyri-rezidentlərin Rusiya Federasiyasının valyutasına və yerli qiymətli kağızlara sahiblik, istifadə və sərəncamla bağlı öhdəlikləri, valyuta nəzarəti orqanlarının və valyuta nəzarəti agentlərinin (bundan sonra valyuta nəzarəti orqanları və agentləri) hüquq və vəzifələri. .

Maddə 3. Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti prinsipləri

Rusiya Federasiyasında valyuta tənzimlənməsinin və valyuta nəzarətinin əsas prinsipləri bunlardır:

1) prioritet iqtisadi tədbirlər həyata keçirilməsində dövlət siyasəti valyuta tənzimlənməsi sahəsində;

2) rezidentlərin və qeyri-rezidentlərin valyuta əməliyyatlarına dövlət və onun orqanları tərəfindən əsassız müdaxilənin istisna edilməsi;

3) Rusiya Federasiyasının xarici və daxili pul siyasətinin birliyi;

4) valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti sisteminin vəhdəti;

5) hüquqların müdafiəsinin dövlət tərəfindən təmin edilməsi və iqtisadi maraqlar valyuta əməliyyatları zamanı rezidentlər və qeyri-rezidentlər.

Maddə 4

1. Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyi bu Federal Qanundan və ona uyğun olaraq qəbul edilmiş federal qanunlardan (bundan sonra Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyinin aktları) ibarətdir.

Valyuta tənzimləmə orqanları yalnız bu Federal Qanunda nəzərdə tutulmuş hallarda valyuta tənzimi məsələləri üzrə normativ hüquqi aktlar (bundan sonra valyuta tənzimləmə orqanlarının aktları) verirlər.

2. Rusiya Federasiyasının beynəlxalq müqaviləsindən onun tətbiqi üçün valyuta qanunvericiliyinin daxili aktının verilməsini tələb etdiyi hallar istisna olmaqla, Rusiya Federasiyasının beynəlxalq müqavilələri bu Federal Qanunun 2-ci maddəsində göstərilən münasibətlərə birbaşa şamil edilir. Rusiya Federasiyasının.

Rusiya Federasiyasının beynəlxalq müqaviləsində bu Federal Qanunda nəzərdə tutulmuş qaydalardan başqa qaydalar müəyyən edilərsə, göstərilən beynəlxalq müqavilənin qaydaları tətbiq edilir.

3. Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyinin aktları və valyuta tənzimləmə orqanlarının aktları, bu Federal Qanunda və ya digər federal qanunlarda birbaşa nəzərdə tutulmuş hallar istisna olmaqla, göstərilən aktlar qüvvəyə mindikdən sonra yaranmış münasibətlərə şamil edilir.

Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyinin müvafiq aktlarının və valyuta tənzimləmə orqanlarının aktlarının qüvvəyə minməsindən əvvəl yaranan münasibətlərə bu aktlar qüvvəyə mindikdən sonra yaranan hüquq və vəzifələr baxımından tətbiq edilir.

4. Rezidentlər və qeyri-rezidentlər üçün yeni öhdəliklər müəyyən edən və ya onların vəziyyətini pisləşdirən Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyinin aktları və valyuta tənzimləmə orqanlarının aktları geriyə qüvvəyə malik deyil.

Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyinin aktları və valyuta əməliyyatlarının həyata keçirilməsinə məhdudiyyətləri aradan qaldıran və ya rezidentlərin və qeyri-rezidentlərin vəziyyətini başqa şəkildə yaxşılaşdıran valyuta tənzimləmə orqanlarının aktları, əgər bunu açıq şəkildə nəzərdə tutursa, geriyə qüvvəyə malik ola bilər.

Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyinin aktları və valyuta tənzimləmə orqanlarının aktları rəsmi dərc edilməlidir.

Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyinin dərc edilməmiş aktları və valyuta tənzimləmə orqanlarının aktları tətbiq edilmir. Bu bəndin tələbləri Rusiya Federasiyasının 21 iyul 1993-cü il tarixli 5485-I "Dövlət sirləri haqqında" Qanununa uyğun olaraq dövlət sirri təşkil edən məlumatları ehtiva edən valyuta tənzimləmə orqanlarının aktlarına və ya aktlarının ayrı-ayrı müddəalarına şamil edilmir.

5. Valyuta nəzarəti orqanları öz səlahiyyətlərinə aid olan məsələlər üzrə valyuta nəzarəti aktlarını (bundan sonra valyuta nəzarəti orqanlarının aktları) yalnız Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyində və valyuta tənzimləmə orqanlarının aktlarında nəzərdə tutulmuş hallarda və hüdudlarda verə bilərlər. Valyuta nəzarəti orqanlarının aktlarında valyuta əməliyyatlarının tənzimlənməsinə dair müddəalar olmamalıdır.

6. Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyinin aktlarında, valyuta tənzimləmə orqanlarının aktlarında və valyuta nəzarəti orqanlarının aktlarında olan bütün aradan qaldırıla bilməyən şübhələr, ziddiyyətlər və qeyri-müəyyənliklər rezidentlərin və qeyri-rezidentlərin xeyrinə şərh edilir.

Fəsil 2. Valyuta tənzimlənməsi

Maddə 5. Valyuta tənzimləmə orqanları

1. Rusiya Federasiyasında valyuta tənzimləmə orqanları Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı və Rusiya Federasiyasının Hökumətidir.

2. Bu Federal Qanunda nəzərdə tutulmuş funksiyaları həyata keçirmək üçün Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı və Rusiya Federasiyasının Hökuməti öz səlahiyyətləri daxilində valyuta tənzimləmə orqanlarının rezidentlər və qeyri-rezidentlər üçün məcburi olan aktları verirlər.

Valyuta əməliyyatlarının aparılması qaydası, hesablardan istifadə qaydası (xüsusi hesabdan istifadə tələbinin yaradılması daxil olmaqla) bu Federal Qanuna uyğun olaraq valyuta tənzimləmə orqanları tərəfindən müəyyən edilmədikdə, valyuta əməliyyatları həyata keçirilir. hesablar açılır və hesablar üzrə əməliyyatlar məhdudiyyətsiz həyata keçirilir. Xüsusi hesabdan istifadə tələbi müəyyən edildikdə, valyuta tənzimləmə orqanları bu Federal Qanunda nəzərdə tutulmayan məhdudiyyətlər tətbiq etmək hüququna malik deyillər.

3. Valyuta tənzimləmə orqanları tərəfindən rezidentlər və qeyri-rezidentlər üçün fərdi icazələrin alınması tələbinin müəyyən edilməsinə yol verilmir.

Bu Federal Qanunun 12-ci maddəsinin 3-cü hissəsi, 15-ci maddəsinin 5-ci hissəsi ilə müəyyən edilmiş hallar istisna olmaqla, valyuta tənzimləmə orqanlarının ilkin qeydiyyat üçün tələb müəyyən etməsinə icazə verilmir.

4. Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı təsis edir vahid formalar valyuta əməliyyatları üzrə mühasibat uçotunu və hesabatı, onların təqdim edilməsi qaydasını və müddətlərini, habelə valyuta əməliyyatları üzrə statistik məlumatları hazırlayır və dərc edir.

5. Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı, Rusiya Federasiyası Hökuməti, habelə Rusiya Federasiyası Hökuməti tərəfindən xüsusi icazə verilmişdir. federal orqanlarİcra hakimiyyəti orqanları bu Federal Qanunla tənzimlənən bütün növ valyuta əməliyyatlarını məhdudiyyətsiz həyata keçirirlər.

Maddə 6. Rezidentlərlə qeyri-rezidentlər arasında valyuta əməliyyatları

Rezidentlər və qeyri-rezidentlər arasında valyuta əməliyyatları, bu Federal Qanunun 7, 8 və 11-ci maddələrində nəzərdə tutulmuş valyuta əməliyyatları istisna olmaqla, məhdudiyyətsiz həyata keçirilir. qızıl-valyuta ehtiyatları, Rusiya Federasiyasının valyutasının məzənnəsindəki kəskin dalğalanmalar, habelə Rusiya Federasiyasının tədiyyə balansının sabitliyini qorumaq. Bu məhdudiyyətlər ayrı-seçkilik xarakteri daşımır və onların yaranmasına səbəb olan hallar aradan qaldırıldığı üçün valyuta tənzimləmə orqanları tərəfindən ləğv edilir.

Maddə 7

1. Əmtəə nomenklaturasının XVI, XVII və XIX bölmələrində göstərilən malların ixracı zamanı qeyri-rezidentlərə üç ildən artıq müddətə təxirə salınmış ödənişin təmin edilməsi şərtləri ilə rezidentlərlə qeyri-rezidentlər arasında hesablaşmalar və köçürmələr. xarici iqtisadi fəaliyyət Rusiya Federasiyası Hökuməti tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada həyata keçirilir və yalnız qeyri-rezident öhdəliklərini yerinə yetirənə qədər, lakin iki ildən çox olmayan bir müddət üçün rezident üçün ehtiyat tələbinin müəyyən edilməsini nəzərdə tutur. təxirə salınmış ödənişin verildiyi rezervasiya günü müəyyən edilmiş məbləğin 50 faizi ekvivalenti.

Rezervasiyanın məbləği rezident tərəfindən ixrac edilən malların Rusiya Federasiyasının gömrük sərhədindən faktiki keçdiyi gündən üç illik müddətin bitmə tarixində ödənilməlidir.

2. Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda rezidentlər tərəfindən görülən tikinti və podrat işlərinə görə qeyri-rezidentlərə beş ildən artıq müddətə təxirə salınmış ödənişin təmin edilməsi şərtləri ilə rezidentlər və qeyri-rezidentlər arasında hesablaşmalar və köçürmələr, habelə Bu işlərin yerinə yetirilməsi üçün zəruri olan tədarük olunan mallara gəldikdə, Rusiya Federasiyası Hökuməti tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada həyata keçirilir və yalnız bir rezidentin yerinə yetirilməsinə qədər bir müddət üçün ehtiyat tələbinin müəyyən edilməsini nəzərdə tutur. öhdəliklərin qeyri-rezidenti, lakin iki ildən çox olmamaq şərti ilə, təxirə salınmış ödənişin verildiyi rezervasiya günü müəyyən edilmiş məbləğin 50 faizinin ekvivalentindən çox olmayan məbləğ.

Rezidentlə qeyri-rezident arasında müvafiq tikinti-podrat işlərinin aparılmasına dair müqavilənin bağlandığı tarixdən beş illik müddət başa çatdıqdan sonra rezident tərəfindən rezervasiya məbləği ödənilməlidir. malların ixracı halında - ixrac edilən malların Rusiya Federasiyasının gömrük sərhədindən faktiki keçdiyi gündən.

3. Xarici ticarət fəaliyyətinin həyata keçirilməsi ilə əlaqədar qeyri-rezidentlərə 180 təqvim günündən artıq müddətə ödənişin təxirə salınmasını təmin edən rezidentlərin şərtləri ilə rezidentlərlə qeyri-rezidentlər arasında hesablaşmalar və köçürmələr, müəyyən edilmiş hallar istisna olmaqla. bu maddənin 1-ci və 2-ci hissələrində Rusiya Federasiyası Hökuməti tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada həyata keçirilir və yalnız rezidentin qeyri-rezident tərəfindən öhdəliklərini yerinə yetirməsinə qədər bir müddət üçün ehtiyat tələbinin müəyyən edilməsini nəzərdə tutur. , lakin iki ildən çox olmamaq şərti ilə, təxirə salınmış ödənişin verildiyi rezervasiya günü müəyyən edilmiş məbləğin 50 faizinin ekvivalentindən çox olmayan məbləğ.

Rezervasiya məbləği rezident tərəfindən xarici ticarət fəaliyyətinin həyata keçirilməsi ilə bağlı öhdəliklərin yarandığı gündən 180 təqvim günü keçdikdən sonra, malların ixracı zamanı isə ixrac edilən malın təqdim edildiyi gündən ödənilməlidir. faktiki olaraq Rusiya Federasiyasının gömrük sərhədini keçmək.

4. Xarici ticarət fəaliyyətinin həyata keçirilməsi ilə əlaqədar olaraq rezidentlər tərəfindən qeyri-rezidentlərə 180 təqvim günündən artıq müddətə kommersiya kreditləri verildikdə, rezidentlər və qeyri-rezidentlər arasında hesablaşmalar və köçürmələr, müəyyən edilmiş hallar istisna olmaqla, xarici ticarət fəaliyyətinin həyata keçirilməsi ilə əlaqədar əvvəlcədən ödəmə şəklində. bu maddənin 5-ci hissəsi ilə Rusiya Federasiyası Hökuməti tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada həyata keçirilir və yalnız rezident üçün qeyri-rezident tərəfindən öhdəliklərin yerinə yetirilməsinə qədər bir müddət üçün ehtiyat tələbinin müəyyən edilməsini nəzərdə tutur. , lakin iki ildən çox olmamaq şərti ilə, rezidentin qeyri-rezidentdən aldığı əks ehtiyatın məbləği çıxılmaqla, rezervasiya günü müəyyən edilmiş avans ödənişinin məbləğinin 50 faizinin ekvivalentindən artıq olmayan məbləğ.

Rezervasiya məbləği rezident tərəfindən xarici ticarət fəaliyyəti ilə əlaqədar qabaqcadan ödəniş şəklində vəsaitin rezident tərəfindən qeyri-rezidentə köçürüldüyü tarixdən 180 təqvim günü bitən tarixdə ödənilməlidir.

5. Əmtəə nomenklaturasının XVI, XVII və XIX bölmələrində göstərilən malların idxalına görə rezidentlər tərəfindən üç ildən artıq müddətə qeyri-rezidentlərə kommersiya kreditləri verildikdə rezidentlər və qeyri-rezidentlər arasında hesablaşmalar və köçürmələr. Xarici İqtisadi Fəaliyyət üçün Rusiya Federasiyası Hökuməti tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada həyata keçirilir və yalnız rezidentin qeyri-rezident tərəfindən öhdəliklərin yerinə yetirilməsinə qədər, lakin daha çox olmayan müddətə ehtiyat tələbinin müəyyən edilməsini nəzərdə tutur. rezidentin qeyri-rezidentdən aldığı əks təminatın məbləği çıxılmaqla, rezervasiya günü müəyyən edilmiş avans ödənişi məbləğinin 50 faizinin ekvivalentindən artıq olmayan məbləğ iki ildən artıq olduqda.

Rezervasiya məbləği rezident tərəfindən qeyri-rezidentə idxal olunan mallar üçün əvvəlcədən ödəniş formasında vəsaitin köçürüldüyü tarixdən üç illik müddətin bitdiyi gün ödənilməlidir.

6. Bu maddənin 3-cü və 4-cü hissələrində müəyyən edilmiş ehtiyat tələbləri, rezidentlər qeyri-rezidentlərə ödənişin təxirə salınması və ya ödənişi təqdim etdikdə tətbiq edilmir. kommersiya krediti qeyri-rezidentin rezident qarşısında öhdəliklərinin yerinə yetirilməsi üçün bu Federal Qanunun 17-ci maddəsində göstərilən təminat mövcud olduqda bir ilədək müddətə.

7. Rezidentlər tərəfindən qeyri-rezidentlərdən paylar, depozitlər, əmlakda paylar (nizamnamə və ya nizamnamə kapitalı, qarşılıqlı fond, kooperativ) hüquqi şəxslər rezidentlər qeyri-rezidentlərlə sadə tərəfdaşlıq müqavilələri əsasında əmanətlər qoyduqda, onlar Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı ilə razılaşdırılmaqla Rusiya Federasiyası Hökuməti tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada həyata keçirilir və yalnız aşağıdakıları təmin edə bilər:

1) rezident tərəfindən xüsusi hesabdan istifadə tələbinin müəyyən edilməsi;

2) rezident üçün 60 təqvim günündən çox olmayan müddətə aparılan valyuta əməliyyatı məbləğinin 100 faizinin ekvivalentindən çox olmayan məbləği ehtiyatda saxlamaq tələbinin müəyyən edilməsi.

8. Bu maddə arasında həyata keçirilən kapital hərəkətlərinin valyuta əməliyyatlarına şamil edilmir kredit təşkilatları- rezidentlər və qeyri-rezidentlər.

Maddə 8

1. Bu maddədə göstərilən rezidentlər və qeyri-rezidentlər arasında kapitalın hərəkəti üzrə valyuta əməliyyatları Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən tənzimlənir, bu, yalnız xüsusi hesabdan istifadə tələbini və ehtiyat tələbini müəyyən edə bilər.

Bu Federal Qanunla açıq şəkildə müəyyən edilməmiş hallarda xüsusi hesabdan istifadə tələbinin müəyyən edilməsinə yol verilmir.

2. Rezident tərəfindən xüsusi hesabdan istifadə tələbi Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən rezidentlər və qeyri-rezidentlər arasında aparılan aşağıdakı valyuta əməliyyatları tənzimlənərkən müəyyən edilə bilər:

1) rezidentlər tərəfindən qeyri-rezidentlərə xarici valyutada kreditlər və kreditlər verilərkən hesablaşmalar və köçürmələr;

2) rezidentlər tərəfindən qeyri-rezidentlərdən xarici valyutada kreditlər və kreditlər alındıqda hesablaşmalar və köçürmələr;

5) bank əməliyyatları istisna olmaqla, kredit təşkilatlarının əməliyyatları.

3. Qeyri-rezident tərəfindən xüsusi hesabdan istifadə tələbi Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən rezidentlərlə qeyri-rezidentlər arasında aparılan aşağıdakı valyuta əməliyyatları tənzimlənərkən müəyyən edilə bilər:

1) rezidentlər tərəfindən qeyri-rezidentlərə Rusiya Federasiyasının valyutasında kreditlər və kreditlər verərkən hesablaşmalar və köçürmələr;

2) rezidentlər tərəfindən qeyri-rezidentlərdən Rusiya Federasiyasının valyutasında kreditlər və kreditlər alındıqda hesablaşmalar və köçürmələr;

3) xarici qiymətli kağızlarla əməliyyatlar, o cümlədən xarici qiymətli kağızların köçürülməsi ilə bağlı hesablaşmalar və köçürmələr (xarici qiymətli kağızlarla təsdiq edilmiş hüquqlar);

4) rezidentlər tərəfindən xarici qiymətli kağızlar üzrə öhdəliklərin yerinə yetirilməsi;

5) qeyri-rezidentlər tərəfindən rezidentlərdən daxili qiymətli kağızlara hüquqların əldə edilməsi ilə bağlı əməliyyatlar, o cümlədən daxili qiymətli kağızların verilməsi ilə bağlı hesablaşmalar və köçürmələr (daxili qiymətli kağızlarla təsdiq edilmiş hüquqlar);

6) rezidentlər tərəfindən qeyri-rezidentlərdən daxili qiymətli kağızlar üzrə hüquqların əldə edilməsi, o cümlədən daxili qiymətli kağızların verilməsi ilə bağlı hesablaşmalar və köçürmələr (daxili qiymətli kağızlarla təsdiq edilmiş hüquqlar), habelə rezidentlər tərəfindən daxili qiymətli kağızlar üzrə öhdəliklərin yerinə yetirilməsi ilə bağlı əməliyyatlar; .

4. Rezidentlər tərəfindən qeyri-rezidentlərə Rusiya Federasiyasının valyutasında kreditlərin və kreditlərin verilməsi zamanı hesablaşmalar və köçürmələr kredit və ya kredit məbləğinin qeyri-rezidentin bank hesabına Rusiya Federasiyasının valyutasında köçürülməsi yolu ilə həyata keçirilir. Rusiya Federasiyası səlahiyyətli bir bankla açıldı.

5. Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı 60 təqvim günündən çox olmayan müddətə həyata keçirilən valyuta əməliyyatı məbləğinin 100 faizinin ekvivalentindən çox olmayan məbləğin ehtiyatda saxlanılması tələbini müəyyən edə bilər:

1) rezidentlər - bu maddənin 2-ci bəndinin 1, 3 - 5-ci bəndlərində və 3-cü bəndinin 1, 3, 4 və 6-cı bəndlərində göstərilən hallarda;

2) qeyri-rezidentlər - bu maddənin 2-ci hissəsinin 3-cü bəndində və 3-cü hissəsinin 3-cü bəndində göstərilən hallarda.

6. Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı bir ildən çox olmayan müddətə həyata keçirilən valyuta əməliyyatı məbləğinin 20 faizinin ekvivalentindən çox olmayan məbləği ehtiyatda saxlamaq tələbini müəyyən edə bilər:

1) rezidentlər - bu maddənin 2-ci bəndinin 2-ci, 3-cü və 5-ci bəndlərində və 3-cü bəndinin 3-cü bəndində göstərilən hallarda;

2) qeyri-rezidentlər - bu maddənin 2-ci hissəsinin 3-cü bəndində və 3-cü hissəsinin 2, 3 və 5-ci bəndlərində göstərilən hallarda.

7. Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı eyni vaxtda valyuta əməliyyatlarının bir növü ilə bağlı bu maddənin 5-ci və 6-cı hissələrində nəzərdə tutulmuş tələbləri müəyyən edə bilməz.

8. Nağd hesablaşmalar rezidentlər və qeyri-rezidentlər arasında daxili qiymətli kağızlarla əməliyyatlar, əgər Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən bütövlükdə və ya müəyyən növ yerli qiymətli kağızlara münasibətdə başqa hal müəyyən edilməmişdirsə, Rusiya Federasiyasının valyutası ilə həyata keçirilir.

Xarici qiymətli kağızlarla əməliyyatlar üzrə rezidentlər və qeyri-rezidentlər arasında nağd hesablaşmalar, Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən bütövlükdə və ya müəyyən xarici qiymətli kağız növlərinə münasibətdə başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, Rusiya Federasiyasının valyutası və xarici valyuta ilə həyata keçirilə bilər. qiymətli kağızlar.

9. Fiziki şəxslər - rezidentlər və qeyri-rezidentlər arasında xarici qiymətli kağızlarla valyuta əməliyyatları, o cümlədən xarici qiymətli kağızların əldə edilməsi və özgəninkiləşdirilməsi ilə bağlı hesablaşmalar və köçürmələr (xarici qiymətli kağızlarla təsdiq edilmiş hüquqlar), təqvim ili ərzində 150 ​​000 ABŞ dollarınadək məbləğdə. məhdudiyyətsiz həyata keçirilir.

10. Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı bu maddənin 5-ci və 6-cı hissələrində nəzərdə tutulmuş ehtiyat tələblərini Rusiya Federasiyası Hökuməti ilə razılaşdırmaqla müəyyən edir.

Rusiya Federasiyası Hökuməti müvafiq layihənin alındığı tarixdən yeddi iş günü ərzində normativ akt Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının məcburi ehtiyat normasının yaradılması təklifi ilə razılaşmalı və ya onu təsdiqləməkdən əsaslandırılmış imtina təqdim etməlidir.

11. Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı bu maddədə nəzərdə tutulmuş tələblərin tətbiqinin xüsusiyyətlərini müəyyən etmək hüququna malikdir. bank əməliyyatları kredit təşkilatları.

Maddə 9. Rezidentlər arasında valyuta əməliyyatları

1. Aşağıdakılar istisna olmaqla, rezidentlər arasında valyuta əməliyyatları qadağandır:

1) bu maddənin 2-ci və 3-cü hissələrində, bu Federal Qanunun 12-ci maddəsinin 6-cı hissəsində və 14-cü maddəsinin 3-cü hissəsində nəzərdə tutulmuş əməliyyatlar;

2) rüsumsuz mağazalarda hesablaşmalar, habelə malların satışı və marşrutda sərnişinlərə xidmət göstərilməsi üzrə hesablaşmalarla bağlı əməliyyatlar Nəqliyyat vasitəsi beynəlxalq nəqliyyat üçün;

3) komisyonçular (agentlər, müvəkkillər) qeyri-rezidentlərlə malların verilməsi, işlərin görülməsi üzrə müqavilələrin bağlanması və icrası ilə bağlı xidmətlər göstərdikdə komisyonçular (agentlər, müvəkkillər) və komitentlər (komitentlər, komitentlər) arasında aparılan əməliyyatlar. , xidmətlərin göstərilməsi, məlumatların və intellektual fəaliyyətin nəticələrinin, o cümlədən onlara müstəsna hüquqların ötürülməsi;

4) ekspeditor, daşıyıcı və kirayəçi Rusiya Federasiyasından çıxarılan və ya idxal edilən malların daşınması ilə bağlı xidmətlər göstərdikdə nəqliyyat ekspedisiyası, daşıma və kirayə müqavilələri (çarter) üzrə əməliyyatlar. Rusiya Federasiyası yüklərin, Rusiya Federasiyasının ərazisindən tranzit yüklərin daşınması, habelə bu yüklər üçün sığorta müqavilələri üzrə;

5) Rusiya Federasiyasının qanunlarına uyğun olaraq yaradılmış depozitarlarda belə qiymətli kağızlara hüquqların qeydiyyatı şərti ilə Rusiya Federasiyasının qiymətli kağızlar bazarında ticarətin təşkilatçıları vasitəsilə həyata keçirilən Rusiya Federasiyası adından çıxarılan xarici qiymətli kağızlarla əməliyyatlar. federasiya;

6) hüquqi şəxslərin xarici qiymətli kağızlarla əməliyyatları, bir şərtlə ki, bu cür qiymətli kağızlara hüquqların Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq yaradılmış depozitarlarda qeydə alınması və hesablaşmaların Rusiya Federasiyasının valyutası ilə aparılması;

7) məcburi ödənişlərin (vergilərin, rüsumların və digər ödənişlərin) həyata keçirilməsi ilə bağlı əməliyyatlar. federal büdcə, Rusiya Federasiyasının subyektinin büdcəsi, Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq xarici valyutada yerli büdcə.

2. Müvəkkil banklar arasında onların öz adından və öz vəsaitləri hesabına apardıqları əməliyyatlarda valyuta əməliyyatları Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada həyata keçirilir.

3. Rezidentlərlə müvəkkil banklar arasında aşağıdakılarla bağlı məhdudiyyət qoyulmadan valyuta əməliyyatları həyata keçirilir:

1) kreditlərin və borcların alınması və ödənilməsi, müvafiq müqavilələr üzrə faizlərin və cərimələrin ödənilməsi ilə;

2) rezidentlərin vəsaitlərinin depoziti ilə bank hesabları(V bank depozitləri) (tələb əsasında və müəyyən müddətə) və rezidentlərin bank hesablarından (bank depozitlərindən) pul vəsaitlərinin qəbulu (tələb olunan və müəyyən edilmiş müddətə);

3) ilə bank zəmanətləri, habelə rezidentlər tərəfindən zəmanət və girov müqavilələri üzrə öhdəliklərin yerinə yetirilməsi ilə;

4) rezidentlər tərəfindən bu və ya digər müvəkkil banklar tərəfindən buraxılmış veksellərin müvəkkil banklardan alınması, ödənişə təqdim edilməsi, onlar üzrə ödənişin, o cümlədən regress qaydasında ödənilməsi, onlar üzrə cərimələrin tutulması, habelə onların özgəninkiləşdirilməsi ilə bu veksellərin rezidentləri "Köçürmə və veksel haqqında" 11 mart 1997-ci il tarixli 48-FZ Federal Qanunu ilə müəyyən edilmiş qaydada müvəkkil banklara;

5) fiziki şəxslər tərəfindən nağd və nağdsız xarici valyutanın və nominal dəyəri xarici valyutada göstərilən çeklərin (o cümlədən yol çekləri) Rusiya Federasiyasının valyutasına və xarici valyutaya, habelə xarici dövlətin (xarici dövlətlər qruplarının) əskinaslarının dəyişdirilməsi, dəyişdirilməsi, Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklara nağd xarici valyutanın və çeklərin (o cümlədən yol çeklərinin) nominal dəyərinin qəbul edilməsi, inkasso üçün göndərilməsi ilə. fiziki şəxslər tərəfindən sahibkarlıq fəaliyyətinin həyata keçirilməsi məqsədləri üçün deyil, xarici valyutada göstərilən;

6) müvəkkil banklara komissiya ödənilməklə;

7) Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq bank əməliyyatları kimi təsnif edilən digər valyuta əməliyyatları ilə.

Maddə 10. Qeyri-rezidentlər arasında valyuta əməliyyatları

1. Qeyri-rezidentlər Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda yerləşən banklardakı hesablardan (depozitlərdən) müvəkkil banklardakı və ya bank hesablarında (bank) bank hesablarına (bank depozitlərinə) xarici valyutanı məhdudiyyətsiz köçürmək hüququna malikdirlər. Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda və ya müvəkkil banklardakı hesablara (depozitlərdə) səlahiyyətli banklarda depozitlər.

2. Qeyri-rezidentlər Rusiya Federasiyasının antiinhisar qanunvericiliyi və Rusiya Federasiyasının qiymətli kağızlar bazarı haqqında qanunvericiliyi ilə müəyyən edilmiş tələblərə uyğun olaraq, Rusiya Federasiyasının ərazisində yerli qiymətli kağızlarla valyuta əməliyyatları həyata keçirmək hüququna malikdirlər. , Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada, bu valyuta əməliyyatlarını həyata keçirərkən xüsusi hesabdan istifadə tələbini təmin edə bilər.

3. Rusiya Federasiyasının ərazisində qeyri-rezidentlər arasında Rusiya Federasiyasının valyutasında aparılan valyuta əməliyyatları bu Federal Qanunun 13-cü maddəsi ilə müəyyən edilmiş qaydada Rusiya Federasiyasının ərazisində açılmış bank hesabları (bank depozitləri) vasitəsilə həyata keçirilir. Qanun.

Maddə 11. Rusiya Federasiyasının daxili valyuta bazarı

1. Rusiya Federasiyasında xarici valyutanın və nominal dəyəri xarici valyutada göstərilən çeklərin (o cümlədən yol çeklərinin) alqı-satqısı yalnız müvəkkil banklar vasitəsilə həyata keçirilir.

2. Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı kredit təşkilatlarına nağd xarici valyutanın alqı-satqısı üçün sənədlərin və nominal dəyəri xarici valyutada göstərilən çeklərin (o cümlədən yol çekləri) tərtib edilməsinə dair tələblər müəyyən edir.

Federal qanunlarda nəzərdə tutulmuş hallar istisna olmaqla, fiziki şəxslər tərəfindən nağd xarici valyutanın və nominal dəyəri xarici valyutada göstərilən çeklərin (o cümlədən yol çekləri) alqı-satqısı zamanı şəxsin şəxsiyyətinin müəyyən edilməsi tələbinin müəyyən edilməsinə yol verilmir.

Alqı-satqı zamanı verilən sənədlərə şəxsiyyəti təsdiq edən məlumatlar daxil edilə bilər fərdi fiziki şəxsin tələbi ilə nağd xarici valyuta və nominal dəyəri xarici valyutada göstərilən çeklər (o cümlədən yol çekləri).

3. Xarici valyutanın və nominal dəyəri xarici valyutada göstərilən çeklərin (o cümlədən yol çekləri) alqı-satqısı halları istisna olmaqla, Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı, Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı, Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankının 3-cü hissəsinin 5-ci bəndi ilə müəyyən edilmişdir. Bu Federal Qanunun 9-cu maddəsi və bu maddənin 5-ci və 6-cı hissələri nominal dəyəri xarici valyutada göstərilən çeklərin və çeklərin (o cümlədən yol çeklərinin) rezidentlər tərəfindən satılması və alınması qaydasını müəyyən edir. fiziki şəxslər və qeyri-rezidentlər aşağıdakıları təmin edə bilər:

1) rezidentlər və qeyri-rezidentlər tərəfindən xüsusi hesabdan istifadə tələbinin müəyyən edilməsi;

2) rezidentlər üçün xarici valyutanın satın alındığı tarixə qədər 60 təqvim günündən çox olmayan müddətə alınmış xarici valyutanın məbləğinin 100 faizindən artıq olmayan məbləği ehtiyatda saxlamaq tələbinin müəyyən edilməsi;

3) qeyri-rezidentlər üçün bir ildən çox olmayan müddətə satılan xarici valyuta məbləğinin 20 faizinin ekvivalentindən artıq olmayan məbləği ehtiyatda saxlamaq tələbinin müəyyən edilməsi.

4. Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı eyni vaxtda valyuta əməliyyatlarının bir növünə münasibətdə bu maddənin 3-cü hissəsinin 2-ci və 3-cü bəndlərində nəzərdə tutulmuş tələbləri müəyyən edə bilməz.

5. Bu maddənin 3-cü bəndinə uyğun olaraq müəyyən edilmiş tələblər müvəkkil banklar tərəfindən xarici valyutanın və nominal dəyəri xarici valyutada göstərilən çeklərin (o cümlədən, yol çeklərinin) alqı-satqısına şamil edilmir. fiziki şəxslər tərəfindən sahibkarlıq fəaliyyəti məqsədi ilə olmayan xarici valyutanın və nominal dəyəri xarici valyutada göstərilən çeklərin (o cümlədən yol çeklərinin) alqı-satqısına.

6. Bu maddənin 3-cü hissəsinə uyğun olaraq müəyyən edilmiş tələblər, əgər rezervasiyaya dair tələblər xarici valyutanın və çeklərin (o cümlədən, səyahətçinin) alqı-satqısının həyata keçirildiyi valyuta əməliyyatının həyata keçirilməsi ilə bağlı artıq müəyyən edilibsə, tətbiq edilmir. çeklər), xarici valyutada göstərilən nominal dəyəri.

Maddə 12. Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda yerləşən banklarda rezidentlərin hesabları

1. Rezidentlər İqtisadi Əməkdaşlıq və İnkişaf Təşkilatına (OECD) və ya İnkişaf Qrupuna üzv olan xarici dövlətlərin ərazilərində yerləşən banklarda xarici valyutada məhdudiyyətsiz hesablar (depozitlər) açır. maliyyə tədbirləriçirkli pulların yuyulması (FATF).

2. Sakinlər xəbərdar etməlidirlər vergi orqanları bu maddənin 1-ci hissəsində göstərilən hesabların (əmanətlərin) açılması (bağlanması) üzrə onun qeydiyyata alındığı yerdə, bankda hesabın (depozitin) açılması haqqında müqavilənin bağlandığı (xitam verildiyi) gündən bir aydan gec olmayaraq Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda yerləşir.

3. Rezidentlər Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda bu maddənin 1-ci hissəsində nəzərdə tutulmayan hallarda, Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada, ilkin qeydiyyat tələbinin müəyyən edilməsini təmin edə bilən hesablar açır. açılmış hesabdan.

4. Rezidentlər Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda açılmış hesablarına (əmanətlərinə), müvəkkil banklardakı hesablarından (depozitlərdən) pul vəsaitlərini və ya Rusiya Federasiyasının ərazisindən kənarda banklarda açılmış digər hesablarına (depozitlərinə) köçürmək hüququna malikdirlər. Rusiya Federasiyası.

Rezidentlər tərəfindən Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda açılmış hesablara (depozitlərə), müvəkkil banklardakı hesablarından (depozitlərdən) pul köçürmələri Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada həyata keçirilir. , bu, yalnız rezident üçün aparılan valyuta əməliyyatı məbləğinin 100 faizinin ekvivalentindən çox olmayan məbləği valyuta əməliyyatının başlandığı günə qədər 60 təqvim günündən çox olmayan müddətə ehtiyatda saxlamaq tələbinin müəyyən edilməsini nəzərdə tuta bilər. valyuta əməliyyatı.

Rezidentlər tərəfindən Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda açılmış hesablarına (depozitlərinə) müvəkkil banklardakı hesablarından (depozitlərdən) pul köçürmələri müvəkkil banka ilk dəfə bildirişin köçürülməsi zamanı təqdim edildikdə həyata keçirilir. xarici dövlətin qanunvericiliyinə uyğun olaraq tələb olunan və qeyd olunan hesabın açılması şərtləri ilə bağlı əməliyyatlar istisna olmaqla, rezidentin qeydiyyata alındığı yer üzrə vergi orqanı, qeyd edilən bildirişin qəbul edilməsi haqqında işarəsi olan hesabın (depozitin) açılması haqqında hesablar (depozitlər).

Bu maddənin 3-cü hissəsinə uyğun olaraq hesabın (depozitin) ilkin qeydiyyatı tələbi müəyyən edilərsə, rezidentlər tərəfindən Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda açılmış hesablara (depozitlərə) pul köçürmələri həyata keçirilir. qeydiyyat sənədinin ilk tərcüməsi zamanı müvəkkil banka təqdim edilməsi.

5. Bu maddənin 4-cü hissəsində göstərilən hallarla yanaşı, bu Federal qanunun 19-cu maddəsinin 2-ci hissəsinin 1-3-cü bəndlərində müəyyən edilmiş hallarda alınan vəsaitlər.

6. Rezident hüquqi şəxslər arasında valyuta əməliyyatları istisna olmaqla, Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda açılmış hesablara (depozitlərə) bu Federal Qanuna uyğun olaraq daxil edilmiş vəsaitlərlə məhdudiyyətsiz valyuta əməliyyatları aparmaq hüququ vardır. sakinləri.

Fiziki şəxslər - rezidentlər bu Federal Qanuna uyğun olaraq açılmış hesablara (depozitlərə) daxil edilmiş vəsaitlərdən istifadə edərək Rusiya Federasiyasının ərazisində əmlakın köçürülməsi və xidmətlərin göstərilməsi ilə bağlı olmayan məhdudiyyətlər olmadan valyuta əməliyyatları aparmaq hüququna malikdirlər. Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarla.

7. Rezident fiziki şəxslər istisna olmaqla, rezidentlər qeydiyyata alındıqları yer üzrə vergi orqanlarına Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklardakı hesablardakı (depozitlər) pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatı təsdiqləyərək təqdim edirlər. bank sənədləri Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı ilə razılaşdırılaraq Rusiya Federasiyası Hökuməti tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada. Rezident fiziki şəxslərdən hər təqvim ilinin əvvəlinə Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklardakı hesablardakı (depozitlərdəki) vəsaitlərin qalıqları haqqında yalnız uçota alındıqları yer üzrə vergi orqanlarına hesabat təqdim etmələri tələb olunur.

8. Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda hesabların (depozitlərin) açılması, qeyd olunan hesablar (depozitlər) üzrə valyuta əməliyyatlarının aparılması, habelə bu hesablar (depozitlər) üzrə vəsaitlərin hərəkəti haqqında hesabatların təqdim edilməsi qaydasına dair tələblər. ), bu maddə ilə müəyyən edilmiş Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda hesablar (depozitlər) açan, onlar üzrə valyuta əməliyyatları həyata keçirən və Mərkəzi Bank tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada hesabat təqdim edən müvəkkil banklara və valyuta birjalarına şamil edilmir. Rusiya Federasiyası.

Maddə 13. Qeyri-rezidentlərin Rusiya Federasiyasının ərazisində açılmış hesabları (depozitləri)

1. Rusiya Federasiyasının ərazisində qeyri-rezidentlər yalnız müvəkkil banklarda xarici valyutada və Rusiya Federasiyasının valyutasında bank hesabları (bank depozitləri) açmaq hüququna malikdirlər.

2. Rusiya Federasiyasının ərazisində açılmış qeyri-rezidentlərin bank hesablarının (bank depozitlərinin) açılması və aparılması qaydası, o cümlədən xüsusi hesablar, bu Federal Qanunda başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilir.

3. Qeyri-rezidentlər Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda yerləşən banklardakı bank hesablarından (bank depozitlərindən) xarici valyutanı və Rusiya Federasiyasının valyutasını məhdudiyyətsiz olaraq icazə verilmiş bank hesablarına (bank depozitlərinə) köçürmək hüququna malikdirlər. banklar.

4. Qeyri-rezidentlərin müvəkkil banklardakı bank hesablarından (bank depozitlərindən) Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklardakı hesablarına (depozitlərə) məhdudiyyət qoyulmadan xarici valyuta köçürmək hüququ vardır.

5. Qeyri-rezidentin xüsusi hesabından və xüsusi hesabına vəsaitlərin, daxili və xarici qiymətli kağızların debetləşdirilməsi və (və ya) kreditləşdirilməsi Azərbaycan Respublikasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edildiyi təqdirdə nəzərdə tutulmuş qaydada həyata keçirilir. Rusiya Federasiyası, yalnız:

1) qeyri-rezident tərəfindən qeyri-rezidentin hesabından debet edilmiş vəsaitin və (və ya) qiymətli kağızların dəyərinin 100 faizindən artıq olmayan məbləğin 60 faizdən çox olmayan müddətə ehtiyatda saxlanması tələbinin müəyyən edilməsi. təqvim günləri;

2) qeyri-rezident tərəfindən qeyri-rezidentin hesabına mədaxil edilmiş pul məbləğinin və (və ya) qiymətli kağızların dəyərinin 20 faizinin ekvivalentindən çox olmayan məbləği ehtiyatda saxlamaq tələbinin müəyyən edilməsi; bir ildən çoxdur.

Maddə 14. Rezidentlərin valyuta əməliyyatları zamanı hüquq və vəzifələri

1. Bu Federal Qanunda başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, rezidentlərin müvəkkil banklarda məhdudiyyətsiz xarici valyutada bank hesabları (bank depozitləri) açmaq hüququ vardır.

2. Bu Federal Qanunda başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, valyuta əməliyyatları zamanı hesablaşmalar rezident hüquqi şəxslər tərəfindən müvəkkil banklardakı bank hesabları vasitəsilə aparılır, açılması və saxlanması qaydası Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilir.

Valyuta əməliyyatları zamanı hesablaşmalar rezident hüquqi şəxslər tərəfindən bu Federal Qanunun 12-ci maddəsinə uyğun olaraq Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda açılmış hesablar vasitəsilə bu hesablara bu qaydada daxil edilmiş vəsaitlər hesabına aparıla bilər. Federal Qanun.

3. Valyuta əməliyyatları zamanı hesablaşmalar, aşağıdakı valyuta əməliyyatları istisna olmaqla, rezident fiziki şəxslər tərəfindən müvəkkil banklarda açılması və saxlanması qaydası Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilən bank hesabları vasitəsilə həyata keçirilir. bu Federal Qanuna uyğun olaraq həyata keçirilir:

1) rezident fiziki şəxs tərəfindən valyuta sərvətlərinin Rusiya Federasiyasından, Rusiya Federasiyasının təsis qurumundan və (və ya) bələdiyyədən hədiyyə olaraq verilməsi;

2) həyat yoldaşına və yaxın qohumlarına valyuta sərvətlərinin bağışlanması;

3) valyuta dəyərlərinin vəsiyyəti və ya onların vərəsəlik hüququ ilə alınması;

4) rezident fiziki şəxs tərəfindən tək əskinas və sikkələrin inkassasiyası məqsədilə əldə edilməsi və özgəninkiləşdirilməsi;

5) rezident fiziki şəxs tərəfindən Rusiya Federasiyasından və Rusiya Federasiyasına bank hesabları açmadan Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada həyata keçirilən və yalnız köçürmə məbləğini məhdudlaşdıra bilən köçürmə. həmçinin poçt köçürməsi;

6) rezident fiziki şəxs tərəfindən müvəkkil bankdan nağd xarici valyutanın alınması və ya müvəkkil banka satılması, xarici dövlətin (xarici dövlətlər qrupunun) pul nişanlarının dəyişdirilməsi, dəyişdirilməsi, habelə nağd xarici valyutanın inkasso üçün qəbul edilməsi; Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklar.

4. Valyuta əməliyyatları zamanı hesablaşmalar rezident fiziki şəxslər tərəfindən bu Federal Qanunun 12-ci maddəsinə uyğun olaraq Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda açılmış hesablar vasitəsilə, bu hesablara müvafiq qaydada daxil edilmiş vəsaitlər hesabına aparıla bilər. bu Federal Qanun.

5. Pul vəsaitlərinin, yerli və xarici qiymətli kağızların rezidentin xüsusi hesabından və xüsusi hesabına silinməsi və (və ya) kreditləşdirilməsi Azərbaycan Respublikasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilərsə, nəzərdə tutulmuş qaydada həyata keçirilir. Rusiya Federasiyası, yalnız:

1) rezident tərəfindən 60 təqvim günündən çox olmayan müddətə rezidentin xüsusi hesabından debet edilmiş pul məbləğinin və (və ya) qiymətli kağızların dəyərinin 100 faiz ekvivalentindən çox olmayan məbləği ehtiyatda saxlamaq tələbinin müəyyən edilməsi. valyuta əməliyyatının aparıldığı günə;

2) rezidentin xüsusi hesabına bir ildən çox olmayan müddətə mədaxil edilmiş pul məbləğinin və (və ya) qiymətli kağızların dəyərinin 20 faizindən artıq olmayan məbləği ehtiyatda saxlamaq tələbinin müəyyən edilməsi.

6. Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı eyni vaxtda valyuta əməliyyatlarının bir növünə münasibətdə bu maddənin 5-ci hissəsinin 1-ci və 2-ci bəndlərində nəzərdə tutulmuş tələbləri müəyyən edə bilməz.

7. Rezidentlər zəruri hallarda öz bank hesabları vasitəsilə istənilən xarici valyutada hesablaşmalar apara bilərlər çevirmə əməliyyatı bank hesabının hansı xarici valyutada açılmasından asılı olmayaraq müvəkkil bankla razılaşdırılmış məzənnə ilə.

8. Qiymətli kağızlar bazarının peşəkar iştirakçıları qeyri-rezidentlərin vəsaitlərinin uçotunu aparmaq üçün müvəkkil banklarda xüsusi broker hesabları açır.

Qiymətli kağızlar bazarının peşəkar iştirakçıları olan müvəkkil banklar qeyri-rezident müştərilərinin vəsaitlərinin uçotunu aparmaq üçün müstəqil şəkildə xüsusi broker hesabları açır və aparırlar.

Xüsusi açılış və saxlama qaydası broker hesabları qeyri-rezidentlərin vəsaitlərinin uçotu üçün Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilir və bu hesabların açıldığı müvəkkil banklar tərəfindən məcburi tam və ya qismən saxlanılması tələbinin müəyyən edilməsini təmin edə bilər. xüsusi broker hesablarındakı vəsaitlərin ümumi qalığına bərabər olan Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankında müxbir hesabı.

Maddə 15

1. Xarici valyutanın və xarici qiymətli kağızların sənədli formada Rusiya Federasiyasına idxalı Rusiya Federasiyasının gömrük qanunvericiliyinin tələbləri nəzərə alınmaqla, məhdudiyyətsiz rezidentlər və qeyri-rezidentlər tərəfindən həyata keçirilir.

2. Fiziki şəxslər - rezidentlər və fiziki şəxslər - qeyri-rezidentlər gömrük qanunvericiliyinin tələbləri nəzərə alınmaqla Rusiya Federasiyasından xarici valyutanı, habelə əvvəllər idxal edilmiş, göndərilmiş və ya Rusiya Federasiyasına verilmiş sənədli formada xarici qiymətli kağızları ixrac etmək hüququna malikdirlər. gömrük bəyannaməsində və ya onların Rusiya Federasiyasına idxalını, göndərilməsini və ya köçürülməsini təsdiq edən digər sənəddə göstərilən hədlər daxilində Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyi.

3. Fiziki şəxslər - rezidentlər və fiziki şəxslər - qeyri-rezidentlər eyni vaxtda Rusiya Federasiyasından 10 000 ABŞ dolları ekvivalentinə bərabər və ya bu məbləğdən çox olmayan nağd xarici valyutanı çıxarmaq hüququna malikdirlər. Eyni zamanda, ixrac edilən nağd xarici valyutanın əvvəllər Rusiya Federasiyasına idxal edildiyini, göndərildiyini və ya köçürüldüyünü və ya Rusiya Federasiyasında alındığını təsdiq edən sənədlərin gömrük orqanına təqdim edilməsi tələb olunmur.

Fiziki şəxslər - rezidentlər və fiziki şəxslər - qeyri-rezidentlər tərəfindən 3000 ABŞ dolları ekvivalentinə bərabər və ya bu məbləğdən çox olmayan məbləğdə nağd xarici valyutanı Rusiya Federasiyasından birdəfəlik ixrac etdikdə, ixrac edilmiş nağd xarici valyuta gömrük orqanına bəyan edilməməlidir.

Fiziki şəxslər - rezidentlər və fiziki şəxslər - qeyri-rezidentlər tərəfindən 3000 ABŞ dolları ekvivalentindən artıq məbləğdə nağd xarici valyutanın Rusiya Federasiyasından birdəfəlik çıxarılması halında, ixrac edilən nağd xarici valyuta gömrük orqanlarına bəyan edilməlidir. çıxarılan nağd xarici valyutanın bütün məbləği üçün yazılı gömrük bəyannaməsi təqdim etməklə.

Bu maddənin 2-ci hissəsində nəzərdə tutulmuş hallar istisna olmaqla, fiziki şəxslər - rezidentlər və fiziki şəxslər - qeyri-rezidentlər tərəfindən 10 000 ABŞ dolları ekvivalentindən artıq məbləğdə nağd xarici valyutanın Rusiya Federasiyasından birdəfəlik çıxarılmasına yol verilmir.

4. Bu maddənin 2-ci və 3-cü hissələrində göstərilən hallar istisna olmaqla, rezidentlər və qeyri-rezidentlər tərəfindən xarici valyuta və xarici qiymətli kağızlar sənədli formada Rusiya Federasiyasından birdəfəlik ixrac edildikdə, ixrac edilmiş xarici valyuta və sənədli formada olan xarici qiymətli kağızlar yazılı gömrük bəyannaməsi verilməklə gömrük orqanına bəyan edilməlidir.

5. Rusiya Federasiyasının valyutasının və sənədli formada daxili qiymətli kağızların Rusiya Federasiyasına idxalı və köçürülməsi və Rusiya Federasiyasından ixracı və köçürülməsi Rusiya Federasiyası Hökuməti tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada rezidentlər və qeyri-rezidentlər tərəfindən həyata keçirilir. Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı ilə razılaşdırılaraq və əvvəlcədən qeydiyyat tələbini təmin edə bilər.

Maddə 16 Qeyd-şərt

1. Bu Federal Qanuna uyğun olaraq müəyyən edilmiş hallarda rezidentlər və qeyri-rezidentlər rezervasiya tələbinə riayət etməlidirlər. Rezervasiya məbləğinin saxlanması və qaytarılması qaydası bu Federal Qanunda nəzərdə tutulmuş tələblərə uyğun olaraq Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilir.

2. Valyuta tənzimləmə orqanı bir valyuta əməliyyatı üçün birdən çox ehtiyat tələbi müəyyən edə bilməz.

3. Rezidentlər və qeyri-rezidentlər ehtiyat məbləğini bu Federal Qanuna uyğun olaraq valyuta tənzimləmə orqanı tərəfindən müəyyən edilmiş miqdarda və müddətə müvəkkil bankda ayrıca hesaba yerləşdirirlər.

Rezervasiya məbləği Rusiya Federasiyasının valyutasında ödənilir.

Rezervasiya məbləğinin hesablanması onun ödənildiyi gün həyata keçirilir. Xarici valyutada valyuta əməliyyatı üçün rezervasiya məbləğinin hesablanması müvafiq olaraq həyata keçirilir rəsmi məzənnə rezervasiya məbləğinin edildiyi gün Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilir.

Xarici və (və ya) yerli qiymətli kağızlarla valyuta əməliyyatı üzrə rezervasiya məbləğinin hesablanması məqsədi ilə qeyd olunan qiymətli kağızların ehtiyat məbləğinin depozitə qoyulduğu gün müəyyən edilmiş dəyərinə bərabər tutulur. bazar qiyməti bu qiymətli kağızlar - mütəşəkkil qiymətli kağızlar bazarında dövriyyədə olan qiymətli kağızlar və ya belə qiymətli kağızların faktiki satış qiyməti - 280-ci maddənin 5-ci və 6-cı bəndlərinə uyğun olaraq müəyyən edilmiş mütəşəkkil qiymətli kağızlar bazarında alqı-satqısı həyata keçirilməyən qiymətli kağızlar üçün. vergi kodu müvafiq olaraq Rusiya Federasiyası.

4. Müvəkkil bank, rezident və ya qeyri-rezidentin rezervasiya məbləğini depozitə qoyduğu gündən sonrakı iş günündən gec olmayaraq, Rusiya Federasiyasının valyutasında bərabər məbləği Mərkəzi Bankdakı hesaba yerləşdirməyə borcludur. Rusiya Federasiyasının.

5. 7-ci maddənin 7-ci hissəsinə, 8-ci maddənin 5-ci hissəsinə, 11-ci maddənin 3-cü hissəsinin 2-ci bəndinə, 12-ci maddənin 4-cü hissəsinə, 13-cü maddənin 5-ci hissəsinin 1-ci bəndinə və 5-ci hissəsinin 1-ci bəndinə uyğun olaraq müəyyən edilmiş hallarda. Bu Federal Qanunun 14-cü maddəsinə əsasən, ehtiyatın məbləği valyuta əməliyyatı həyata keçirilməzdən əvvəl rezident və ya qeyri-rezident tərəfindən ödənilir.

6. Bu Federal Qanunun 8-ci maddəsinin 6-cı hissəsinə, 11-ci maddəsinin 3-cü hissəsinin 3-cü bəndinə, 13-cü maddəsinin 5-ci hissəsinin 2-ci bəndinə və 14-cü maddəsinin 5-ci hissəsinin 2-ci bəndinə uyğun olaraq müəyyən edilmiş hallarda rezervasiya rezident və ya qeyri-rezident tərəfindən valyuta əməliyyatının aparıldığı gündən gec olmayaraq ödənilməlidir.

7. Rezervasiya müddəti bitməzdən əvvəl rezident və ya qeyri-rezident bu Federal Qanuna uyğun olaraq rezervasiya tələbi yerinə yetirilən valyuta əməliyyatını həyata keçirə bilər.

Rezervasiya müddəti bitənə qədər 8-ci maddəsinin 2-ci hissəsinin 3-cü bəndində və 3-cü hissəsinin 3-cü bəndində, 11-ci maddəsinin 3-cü hissəsinin 2-ci bəndində, 12-ci maddənin 4-cü hissəsinin bəndində göstərilən valyuta əməliyyatlarının aparılmasına yol verilmir. bu Federal Qanunun 13-cü maddəsinin 5-ci hissəsinin 1-ci bəndi, 14-cü maddəsinin 5-ci hissəsinin 1-ci bəndi.

8. Həm müvəkkil banklardakı, həm də Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankındakı hesablara daxil edilmiş rezervasiya məbləğləri üzrə faizlər hesablanmır.

9. Müvəkkil banklar və Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı bu maddədə göstərilən əməliyyatlar istisna olmaqla, öz adından və ya başqa şəxslərin adından yerləşdirilmiş ehtiyat məbləğləri ilə əməliyyatlar apara bilməzlər.

10. Müvəkkil banklarda hesaba qoyulmuş ehtiyat məbləğləri müvəkkil bankların öhdəlikləri üzrə tutula bilməz. Müvəkkil banklar müflis olduqda, ehtiyatın məbləğləri iflas əmlakına daxil edilmir.

11. Rezervasiyanın məbləği Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müvəkkil banklara və müvəkkil banklara rezervasiya müddətinin bitdiyi gün rezidentə və ya qeyri-rezidentə qaytarılmalıdır.

12. Erkən qayıdış tam məbləğ və ya rezervasiya məbləğinin bir hissəsi həyata keçirilir:

1) bu Federal Qanunun 7-ci maddəsinin 1-5-ci hissələrində göstərilən hallarda qeyri-rezident tərəfindən öhdəlikləri yerinə yetirdikdən sonra, qeyri-rezident tərəfindən yerinə yetirilən öhdəliyin məbləğinə mütənasib miqdarda;

2) bu Məcəllənin 7-ci maddəsinin 1-5-ci hissələrində göstərilən hallarda qeyri-rezident öz öhdəliklərini yerinə yetirməsi üçün bu rezidentdən əvvəllər aldığı haqqı və ya digər əks qrantı rezidentə qaytardıqdan sonra. bu Federal Qanun, qeyri-rezident tərəfindən qaytarılan qrantın məbləğinə mütənasib miqdarda;

3) rezervasiya məbləğini ödəmiş şəxs valyuta əməliyyatını həyata keçirməkdən tam imtina etdikdə - rezervasiya məbləğinə bərabər olan məbləğdə;

4) qeyd-şərt məbləğini ödəmiş şəxs valyuta əməliyyatını qismən icra etməkdən imtina etdikdə - valyuta əməliyyatının azaldıldığı məbləğə mütənasib olan məbləğdə;

5) şəraitə görə rezident və ya qeyri-rezidentin öz öhdəliklərini yerinə yetirməsi mümkün olmadıqda; fors-major- yerinə yetirilməmiş öhdəliyin məbləğinə mütənasib məbləğdə;

6) rezervasiyanın məbləğini vermiş şəxs müflis (müflis) kimi tanındıqda - rezervasiyanın məbləğinə mütənasib miqdarda;

7) müvafiq valyuta tənzimləmə orqanı məcburi ehtiyatın ləğvi və ya ehtiyatın məbləğinin azaldılması barədə qərar qəbul etdikdə - müvafiq məbləğdə.

13. Rezidentə və ya qeyri-rezidentə müvəkkil banklara və müvəkkil banklara rezervasiyanın tam məbləğinin və ya onun bir hissəsinin Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankı tərəfindən vaxtından əvvəl ödənilməsi təqdim edildiyi gündən iki iş günündən gec olmayaraq həyata keçirilir. üçün əsasların mövcudluğunu təsdiq edən sənədlər rezident və ya qeyri-rezident tərəfindən erkən qayıdış qeyd-şərtin tam məbləği və ya onun bu maddənin 12-ci hissəsində göstərilən hissəsi.

14. Bu Federal Qanuna uyğun olaraq, kredit təşkilatları üçün ehtiyat tələbi müəyyən edildiyi hallarda, ehtiyatın məbləğləri kredit təşkilatları tərəfindən birbaşa Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankındakı hesaba yerləşdirilir.

Kredit təşkilatı olmayan rezidentlər və qeyri-rezidentlər ehtiyat məbləğini yalnız federal qanunlara uyğun olaraq Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının müştərilərə xidmət göstərmək hüququna malik olduğu hallarda birbaşa Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankındakı hesaba qoya bilərlər. kredit təşkilatı olmayanlar.

15. Müvəkkil bank müvəkkil bankın təqsiri üzündən rezervasiya məbləğinin ödənilməsinin gecikdirilməsinə görə rezident və ya qeyri-rezidentə yenidən maliyyələşdirmə dərəcəsinin üç yüzdə biri miqdarında penya ödəməyə borcludur. o dövrdə qüvvədə olan Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının. Hər gecikmə təqvim günü üçün cərimələr tutulur.

Maddə 17

1. Bu Federal Qanunun məqsədləri üçün qeyri-rezidentin rezident qarşısında öhdəliyinin yerinə yetirilməsini təmin etmək üçün aşağıdakılar istifadə edilə bilər:

1) icraçı bank müvəkkil bank və ya Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda bank olması şərti ilə akkreditiv üzrə ödəyicinin hesabına ödənilən geri qaytarılmayan akkreditiv;

2) Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda bir bankın rezidentin xeyrinə verilmiş bank zəmanəti;

3) müqavilə əmlak sığortası rezidentə görə əmlakın itirilməsi (məhv), çatışmazlığı və ya zədələnməsi riski, qeyri-rezidentin mülki məsuliyyəti riski, rezidentin sahibkarlıq riski, o cümlədən rezident tərəfindən vəsaitin alınmaması və ya ona qaytarılmaması və ya ona qaytarılmaması -malların ona qaytarılması və ya çatdırılmaması;

4) qeyri-rezident tərəfindən rezidentin xeyrinə verilmiş və Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda bank tərəfindən avalizə edilmiş veksel.

2. Bu maddənin 1-ci hissəsinin məqsədləri üçün Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda bankın qarşılayacağı meyarlar Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilir.

Maddə 18 Öncədən qeydiyyat

1. Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda bankda açılmış hesabın (depozitin) ilkin uçotu rezidentin qeydiyyata alındığı yer üzrə vergi orqanları tərəfindən həyata keçirilir.

Rusiya Federasiyasının valyutasının və sənədli formada yerli qiymətli kağızların ixracının, Rusiya Federasiyasından köçürülməsinin, habelə Rusiya Federasiyasının valyutasının və sənədli formada yerli qiymətli kağızların Rusiya Federasiyasına idxalının, köçürülməsinin ilkin qeydiyyatı. valyuta nəzarəti olan Rusiya Federasiyası Hökuməti tərəfindən səlahiyyətli federal icra hakimiyyəti orqanı tərəfindən həyata keçirilir.

İlkin qeydiyyat qaydası bu maddədə nəzərdə tutulmuş tələblər nəzərə alınmaqla Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı ilə razılaşdırılmaqla Rusiya Federasiyası Hökuməti tərəfindən müəyyən edilir.

2. Bu Federal Qanuna uyğun olaraq müəyyən edilmiş hallarda rezident Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda bankda hesab (depozit) açmazdan əvvəl, rezident və ya qeyri-rezident - ixracdan, köçürmədən əvvəl ilkin qeydiyyat üçün müraciət etməlidir. Rusiya Federasiyasından Rusiya Federasiyasının valyutasının və (və ya) sənədli formada yerli qiymətli kağızların, habelə Rusiya Federasiyasının valyutasının və (və ya) sənədli formada yerli qiymətli kağızların Rusiya Federasiyasına idxalından, köçürülməsindən əvvəl.

3. Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda bankda açılmış hesabın (depozitin) ilkin qeydiyyatı üçün rezident aşağıdakı sənədləri təqdim etməlidir: aşağıdakı sənədlər:

1) hesabın (depozitin) açıldığı ölkənin adını və hesabın (depozitin) açıldığı bankın tam adını özündə əks etdirən ilkin qeydiyyat üçün ərizə;

4. Rusiya Federasiyası valyutasının və (və ya) daxili qiymətli kağızların sənədli formada idxalının, Rusiya Federasiyasına köçürülməsinin, ixracının, Rusiya Federasiyasından köçürülməsinin ilkin qeydiyyatı üçün rezident və ya qeyri-rezident aşağıdakıları təqdim etməlidir: sənədlər:

1) Rusiya Federasiyasına idxal olunan və göndərilən Rusiya Federasiyasının valyutasının və (və ya) sənədli formada göndərilən Rusiya Federasiyasının valyutasının və (və ya) yerli qiymətli kağızların məbləğinin göstərilməsini ehtiva edən ilkin qeydiyyat üçün ərizə; Rusiya Federasiyasının valyutasının və (və ya) Rusiya Federasiyasından ixrac edilən və sənəd şəklində göndərilən yerli qiymətli kağızların məbləği;

2) şəxsiyyətini təsdiq edən sənədin surəti;

3) sertifikat dövlət qeydiyyatı fərdi sahibkar kimi fiziki şəxs;

4) hüquqi şəxsin dövlət qeydiyyatı haqqında sənəd;

5) federal dövlət statistik müşahidə formalarının kodlarının təyin edilməsi haqqında şəhadətnamə (üçün fərdi sahibkarlar və hüquqi şəxslər).

5. Bu maddənin 3-cü və 4-cü hissələrində göstərilən sənədlər bu Federal Qanunun 23-cü maddəsinin 5-ci hissəsində nəzərdə tutulmuş tələblər nəzərə alınmaqla təqdim edilir.

6. İlkin qeydiyyat üçün müraciətə baxılması müvafiq orqan tərəfindən göstərilən ərizənin daxil olduğu tarixdən 10 iş günü müddətində həyata keçirilir.

Göstərilən müddət başa çatdıqdan sonra müvafiq orqan ilkin qeydiyyatı aparmağa (qeydiyyat sənədi verməyə) və ya ilkin qeydiyyatdan əsaslandırılmış imtina təqdim etməyə borcludur.

7. Öncədən qeydiyyatdan imtinaya yalnız aşağıdakı hallarda yol verilir:

1) ilkin qeydiyyat üçün tələb olunan sənədlərin tam dəstinin təqdim edilməməsi;

2) təqdim edilmiş sənədlər Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinin, o cümlədən bu Federal Qanunun tələblərinə cavab vermədikdə;

3) təqdim edilmiş sənədlərdə yalan məlumatların, ziddiyyətli və ya uyğun olmayan məlumatların aşkar edilməsi;

4) rezidentin ilkin qeydiyyata alınması üçün müraciət etdiyi gün o, Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda bankda hesab (depozit) açıbsa;

5) rezidentin və ya qeyri-rezidentin ilkin qeydiyyata alınması üçün müraciət etdiyi gün onlar tərəfindən Rusiya Federasiyasının valyutası və (və ya) sənədli formada olan yerli qiymətli kağızlar Rusiya Federasiyasından çıxarılıbsa;

6) rezidentin və ya qeyri-rezidentin ilkin qeydiyyat üçün müraciət etdiyi gün Rusiya Federasiyasının valyutası və (və ya) sənədli formada olan yerli qiymətli kağızlar onlar tərəfindən Rusiya Federasiyasına gətirilirsə;

7) federal qanunlara uyğun olaraq, Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda bir bankda hesabın (depozitin) açılmasına, göstərilən hesaba (depozitə) pul vəsaitlərinin köçürülməsi ilə bağlı əməliyyatların aparılmasına qadağa qoyulması, Rusiya Federasiyasının valyutasının, sənədli formada yerli qiymətli kağızların ixracı, habelə Rusiya Federasiyasının valyutasının və sənədli formada yerli qiymətli kağızların Rusiya Federasiyasına idxalı üçün.

8. Bu maddənin 7-ci hissəsində nəzərdə tutulmayan hallarda ilkin qeydiyyatdan imtina, o cümlədən Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda bankda hesabın (depozitin) açılmasının və valyuta əməliyyatlarının aparılmasının iqtisadi məqsədəuyğunluğunun olmaması səbəbindən imtina; icazə yoxdur.

Fəsil 3

Maddə 19. Rusiya Federasiyasının rezidentləri tərəfindən xarici valyutanın və valyutanın repatriasiyası

1. Xarici ticarət fəaliyyətini həyata keçirərkən rezidentlər, əgər bu Federal Qanunda başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, xarici ticarət müqavilələrində (müqavilələrində) nəzərdə tutulmuş müddətlərdə aşağıdakıları təmin etməyə borcludurlar:

1) qeyri-rezidentlərdən qeyri-rezidentlərə verilmiş mallara, onlar üçün görülən işlərə, xidmətlərə görə bu müqavilələrin (müqavilələrin) şərtlərinə uyğun olaraq Rusiya Federasiyasının müvəkkil banklarında xarici valyutada və ya valyutada olan bank hesablarına daxilolmalar. onlara verilən məlumatlar, onlara verilən məlumatlar və əqli fəaliyyətin nəticələri, o cümlədən onlara müstəsna hüquqlar;

2) Rusiya Federasiyasının gömrük ərazisinə gətirilməyən (Rusiya Federasiyasının gömrük ərazisində alınmayan), yerinə yetirilməmiş işlərə, göstərilən xidmətlərə, məlumat və nəticələrə görə qeyri-rezidentlərə ödənilmiş vəsaitlərin Rusiya Federasiyasına qaytarılması. əqli fəaliyyətin ötürülməməsi, o cümlədən onlara müstəsna hüquqlar.

2. Rezidentlər aşağıdakı hallarda müvəkkil banklardakı bank hesablarına xarici valyutada və ya Rusiya Federasiyasının valyutasında kredit verməmək hüququna malikdirlər:

1) hüquqi şəxslərin - rezidentlərin öhdəliklərini yerinə yetirmək üçün Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklardakı hüquqi şəxslərin - rezidentlərin və ya üçüncü şəxslərin hesablarına valyuta gəlirlərini köçürərkən. kredit müqavilələri və xarici dövlətlərin agentləri olan qeyri-rezident təşkilatlarla kredit müqavilələri, habelə OECD və ya FATF üzv dövlətlərinin rezidentləri ilə iki ildən artıq müddətə bağlanmış kredit müqavilələri və kredit müqavilələri üzrə;

2) xarici dövlətlərin ərazisində rezidentlər tərəfindən obyektlərin tikintisi ilə bağlı rezidentlərin yerli xərclərini sifarişçilər (qeyri-rezidentlər) ödədikdə - tikinti müddəti başa çatdıqdan sonra qalan vəsait rezidentlərin səlahiyyətli orqanlarda açılmış hesablarına köçürülməlidir. banklar;

3) rezidentlər tərəfindən Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda sərgilərin, idman, mədəni və digər oxşar tədbirlərin keçirilməsindən əldə etdikləri xarici valyutadan istifadə edildikdə, onların keçirilməsi ilə bağlı xərcləri ödəmək üçün - bu tədbirlərin keçirildiyi müddət üçün;

4) qeyri-rezidentlər və nəqliyyat təşkilatları olan rezidentlər arasında və ya qeyri-rezidentlər ilə Rusiya Federasiyasının gömrük ərazisindən kənarda balıq ovu ilə məşğul olan rezidentlər arasında öhdəliklər üzrə qarşılıqlı iddiaların əvəzləşdirilməsi zamanı.

3. Bu maddənin 2-ci hissəsinin 1-ci və 3-cü bəndlərinə uyğun olaraq rezidentlərin və ya üçüncü şəxslərin Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda hesablarına daxil edilmiş xarici valyuta rezidentlər tərəfindən bəndlərdə nəzərdə tutulmuş öhdəliklərin yerinə yetirilməsi məqsədilə istifadə edilməlidir. bu maddənin 2-ci hissəsinin müvafiq olaraq 1 və 3-cü maddələri ilə rezidentlərin müvəkkil banklarda açılmış hesablarına köçürülür.

Maddə 20. Əməliyyat pasportu

1. Bu Federal Qanuna uyğun olaraq valyuta əməliyyatları üzrə mühasibat uçotunu və hesabatı təmin etmək üçün Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı rezidentlər və qeyri-rezidentlər arasında valyuta əməliyyatları apararkən müvəkkil banklarda əməliyyat pasportlarının verilməsi üçün vahid qaydalar müəyyən edə bilər. - sakinlər.

2. Əməliyyat pasportunda rezidentlər və qeyri-rezidentlər arasında valyuta əməliyyatları üzrə uçotun və hesabatın aparılması üçün zəruri məlumatlar olmalıdır. Göstərilən məlumatlar rezidentlərdə mövcud olan təsdiqedici sənədlər əsasında əməliyyat pasportunda əks etdirilir.

3. Əməliyyat pasportu valyuta nəzarəti orqanları və agentləri tərəfindən bu Federal Qanuna uyğun olaraq valyuta nəzarətinin həyata keçirilməsi məqsədləri üçün istifadə edilə bilər.

Maddə 21

1. Rezidentlərin (fərdi sahibkarların və hüquqi şəxslərin) valyuta gəlirlərinin bir hissəsinin məcburi satışı, Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankı tərəfindən başqa məbləğ müəyyən edilmədikdə, valyuta gəlirlərinin məbləğinin 30 faizi miqdarında həyata keçirilir. Federasiya. Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı bu rezidentlərin valyuta gəlirlərinin bir hissəsinin məcburi satışının fərqli məbləğini, lakin onun məbləğinin 30 faizindən çox olmayan məbləğdə müəyyən etmək hüququna malikdir.

2. Valyuta gəlirlərinin bir hissəsinin məcburi satışı rezidentin (fiziki şəxsin - fərdi sahibkarın və hüquqi şəxsin) rezidentə daxil olduğu tarixdən yeddi iş günündən gec olmayaraq sərəncamı əsasında həyata keçirilir. səlahiyyətli bankda bank hesabı.

3. Məcburi satışın obyekti rezidentlərin (fərdi sahibkarların və hüquqi şəxslərin) valyuta gəlirləridir ki, bura rezidentlər tərəfindən və ya onların adından malların köçürülməsini nəzərdə tutan əqdlər üzrə qeyri-rezidentlərdən rezidentlərə alınacaq valyuta daxilolmaları daxildir. , işlərin görülməsi, xidmətlərin göstərilməsi, məlumatların və əqli fəaliyyət nəticələrinin, o cümlədən onlara müstəsna hüquqların qeyri-rezidentlərin xeyrinə ötürülməsi, aşağıdakılar istisna olmaqla:

1) Rusiya Federasiyası Hökuməti və onun səlahiyyət verdiyi federal icra hakimiyyəti orqanları tərəfindən alınan xarici valyutada məbləğlər. Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı öz səlahiyyətləri daxilində həyata keçirdikləri əməliyyatlardan və əməliyyatlardan (və ya onların adından və (və ya) onların hesabına);

2) "Banklar və Banklar haqqında" Federal Qanuna uyğun olaraq müvəkkil banklar tərəfindən bank əməliyyatları və digər əməliyyatlar nəticəsində xarici valyutada alınan məbləğlər. bankçılıq"(3 fevral 1996-cı il tarixli N 17-FZ Federal Qanunu ilə dəyişikliklərlə);

3) rezidentlərin xarici dövlətlərin hökumətlərinin agentləri olan qeyri-rezident təşkilatlarla kredit müqavilələri və kredit müqavilələri, habelə rezidentlərlə bağlanmış kredit müqavilələri və kredit müqavilələri üzrə öhdəliklərinin yerinə yetirilməsi üçün zəruri olan məbləğ daxilində rezidentlərin valyuta gəlirləri. iki ildən çox müddətə OECD və ya FATF üzv dövlətlərinin;

4) xarici paylı qiymətli kağızların (xarici səhm qiymətli kağızlarına hüquqlar) köçürülməsi ilə bağlı əməliyyatlar üzrə alınmış xarici valyutada olan məbləğlər.

4. Rusiya Federasiyasının daxili valyuta bazarında məcburi satışa çıxarılan xarici valyutanın siyahısı Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilir.

5. Rezidentlərin məcburi satılmalı olan valyuta gəlirlərinin məbləğini azaltmaq üçün bu Federal Qanuna uyğun olaraq xarici valyutada hesablaşmalar aparılan müvafiq əməliyyatların icrası ilə bağlı aşağıdakı xərclər və digər ödənişlər nəzərə alınır. hesab:

1) daşıma, sığorta və ekspedisiya üçün ödəniş;

2) ixrac gömrük rüsumlarının, habelə gömrük yığımlarının ödənilməsi;

3) kredit təşkilatlarına komissiya haqqının ödənilməsi, habelə valyuta nəzarəti agentlərinin funksiyalarının yerinə yetirilməsi üçün ödəniş;

4) siyahısı Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilən əməliyyatlar üçün digər xərclər və ödənişlər.

6. Rezidentlərin valyuta gəlirlərinin bir hissəsinin məcburi satışı müvəkkil banklar vasitəsilə Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankına həyata keçirilir.

Rezidentlərin valyuta gəlirlərinin bir hissəsinin məcburi satışı Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada birbaşa müvəkkil banklara və (və ya) müvəkkil banklar vasitəsilə valyuta birjalarında və ya bilavasitə Mərkəzi Banka həyata keçirilə bilər. Rusiya Federasiyası.

7. Rezidentlərin valyuta gəlirlərinin bir hissəsinin məcburi satışı xarici valyutaların satış günü Rusiya Federasiyasının daxili valyuta bazarında formalaşan Rusiya Federasiyasının valyutasına məzənnəsi ilə həyata keçirilir.

8. Rezidentlərin valyuta gəlirlərinin bir hissəsinin məcburi satışı, habelə rezidentlərin valyuta gəlirlərinin bir hissəsinin məcburi satışından azad edilməsi üçün güzəştlər Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyinin aktları ilə müəyyən edilir.

Fəsil 4. Valyuta nəzarəti

Maddə 22

1. Rusiya Federasiyasında valyuta nəzarəti bu Federal Qanuna və digər federal qanunlara uyğun olaraq Rusiya Federasiyası Hökuməti, valyuta nəzarəti orqanları və agentləri tərəfindən həyata keçirilir.

2. Rusiya Federasiyasında valyuta nəzarəti orqanları Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı, Rusiya Federasiyası Hökuməti tərəfindən səlahiyyətli (səlahiyyətli) icra hakimiyyətinin federal orqanı (federal orqanlardır).

3. Valyuta nəzarəti agentləri Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankına hesabat verən səlahiyyətli banklar, habelə müvəkkil banklar olmayan qiymətli kağızlar bazarının peşəkar iştirakçıları, o cümlədən qiymətli kağızlar bazarı üzrə federal icra hakimiyyəti orqanına hesabat verən reyestr sahibləri (registrləri) və valyuta nəzarəti orqanları olan federal icra hakimiyyəti orqanlarının ərazi orqanları.

4. Kredit təşkilatları, habelə valyuta birjaları tərəfindən valyuta əməliyyatlarının yerinə yetirilməsinə nəzarəti Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı həyata keçirir.

5. Kredit təşkilatları və ya valyuta birjaları olmayan rezidentlər və qeyri-rezidentlər tərəfindən valyuta əməliyyatlarının həyata keçirilməsinə nəzarət onların səlahiyyətləri daxilində valyuta nəzarəti orqanları və valyuta nəzarəti agentləri olan federal icra hakimiyyəti orqanları tərəfindən həyata keçirilir.

6. Rusiya Federasiyası Hökuməti valyuta nəzarəti orqanları olan federal icra hakimiyyəti orqanlarının valyuta nəzarəti sahəsində fəaliyyətinin əlaqələndirilməsini, habelə onların Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı ilə qarşılıqlı fəaliyyətini təmin edir.

Rusiya Federasiyası Hökuməti valyuta nəzarəti agentləri kimi səlahiyyətli banklar olmayan qiymətli kağızlar bazarının peşəkar iştirakçılarının Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı ilə qarşılıqlı əlaqəsini təmin edir.

Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı digər valyuta nəzarəti orqanları ilə qarşılıqlı fəaliyyət göstərir və müvəkkil bankların Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq valyuta nəzarəti agentləri kimi onlarla qarşılıqlı əlaqəsini təmin edir.

Maddə 23. Valyuta nəzarəti orqanlarının və agentlərinin və onların vəzifəli şəxslərinin hüquq və vəzifələri

1. Valyuta nəzarəti orqanları və agentləri və onların vəzifəli şəxsləri öz səlahiyyətləri daxilində və Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq aşağıdakı hüquqlara malikdirlər:

1) rezidentlər və qeyri-rezidentlər tərəfindən Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyinin aktlarına və valyuta tənzimləmə orqanlarının aktlarına riayət olunmasını yoxlamaq;

2) rezidentlərin və qeyri-rezidentlərin valyuta əməliyyatları üzrə uçotun və hesabatların tamlığını və etibarlılığını yoxlamaq;

3) valyuta əməliyyatlarının aparılması, hesabların açılması və aparılması ilə bağlı sənədləri və məlumatları tələb etmək və almaq. Valyuta nəzarəti orqanlarının və agentlərinin tələbi ilə sənədlərin təqdim edilməsinin məcburi müddəti sorğunun verildiyi gündən yeddi iş günündən az ola bilməz.

2. Valyuta nəzarəti orqanları və onların vəzifəli şəxsləri öz səlahiyyətləri daxilində aşağıdakı hüquqlara malikdirlər:

1) Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyinin aktlarının və valyuta tənzimləmə orqanlarının aktlarının aşkar edilmiş pozuntularını aradan qaldırmaq üçün əmrlər verir;

2) Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyinin aktlarının və valyuta tənzimləmə orqanlarının aktlarının pozulmasına görə Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyi ilə müəyyən edilmiş məsuliyyət tədbirlərini tətbiq etmək.

3. Rezidentlər və qeyri-rezidentlər tərəfindən valyuta əməliyyatları aparılarkən təsdiqedici sənədlərin və məlumatların valyuta nəzarəti agentlərinə təqdim edilməsi qaydası müəyyən edilir:

1) müvəkkil banklar istisna olmaqla, valyuta nəzarəti agentlərinə təqdim etmək üçün - Rusiya Federasiyası Hökuməti tərəfindən;

2) müvəkkil banklara təqdim etmək üçün - Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən.

4. Valyuta nəzarətinin həyata keçirilməsi məqsədi ilə valyuta nəzarəti agentləri öz səlahiyyətləri daxilində rezidentlərdən və qeyri-rezidentlərdən valyuta əməliyyatlarının aparılması, açılması və saxlanması ilə bağlı aşağıdakı sənədləri (sənədlərin surətlərini) tələb etmək və almaq hüququna malikdirlər. hesabların:

1) fiziki şəxsin şəxsiyyətini təsdiq edən sənədlər;

2) fiziki şəxsin fərdi sahibkar kimi dövlət qeydiyyatına alınması haqqında sənəd;

3) hüquqi şəxsin statusunu təsdiq edən sənədlər - qeyri-rezidentlər üçün, hüquqi şəxsin dövlət qeydiyyatı haqqında sənəd - rezidentlər üçün;

4) vergi orqanında qeydiyyat haqqında şəhadətnamə;

5) şəxslərin daşınmaz əmlaka hüquqlarını təsdiq edən sənədlər;

6) qeyri-rezidentin rezident olduğu (qeydiyyatda olduğu) ölkənin dövlət orqanları tərəfindən tərtib edilmiş və verilmiş valyuta əməliyyatları, hesablar (depozitlər) açmaq hüquqlarını təsdiq edən sənədlər, əgər belə bir sənədin qeyri-rezidenti xarici dövlətin qanunvericiliyi ilə nəzərdə tutulmuşdur;

7) rezidentin qeydiyyata alındığı yer üzrə vergi orqanına Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda bankda hesab (depozit) açılması barədə bildiriş;

8) qeydiyyat sənədləri bu Federal Qanuna uyğun olaraq ilkin qeydiyyat nəzərdə tutulduğu hallarda;

9) valyuta əməliyyatlarının aparılması üçün əsas olan sənədlər (sənəd layihələri), o cümlədən müqavilələr (sazişlər, müqavilələr), etibarnamələr, protokoldan çıxarışlar ümumi yığıncaq və ya hüquqi şəxsin digər idarəetmə orqanı; hərracın nəticələri haqqında məlumatları özündə əks etdirən sənədlər (varsa); malların (işlərin görülməsi, xidmətlərin göstərilməsi), məlumatların və intellektual fəaliyyətin nəticələrinin, o cümlədən onlara müstəsna hüquqların verilməsini təsdiq edən sənədlər, aktlar dövlət qurumları;

10) kredit təşkilatları tərəfindən tərtib edilmiş və verilmiş sənədlər, o cümlədən Bank çıxarışları; valyuta əməliyyatlarının aparılmasını təsdiq edən sənədlər;

11) gömrük bəyannamələri, Rusiya Federasiyasının valyutasının, xarici valyutanın və sənədli formada xarici və daxili qiymətli kağızların Rusiya Federasiyasına idxalını təsdiq edən sənədlər;

12) əməliyyat pasportu.

5. Valyuta nəzarəti agentləri yalnız aparılan valyuta əməliyyatına bilavasitə aid olan sənədlərin təqdim edilməsini tələb etmək hüququna malikdirlər.

Bütün sənədlər valyuta nəzarəti agentlərinə təqdim edildiyi gün etibarlı olmalıdır. Valyuta nəzarəti agentinin tələbi ilə tam və ya hər hansı bir hissəsi xarici dildə tərtib edilmiş sənədlərin rus dilinə müvafiq qaydada təsdiq edilmiş tərcümələri təqdim edilir. Xarici dövlətlərin dövlət orqanları tərəfindən verilən, qeyri-rezident hüquqi şəxslərin statusunu təsdiq edən sənədlər müəyyən edilmiş qaydada leqallaşdırılmalıdır. Xarici rəsmi sənədlər Rusiya Federasiyasının beynəlxalq müqaviləsində nəzərdə tutulmuş hallarda leqallaşdırılmadan təqdim edilə bilər.

Sənədlər valyuta nəzarəti agentlərinə əsli və ya müvafiq qaydada təsdiq edilmiş surəti şəklində təqdim olunur. Əgər sənədin yalnız bir hissəsi valyuta əməliyyatının aparılmasına və ya hesabın açılmasına aid olarsa, ondan təsdiq edilmiş çıxarış təqdim edilə bilər.

Müvəkkil banklar bu maddənin 4-cü hissəsinə və bu hissəyə əsasən tələb olunan sənədləri təqdim etmədikdə və ya etibarsız sənədlər təqdim etdikdə müvəkkil banklar valyuta əməliyyatını həyata keçirməkdən, habelə hesab açmaqdan imtina edirlər.

Sənədlərin əsli valyuta nəzarəti agentləri tərəfindən tanış olmaq üçün qəbul edilir və onları təqdim etmiş şəxslərə qaytarılır. Bu halda valyuta nəzarəti materiallarında valyuta nəzarəti agenti tərəfindən təsdiq edilmiş surətlər yerləşdirilir.

6. Valyuta nəzarəti orqanları, bu Federal Qanuna uyğun olaraq ilkin uçotu həyata keçirən vergi orqanları öz səlahiyyətləri daxilində bu Federal Qanuna uyğun olaraq tələb olunan ilkin qeydiyyat üçün rezidentlərin müraciətlərinə baxmağa və ilkin qeydiyyat və ya ilkin qeydiyyat haqqında qərar qəbul etməyə borcludurlar. qeydiyyatdan imtina.

7. Valyuta nəzarəti agentləri və onların vəzifəli şəxsləri aşağıdakılara borcludurlar:

1) rezidentlər və qeyri-rezidentlər tərəfindən Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyinin aktlarına və valyuta tənzimləmə orqanlarının aktlarına riayət edilməsinə nəzarət etmək;

2) valyuta nəzarəti orqanlarına məlumat vermək valyuta əməliyyatları Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyinin aktları və valyuta tənzimləmə orqanlarının aktları ilə müəyyən edilmiş qaydada onların iştirakı ilə keçirilir.

8. Valyuta nəzarəti orqanları və agentləri və onların vəzifəli şəxsləri öz səlahiyyətlərini həyata keçirərkən onlara məlum olmuş kommersiya, bank və xidməti sirləri Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq saxlamağa borcludurlar.

9. Valyuta əməliyyatlarını həyata keçirən şəxs tərəfindən Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyinin aktlarının və valyuta tənzimləmə orqanlarının aktlarının pozulması və ya bankda hesab (depozit) açılması barədə məlumat olduqda, valyuta nəzarəti orqanları və agentləri. Rusiya Federasiyasının ərazisindən kənarda olan, Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq başqa bir valyuta nəzarəti orqanı tərəfindən sanksiyalar tətbiq edilən bank, onu sanksiyalar tətbiq etmək hüququ olan valyuta nəzarəti orqanına təhvil verin. bu şəxs, aşağıdakı məlumatlar:

1) hüquqi şəxsə münasibətdə - adı, eyniləşdirmə nömrəsi vergi ödəyicisi, dövlət qeydiyyatına alındığı yer, onun hüquqi və poçt ünvanları, pozulmuş normativ hüquqi aktı göstərən pozuntunun məzmunu, qanunsuz valyuta əməliyyatının və ya pozuntunun tarixi və məbləği;

2) fiziki şəxsə münasibətdə - soyadı, adı, atasının adı, şəxsiyyəti təsdiq edən sənədin rekvizitləri, yaşayış yerinin ünvanı, pozulmuş normativ hüquqi aktı göstərən pozuntunun məzmunu, qanunsuz valyuta əməliyyatının tarixi və məbləği və ya göstərilən pozulması.

10. Müvəkkil banklar Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada bu maddənin 9-cu hissəsinə uyğun olaraq məlumat ötürürlər.

11. Valyuta nəzarəti orqanları və agentləri Rusiya Federasiyası Hökuməti tərəfindən səlahiyyət verilmiş valyuta nəzarəti orqanına öz funksiyalarını yerinə yetirmək üçün zəruri olan sənədləri və məlumatları Rusiya Federasiyası Hökuməti ilə razılaşdırılmaqla müəyyən edilmiş miqdarda və qaydada təqdim edirlər. Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı.

12. Valyuta nəzarəti orqanları və agentləri və onların vəzifəli şəxsləri bu Federal Qanunla müəyyən edilmiş funksiyaların yerinə yetirilməməsinə, habelə rezidentlərin və qeyri-müəyyən şəxslərin hüquqlarının pozulmasına görə Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyi ilə nəzərdə tutulmuş məsuliyyət daşıyırlar. - sakinlər.

Maddə 24. Rezidentlərin və qeyri-rezidentlərin hüquq və vəzifələri

1. Rusiya Federasiyasında valyuta əməliyyatları aparan rezidentlər və qeyri-rezidentlər aşağıdakı hüquqlara malikdirlər:

1) valyuta nəzarəti orqanları və agentləri tərəfindən aparılan yoxlama aktları ilə tanış olmaq;

2) Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyi ilə müəyyən edilmiş qaydada valyuta nəzarəti orqanlarının və agentlərinin və onların vəzifəli şəxslərinin qərarlarından və hərəkətlərindən (hərəkətsizliyindən) şikayət etmək;

3) Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyi ilə müəyyən edilmiş qaydada valyuta nəzarəti orqanlarının və agentlərinin və onların vəzifəli şəxslərinin qanunsuz hərəkətləri (hərəkətsizliyi) nəticəsində dəymiş real zərərin ödənilməsi üçün.

2. Rusiya Federasiyasında valyuta əməliyyatlarını həyata keçirən rezidentlər və qeyri-rezidentlər aşağıdakılara borcludurlar:

1) bu Federal Qanunun 23-cü maddəsində nəzərdə tutulmuş sənədləri və məlumatları valyuta nəzarəti orqanlarına və agentlərinə təqdim etmək;

2) müvafiq valyuta əməliyyatının aparıldığı tarixdən ən azı üç il müddətində, lakin həmin tarixdən tez olmamaqla, müvafiq sənədlərin və materialların mühafizəsini təmin etməklə, müəyyən edilmiş qaydada valyuta əməliyyatlarının uçotunu aparmaq və hesabatlar tərtib etmək; müqavilənin icrası haqqında;

3) Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyinin aktlarının və valyuta tənzimləmə orqanlarının aktlarının müəyyən edilmiş pozuntularını aradan qaldırmaq üçün valyuta nəzarəti orqanlarının göstərişlərinə əməl etmək.

Maddə 25

Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyinin aktlarının müddəalarını və valyuta tənzimləmə orqanlarının aktlarını pozan rezidentlər və qeyri-rezidentlər Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq məsuliyyət daşıyırlar.

Fəsil 5. Yekun müddəalar

Maddə 26. Bu Federal Qanunun qüvvəyə minməsi

1. Bu Federal Qanun aşağıdakılar istisna olmaqla, rəsmi dərc edildiyi gündən altı ay sonra qüvvəyə minir:

1) bu Federal Qanunun rəsmi dərc edildiyi gündən qüvvəyə minən bu Federal Qanunun 22-ci maddəsinin 2-ci hissəsi;

2) Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda rezident hüquqi şəxslərin hesablarının açılması və istifadəsi qaydası ilə əlaqədar bu Federal Qanunun 5-ci maddəsinin 3-cü hissəsi, 12-ci maddəsinin 14-cü maddəsinin 2-ci hissəsinin 2-ci bəndi. bu Federal Qanunun qüvvəyə mindiyi gündən bir il keçdikdən sonra müəyyən edilmiş qaydada qüvvəyə minir.

2. Bu Federal Qanunun 5-ci maddəsinin 3-cü hissəsinin, 12-ci maddəsinin, 14-cü maddəsinin 2-ci hissəsinin 2-ci bəndinin qüvvəyə minməsindən əvvəl hüquqi şəxslərin - rezidentlərin ərazilərindən kənar banklarda hesablarının açılması və istifadəsi qaydası ilə bağlı Rusiya Federasiyasının, hüquqi şəxslər - rezidentlər Rusiya Federasiyasının 9 oktyabr 1992-ci il tarixli N Qanununun 5-ci maddəsinin 2-ci bəndinin birinci bəndində və 61-ci maddəsində nəzərdə tutulmuş qaydada Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda hesablar açırlar. 3615-I “Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında”.

3. 1-ci maddənin 1-ci hissəsinin 10-cu bəndi, 7 və 8-ci maddələr, 11-ci maddənin 3 və 4-cü hissələri, 12-ci maddənin 3 və 4-cü hissələri, 13-cü maddənin 5 və 6-cı hissələri, 14-cü maddənin 5 və 6-cı hissələri, 16-cı maddə. , Bunun 17 və 21-ci maddələri Federal qanun 2007-ci il yanvarın 1-dək qüvvədədir.

1 yanvar 2007-ci il tarixindən bu Federal Qanunun 12-ci maddəsinin 2-ci hissəsi rezidentlər tərəfindən Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda açılan bütün hesablara münasibətdə qüvvəyə minir.

Maddə 27

1) Rusiya Federasiyasının 9 oktyabr 1992-ci il tarixli 3615-I "Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında" Qanununun 11-ci maddəsinin 2-ci bəndi (Rusiya Federasiyası Xalq Deputatları Konqresinin və Rusiya Ali Sovetinin Bülleteni). Federasiya, 1992, N 45, maddə 2542);

2) "Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında" Rusiya Federasiyasının Qanununa dəyişikliklər və əlavələr edilməsi haqqında" 31 may 2001-ci il tarixli 72-FZ nömrəli Federal Qanunun 1-ci maddəsinin 5-ci bəndinin dördüncü bəndi (Sobraniye Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2001-ci il, No 23, maddə 2290).

2. Bu Federal Qanun qüvvəyə mindiyi gündən etibarsız hesab edilsin:

1) Rusiya Federasiyasının 9 oktyabr 1992-ci il tarixli 3615-I "Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında" Qanunu (Rusiya Federasiyası Xalq Deputatları Konqresinin və Rusiya Federasiyası Ali Sovetinin Bülleteni, 1992, N 45, 2542-ci maddə), 5-ci maddənin 2-ci bəndinin birinci bəndi istisna olmaqla, 61-ci maddələrin Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda hesabların rezidentləri olan hüquqi şəxslər tərəfindən açılması qaydalarını tənzimləyən qaydalara münasibətdə;

2) "Büdcə və vergi siyasəti sahəsində prioritet tədbirlər haqqında" 29 dekabr 1998-ci il tarixli 192-FZ nömrəli Federal Qanunun 20-ci maddəsi (Sobraniye Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 1999-cu il, No 1, maddə 1);

3) "Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında" Rusiya Federasiyasının Qanununa dəyişikliklər edilməsi haqqında" 5 iyul 1999-cu il tarixli 128-FZ nömrəli Federal Qanun (Sobraniye Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 1999, No 28, Art. 3461);

4) "Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında" Rusiya Federasiyasının Qanununa dəyişikliklər və əlavələr edilməsi haqqında" 31 may 2001-ci il tarixli 72-FZ Federal Qanununun 1-ci maddəsinin 1 - 3, 5 və 6-cı bəndləri ( Rusiya Federasiyasının Qanunvericilik Toplusu, 2001, N 23, maddə 2290);

5) "Rusiya Federasiyasının valyuta tənzimlənməsinə təsir göstərən bəzi qanunvericilik aktlarına dəyişikliklər edilməsi haqqında" 8 avqust 2001-ci il tarixli 130-FZ nömrəli Federal Qanun (Sobraniye Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2001, No 33, Art. 3432);

6) "Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin qüvvəyə minməsi haqqında" 30 dekabr 2001-ci il tarixli 196-FZ Federal Qanununun 3-cü maddəsinin on dörd - on səkkiz bəndləri (Sobraniye Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2002, N 1, Art. 2);

7) "Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin ikinci hissəsinə və Rusiya Federasiyasının bəzi digər qanunvericilik aktlarına dəyişikliklər və əlavələr edilməsi haqqında" 31 dekabr 2002-ci il tarixli 187-FZ Federal Qanununun 5-ci maddəsi (Sobraniye Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2003-cü il). , N 1, Maddə 2);

8) "Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında" Rusiya Federasiyası Qanununun 5-ci maddəsinə dəyişiklik edilməsi haqqında" 31 dekabr 2002-ci il tarixli 192-FZ nömrəli Federal Qanun (Sobraniye Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2003-cü il, No 1, maddə 7);

9) "Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında" Rusiya Federasiyası Qanununun 6 və 8-ci maddələrinə dəyişikliklər və əlavələr edilməsi haqqında" 27 fevral 2003-cü il tarixli 28-FZ nömrəli Federal Qanun (Sobraniye Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2003-cü il, N 9). , Maddə 804);

10) "Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında" Rusiya Federasiyası Qanununun 6-cı maddəsinə dəyişikliklər edilməsi haqqında" 7 iyul 2003-cü il tarixli 116-FZ nömrəli Federal Qanun (Sobraniye Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2003-cü il, No 28, maddə 2885) .

3. Ərazidən kənarda banklarda rezident hüquqi şəxslərin hesablarının açılması və istifadəsi qaydası ilə bağlı bu Federal Qanunun 5-ci maddəsinin 3-cü hissəsinin, 12-ci maddəsinin, 14-cü maddəsinin 2-ci hissəsinin 2-ci bəndinin qüvvəyə mindiyi tarixdən. Rusiya Federasiyasında aşağıdakılar etibarsız sayılsın:

1) Rusiya Federasiyasının 9 oktyabr 1992-ci il tarixli 3615-I "Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında" Qanunu (Rusiya Federasiyası Xalq Deputatları Konqresinin və Rusiya Federasiyası Ali Sovetinin Bülleteni, 1992, N45, sənət. 2542);

2) Rusiya Federasiyası Ali Sovetinin 9 oktyabr 1992-ci il tarixli 3616-I "Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında" Rusiya Federasiyasının Qanununa yenidən baxılması haqqında Fərmanı (Rusiya Xalq Deputatları Konqresinin Bülleteni) Federasiya və Rusiya Federasiyası Ali Soveti, 1992, N45, maddə 2543);

3) Rusiya Federasiyası Ali Sovetinin 9 oktyabr 1992-ci il tarixli 3617-I "Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında" Rusiya Federasiyası Qanununun qüvvəyə minməsi haqqında Fərmanı (Rusiya Xalq Deputatları Konqresinin Bülleteni) Federasiya və Rusiya Federasiyasının Ali Şurası, 1992, N45, Maddə .2544);

4) "Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında" Rusiya Federasiyasının Qanununa dəyişikliklər və əlavələr edilməsi haqqında" 31 may 2001-ci il tarixli 72-FZ nömrəli Federal Qanun (Sobraniye Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2001, No 229, Art. ).

Maddə 28

1. Bu Federal Qanuna uyğun olaraq müəyyən edilmiş məhdudiyyətlər Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda rezidentlərin valyuta əməliyyatlarına, hesablarına (o cümlədən onların rejiminə), habelə xarici valyutanın kreditləşdirilməməsi hallarına şamil edilmir. bu Federal Qanunun qüvvəyə minməsinə qədər xarici valyuta ilə əməliyyat aparmaq, belə hesab açmaq, habelə rezident tərəfindən xarici valyutanın kreditləşdirilməsi məqsədi ilə müvəkkil banklarda rezidentin hesablarına daxil olduqda; , valyuta nəzarəti orqanının icazələri alınıb.

Bu halda rezidentlər bu icazələrin qüvvədə olduğu müddətdə bu maddə ilə müəyyən edilmiş xüsusiyyətlər nəzərə alınmaqla onların şərtlərini rəhbər tutmalıdırlar.

Bu Federal Qanunun qüvvəyə minməsinə qədər rezidentlər tərəfindən alınan icazələr valyuta əməliyyatlarına, Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda bank hesablarının açılması qaydasına və onlar üzrə əməliyyatların aparılmasına, habelə qeyri-müəyyən edilmiş hallara şamil edilmir. xarici valyutanın kreditləşdirilməsi, əgər onlar bu icazələrdə açıq şəkildə nəzərdə tutulmayıbsa.

2. Bu maddə bu Federal Qanunun qüvvəyə minməsinə qədər rezidentlər tərəfindən alınmış icazələrə şamil edilir, əgər icazələrdə göstərilən aşağıdakılar dəyişməz qalır:

1) icazə almış rezident (fiziki şəxsin Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyi ilə müəyyən edilmiş qaydada soyadını, adını və (və ya) atasının adını, şəxsiyyəti təsdiq edən sənədin digər məlumatlarını dəyişdirdiyi hallar istisna olmaqla); hüquqi şəxsin adında, təşkilati-hüquqi formasında, digər məlumatlar, o cümlədən dövlət qeydiyyatı haqqında məlumatlar, vergi ödəyicisinin eyniləşdirmə nömrəsi, federal dövlət statistik müşahidə formalarının kodları;

3) valyuta əməliyyatının məbləği;

4) valyuta əməliyyatının aparılması və ya hesabın açılması şərtləri;

5) sayma rejimi;

6) icazədə göstərilən rezidentin qarşı tərəfləri (fiziki şəxs Rusiya Federasiyasının və ya xarici dövlətin qanunvericiliyi ilə müəyyən edilmiş qaydada soyadını, adını və (və ya) atasının adını, şəxsiyyəti təsdiq edən digər məlumatları dəyişdirdiyi hallar istisna olmaqla); sənəd, ad, təşkilati-hüquqi formada dəyişikliklər, hüquqi şəxsin digər məlumatları, o cümlədən dövlət qeydiyyatı haqqında məlumatlar, vergi ödəyicisinin identifikasiya nömrəsi, federal dövlət statistik müşahidə formalarının kodları;

7) rezidentin müvəkkil banklardakı hesablarına onun aldığı xarici valyutanın mədaxil edilməməsi şərtləri.

3. Rezident icazələrdə nəzərdə tutulmuş məlumatları bu icazələrlə müəyyən edilmiş qaydada təqdim etməyə borcludur.

4. Bu maddədə göstərilən icazələr üzrə hüquq və (və ya) öhdəliklər üçüncü şəxslərə verilə bilməz.

5. Valyuta nəzarəti orqanları bu Federal Qanunun qüvvəyə mindiyi gündən etibarən onlar tərəfindən verilmiş icazələrə dəyişiklik və ya əlavələr etmək, o cümlədən onların qüvvədə olma müddətini uzatmaq hüququna malik deyillər.

6. İcazələrdə göstərilən şərtlərdən hər hansı biri dəyişdirildikdə, bu maddənin 2-ci hissəsinə uyğun olaraq icazə verilən hallarda icazə verilmiş rezident 10 iş günü müddətində icazəni vermiş orqana yeni məlumatlar barədə məlumat verməyə borcludur. müvafiq sənədlərin surətləri əlavə edilməklə onların dəyişdirildiyi tarixdən.

7. Bu maddədə göstərilən icazələrin şərtlərinin şərhi həmin icazələrin verildiyi gün qüvvədə olan normativ hüquqi aktlara uyğun olaraq həyata keçirilir.

8. İcazələrin müddəti başa çatdıqdan sonra bu Federal Qanuna uyğun olaraq müəyyən edilmiş məhdudiyyətlər valyuta əməliyyatlarına və gələcəkdə həyata keçiriləcək və ya istifadə ediləcək hesablardan istifadə qaydasına şamil edilir.

9. Rezident valyuta əməliyyatları həyata keçirdikdə, Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda hesablar açdıqda, onlar üzrə əməliyyatlar apardıqda, o cümlədən rezidentin müvəkkil banklardakı hesablarına xarici valyutanın mədaxil edilməməsi ilə bağlı müddəaları pozduqda. bu maddə və bu Federal Qanun qüvvəyə minməzdən əvvəl alınmış icazələrin şərtləri, bu icazəni vermiş valyuta nəzarəti orqanı öz aktı ilə, o cümlədən başqa valyuta nəzarəti orqanının təklifi ilə bu icazəni ləğv edir.

Bu halda bu maddənin 8-ci bəndində müəyyən edilmiş qaydalar tətbiq edilir.

Prezident
Rusiya Federasiyası
V. Putin

Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyi "Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında" 10 dekabr 2003-cü il tarixli 173-FZ nömrəli Federal Qanundan (bundan sonra 173-FZ Qanun) və ona uyğun olaraq qəbul edilmiş federal qanunlardan ibarətdir.

Valyuta tənzimləmə orqanları valyuta tənzimi məsələlərinə dair normativ hüquqi aktları yalnız göstərilən qanunda nəzərdə tutulmuş hallarda qəbul edirlər. Bu aktlar həm rezidentlər, həm də qeyri-rezidentlər üçün məcburidir.

173-FZ saylı Qanunun 5-ci maddəsinə uyğun olaraq, Rusiya Federasiyası Hökuməti və Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı valyuta tənzimləmə orqanları kimi təsnif edilir.

173-FZ saylı Qanunun 4-cü maddəsinə əsasən, valyuta nəzarəti orqanları yalnız Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyində və valyuta tənzimləmə orqanlarının aktlarında nəzərdə tutulmuş hallarda və hüdudlarda öz səlahiyyətlərinə aid məsələlər üzrə valyuta nəzarəti aktları verə bilərlər. Valyuta nəzarəti orqanlarının aktlarında valyuta əməliyyatlarının tənzimlənməsinə dair müddəalar olmamalıdır.

Rusiya Federasiyasında valyuta nəzarəti orqanları Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı (173-FZ saylı Qanunun 22-ci maddəsi), habelə Maliyyə və Büdcə Nəzarəti üzrə Federal Xidmətdir (Rusiya Federasiyası Hökumətinin iyun ayı Fərmanı). 15, 2004-cü il, 278 nömrəli “Əsasnamənin təsdiq edilməsi haqqında Federal Xidmət maliyyə və büdcə nəzarəti”).

173-FZ saylı Qanun Rusiya Federasiyasında valyuta tənzimlənməsinin və valyuta nəzarətinin hüquqi əsaslarını və prinsiplərini, valyuta tənzimləmə orqanlarının səlahiyyətlərini müəyyən edir, həmçinin rezidentlərin və qeyri-rezidentlərin sahiblik, istifadə ilə bağlı hüquq və vəzifələrini müəyyən edir. valyuta dəyərlərinə sərəncam vermək, qeyri-rezidentlərin Rusiya Federasiyasının valyutasına və yerli qiymətli kağızlara sahib olmaq, istifadə etmək və sərəncam verməklə bağlı hüquq və vəzifələri, valyuta nəzarəti orqanlarının və valyuta nəzarəti agentlərinin hüquq və vəzifələri (Qanunun 2-ci maddəsi). № 173-ФЗ).

173-FZ saylı Qanunun 25-ci maddəsinə uyğun olaraq, Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyinin aktlarının müddəalarını və valyuta tənzimləmə orqanlarının aktlarını pozan rezidentlər və qeyri-rezidentlər Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq məsuliyyət daşıyırlar.

Həm təşkilatların özləri, həm də onların vəzifəli şəxsləri məsuliyyət daşıyırlar.

Rusiya Federasiyası Cinayət Məcəlləsinin 193-cü maddəsinə (bundan sonra Rusiya Federasiyasının Cinayət Məcəlləsi) uyğun olaraq. cinayət məsuliyyəti xarici valyutada olan vəsaitlərin xaricdən qaytarılmaması ilə bağlı tədbirlərə aşağıdakılar aiddir:

“Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq xarici valyutada olan vəsait təşkilatının rəhbərinin Rusiya Federasiyasının müvəkkil bankındakı hesablara məcburi köçürmə üçün xaricdən külli miqdarda qaytarılmaması, -

üç ilədək müddətə azadlıqdan məhrum etmə ilə cəzalandırılır”.

173-FZ saylı Qanunun 1-ci maddəsinə əsasən, xarici valyutaya aşağıdakılar daxildir:

Müvafiq xarici dövlətin (xarici dövlətlər qrupunun) ərazisində tədavüldə olan və qanuni nağd ödəniş vasitəsi olan əskinaslar, xəzinə vekselləri, sikkələr şəklində olan əskinaslar, habelə dövriyyədən çıxarılan və ya dövriyyədən çıxarılan göstərilən pul nişanları, lakin dəyişdirilə bilər;

Xarici dövlətlərin pul vahidlərində və beynəlxalq valyuta və ya uçot vahidlərində bank hesablarındakı vəsaitlər və bank depozitləri.

173-FZ saylı Qanunun 19-cu maddəsi rezidentlərin xarici valyutanı və Rusiya Federasiyasının valyutasını repatriasiya etməsi tələbini müəyyən edir:

“Xarici ticarət fəaliyyətini həyata keçirərkən rezidentlər, əgər bu Federal Qanunda başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, xarici ticarət müqavilələrində (müqavilələrində) nəzərdə tutulmuş müddətlərdə aşağıdakıları təmin etməyə borcludurlar:

1) qeyri-rezidentlərdən qeyri-rezidentlərə verilmiş mallara, onlar üçün görülən işlərə, xidmətlərə görə bu müqavilələrin (müqavilələrin) şərtlərinə uyğun olaraq Rusiya Federasiyasının müvəkkil banklarında xarici valyutada və ya valyutada olan bank hesablarına daxilolmalar. onlara verilən məlumatlar, onlara verilən məlumatlar və əqli fəaliyyətin nəticələri, o cümlədən onlara müstəsna hüquqlar;

2) Rusiya Federasiyasının gömrük ərazisinə gətirilməyən (Rusiya Federasiyasının gömrük ərazisində alınmayan), yerinə yetirilməmiş işlərə, göstərilən xidmətlərə, məlumat və nəticələrə görə qeyri-rezidentlərə ödənilmiş vəsaitlərin Rusiya Federasiyasına qaytarılması. əqli fəaliyyətin ötürülməməsi, o cümlədən onlara müstəsna hüquqlar.

Nəzərə alın ki, 173-FZ saylı Qanunda qaytarılma predmeti kimi həm xarici valyuta, həm də Rusiya Federasiyasının valyutası göstərilir və Rusiya Federasiyası Cinayət Məcəlləsinin 193-cü maddəsinə əsasən, yalnız xarici valyutada olan vəsaitlər geri qaytarılma predmeti ola bilər. cinayət.

173-FZ saylı Qanunun 19-cu maddəsində rezidentlərin müvəkkil banklardakı bank hesablarına xarici valyutanı və ya Rusiya Federasiyasının valyutasını köçürməmək hüququna malik olan hallar da göstərilir:

"1) qeyri-rezidentlə kredit müqavilələri və kredit müqavilələri üzrə hüquqi şəxslərin - rezidentlərin öhdəliklərini yerinə yetirmək üçün Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda hüquqi şəxslərin - rezidentlərin və ya üçüncü şəxslərin hesablarına valyuta gəlirlərini köçürərkən. xarici dövlətlərin hökumətlərinin agentləri olan təşkilatlar, habelə OECD və ya FATF üzv dövlətlərinin rezidentləri ilə iki ildən artıq müddətə bağlanmış kredit müqavilələri və kredit müqavilələri üzrə;

2) xarici dövlətlərin ərazisində rezidentlər tərəfindən obyektlərin tikintisi ilə bağlı rezidentlərin yerli xərclərini sifarişçilər (qeyri-rezidentlər) ödədikdə - tikinti müddəti başa çatdıqdan sonra qalan vəsait rezidentlərin səlahiyyətli orqanlarda açılmış hesablarına köçürülməlidir. banklar;

3) rezidentlər tərəfindən Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda sərgilərin, idman, mədəni və digər oxşar tədbirlərin keçirilməsindən əldə etdikləri xarici valyutadan istifadə edildikdə, onların keçirilməsi ilə bağlı xərcləri ödəmək üçün - bu tədbirlərin keçirildiyi müddət üçün;

4) Rusiya Federasiyasının gömrük ərazisindən kənarda balıq ovu ilə məşğul olan rezidentlər və Rusiya Federasiyasının gömrük ərazisindən kənarda göstərilən rezidentlərə onlarla bağlanmış müqavilələrə əsasən xidmət göstərən qeyri-rezidentlər arasında öhdəliklər üzrə qarşılıqlı iddiaların əvəzləşdirilməsi zamanı; agentlik müqavilələri(sazişlər), habelə Rusiya Federasiyasının gömrük ərazisindən kənarda göstərilən rezidentlərə onlarla bağlanmış agentlik müqavilələri (sazişləri) əsasında xidmət göstərən rezident və qeyri-rezident nəqliyyat təşkilatları arasında;

5) sığorta şirkətləri və ya sığorta brokerləri olan qeyri-rezidentlə rezident arasında təkrarsığorta müqavilələrinin bağlanması və icrası ilə bağlı təkrarsığorta müqavilələrindən və ya xidmətlərin göstərilməsinə dair müqavilələrdən irəli gələn öhdəliklər üzrə əks tələblərin əvəzləşdirilməsi zamanı.

Bu cinayətin obyektiv tərəfi xarici valyutanın ölkəyə qaytarılmamasıdır Rusiya bankları. Bu cinayət adətən xarici valyutanın ölkəyə köçürülməsi yolu ilə həyata keçirilir xarici bank və gəlirin gizlədilməsi (də əks olunmaması) nəticəsində mühasibat sənədləri). Bu halda Rusiya Federasiyası Cinayət Məcəlləsinin 199.1-ci maddəsinə əsasən məsuliyyətdən danışmaq olar.

Kompozisiyanın məcburi elementi böyük ölçüdür. Rusiya Federasiyası Cinayət Məcəlləsinin 193-cü maddəsinin qeydinə görə, xarici valyutada qaytarılmamış vəsaitin miqdarı beş milyon rubldan çox olduqda, əməl külli miqdarda törədilmiş hesab olunur.

Məsuliyyət subyekti təşkilat adından xarici ticarət müqaviləsi bağlamış təşkilatın vəzifəli şəxsidir (rəhbər, rəis müavinləri).

Subyektiv tərəf birbaşa niyyətlə xarakterizə olunur. Bir qayda olaraq, belə cinayətlər tamah məqsədi ilə törədilir, lakin bu cinayətdə motivin birbaşa əlaməti olmadığı üçün bu cinayətin törədilməsi motivinin əhəmiyyəti yoxdur.

Rusiya Federasiyası Cinayət Məcəlləsinin 188-ci maddəsinin 1-ci hissəsi qaçaqmalçılıq üçün məsuliyyət nəzərdə tutur:

“Qaçaqmalçılıq, yəni malların və ya digər əşyaların Rusiya Federasiyasının gömrük sərhədindən külli miqdarda keçirilməsi, bu maddənin ikinci hissəsində göstərilən hallar istisna olmaqla, gömrük nəzarətindən əlavə və ya ondan gizlədilməsi və ya sənədlərdən və ya gömrük identifikasiyası vasitələrindən saxta istifadə etməklə və ya bəyan edilməməsi və ya təhrif edilməsi ilə bağlı

yüz mindən üç yüz min rubla qədər miqdarda və ya bir manat məbləğində cərimə ilə cəzalandırılır əmək haqqı və ya məhkumun bir ildən iki ilədək müddətə və ya beş ilədək müddətə azadlıqdan məhrum etmə ilə digər gəlirləri.

Qaçaqmalçılığa görə cinayət məsuliyyəti yalnız aşağıdakı əlamətlərdən biri və ya bir neçəsi olduqda baş verir: təqsirkar şəxs Rusiya Federasiyasının dövlət sərhədindən xüsusi anbarlarda keçərkən və ya gömrük və digər sənədlərdən saxta istifadə etməklə malları və ya digər qiymətliləri gizlədir. və ya külli miqdarda olduqda və ya cinayət törətdikdə qaçaqmalçılıqla məşğul olmaq üçün təşkil edilmiş bir qrup şəxs və ya onu vəzifəli şəxs tərəfindən törədildikdə rəsmi mövqe(Plenumun qərarı Ali Məhkəmə SSRİ 3 fevral 1978-ci il tarixli, 2 nömrəli “Haqqında məhkəmə təcrübəsi qaçaqmalçılıq üçün).

Burada:

Rusiya Federasiyasının dövlət sərhədindən malların və ya digər qiymətlilərin qeyri-qanuni daşınması zamanı gömrük orqanlarına əlavə olaraq müvafiq icazə olmadan həyata keçirilən daşınmanın tanınması lazımdır, yəni. həmin qurumlar tərəfindən müəyyən edilmiş yerlərdən və vaxtlardan kənarda və ya həmin əşyalar gömrük nəzarətindən gizlədilməsi ilə. Xüsusilə, məcburi bəyan edilməli və ya təqdim edilməli olan əşyalar haqqında məlumatın gömrük nəzarətinə qəsdən təqdim edilməməsi; obyektləri görmək və aşkar etməyi çətinləşdirən üsullarla hərəkət etmək; obyektlərin adı ilə deyil, təqdim edilməsi və s.;

Xüsusi anbarlar qaçaqmalçılıq məqsədilə hazırlanmış anbarlar, habelə əvvəllər sökülməyə, quraşdırılmağa və s. məruz qalmış nəqliyyat vasitələrində eyni məqsədlər üçün təchiz edilmiş və uyğunlaşdırılmış konstruktiv qablar və obyektlər hesab edilməlidir;

Gömrük və digər sənədlərdən saxta istifadə dedikdə, malların və ya digər qiymətlilərin daşınması üçün əsas kimi bilə-bilə saxta sənədlərin və ya qanunsuz əldə edilmiş sənədlərin və ya saxta məlumatlar olan sənədlərin gömrük nəzarətinə təqdim edilməsi ilə bağlı şəxslərin hərəkətləri başa düşülməlidir;

Böyük bir məbləğ iki yüz əlli min rubldan çox olan malların və ya digər əşyaların dəyəri kimi tanınır (Rusiya Federasiyası Cinayət Məcəlləsinin 169-cu maddəsinə qeyd).

Bu cinayətin predmeti hər hansı mal ola bilər, o cümlədən.

Bu cinayətin subyekti istənilən şəxs ola bilər - malları daşıyan şəxs, bəyannaməçi (o cümlədən təşkilatın rəhbəri).

Bu cinayət birbaşa qəsdlə törədilir.

Valyuta qanunvericiliyinin pozulmasına görə inzibati məsuliyyət Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin (bundan sonra CAO RF) 15.25-ci maddəsində nəzərdə tutulmuşdur.

Həmin maddənin 1-ci bəndinə uyğun olaraq:

“Qeyri-qanuni valyuta əməliyyatları, yəni Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyi ilə qadağan edilmiş valyuta əməliyyatlarının həyata keçirilməsi və ya xüsusi hesabdan və ehtiyat tələblərindən istifadə üçün müəyyən edilmiş tələblərə əməl edilmədən valyuta əməliyyatlarının həyata keçirilməsi. , habelə xüsusi hesabdan və xüsusi hesabdan vəsaitlərin, daxili və xarici qiymətli kağızların ehtiyatdan çıxarılmasına və (və ya) hesaba daxil edilməsinə görə müəyyən edilmiş rezervasiya tələbinə əməl edilməməsi -

qoyulmasını nəzərdə tutur inzibati cərimə vətəndaşlara, vəzifəli şəxslərə və hüquqi şəxslərə qeyri-qanuni valyuta əməliyyatı məbləğinin dörddə üç hissəsi miqdarında, pul məbləğinin və ya daxili və xarici qiymətli kağızların dəyərinin müəyyən edilmiş tələblərə əməl edilməməsinə görə debetə və (və ya) kreditə ehtiyat tələbi.

173-FZ saylı Qanunun 1-ci maddəsinə əsasən valyuta əməliyyatları tanınır:

“a) rezident tərəfindən valyuta sərvətlərinin qanuni əsaslarla rezidentdən alınması və rezident tərəfindən rezidentin xeyrinə özgəninkiləşdirilməsi, habelə valyuta dəyərlərindən ödəniş vasitəsi kimi istifadə edilməsi;

b) rezident tərəfindən qeyri-rezidentdən və ya qeyri-rezident tərəfindən rezidentdən alınması və rezident tərəfindən qeyri-rezidentin xeyrinə və ya qeyri-rezident tərəfindən rezidentin xeyrinə özgəninkiləşdirilməsi, valyuta dəyərlərinin, valyutanın Rusiya Federasiyası və qanuni əsaslarla yerli qiymətli kağızlar, habelə valyuta dəyərlərindən, Rusiya Federasiyasının valyutasından və yerli qiymətli kağızlardan ödəniş vasitəsi kimi istifadə;

c) qeyri-rezidentin qeyri-rezidentdən alması və qeyri-rezidentin qeyri-rezidentin xeyrinə valyuta dəyərlərini, Rusiya Federasiyasının valyutasını və yerli qiymətli kağızları qanuni əsaslarla özgəninkiləşdirməsi, habelə valyuta dəyərləri, Rusiya Federasiyasının valyutası və ödəniş vasitəsi kimi yerli qiymətli kağızlar;

d) valyuta sərvətlərinin, Rusiya Federasiyasının valyutasının və yerli qiymətli kağızların Rusiya Federasiyasının gömrük ərazisinə idxalı və Rusiya Federasiyasının gömrük ərazisindən çıxarılması;

e) xarici valyutanın, Rusiya Federasiyasının valyutasının, daxili və xarici qiymətli kağızların Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda açılmış hesabdan eyni şəxsin Rusiya Federasiyasının ərazisində açılmış hesabına və Rusiya Federasiyasının ərazisində açılmış hesabdan köçürülməsi. Rusiya Federasiyasının ərazisi Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda açılan həmin şəxsin hesabına;

f) qeyri-rezident tərəfindən Rusiya Federasiyasının valyutasının, daxili və xarici qiymətli kağızların Rusiya Federasiyasının ərazisində açılmış hesabdan (hesab bölməsindən) həmin şəxsin eyni şəxsin hesabına (hesab bölməsinə) köçürülməsi; Rusiya Federasiyasının ərazisi.

173-FZ saylı Qanunun 9-cu maddəsinin 1, 2 və 3-cü hissələrində, 12-ci maddəsinin 6-cı hissəsində və 14-cü maddəsinin 3-cü hissəsində nəzərdə tutulmuş əməliyyatlar istisna olmaqla, rezidentlər arasında Qanunun 9-cu maddəsi qadağandır.

173-FZ saylı Qanunun 10-cu maddəsinin 3-cü bəndi müəyyən edir ki, Rusiya Federasiyasının ərazisində qeyri-rezidentlər arasında Rusiya Federasiyasının valyutasında valyuta əməliyyatları Rusiya Federasiyasının ərazisində açılmış bank hesabları (bank depozitləri) vasitəsilə həyata keçirilir. Rusiya Federasiyası. Bundan belə çıxır ki, Rusiya Federasiyasının ərazisində qeyri-rezidentlər arasında Rusiya Federasiyasının nağd valyutasında hesablaşmalar qadağandır.

173-FZ nömrəli Qanunun 14-cü maddəsinin 2-ci bəndinə uyğun olaraq, valyuta əməliyyatları zamanı hesablaşmalar rezident hüquqi şəxslər tərəfindən yalnız müvəkkil banklardakı bank hesabları vasitəsilə həyata keçirilə bilər, bunlar istisna olmaqla:

malların pərakəndə satışı müqavilələri üzrə qeyri-rezident fiziki şəxslərlə Rusiya Federasiyasının valyutasında nağd hesablaşmalar;

Rusiya Federasiyasının ərazisində qeyri-rezident fiziki şəxslərə nəqliyyat, mehmanxana və əhaliyə göstərilən digər xidmətlər göstərərkən Rusiya Federasiyasının nağd valyutası ilə hesablaşmalar;

Hüquqi şəxslərin - rezidentlərin və qeyri-rezidentlərin (fiziki və hüquqi şəxslərin) Rusiya Federasiyasının nağd və xarici dövlətlərin hava gəmilərinə, xarici dövlətlərin gəmilərinə çay və dəniz limanlarında xidmət göstərməsi, habelə liman rüsumlarının ödənilməsi üçün xarici valyuta ilə hesablaşmaları.

Bundan əlavə, rezident hüquqi şəxslər, rezidentlər arasında valyuta əməliyyatları istisna olmaqla, qanuna uyğun olaraq Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda açılmış hesablara (depozitlərə) daxil edilmiş vəsaitlərlə məhdudiyyətsiz valyuta əməliyyatları həyata keçirmək hüququna malikdirlər. 173-FZ saylı Qanunun 12-ci maddəsinin 6.1-ci hissəsində göstərilən valyuta əməliyyatları istisna olmaqla.

Yuxarıda göstərilənlərdən belə çıxır ki, aşağıdakı əməliyyatlar qadağandır:

“- hüquqi şəxslərin - rezidentlərin malların alqı-satqısı, xidmətləri (o cümlədən nəqliyyat, mehmanxana xidmətləri, ictimai iaşə xidmətləri) göstərərkən nağd xarici valyutada qeyri-rezidentlərlə hesablaşmaları;

- Hüquqi şəxslərin - rezidentlərin qeyri-rezidentləri ilə Rusiya Federasiyasının nağd valyutası ilə əlaqəli olmayan malların alqı-satqısı zamanı hesablaşmaları. pərakəndə(Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 492 - 505-ci maddələri (bundan sonra Rusiya Mülki Məcəlləsi));

- hüquqi şəxslər - rezidentlər tərəfindən fiziki şəxslərə - qeyri-rezidentlərə Rusiya Federasiyasının nağd valyutasında və ya xarici valyutada əmək haqqının ödənilməsi üçün Rusiya Federasiyasının ərazisində aparılan əməliyyatlar. Beləliklə, qeyri-rezidentlərə əmək haqqının ödənilməsi yalnız burada mümkündür nağdsız formada(məsələn, plastik kartdan istifadə etməklə).

(Rusiya Federasiyası Federal Gömrük Xidmətinin 27 dekabr 2005-ci il tarixli 01-06 / 46464 nömrəli məktubu "İstiqamət haqqında" təlimatlar valyuta qanunvericiliyinin kvalifikasiya xarakterli pozuntuları haqqında” (bundan sonra FCS məktubu No 01-06/46464)).

173-FZ saylı Qanunun 14-cü maddəsi rezidentlər tərəfindən valyuta əməliyyatlarının həyata keçirilməsinə dair tələbləri müəyyən edir. Bu baxımdan, qeyri-rezidentlərin sakinləri ilə hesablaşmalarda iştirak qeyri-rezidentlər tərəfindən 173-FZ saylı Qanunun pozulması deyil. Bununla belə, bu halda rezident Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 15.25-ci maddəsinə əsasən məsuliyyət daşıyacaq, əgər o, qeyri-rezidentlə valyuta əməliyyatı apardığını bilsə və ya bilməli və bilə bilərdi.

Sakinlərin Rusiya Federasiyasının ərazisində qeyri-qanuni nağd hesablaşmalar apardıqlarını göstərən kifayət qədər məlumat aşkar edilərsə, gömrük orqanlarının vəzifəli şəxsləri Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 15.25-ci maddəsinin 1-ci hissəsinə uyğun olaraq, bu hesablaşmalar aparılıbsa, inzibati xətalar haqqında iş başlatmalıdırlar. görə çıxır geri qaytarılan müqavilələr rezidentlər və qeyri-rezidentlər arasında, buna uyğun olaraq mallar Rusiya Federasiyasının gömrük sərhədindən keçirilir. Digər hallarda, bu cür hesablamalar haqqında məlumat Rosfinnadzor-a verilməlidir (Federal Gömrük Xidmətinin 01-06 / 46464 saylı məktubu).

Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 15.25-ci maddəsinə əsasən inzibati məsuliyyətin subyekti hüquqi şəxs yaratmadan sahibkarlıq fəaliyyəti ilə məşğul olan şəxslər və həm rezidentlər, həm də qeyri-rezidentlər olan hüquqi şəxslər olacaqlar.

Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 15.25-ci maddəsinin 2-ci hissəsi Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda yerləşən banklarda hesabların (əmanətlərin) açılması üçün müəyyən edilmiş qaydanın pozulmasına görə məsuliyyət müəyyən edir. Bu xətanın törədilməsi vəzifəli şəxslərə əlli manatdan yüz manatadək miqdarda inzibati cərimə tətbiq edilməsinə səbəb olur. minimum ölçülərəmək haqqı; hüquqi şəxslərə — minimum əmək haqqı məbləğinin beş yüz mislindən min mislinədək miqdarda.

173-FZ nömrəli Qanunun 12-ci maddəsinin 1-ci bəndinə uyğun olaraq, rezidentlər İqtisadi Təşkilatın üzvü olan xarici dövlətlərin ərazilərində yerləşən banklarda məhdudiyyətsiz xarici valyutada hesablar (depozitlər) açmaq hüququna malikdirlər. Əməkdaşlıq və İnkişaf (OECD) və ya çirkli pulların yuyulmasına qarşı Maliyyə Fəaliyyət İşçi Qrupu (FATF).

Eyni zamanda, 173-FZ saylı Qanunun 12-ci maddəsinin 2-ci bəndinə əsasən, rezidentlər hesabların (depozitlərin) açılması (bağlanması) barədə qeydiyyata alındıqları yer üzrə vergi orqanlarına birdən gec olmayaraq məlumat verməlidirlər. vergilər sahəsində nəzarət və nəzarət üçün səlahiyyətli federal icra hakimiyyəti orqanı tərəfindən təsdiq edilmiş formada Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda yerləşən bir bankda hesabın (depozitin) açılması haqqında müqavilənin bağlandığı (xitam verildiyi) gündən bir ay. və ödənişlər.

“3. Rezidentlər bu maddənin 1-ci hissəsində nəzərdə tutulmayan hallarda, Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda hesablar (əmanətlər) açır ki, bu da ilkin qeydiyyat üçün tələbin qoyulmasını tələb edə bilər. açılan hesab (depozit) haqqında.

Rezidentlər bankda hesabın (depozitin) açılması haqqında müqaviləyə xitam verildiyi gündən bir aydan gec olmayaraq bu hissədə göstərilən hesabların (depozitlərin) bağlanması barədə qeydiyyata alındıqları yer üzrə vergi orqanlarına məlumat verməlidirlər. vergilər və ödənişlər sahəsində nəzarət və nəzarət üçün səlahiyyətli federal icra hakimiyyəti orqanı tərəfindən təsdiq edilmiş formada Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda.

4. Rezidentlər Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda açılmış hesablarına (əmanətlərinə), müvəkkil banklardakı hesablarından (depozitlərdən) pul vəsaitlərini və ya Rusiya Federasiyasının ərazisindən kənarda banklarda açılmış digər hesablarına (depozitlərinə) köçürmək hüququna malikdirlər. Rusiya Federasiyası.

Rezidentlər tərəfindən Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda açılmış hesablara (depozitlərə), müvəkkil banklardakı hesablarından (depozitlərdən) pul köçürmələri müvəkkil banka ilk dəfə bildirişin köçürülməsi zamanı təqdim edildikdə həyata keçirilir. xarici dövlətin qanunvericiliyinə uyğun olaraq tələb olunan və hesabın açılması şərtləri ilə bağlı əməliyyatlar istisna olmaqla, rezidentin qeydiyyata alındığı yer üzrə vergi orqanı həmin bildirişin qəbul edilməsi haqqında işarəsi olan hesabın (depozitin) açılması haqqında qeyd olunan hesablar (depozitlər).

Nəzərə alın ki, 173-FZ nömrəli Qanunun 12-ci maddəsinin 3-cü hissəsi 2007-ci il yanvarın 1-dən qüvvədən düşür (173-FZ nömrəli Qanunun 26-cı maddəsinin 3-cü hissəsi).

2007-ci il yanvarın 1-dən qüvvəyə minir ümumi qayda 173-FZ saylı Qanunun 12-ci maddəsinin 2-ci hissəsi ilə müəyyən edilmiş hesabların (depozitlərin) açılması (bağlanması) haqqında vergi orqanlarına bildiriş.

Rezident hüquqi şəxslər, müəyyən edilmiş valyuta əməliyyatları istisna olmaqla, rezidentlər arasında valyuta əməliyyatları istisna olmaqla, Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda açılmış hesablara (depozitlərə) uyğun olaraq mədaxil edilmiş pul vəsaitləri ilə məhdudiyyətsiz valyuta əməliyyatları həyata keçirmək hüququna malikdirlər. 173-FZ saylı Qanunun 12-ci maddəsinin 6.1-ci hissəsində:

“6.1. Bu maddənin 6-cı hissəsində göstərilən vəsaitlə rezidentlər arasında məhdudiyyətsiz aşağıdakı valyuta əməliyyatları həyata keçirilir:

1) Rusiya Federasiyasının ərazisindən kənarda yerləşən Rusiya Federasiyasının diplomatik nümayəndəliklərinin, konsulluq idarələrinin və Rusiya Federasiyasının digər rəsmi nümayəndəliklərinin, habelə Rusiya Federasiyasının dövlətlərarası və ya hökumətlərarası daimi nümayəndəliklərinin işçilərinə əmək haqqının ödənilməsi ilə bağlı əməliyyatlar. təşkilatlar;

2) Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda yerləşən hüquqi şəxsin - rezidentin nümayəndəliyinin işçilərinə əmək haqqının ödənilməsi ilə bağlı əməliyyatlar;

3) bu hissənin 1-ci və 2-ci bəndlərində göstərilən işçilərin 1-ci və 1-ci bəndlərdə göstərilən nümayəndəliklərin, idarələrin və təşkilatların yerləşdiyi ölkənin ərazisinə ezamiyyəti ilə bağlı xərclərin ödənilməsi və (və ya) əvəzinin ödənilməsi üzrə əməliyyatlar; Rusiya Federasiyasının ərazisi istisna olmaqla, bu hissənin 2-ci hissəsi və onun hüdudlarından kənarda;

4) bu Federal Qanunun 9-cu maddəsinin 1-ci hissəsinin 10 və 11-ci bəndlərində göstərilən əməliyyatlar.

Rezidentlər, həmçinin Rusiya Federasiyası Hökuməti tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada təsdiqedici bank sənədləri ilə Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklardakı hesablardakı (depozitlər) pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatları qeydiyyata alındıqları yer üzrə vergi orqanlarına təqdim etməlidirlər. Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı ilə razılaşdırılmış federasiya (173-FZ saylı Qanunun 12-ci maddəsinin 7-ci hissəsi).

Belə ki, təşkilatların xarici banklarda hesablar açarkən əsas öhdəlikləri hesabların açılması və bağlanması barədə vergi orqanlarına məlumat vermək, habelə həmin hesablar üzrə pul vəsaitlərinin hərəkəti barədə vergi orqanlarına hesabatlar təqdim etməkdir.

Bu tələblərin pozulması Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 15.25-ci maddəsinə əsasən inzibati məsuliyyətə səbəb olur.

Bu maddəyə uyğun olaraq məsuliyyəti təşkilatın vəzifəli şəxsi və birbaşa təşkilatın özü daşıyacaqdır.

Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 15.25-ci maddəsinin 3-cü bəndinə uyğun olaraq, valyuta gəlirlərinin bir hissəsinin məcburi satışı öhdəliyinin yerinə yetirilməməsi, habelə valyuta gəlirlərinin bir hissəsinin məcburi satışı üçün müəyyən edilmiş qaydanın pozulması. valyuta gəlirləri, vəzifəli və hüquqi şəxslərə müəyyən edilmiş qaydada satılmamış valyuta gəlirləri məbləğinin dörddə üç mislindən bir məbləğinədək miqdarda inzibati cərimə tətbiq edilməsinə səbəb olur.

Rusiya Federasiyasının daxili valyuta bazarında valyuta gəlirlərinin bir hissəsinin məcburi satışı qaydası 173-FZ saylı Qanunun 21-ci maddəsi ilə müəyyən edilir:

"1. Rezidentlərin (fərdi sahibkarların və hüquqi şəxslərin) valyuta gəlirlərinin bir hissəsinin məcburi satışı, Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankı tərəfindən başqa bir məbləğ müəyyən edilmədikdə, valyuta gəlirləri məbləğinin 30 faizi miqdarında həyata keçirilir. . Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı bu rezidentlərin valyuta gəlirlərinin bir hissəsinin məcburi satışının fərqli məbləğini, lakin onun məbləğinin 30 faizindən çox olmayan məbləğdə müəyyən etmək hüququna malikdir.

2. Valyuta gəlirlərinin bir hissəsinin məcburi satışı rezidentin (fiziki şəxsin - fərdi sahibkarın və hüquqi şəxsin) rezidentə daxil olduğu tarixdən yeddi iş günündən gec olmayaraq sərəncamı əsasında həyata keçirilir. səlahiyyətli bankda bank hesabı.

3. Məcburi satışın obyekti rezidentlərin (fərdi sahibkarların və hüquqi şəxslərin) valyuta gəlirləridir ki, bura rezidentlər tərəfindən və ya onların adından malların köçürülməsini nəzərdə tutan əqdlər üzrə qeyri-rezidentlərdən rezidentlərə alınacaq valyuta daxilolmaları daxildir. , işlərin görülməsi, xidmətlərin göstərilməsi, məlumatların və əqli fəaliyyət nəticələrinin, o cümlədən onlara müstəsna hüquqların qeyri-rezidentlərin xeyrinə ötürülməsi, aşağıdakılar istisna olmaqla:

1) Rusiya Federasiyası Hökuməti, onun səlahiyyət verdiyi federal icra hakimiyyəti orqanları, Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankı tərəfindən həyata keçirilən əməliyyatlardan və əməliyyatlardan (və ya onların adından və (və ya) onların hesabına) alınan xarici valyutada məbləğlər. öz səlahiyyətləri daxilində;

2) "Banklar və bank fəaliyyəti haqqında" Federal Qanuna uyğun olaraq müvəkkil banklar tərəfindən bank əməliyyatları və digər əməliyyatlar nəticəsində xarici valyutada alınan məbləğlər;

3) rezidentlərin xarici dövlətlərin hökumətlərinin agentləri olan qeyri-rezident təşkilatlarla kredit müqavilələri və kredit müqavilələri, habelə rezidentlərlə bağlanmış kredit müqavilələri və kredit müqavilələri üzrə öhdəliklərinin yerinə yetirilməsi üçün zəruri olan məbləğ daxilində rezidentlərin valyuta gəlirləri. iki ildən çox müddətə OECD və ya FATF üzv dövlətlərinin;

4) xarici paylı qiymətli kağızların (xarici səhm qiymətli kağızlarına hüquqlar) köçürülməsi ilə bağlı əməliyyatlar üzrə alınmış xarici valyutada olan məbləğlər.

4. Rusiya Federasiyasının daxili valyuta bazarında məcburi satışa çıxarılan xarici valyutanın siyahısı Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilir.

5. Rezidentlərin məcburi satılmalı olan valyuta gəlirlərinin məbləğini azaltmaq üçün bu Federal Qanuna uyğun olaraq xarici valyutada hesablaşmalar aparılan müvafiq əməliyyatların icrası ilə bağlı aşağıdakı xərclər və digər ödənişlər nəzərə alınır. hesab:

1) daşıma, sığorta və ekspedisiya üçün ödəniş;

2) ixrac gömrük rüsumlarının, habelə gömrük yığımlarının ödənilməsi;

3) kredit təşkilatlarına komissiya haqqının ödənilməsi, habelə valyuta nəzarəti agentlərinin funksiyalarının yerinə yetirilməsi üçün ödəniş;

4) siyahısı Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilən əməliyyatlar üçün digər xərclər və ödənişlər.

6. Rezidentlərin valyuta gəlirlərinin bir hissəsinin məcburi satışı müvəkkil banklar vasitəsilə Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankına həyata keçirilir.

Rezidentlərin valyuta gəlirlərinin bir hissəsinin məcburi satışı Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada birbaşa müvəkkil banklara və (və ya) müvəkkil banklar vasitəsilə valyuta birjalarında və ya bilavasitə Mərkəzi Banka həyata keçirilə bilər. Rusiya Federasiyası.

7. Rezidentlərin valyuta gəlirlərinin bir hissəsinin məcburi satışı xarici valyutaların satış günü Rusiya Federasiyasının daxili valyuta bazarında formalaşan Rusiya Federasiyasının valyutasına məzənnəsi ilə həyata keçirilir.

8. Rezidentlərin valyuta gəlirlərinin bir hissəsinin məcburi satışı, habelə rezidentlərin valyuta gəlirlərinin bir hissəsinin məcburi satışından azad edilməsi üzrə güzəştlər Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyinin aktları ilə müəyyən edilir.

Bu maddə 2007-ci il yanvarın 1-dək qüvvədədir (173-FZ saylı Qanunun 26-cı maddəsi). Bununla əlaqədar, Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 15.25-ci maddəsinə düzəlişlər gözləməliyik.

Gəlirlərin bir hissəsinin satılması qaydası Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 30 mart 2004-cü il tarixli 111-I nömrəli “Valyuta gəlirlərinin bir hissəsinin daxili valyuta bazarında məcburi satışı haqqında” Təlimatı ilə tənzimlənir. Rusiya Federasiyası”. Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 29 mart 2006-cı il tarixli 1676-U nömrəli “Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 30 mart 2004-cü il tarixli, 111-I nömrəli Təlimatında dəyişikliklər edilməsi haqqında” Təlimatları ilə daxil edilmiş dəyişikliklərə əsasən. Rusiya Federasiyasının daxili valyuta bazarında valyuta gəlirlərinin bir hissəsinin məcburi satışı haqqında » hazırda rezidentlərin valyuta gəlirlərinin bir hissəsinin məcburi satışı valyuta məbləğinin 0 faizi məbləğində həyata keçirilir. qazanc.

Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 15.25-ci maddəsinin 3-cü hissəsinə uyğun olaraq, hüquqi şəxs yaratmayan sahibkarlar, habelə hüquqi şəxslər məsuliyyət daşıyırlar.

Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 15.25-ci maddəsinin 4 və 5-ci hissələrinə uyğun olaraq:

"4. Rezident tərəfindən qeyri-rezidentlərə verilmiş mallara, qeyri-rezidentlər üçün görülən işlərə, xidmətlərə görə müvəkkil banklardakı bank hesablarına xarici valyutanı və ya Rusiya Federasiyasının valyutasını almaq öhdəliyini müəyyən edilmiş müddətdə yerinə yetirməməsi. qeyri-rezidentlərə verilən və ya qeyri-rezidentlərə verilən məlumat və ya intellektual fəaliyyətin nəticələri, o cümlədən onlara qarşı müstəsna hüquqlar

vəzifəli və hüquqi şəxslər müvəkkil banklardakı hesablara daxil edilməmiş vəsaitin məbləğinin dörddə üç mislindən bir mislinədək miqdarda inzibati cərimə tətbiq edilməsinə səbəb olur.

5. Rusiya Federasiyasının gömrük ərazisinə gətirilməyən (Rusiya Federasiyasının gömrük ərazisinə daxil olmayan) mallara görə qeyri-rezidentlərə ödənilmiş vəsaitin Rusiya Federasiyasına qaytarılması öhdəliyinin rezident tərəfindən yerinə yetirilməməsi, yerinə yetirilməmiş işlərə, göstərilməmiş xidmətlərə və ya verilməmiş informasiyaya və ya intellektual fəaliyyətin nəticələrinə, o cümlədən onlara müstəsna hüquqlara görə -

vəzifəli şəxslərə və hüquqi şəxslərə Rusiya Federasiyasına qaytarılmamış pul məbləğinin dörddə üçdən birə qədər miqdarda inzibati cərimə tətbiq edilməsinə səbəb olur.

Yuxarıda müzakirə edildiyi kimi, oxşar müddəa bu kompozisiyaların hər ikisini birləşdirən Rusiya Federasiyasının Cinayət Məcəlləsində də var (193-cü maddə). Məsuliyyət bölgüsü siyahıda göstərilməyən məbləğin məbləği meyarına uyğun olaraq aparılır rus bankı. Rusiya Federasiyasının Cinayət Məcəlləsinin 193-cü maddəsində külli miqdarda pul nəzərdə tutulursa, Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 15.25-ci maddəsində belə bir qeyd yoxdur. Bundan əlavə, Rusiya Federasiyasının Cinayət Məcəlləsinin 193-cü maddəsində yalnız xarici valyutada olan vəsaitlərin qaytarılmaması barədə danışılırsa, Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsində Rusiya Federasiyasının valyutası da qeyd olunur.

Təcrübədə, Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 15.25-ci maddəsinin 4-cü hissəsini tətbiq edərkən, rezidentin Rusiya bankına pul köçürmə öhdəliyini yerinə yetirməməsi qanun pozuntusunun nəticəsidirsə, nə etməli sual yaranır. qeyri-rezident qarşı tərəfin öhdəlikləri?

Göründüyü kimi, bu halda sahibkar və ya təşkilat inzibati məsuliyyətə cəlb edilmir, çünki Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 2.1-ci maddəsinə əsasən, inzibati məsuliyyətə cəlb etmək üçün təqsirkarlıq tələb olunur və təşkilat və ya sahibkar müəyyən edilmiş qaydalara və normalara əməl edə bilmədikdə, onların hərəkətlərində günah yoxdur. Buna görə də məsuliyyət mümkün deyil.

Beləliklə, Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 15.25-ci maddəsinin 4-cü hissəsinə uyğun olaraq məsuliyyətə cəlb etmək üçün aşağıdakılar lazımdır:

Mallar xarici ticarət müqaviləsinin şərtlərinə uyğun olaraq rezident tərəfindən qeyri-rezidentə verilmişdir;

Qeyri-rezidentə verilmiş mallara görə ödənilməli olan vəsait xarici ticarət müqaviləsində nəzərdə tutulmuş müddətdə alınmamışdır.

Rusiya Federasiyasının gömrük ərazisinə gətirilməyən (Rusiya Federasiyasının gömrük ərazisinə daxil olmayan) mallar üçün vəsaitlərin Rusiya Federasiyasına qaytarılması qeyri-rezidentlərə faktiki ödənilmiş (qeyri-rezidentlər tərəfindən alınmış) məbləğində həyata keçirilməlidir. -rezidentlər), yəni bank xərcləri və komissiyalar çıxılmadan.

Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 15.25-ci maddəsinin 5-ci bəndinə uyğun olaraq məsuliyyətə cəlb etmək üçün aşağıdakılar lazımdır:

Vəsaitlər qeyri-rezidentə köçürüldü və xarici ticarət müqavilələrində (müqavilələrində) onların qaytarılması üçün, müqavilədə belə olmadıqda isə malların idxalı (qəbul edilməsi) üçün nəzərdə tutulmuş müddətlərdə Rusiya Federasiyasına qaytarılmadı. rusiya Federasiyasının gömrük ərazisinə;

Xarici ticarət müqavilələrində (müqavilələrində) nəzərdə tutulmuş müddətlərdə mallar Rusiya Federasiyasının gömrük ərazisinə gətirilməmişdir (Rusiya Federasiyasının gömrük ərazisində qeyri-rezidentdən alınmamışdır).

Eyni zamanda, mallar Rusiya Federasiyasına idxal edildikdə (Rusiya Federasiyasının gömrük ərazisindəki rezidentə verilir) xarici ticarət müqaviləsində (müqaviləsində) nəzərdə tutulmuş müddət pozulmaqla, lakin Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyi ilə müəyyən edilmiş müddətdə. pulun qaytarılması üçün müqavilə, Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 15.25-ci maddəsinin 5-ci hissəsində nəzərdə tutulmuş cinayət , yoxdur. Əgər malların idxalı göstərilən müddətdən gec baş vermişsə, həmin mallar üçün əvvəllər verilmiş pul vəsaitlərinin bu müddətlərdə qaytarılmaması İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 15.25-ci maddəsinin 5-ci hissəsində nəzərdə tutulmuş inzibati xəta əlamətlərinin mövcudluğunu göstərir. Rusiya Federasiyasının cinayətləri (Federal Gömrük Xidmətinin 01-06 / 46464 saylı məktubu).

Əgər müqavilə müddəti bitməmişdən əvvəl idxal edilmiş mallar Rusiya Federasiyasının gömrük ərazisinə gətirilməmişdən əvvəl risklərin Rusiya tərəfinin üzərinə düşdüyü zaman rezident idxalçının bu pozuntunun törədilməsində heç bir günahı yoxdur. Xarici dövlətin orqanlarının və ya vəzifəli şəxslərinin qanunsuz hərəkətləri nəticəsində məhv edilmiş, geri qaytarıla bilməyəcək dərəcədə itirildiyi, təbii aşınma nəticəsində çatışmadığı və ya normal daşınma və saxlanma şəraitində itirildiyi və ya malların Rusiya tərəfinin sahibliyindən çıxması; və ya xarici dövlətin orqanlarının və ya vəzifəli şəxslərinin fors-major halları və ya qanunsuz hərəkətləri nəticəsində malların ödənişi kimi köçürülmüş pul məbləğinin qaytarılması mümkün olmamışdır.

“Rusiya İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 15.25-ci maddəsinin 4-cü və 5-ci hissələrində nəzərdə tutulmuş hüquqpozmaların subyektiv tərəfini sübut edərkən, rezidentin ona həvalə edilmiş öhdəliyi yerinə yetirməsi üçün gördüyü tədbirləri nəzərə almaq lazımdır. , bura daxil ola bilər:

a) müqavilədən əvvəl hazırlıq mərhələsində:

- ticarət-sənaye palatası, ticarət nümayəndəliyi, xarici tərəfdaşın ölkəsinin rəsmi orqanları vasitəsilə və ya digər vasitələrlə onun etibarlılığının və işgüzar nüfuzunun aydınlaşdırılması;

b) müqavilənin bağlanması mərhələsində:

- tərəfdaşın etibarlılığından və işgüzar nüfuzundan asılı olaraq öhdəliklərin yerinə yetirilməsinin təmin edilməsi metodunun müqaviləyə daxil edilməsi (dəyər, zamin, girov, depozit və s.);

- kontragentin müqavilə üzrə öhdəliklərini yerinə yetirməməsi riskini istisna edən müqavilə üzrə belə hesablaşma formalarından istifadə edilməsi;

- pozulmuş hüquqların müdafiəsi üçün məhkəməyədək üsulların şərtləri və yaranmış mübahisəyə hansı məhkəmə orqanının baxacağı göstərilməklə mümkün fikir ayrılıqlarının həlli mexanizminin işlənib hazırlanması;

- kommersiya riskinin sığortasından istifadə;

c) qarşı tərəf öhdəliklərini yerinə yetirmədikdə və ya lazımınca yerinə yetirmədikdə:

- iddia işlərinin aparılması (müqavilə üzrə öhdəliklərin pozulması faktı ilə bağlı xarici tərəflə yazışmalar, iddia ərizəsi);

- iddiaya cavab verildikdən və ya cavab müddəti bitdikdən sonra təqdimat iddia ərizəsi V məhkəmə qarşı tərəfdən ödənilməli olan məbləğin geri alınması tələbi ilə.

(Rusiya Federasiyasının Federal Gömrük Xidmətinin 27 dekabr 2005-ci il tarixli 01-06 / 46464 "Valyuta qanunvericiliyinin pozulmasının kvalifikasiyası üzrə metodiki tövsiyələrin təqdim edilməsi haqqında" məktubu)

Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 15.25-ci maddəsinin 4 və 5-ci hissələrində nəzərdə tutulmuş hərəkətsizlik şəklində törədilmiş cinayətlər müvafiq vəzifənin icrası üçün nəzərdə tutulmuş müddətin ertəsi günü başa çatır. Buna görə də, Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 3.5-ci maddəsinin 1-ci hissəsinin 3-cü bəndinə uyğun olaraq, inzibati cərimə, səlahiyyətli hesablara daxil edilməmiş vəsaitlərin məbləği əsasında inzibati xətanın başa çatdığı anda hesablanmalıdır. müəyyən edilmiş müddətdə banklar və ya Rusiya Federasiyası daxilində müəyyən edilmiş müddətdə qaytarılmamış vəsaitlərin məbləği.

Beləliklə, pul vəsaitlərinin müvəkkil bankdakı hesaba köçürülməsi və ya inzibati xəta haqqında işin başlanmasından sonra Rusiya Federasiyasına qaytarılması icraatın dayandırılmasına səbəb olmayacaqdır.

Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 15.25-ci maddəsinin 4-cü və 5-ci hissələrinə əsasən məsuliyyət subyektləri hüquqi şəxs yaratmadan fəaliyyət göstərən şəxslər, habelə təşkilatlardır (Rusiya İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 15.25-ci maddəsinə qeyd). Federasiya).

Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 15.25-ci maddəsinin 6-cı bəndinə uyğun olaraq:

“Valyuta əməliyyatları üzrə uçot və hesabat blanklarının təqdim edilməsinin müəyyən edilmiş qaydasına və ya müddətlərinə əməl edilməməsinə, xüsusi hesabdan istifadənin və (və ya) rezervasiyanın müəyyən edilmiş qaydasının pozulmasına, əməliyyat pasportlarının verilməsinin müəyyən edilmiş vahid qaydalarının pozulmasına və ya mühasibat uçotu və hesabat sənədlərinin və ya əməliyyat pasportlarının saxlanması üçün müəyyən edilmiş müddətlərin pozulmasına görə -

vəzifəli şəxslər minimum əmək haqqı məbləğinin qırx mislindən əlli mislinədək miqdarda inzibati cərimə tətbiq edilməsinə səbəb olur; hüquqi şəxslərə — minimum əmək haqqı məbləğinin dörd yüz mislindən beş yüz mislinədək miqdarda.

Göstərilən normanın dispozisiyasından göründüyü kimi, bu cinayət tərkibinin obyektiv tərəfi aşağıdakı hərəkətlərdən ibarətdir:

Valyuta əməliyyatları üzrə mühasibat uçotu və hesabat blanklarının təqdim edilməsi qaydasına əməl edilmədiyinə və ya valyuta əməliyyatları üzrə uçot və hesabat blanklarının təqdim edilməsi müddətinin pozulmasına görə. 173-FZ nömrəli Qanunun 24-cü maddəsinin 2-ci hissəsinin 2-ci bəndinə uyğun olaraq, Rusiya Federasiyasında valyuta əməliyyatları həyata keçirən rezidentlər və qeyri-rezidentlər müəyyən edilmiş qaydada valyuta əməliyyatları haqqında uçot aparmalı və hesabatlar tərtib etməlidirlər. tərzdə. 173-FZ nömrəli Qanunun 5-ci maddəsinin 4-cü hissəsinə uyğun olaraq, valyuta əməliyyatları üzrə mühasibat uçotunun və hesabatın vahid formaları, onların təqdim edilməsi qaydası və müddətləri Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilir. Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı qəbul etmişdir: 15 iyun 2004-cü il tarixli, 117-I nömrəli Təlimat “Rezidentlər və qeyri-rezidentlər tərəfindən valyuta əməliyyatları həyata keçirərkən müvəkkil banklara sənədlər və məlumatların təqdim edilməsi qaydası, mühasibat uçotunun aparılması qaydası. Valyuta əməliyyatları aparan və əməliyyat pasportlarını verən müvəkkil banklar” (bundan sonra Mərkəzi Bankın 117-I nömrəli Təlimatı) və “Rezidentlər tərəfindən müvəkkil banklara sənəd və məlumatların təqdim edilməsi qaydası haqqında” 1 iyun 2004-cü il tarixli, 258-P nömrəli Əsasnamə. xarici ticarət əməliyyatları üzrə qeyri-rezidentlərlə valyuta əməliyyatları ilə bağlı və müvəkkil bankların valyuta əməliyyatlarına nəzarəti həyata keçirməsi üçün”. Bu sənədlər valyuta əməliyyatları üzrə mühasibat uçotu və hesabat formalarının yalnız müvəkkil banklara verilməsini nəzərdə tutur.

Xüsusi hesabdan və (və ya) rezervasiyadan istifadə qaydasının pozulması. 173-FZ saylı Qanunun 1-ci maddəsinə əsasən, xüsusi hesab müvəkkil bankdakı bank hesabı və ya depo hesabının xüsusi bölməsi və ya qiymətli kağız sahiblərinin reyestrində qeydiyyatçılar tərəfindən açılmış şəxsi hesabın xüsusi bölməsidir. 173-FZ nömrəli Qanuna uyğun olaraq müəyyən edilmiş hallarda onun üzərində valyuta əməliyyatları aparmaq üçün istifadə edilən qiymətli kağızlara hüquqların qeydiyyatı üçün. 173-FZ nömrəli Qanuna uyğun olaraq, xüsusi hesabdan istifadə edərək valyuta əməliyyatının aparılması tələbi müəyyən edilirsə, belə bir valyuta əməliyyatı yalnız göstərilən xüsusi hesabdan istifadə etməklə həyata keçirilə bilər (bu bənd yanvarın 1-dək qüvvədədir). 2007). Xüsusi hesabdan istifadəyə yalnız açıq şəkildə icazə verilir qanunla müəyyən edilmişdir№ 173-FZ. 173-FZ saylı Qanunun 8-ci maddəsinə əsasən, rezident tərəfindən xüsusi hesabdan istifadə tələbi Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən rezidentlər və qeyri-rezidentlər arasında həyata keçirilən aşağıdakı valyuta əməliyyatlarını tənzimləyərkən müəyyən edilə bilər:

1) rezidentlər tərəfindən qeyri-rezidentlərə xarici valyutada kreditlər və kreditlər verilərkən hesablaşmalar və köçürmələr;

2) rezidentlər tərəfindən qeyri-rezidentlərdən xarici valyutada kreditlər və kreditlər alındıqda hesablaşmalar və köçürmələr;

3) xarici qiymətli kağızlarla əməliyyatlar, o cümlədən xarici qiymətli kağızların köçürülməsi ilə bağlı hesablaşmalar və köçürmələr (xarici qiymətli kağızlarla təsdiq edilmiş hüquqlar);

4) rezidentlər tərəfindən xarici qiymətli kağızlar üzrə öhdəliklərin yerinə yetirilməsi;

5) bank əməliyyatları istisna olmaqla, kredit təşkilatlarının əməliyyatları.

Xüsusi hesabların növləri və istifadə qaydası Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 7 iyun 2004-cü il tarixli 116-I nömrəli "Rezidentlər və qeyri-rezidentlər üçün xüsusi hesabların növləri haqqında" Təlimatı ilə müəyyən edilir.

173-FZ saylı Qanunun 16-cı maddəsinə əsasən, 173-FZ saylı Qanunla müəyyən edilmiş hallarda rezidentlər və qeyri-rezidentlər qeyd-şərt tələb edirlər. Rezervasyon proseduru Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 1 iyun 2004-cü il tarixli 114-I "Valyuta əməliyyatları həyata keçirərkən rezervasiya məbləğinin rezerv edilməsi və qaytarılması qaydası haqqında" Təlimatı ilə müəyyən edilir.

Qeyd

Xüsusi hesabdan istifadə tələbi, eləcə də ehtiyat tələbi 2007-ci il yanvarın 1-dək qüvvədədir (173-FZ saylı Qanunun 26-cı maddəsinin 3-cü hissəsi).

Əməliyyat pasportlarının verilməsi üçün vahid qaydaların pozulması. 173-FZ saylı Qanunun 20-ci maddəsinə əsasən, əməliyyat pasportunda rezidentlər və qeyri-rezidentlər arasında valyuta əməliyyatları üzrə mühasibat uçotu və hesabatın aparılması üçün zəruri məlumatlar olmalıdır. Göstərilən məlumatlar rezidentlərdə mövcud olan təsdiqedici sənədlər əsasında əməliyyat pasportunda əks etdirilir. Əməliyyat pasportunun verilməsi qaydası Mərkəzi Bankın 117-I nömrəli Təlimatı ilə müəyyən edilir;

Mühasibat uçotu və hesabat sənədlərinin və ya əməliyyat pasportlarının saxlanma müddətlərinin pozulması. 173-FZ nömrəli Qanunun 24-cü maddəsinin 2-ci hissəsinə əsasən, rezidentlər və qeyri-rezidentlər mühasibat sənədlərinin və digər sənədlərin təhlükəsizliyini müvafiq valyuta əməliyyatının aparıldığı tarixdən ən azı üç il müddətində, lakin həmin tarixdən gec olmayaraq təmin etməlidirlər. müqavilənin icra tarixi.

Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 15.25-ci maddəsinə əsasən inzibati məsuliyyətin subyektləri vəzifəli şəxslər, hüquqi şəxs yaratmadan sahibkarlıq fəaliyyəti ilə məşğul olan şəxslər və hüquqi şəxslərdir.

Artıq qeyd edildiyi kimi, 2007-ci il yanvarın 1-dən 173-FZ saylı Qanunun bir sıra müddəaları qüvvədən düşür. Bununla bağlı Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 15.25-ci maddəsinə dəyişikliklər də gözlənilməlidir.

Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 15.25-ci maddəsinin 7-ci hissəsinə əsasən:

"Bu Məcəllənin 16.3 və 16.4-cü maddələrində nəzərdə tutulmuş hallar istisna olmaqla, Rusiya Federasiyasına idxal və göndərilmə, Rusiya Federasiyasının valyutasının və sənədli formada yerli qiymətli kağızların Rusiya Federasiyasından ixracı və göndərilməsi üçün müəyyən edilmiş qaydanın pozulması -

vətəndaşlara minimum əmək haqqının beş mislindən on mislinədək miqdarda inzibati cərimə tətbiq edilməsinə səbəb olur; vəzifəli şəxslərə — minimum əmək haqqı məbləğinin on mislindən iyirmi mislinədək; hüquqi şəxslər üçün — minimum əmək haqqının əlli mislindən yüz mislinədək miqdarda.

Hazırda Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 15.25-ci maddəsinin 7-ci hissəsi tətbiq edilmir (Federal Gömrük Xidmətinin 01-06 / 46464 saylı məktubu).

173-FZ saylı Qanunun 15-ci maddəsi nağd xarici valyutanın, Rusiya Federasiyasının valyutasının, səyahət çekləri, sənədli formada olan xarici və daxili qiymətli kağızlar yazılı gömrük bəyannaməsi verilməklə gömrük orqanına bəyan edilməlidir.

Rusiya Federasiyasının gömrük sərhədindən keçirilən və məcburi yazılı bəyan edilməli olan xarici valyutanın və (və ya) Rusiya Federasiyasının valyutasının fiziki şəxslər tərəfindən bəyan edilməməsi və ya saxta bəyan edilməsi halında, bu şəxslər Rusiya Federasiyasının 16.4-cü maddəsinə uyğun olaraq məsuliyyət daşıyırlar. Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsi.

uyğun olaraq hüquqi şəxslər tərəfindən bəyan edilmədikdə təyin edilmiş forma xarici valyuta və (və ya) Rusiya Federasiyasının valyutası, habelə fiziki və ya hüquqi şəxslər tərəfindən xarici və (və ya) daxili qiymətli kağızların sənədli formada müəyyən edilmiş formada bəyan edilməməsi halında, yol çekləri Rusiya Federasiyasının gömrük sərhədində və yazılı gömrük bəyannamələri verməklə bəyan edilmək şərtilə, bu şəxslər Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 16.2-ci maddəsinin 1-ci hissəsinə uyğun olaraq məsuliyyət daşıyırlar.

Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 15.25-ci maddəsinin qeydinə əsasən, inzibati xətanın predmeti olan daxili və xarici qiymətli kağızların dəyəri inzibati xətanın törədildiyi gün müəyyən edilmiş qaydalara uyğun olaraq müəyyən edilir. Qanunun 16-cı maddəsi əməliyyatlar.

Xarici valyutanın, habelə daxili və xarici qiymətli kağızların dəyərinin Rusiya Federasiyasının valyutasına çevrilməsi Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının inzibati xətanın törədildiyi gün qüvvədə olan məzənnəsi ilə həyata keçirilir.

Təşkilat rəhbərlərinin məsuliyyəti ilə bağlı məsələlərlə bağlı ətraflı məlumatı siz QSC-nin müəlliflərinin “BKR-INTERCOM-AUDIT” kitabında “Təşkilatın vəzifəli şəxslərinin məsuliyyəti” kitabında tapa bilərsiniz.

RUSİYA FEDERASİYASI

FEDERAL QANUN
10.12.03 N 173-FZ tarixli

VALYUTA TƏNZİMLƏNMƏSİ VƏ VALYUTA NƏZARƏT HAQQINDA

(federal qanunlara uyğun olaraq
10 dekabr 2003-cü il tarixli № 173-ФЗ (26 iyul 2006-cı il tarixli dəyişikliklərlə), 29 iyun 2004-cü il tarixli № 58-ФЗ,
18.07.2005-ci il tarixli N 90-FZ, 26.07.2006-cı il tarixli N 131-FZ,
30.12.2006-cı il tarixli N 267-FZ, 17.05.2007-ci il tarixli N 83-ФЗ,
05.07.2007-ci il tarixli N 127-FZ)

Bu Federal Qanunun məqsədi vahid dövlət pul siyasətinin həyata keçirilməsini, habelə Rusiya Federasiyasının valyutasının sabitliyini və Rusiya Federasiyasının daxili valyuta bazarının sabitliyini mütərəqqi inkişafı üçün amillər kimi təmin etməkdir. milli iqtisadiyyat və beynəlxalq iqtisadi əməkdaşlıq.

Fəsil 1. ÜMUMİ MÜDDƏALAR

Maddə 1. Bu Federal Qanunda istifadə olunan əsas anlayışlar

1. Bu Federal Qanunun məqsədləri üçün aşağıdakı əsas anlayışlardan istifadə olunur:

1) Rusiya Federasiyasının valyutası:

a) Rusiya Federasiyasının ərazisində qanuni nağd ödəniş vasitəsi kimi tədavüldə olan Rusiya Bankının əskinasları və sikkələri şəklində olan əskinaslar, habelə dövriyyədən çıxarılan və ya çıxarılan, lakin dəyişdirilməli olan həmin əskinaslar. ;

b) bank hesablarında və bank depozitlərində olan vəsaitlər;

2) xarici valyuta:

a) müvafiq xarici dövlətin (xarici dövlətlər qrupunun) ərazisində tədavüldə olan və qanuni nağd ödəniş vasitəsi olan əskinaslar, xəzinə vekselləri, sikkələr, habelə tədavüldən çıxarılan və ya götürülən göstərilən pul nişanları , lakin dəyişdirilə bilər;

b) bank hesablarındakı vəsaitlər və xarici dövlətlərin pul vahidlərində və beynəlxalq valyuta və ya uçot vahidlərindəki bank depozitləri;

3) daxili qiymətli kağızlar:

a) nominal dəyəri Rusiya Federasiyasının valyutasında göstərilən və emissiyası Rusiya Federasiyasında qeydiyyata alınmış emissiya qiymətli kağızları;

b) Rusiya Federasiyasının ərazisində buraxılmış Rusiya Federasiyasının valyutasını almaq hüququnu təsdiq edən digər qiymətli kağızlar;

4) xarici qiymətli kağızlar - bu Federal Qanuna uyğun olaraq daxili qiymətli kağızlar kimi təsnif edilməyən qiymətli kağızlar, o cümlədən sənədsiz formada olanlar;

5) valyuta dəyərləri - xarici valyuta və xarici qiymətli kağızlar;

6) sakinlər:

a) həmin dövlətin qanunvericiliyinə uyğun olaraq xarici dövlətin daimi sakinləri kimi tanınan Rusiya Federasiyasının vətəndaşları istisna olmaqla, Rusiya Federasiyasının vətəndaşı olan fiziki şəxslər;

b) Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyi ilə nəzərdə tutulmuş yaşayış icazəsi əsasında Rusiya Federasiyasında daimi yaşayan, xarici vətəndaşlar və vətəndaşlığı olmayan şəxslər;

c) Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq yaradılmış hüquqi şəxslər;

d) bu bəndin "c" yarımbəndində göstərilən rezidentlərin Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda yerləşən filialları, nümayəndəlikləri və digər bölmələri;

e) Rusiya Federasiyasının ərazisindən kənarda yerləşən Rusiya Federasiyasının diplomatik nümayəndəlikləri, konsulluq idarələri və Rusiya Federasiyasının digər rəsmi nümayəndəlikləri, habelə Rusiya Federasiyasının dövlətlərarası və ya hökumətlərarası təşkilatlar yanında daimi nümayəndəlikləri;

f) Rusiya Federasiyası, Rusiya Federasiyasının təsis qurumları, bu Federal Qanun və digər federal qanunlar və ona uyğun olaraq qəbul edilmiş digər normativ hüquqi aktlarla tənzimlənən münasibətlərdə fəaliyyət göstərən bələdiyyələr;

7) qeyri-rezidentlər:

a) bu hissənin 6-cı bəndinin “a” və “b” yarımbəndlərinə uyğun olaraq rezident olmayan fiziki şəxslər;

b) xarici dövlətlərin qanunvericiliyinə uyğun olaraq yaradılmış və Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda yerləşən hüquqi şəxslər;

c) hüquqi şəxs olmayan, xarici dövlətlərin qanunvericiliyinə uyğun olaraq yaradılmış və Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda yerləşən təşkilatlar;

d) Rusiya Federasiyasında akkreditə olunmuş diplomatik nümayəndəliklər, xarici dövlətlərin konsulluq idarələri və bu dövlətlərin dövlətlərarası və ya hökumətlərarası təşkilatlar yanında daimi nümayəndəlikləri;

e) dövlətlərarası və hökumətlərarası təşkilatlar, onların filialları və Rusiya Federasiyasındakı daimi nümayəndəlikləri;

f) bu bəndin “b” və “c” yarımbəndlərində göstərilən qeyri-rezidentlərin Rusiya Federasiyasının ərazisində yerləşən filialları, daimi nümayəndəlikləri və digər ayrıca və ya müstəqil struktur bölmələri;

g) bu hissənin 6-cı bəndində göstərilməyən digər şəxslər;

8) müvəkkil banklar - Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq yaradılmış və Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının lisenziyaları əsasında xarici valyutada olan vəsaitlərlə bank əməliyyatlarını həyata keçirmək hüququna malik kredit təşkilatları, habelə Rusiya Federasiyasının ərazisində Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının lisenziyalarına uyğun olaraq fəaliyyət göstərən filiallar, xarici dövlətlərin qanunvericiliyinə uyğun olaraq yaradılmış, xarici valyutada olan vəsaitlərlə bank əməliyyatlarını həyata keçirmək hüququ olan kredit təşkilatları;

9) valyuta əməliyyatları:

a) rezident tərəfindən valyuta sərvətlərinin qanuni əsaslarla rezidentdən alınması və rezident tərəfindən rezidentin xeyrinə özgəninkiləşdirilməsi, habelə valyuta dəyərlərindən ödəniş vasitəsi kimi istifadə edilməsi;

b) rezident tərəfindən qeyri-rezidentdən və ya qeyri-rezident tərəfindən rezidentdən alınması və rezident tərəfindən qeyri-rezidentin xeyrinə və ya qeyri-rezident tərəfindən rezidentin xeyrinə özgəninkiləşdirilməsi, valyuta dəyərlərinin, valyutanın Rusiya Federasiyası və qanuni əsaslarla yerli qiymətli kağızlar, habelə valyuta dəyərlərindən, Rusiya Federasiyasının valyutasından və yerli qiymətli kağızlardan ödəniş vasitəsi kimi istifadə;

c) qeyri-rezidentin qeyri-rezidentdən alması və qeyri-rezidentin qeyri-rezidentin xeyrinə valyuta dəyərlərini, Rusiya Federasiyasının valyutasını və yerli qiymətli kağızları qanuni əsaslarla özgəninkiləşdirməsi, habelə valyuta dəyərləri, Rusiya Federasiyasının valyutası və ödəniş vasitəsi kimi yerli qiymətli kağızlar;

d) valyuta sərvətlərinin, Rusiya Federasiyasının valyutasının və yerli qiymətli kağızların Rusiya Federasiyasının gömrük ərazisinə idxalı və Rusiya Federasiyasının gömrük ərazisindən çıxarılması;

e) xarici valyutanın, Rusiya Federasiyasının valyutasının, daxili və xarici qiymətli kağızların Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda açılmış hesabdan eyni şəxsin Rusiya Federasiyasının ərazisində açılmış hesabına və Rusiya Federasiyasının ərazisində açılmış hesabdan köçürülməsi. Rusiya Federasiyasının ərazisi Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda açılan həmin şəxsin hesabına;

f) qeyri-rezident tərəfindən Rusiya Federasiyasının valyutasının, daxili və xarici qiymətli kağızların Rusiya Federasiyasının ərazisində açılmış hesabdan (hesab bölməsindən) həmin şəxsin eyni şəxsin hesabına (hesab bölməsinə) köçürülməsi; rusiya Federasiyasının ərazisi;

10) 2007-ci il yanvarın 1-dək qüvvədə olub. - bu Federal Qanunun 26-cı maddəsinin 3-cü hissəsinin 1-ci bəndi;

11) valyuta birjaları - Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq yaradılmış, fəaliyyət istiqamətlərindən biri Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada və şərtlərlə xarici valyuta ilə birja ticarətinin təşkili olan hüquqi şəxslərdir.

2. Bu Federal Qanunda istifadə olunan Rusiya Federasiyasının mülki və inzibati qanunvericiliyinin və Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinin digər sahələrinin təsisatları, anlayışları və terminləri qanunvericiliyin bu sahələrində istifadə olunduğu mənada tətbiq edilir. bu Federal Qanunda başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, Rusiya Federasiyasının.

Maddə 2. Bu Federal Qanunun əhatə dairəsi və bu Federal Qanunla tənzimlənən münasibətlər

Bu Federal Qanun Rusiya Federasiyasında valyuta tənzimləməsinin və valyuta nəzarətinin hüquqi əsaslarını və prinsiplərini, valyuta tənzimləmə orqanlarının səlahiyyətlərini müəyyən edir, habelə rezidentlərin və qeyri-rezidentlərin sahiblik, istifadə və sərəncamla bağlı hüquq və vəzifələrini müəyyən edir. valyuta dəyərləri, qeyri-rezidentlərin Rusiya Federasiyasının valyutasına və yerli qiymətli kağızlara sahiblik, istifadə və sərəncamla bağlı hüquq və vəzifələri, valyuta nəzarəti orqanlarının və valyuta nəzarəti agentlərinin (bundan sonra - valyuta nəzarəti) hüquq və vəzifələri. orqanlar və agentlər).

Maddə 3. Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti prinsipləri

Rusiya Federasiyasında valyuta tənzimlənməsinin və valyuta nəzarətinin əsas prinsipləri bunlardır:

1) valyuta tənzimlənməsi sahəsində dövlət siyasətinin həyata keçirilməsində iqtisadi tədbirlərin prioritetliyi;

2) rezidentlərin və qeyri-rezidentlərin valyuta əməliyyatlarına dövlət və onun orqanları tərəfindən əsassız müdaxilənin istisna edilməsi;

3) Rusiya Federasiyasının xarici və daxili pul siyasətinin birliyi;

4) valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti sisteminin vəhdəti;

5) valyuta əməliyyatlarının həyata keçirilməsi zamanı rezidentlərin və qeyri-rezidentlərin hüquqlarının və iqtisadi mənafelərinin dövlət tərəfindən müdafiəsinin təmin edilməsi.

Maddə 4

1. Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyi bu Federal Qanundan və ona uyğun olaraq qəbul edilmiş federal qanunlardan (bundan sonra Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyinin aktları) ibarətdir.

Valyuta tənzimləmə orqanları yalnız bu Federal Qanunda nəzərdə tutulmuş hallarda valyuta tənzimi məsələləri üzrə normativ hüquqi aktlar (bundan sonra valyuta tənzimləmə orqanlarının aktları) verirlər.

2. Rusiya Federasiyasının beynəlxalq müqaviləsindən onun tətbiqi üçün valyuta qanunvericiliyinin daxili aktının verilməsini tələb etdiyi hallar istisna olmaqla, Rusiya Federasiyasının beynəlxalq müqavilələri bu Federal Qanunun 2-ci maddəsində göstərilən münasibətlərə birbaşa şamil edilir. Rusiya Federasiyasının.

Rusiya Federasiyasının beynəlxalq müqaviləsində bu Federal Qanunda nəzərdə tutulmuş qaydalardan başqa qaydalar müəyyən edilərsə, göstərilən beynəlxalq müqavilənin qaydaları tətbiq edilir.

3. Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyinin aktları və valyuta tənzimləmə orqanlarının aktları, bu Federal Qanunda və ya digər federal qanunlarda birbaşa nəzərdə tutulmuş hallar istisna olmaqla, göstərilən aktlar qüvvəyə mindikdən sonra yaranmış münasibətlərə şamil edilir.

Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyinin müvafiq aktlarının və valyuta tənzimləmə orqanlarının aktlarının qüvvəyə minməsindən əvvəl yaranan münasibətlərə bu aktlar qüvvəyə mindikdən sonra yaranan hüquq və vəzifələr baxımından tətbiq edilir.

4. Rezidentlər və qeyri-rezidentlər üçün yeni öhdəliklər müəyyən edən və ya onların vəziyyətini pisləşdirən Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyinin aktları və valyuta tənzimləmə orqanlarının aktları geriyə qüvvəyə malik deyil.

Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyinin aktları və valyuta əməliyyatlarının həyata keçirilməsinə məhdudiyyətləri aradan qaldıran və ya rezidentlərin və qeyri-rezidentlərin vəziyyətini başqa şəkildə yaxşılaşdıran valyuta tənzimləmə orqanlarının aktları, əgər bunu açıq şəkildə nəzərdə tutursa, geriyə qüvvəyə malik ola bilər.

Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyinin aktları və valyuta tənzimləmə orqanlarının aktları rəsmi dərc edilməlidir.

Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyinin dərc edilməmiş aktları və valyuta tənzimləmə orqanlarının aktları tətbiq edilmir. Bu bəndin tələbləri Rusiya Federasiyasının 21 iyul 1993-cü il tarixli 5485-1 nömrəli "Dövlət sirri haqqında" Qanununa uyğun olaraq dövlət sirri təşkil edən məlumatları ehtiva edən valyuta tənzimləmə orqanlarının aktlarına və ya aktlarının ayrı-ayrı müddəalarına şamil edilmir.

5. Valyuta nəzarəti orqanları öz səlahiyyətlərinə aid olan məsələlər üzrə valyuta nəzarəti aktlarını (bundan sonra valyuta nəzarəti orqanlarının aktları) yalnız Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyində və valyuta tənzimləmə orqanlarının aktlarında nəzərdə tutulmuş hallarda və hüdudlarda verə bilərlər. Valyuta nəzarəti orqanlarının aktlarında valyuta əməliyyatlarının tənzimlənməsinə dair müddəalar olmamalıdır.

6. Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyinin aktlarında, valyuta tənzimləmə orqanlarının aktlarında və valyuta nəzarəti orqanlarının aktlarında olan bütün aradan qaldırıla bilməyən şübhələr, ziddiyyətlər və qeyri-müəyyənliklər rezidentlərin və qeyri-rezidentlərin xeyrinə şərh edilir.

Fəsil 2. VALYUTA TƏNZİMİ

Maddə 5. Valyuta tənzimləmə orqanları

1. Rusiya Federasiyasında valyuta tənzimləmə orqanları Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı və Rusiya Federasiyasının Hökumətidir.

2. Bu Federal Qanunda nəzərdə tutulmuş funksiyaları həyata keçirmək üçün Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı və Rusiya Federasiyasının Hökuməti öz səlahiyyətləri daxilində valyuta tənzimləmə orqanlarının rezidentlər və qeyri-rezidentlər üçün məcburi olan aktları verirlər.

Valyuta əməliyyatlarının aparılması qaydası, hesablardan istifadə qaydası (xüsusi hesabdan istifadə tələbinin yaradılması daxil olmaqla) bu Federal Qanuna uyğun olaraq valyuta tənzimləmə orqanları tərəfindən müəyyən edilmədikdə, valyuta əməliyyatları həyata keçirilir. hesablar açılır və hesablar üzrə əməliyyatlar məhdudiyyətsiz həyata keçirilir. Xüsusi hesabdan istifadə tələbi müəyyən edildikdə, valyuta tənzimləmə orqanları bu Federal Qanunda nəzərdə tutulmayan məhdudiyyətlər tətbiq etmək hüququna malik deyillər.

3. Valyuta tənzimləmə orqanları tərəfindən rezidentlər və qeyri-rezidentlər üçün fərdi icazələrin alınması tələbinin müəyyən edilməsinə yol verilmir.

Bu Federal Qanunun 12-ci maddəsinin 3-cü hissəsi, 15-ci maddəsinin 5-ci hissəsi ilə müəyyən edilmiş hallar istisna olmaqla, valyuta tənzimləmə orqanlarının ilkin qeydiyyat üçün tələb müəyyən etməsinə icazə verilmir.

4. Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı valyuta əməliyyatları üzrə mühasibat uçotunun və hesabatın vahid formalarını, onların təqdim edilməsi qaydasını və şərtlərini müəyyən edir, həmçinin valyuta əməliyyatları üzrə statistik məlumatları hazırlayır və dərc edir.

5. Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı, Rusiya Federasiyasının Hökuməti, habelə Rusiya Federasiyası Hökuməti tərəfindən bu barədə xüsusi səlahiyyət verilmiş federal icra hakimiyyəti orqanları bu Federal Qanunla tənzimlənən bütün növ valyuta əməliyyatlarını həyata keçirirlər; məhdudiyyətsiz.

Maddə 6. Rezidentlərlə qeyri-rezidentlər arasında valyuta əməliyyatları

Bu Federal Qanunun 7, 8 və 11-ci maddələrində nəzərdə tutulmuş valyuta əməliyyatları istisna olmaqla, rezidentlər və qeyri-rezidentlər arasında valyuta əməliyyatları məhdudiyyətsiz həyata keçirilir. və valyuta ehtiyatları, Rusiya Federasiyasının məzənnəsindəki kəskin dalğalanmalar, habelə Rusiya Federasiyasının tədiyyə balansının sabitliyini qorumaq. Bu məhdudiyyətlər ayrı-seçkilik xarakteri daşımır və onların yaranmasına səbəb olan hallar aradan qaldırıldığı üçün valyuta tənzimləmə orqanları tərəfindən ləğv edilir.

Maddə 7. 2006-cı il iyulun 1-dək qüvvədədir. - bu Federal Qanunun 26-cı maddəsinin 3-cü hissəsinin 3-cü bəndi.

Maddə 8. 2007-ci il yanvarın 1-dək qüvvədədir. - bu Federal Qanunun 26-cı maddəsinin 3-cü hissəsinin 1-ci bəndi.

Maddə 9. Rezidentlər arasında valyuta əməliyyatları

1. Aşağıdakılar istisna olmaqla, rezidentlər arasında valyuta əməliyyatları qadağandır:

1) bu maddənin 2-ci və 3-cü hissələrində, bu Federal Qanunun 12-ci maddəsinin 6-cı hissəsində və 14-cü maddəsinin 3-cü hissəsində nəzərdə tutulmuş əməliyyatlar;

2) rüsumsuz ticarət mağazalarında hesablaşmalarla, habelə beynəlxalq daşımalarda nəqliyyat vasitələrinin marşrutu üzrə malların satışı və sərnişinlərə xidmət göstərilməsi üzrə hesablaşmalarla bağlı əməliyyatlar;

3) komisyonçular (agentlər, müvəkkillər) qeyri-rezidentlərlə malların verilməsi, işlərin görülməsi üzrə müqavilələrin bağlanması və icrası ilə bağlı xidmətlər göstərdikdə komisyonçular (agentlər, müvəkkillər) və komitentlər (komitentlər, komitentlər) arasında aparılan əməliyyatlar. , xidmətlərin göstərilməsi, məlumatların və intellektual fəaliyyətin nəticələrinin, o cümlədən onlara müstəsna hüquqların ötürülməsi;

4) ekspeditor, daşıyıcı və kirayəçi Rusiya Federasiyasından ixrac edilən və ya Rusiya Federasiyasına gətirilən malların daşınması, malların ərazisindən tranzit daşınması ilə bağlı xidmətlər göstərdikdə nəqliyyat ekspedisiyası, daşıma və kirayə müqavilələri (çarter) üzrə əməliyyatlar. Rusiya Federasiyasının, habelə sığorta müqavilələri üzrə müəyyən edilmiş yüklər;

5) Rusiya Federasiyasının qiymətli kağızlar bazarında ticarət təşkilatçıları vasitəsilə həyata keçirilən xarici qiymətli kağızlarla əməliyyatlar, bu şərtlə ki, belə qiymətli kağızlara hüquqlar Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq yaradılmış depozitarlarda nəzərə alınsın;

6) xarici qiymətli kağızlarla əməliyyatlar, bir şərtlə ki, bu cür qiymətli kağızlara hüquqların Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq yaradılmış depozitarlarda qeydə alınması və hesablaşmaların Rusiya Federasiyasının valyutası ilə aparılması;
(18 iyul 2005-ci il tarixli, 90-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

7) Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq federal büdcəyə, Rusiya Federasiyasının təsis qurumunun büdcəsinə, yerli büdcəyə xarici valyutada məcburi ödənişlərin (vergilər, rüsumlar və digər ödənişlər) həyata keçirilməsi ilə bağlı əməliyyatlar;

8) veksellər istisna olmaqla, xarici qiymətli kağızlar (o cümlədən ipoteka) üzrə ödənişlərlə bağlı əməliyyatlar;
(8-ci bənd 18 iyul 2005-ci il tarixli 90-FZ nömrəli Federal Qanunla daxil edilmişdir)

9) fiziki şəxsin xərclərinin ödənilməsi və (və ya) ödənilməsi üzrə əməliyyatlar işgüzar Səyahət Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda, habelə ezamiyyətlə əlaqədar verilmiş xərclənməmiş avans ödənişinin ödənilməsi üzrə əməliyyatlar;
(9-cu bənd 18 iyul 2005-ci il tarixli 90-FZ nömrəli Federal Qanunla daxil edilmişdir)

10) büdcənin icrası zamanı hesablaşmalar və köçürmələrlə bağlı əməliyyatlar büdcə sistemi Rusiya Federasiyasının büdcə qanunvericiliyinə uyğun olaraq Rusiya Federasiyası;
(10-cu bənd 18 iyul 2005-ci il tarixli 90-FZ nömrəli Federal Qanunla daxil edilmişdir)

11) Rusiya Federasiyasının ərazisindən kənarda yerləşən Rusiya Federasiyasının diplomatik nümayəndəliklərinin, konsulluq idarələrinin və Rusiya Federasiyasının digər rəsmi nümayəndəliklərinin, habelə Rusiya Federasiyasının daimi nümayəndəliklərinin fəaliyyətinin həyata keçirilməsi üçün hesablaşmalar və köçürmələr ilə bağlı əməliyyatlar. dövlətlərarası və ya hökumətlərarası təşkilatlar;
(11-ci bənd 18 iyul 2005-ci il tarixli 90-FZ nömrəli Federal Qanunla daxil edilmişdir)

12) Rusiya Federasiyasından rezident fiziki şəxs tərəfindən digər rezident fiziki şəxslərin xeyrinə Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda yerləşən banklarda açılmış hesablara bir müvəkkil bank vasitəsilə bir iş günü ərzində ekvivalent məbləğə bərabər məbləğdə köçürmələr; bu hissənin 17-ci bəndində göstərilən hallar istisna olmaqla, rezident fiziki şəxsin hesabından vəsaitin silindiyi günə Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş rəsmi məzənnə ilə 5000 ABŞ dolları;
(12-ci bənd 18 iyul 2005-ci il tarixli 90-FZ nömrəli Federal Qanunla, 5 iyul 2007-ci il tarixli, 127-FZ nömrəli Federal Qanunla əlavə edilmiş dəyişikliklərlə daxil edilmişdir)

13) rezident fiziki şəxs tərəfindən Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda yerləşən banklarda digər rezident fiziki şəxslərin xeyrinə açılmış hesablardan müvəkkil banklardakı hesablarına Rusiya Federasiyasına köçürmələr;
(13-cü bənd 18 iyul 2005-ci il tarixli, 90-FZ nömrəli Federal Qanunla daxil edilmişdir)

14) daimi işi yolda həyata keçirilən və ya səyahət xarakteri daşıyan işçilərin Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənara rəsmi səfərləri ilə bağlı xərclərin ödənilməsi və (və ya) əvəzinin ödənilməsi əməliyyatları;
(14-cü bənd 18 iyul 2005-ci il tarixli 90-FZ nömrəli Federal Qanunla daxil edilmişdir)

15) bu hissədə və bu maddənin 3-cü hissəsində nəzərdə tutulmuş, qəyyumlar tərəfindən həyata keçirilən əməliyyatlar;
(15-ci bənd 18 iyul 2005-ci il tarixli, 90-FZ nömrəli Federal Qanunla daxil edilmişdir)

16) nəqliyyat təşkilatları ilə Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda yerləşən fiziki şəxslər, habelə Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq yaradılmış hüquqi şəxslərin filialları, nümayəndəlikləri və digər bölmələri arasında, daşıma müqavilələri üzrə hesablaşmalarla bağlı əməliyyatlar. sərnişinlər.
(16-cı bənd 30 dekabr 2006-cı il tarixli 267-FZ nömrəli Federal Qanunla daxil edilmişdir)

17) rezident fiziki şəxslərin müvəkkil banklarda açdıqları hesablardan onların həyat yoldaşı və ya yaxın qohumları (birbaşa artan və enən qohumlar (valideynlər və uşaqlar, baba, nənə və nəvələr)) olan digər rezident fiziki şəxslərin xeyrinə köçürmələri; yarımqan (ümumi ata və ya anası olan) qardaş və bacılar, övladlığa götürənlər və övladlığa götürülmüş uşaqlar), bu şəxslərin müvəkkil banklarda və ya Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda yerləşən banklarda açılmış hesablarına.
(17-ci bənd 5 iyul 2007-ci il tarixli 127-FZ nömrəli Federal Qanunla təqdim edilmişdir)

2. Müvəkkil banklar arasında onların öz adından və öz vəsaitləri hesabına apardıqları əməliyyatlarda valyuta əməliyyatları Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada həyata keçirilir.

3. Rezidentlərlə müvəkkil banklar arasında aşağıdakılarla bağlı məhdudiyyət qoyulmadan valyuta əməliyyatları həyata keçirilir:

1) kreditlərin və borcların alınması və ödənilməsi, müvafiq müqavilələr üzrə faizlərin və cərimələrin ödənilməsi ilə;

2) rezidentlərin pul vəsaitlərinin bank hesablarına (bank əmanətlərinə) qoyulması ilə (tələbli və müəyyən müddətə) və rezidentlərin bank hesablarından (bank əmanətlərindən) pul vəsaitlərinin alınması ilə (tələb olunan və müəyyən edilmiş müddətə);

3) bank zəmanətləri ilə, habelə rezidentlər tərəfindən zəmanət və girov müqavilələri üzrə öhdəliklərin yerinə yetirilməsi ilə;

4) rezidentlər tərəfindən bu və ya digər müvəkkil banklar tərəfindən buraxılmış veksellərin müvəkkil banklardan alınması, ödənişə təqdim edilməsi, onlar üzrə ödənişin, o cümlədən regress qaydasında ödənilməsi, onlar üzrə cərimələrin tutulması, habelə onların özgəninkiləşdirilməsi ilə bu veksellərin rezidentləri "Köçürmə və veksel haqqında" 11 mart 1997-ci il tarixli 48-FZ Federal Qanunu ilə müəyyən edilmiş qaydada müvəkkil banklara;

5) fiziki şəxslər tərəfindən nağd və nağdsız xarici valyutanın və nominal dəyəri xarici valyutada göstərilən çeklərin (o cümlədən yol çekləri) Rusiya Federasiyasının valyutasına və xarici valyutaya, habelə xarici dövlətin (xarici dövlətlər qruplarının) əskinaslarının dəyişdirilməsi, dəyişdirilməsi, Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklara nağd xarici valyutanın və çeklərin (o cümlədən yol çeklərinin) nominal dəyərinin qəbul edilməsi, inkasso üçün göndərilməsi ilə. fiziki şəxslər tərəfindən sahibkarlıq fəaliyyətinin həyata keçirilməsi məqsədləri üçün deyil, xarici valyutada göstərilən;

6) müvəkkil banklara komissiya ödənilməklə;

7) Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq bank əməliyyatları kimi təsnif edilən digər valyuta əməliyyatları ilə.

Maddə 10. Qeyri-rezidentlər arasında valyuta əməliyyatları

1. Qeyri-rezidentlər Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda yerləşən banklardakı hesablardan (depozitlərdən) müvəkkil banklardakı və ya bank hesablarında (bank) bank hesablarına (bank depozitlərinə) xarici valyutanı məhdudiyyətsiz köçürmək hüququna malikdirlər. Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda və ya müvəkkil banklardakı hesablara (depozitlərdə) səlahiyyətli banklarda depozitlər.

2. Qeyri-rezidentlər Rusiya Federasiyasının antiinhisar qanunvericiliyi və Rusiya Federasiyasının qiymətli kağızlar bazarı haqqında qanunvericiliyi ilə müəyyən edilmiş tələblərə uyğun olaraq, Rusiya Federasiyasının ərazisində yerli qiymətli kağızlarla valyuta əməliyyatları həyata keçirmək hüququna malikdirlər.

3. Rusiya Federasiyasının ərazisində qeyri-rezidentlər arasında Rusiya Federasiyasının valyutasında aparılan valyuta əməliyyatları bu Federal Qanunun 13-cü maddəsi ilə müəyyən edilmiş qaydada Rusiya Federasiyasının ərazisində açılmış bank hesabları (bank depozitləri) vasitəsilə həyata keçirilir. Qanun.

Maddə 11. Rusiya Federasiyasının daxili valyuta bazarı

1. Rusiya Federasiyasında xarici valyutanın və nominal dəyəri xarici valyutada göstərilən çeklərin (o cümlədən yol çeklərinin) alqı-satqısı yalnız müvəkkil banklar vasitəsilə həyata keçirilir.

2. Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı kredit təşkilatlarına nağd xarici valyutanın alqı-satqısı üçün sənədlərin və nominal dəyəri xarici valyutada göstərilən çeklərin (o cümlədən yol çekləri) tərtib edilməsinə dair tələblər müəyyən edir.

Federal qanunlarda nəzərdə tutulmuş hallar istisna olmaqla, fiziki şəxslər tərəfindən nağd xarici valyutanın və nominal dəyəri xarici valyutada göstərilən çeklərin (o cümlədən yol çekləri) alqı-satqısı zamanı şəxsin şəxsiyyətinin müəyyən edilməsi tələbinin müəyyən edilməsinə yol verilmir.

Fiziki şəxs tərəfindən nağd xarici valyutanın alqı-satqısı zamanı tərtib edilən sənədlərə və nominal dəyəri xarici valyutada göstərilən çeklərə (o cümlədən yol çeklərinə) şəxsiyyəti təsdiq edən məlumatlar fiziki şəxsin tələbi ilə daxil edilə bilər.

3 - 6. 1 iyul 2006-cı il tarixinədək etibarlıdır. - bu Federal Qanunun 26-cı maddəsinin 3-cü hissəsinin 3-cü bəndi.

Maddə 12. Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda yerləşən banklarda rezidentlərin hesabları

1. Rezidentlər İqtisadi Əməkdaşlıq və İnkişaf Təşkilatının (OECD) və ya Çirkli Pulların Yuyulması üzrə Maliyyə Fəaliyyət Qrupunun (FATF) üzvü olan xarici dövlətlərin ərazilərində yerləşən banklarda məhdudiyyətsiz xarici valyutada hesablar (depozitlər) açır.

2. Rezidentlər bu maddənin 1-ci hissəsində göstərilən hesabların (depozitlərin) açılması (bağlanması) haqqında müqavilənin bağlandığı (xitam verildiyi) tarixdən bir aydan gec olmayaraq qeydiyyata alındıqları yer üzrə vergi orqanlarına məlumat verməlidirlər. Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda yerləşən bir bankda vergilər və rüsumlar sahəsində nəzarət və nəzarət üçün səlahiyyətli federal icra hakimiyyəti orqanı tərəfindən təsdiq edilmiş formada hesabın (depozitin) açılması haqqında.
(18 iyul 2005-ci il tarixli, 90-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

3. 1 yanvar 2007-ci il tarixinədək etibarlıdır. - bu Federal Qanunun 26-cı maddəsinin 3-cü hissəsinin 1-ci bəndi.

4. Rezidentlər Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda açılmış hesablarına (əmanətlərinə), müvəkkil banklardakı hesablarından (depozitlərdən) pul vəsaitlərini və ya Rusiya Federasiyasının ərazisindən kənarda banklarda açılmış digər hesablarına (depozitlərinə) köçürmək hüququna malikdirlər. Rusiya Federasiyası.

Rezidentlər tərəfindən Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda açılmış hesablarına (depozitlərinə) müvəkkil banklardakı hesablarından (depozitlərdən) pul köçürmələri müvəkkil banka ilk dəfə bildirişin köçürülməsi zamanı təqdim edildikdə həyata keçirilir. xarici dövlətin qanunvericiliyinə uyğun olaraq tələb olunan və qeyd olunan hesabın açılması şərtləri ilə bağlı əməliyyatlar istisna olmaqla, rezidentin qeydiyyata alındığı yer üzrə vergi orqanı, qeyd edilən bildirişin qəbul edilməsi haqqında işarəsi olan hesabın (depozitin) açılması haqqında hesablar (depozitlər).

5. Bu maddənin 4-cü hissəsində göstərilən hallarla yanaşı, 1-ci hissəsinin 10 - 12, 16 və 17-ci bəndlərində göstərilən hallarda daxil olan vəsaitlər rezidentlərin Azərbaycan Respublikasının ərazisindən kənarda banklarda açılmış hesablarına (depozitlərinə) mədaxil edilə bilər. Rusiya Federasiyasının 9-cu maddəsinin 14-cü maddəsinin 2-ci hissəsinin altıncı bəndi, habelə bu Federal Qanunun 19-cu maddəsinin 2-ci hissəsinin 1-3 və 6-cı bəndləri.
(18.07.2005-ci il tarixli 90-FZ nömrəli, 30.12.2006-cı il tarixli, 267-FZ nömrəli, 05.07.2007-ci il tarixli 127-FZ nömrəli Federal Qanunlara əsasən dəyişikliklərlə)

Rezidentlərin OECD və ya FATF üzvü olan xarici dövlətlərin ərazilərində yerləşən banklarda açılmış hesablarına agent olan qeyri-rezident təşkilatlarla kredit müqavilələri və kredit müqavilələri üzrə alınmış xarici valyutada kredit və borc vəsaitləri daxil edilə bilər. xarici dövlətlərin hökumətlərinin, habelə OECD və ya FATF üzv dövlətlərinin rezidentləri ilə iki ildən artıq müddətə bağlanmış kredit müqavilələri və kredit müqavilələri əsasında.

6. Rezident hüquqi şəxslər, rezidentlər arasında valyuta əməliyyatları istisna olmaqla, bu Federal Qanuna uyğun olaraq Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda açılmış hesablara (depozitlərə) daxil edilmiş vəsaitlə məhdudiyyət qoyulmadan valyuta əməliyyatları həyata keçirmək hüququna malikdirlər. bu maddənin 6.1-ci hissəsində göstərilən valyuta əməliyyatları istisna olmaqla.
(18 iyul 2005-ci il tarixli, 90-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

Fiziki şəxslər - rezidentlər bu Federal Qanuna uyğun olaraq açılmış hesablara (depozitlərə) daxil edilmiş vəsaitlərdən istifadə edərək Rusiya Federasiyasının ərazisində əmlakın köçürülməsi və xidmətlərin göstərilməsi ilə bağlı olmayan məhdudiyyətlər olmadan valyuta əməliyyatları aparmaq hüququna malikdirlər. Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarla.

6.1. Bu maddənin 6-cı hissəsində göstərilən vəsaitlə rezidentlər arasında məhdudiyyətsiz aşağıdakı valyuta əməliyyatları həyata keçirilir:

1) Rusiya Federasiyasının ərazisindən kənarda yerləşən Rusiya Federasiyasının diplomatik nümayəndəliklərinin, konsulluq idarələrinin və Rusiya Federasiyasının digər rəsmi nümayəndəliklərinin, habelə Rusiya Federasiyasının dövlətlərarası və ya hökumətlərarası daimi nümayəndəliklərinin işçilərinə əmək haqqının ödənilməsi ilə bağlı əməliyyatlar. təşkilatlar;

2) Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda yerləşən hüquqi şəxsin - rezidentin nümayəndəliyinin işçilərinə əmək haqqının ödənilməsi ilə bağlı əməliyyatlar;

3) bu hissənin 1-ci və 2-ci bəndlərində göstərilən işçilərin 1-ci və 1-ci bəndlərdə göstərilən nümayəndəliklərin, idarələrin və təşkilatların yerləşdiyi ölkənin ərazisinə ezamiyyəti ilə bağlı xərclərin ödənilməsi və (və ya) əvəzinin ödənilməsi üzrə əməliyyatlar; Rusiya Federasiyasının ərazisi istisna olmaqla, bu hissənin 2-ci hissəsi və onun hüdudlarından kənarda;

4) bu Federal Qanunun 9-cu maddəsinin 1-ci hissəsinin 10, 11 və 16-cı bəndlərində, habelə bu Federal Qanunun 14-cü maddəsinin 2-ci hissəsinin altıncı bəndində göstərilən əməliyyatlar.
(30 dekabr 2006-cı il tarixli, 267-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

(Altıncı hissə 18 iyul 2005-ci il tarixli 90-FZ nömrəli Federal Qanunla təqdim edilmişdir)

7. Rezident fiziki şəxslər istisna olmaqla, rezidentlər müəyyən edilmiş qaydada təsdiqedici bank sənədləri ilə birlikdə Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklardakı hesablardakı (depozitlər) pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında uçota alındıqları yer üzrə vergi orqanlarına hesabat təqdim edirlər. Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı ilə razılaşdırılaraq Rusiya Federasiyası Hökuməti tərəfindən. Rezident fiziki şəxslərdən hər təqvim ilinin əvvəlinə Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklardakı hesablardakı (depozitlərdəki) vəsaitlərin qalıqları haqqında yalnız uçota alındıqları yer üzrə vergi orqanlarına hesabat təqdim etmələri tələb olunur.

8. Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda hesabların (depozitlərin) açılması, qeyd olunan hesablar (depozitlər) üzrə valyuta əməliyyatlarının aparılması, habelə bu hesablar (depozitlər) üzrə vəsaitlərin hərəkəti haqqında hesabatların təqdim edilməsi qaydasına dair tələblər. ), bu maddə ilə müəyyən edilmiş Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda hesablar (depozitlər) açan, onlar üzrə valyuta əməliyyatları həyata keçirən və Mərkəzi Bank tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada hesabat təqdim edən müvəkkil banklara və valyuta birjalarına şamil edilmir. Rusiya Federasiyası.

Maddə 13. Qeyri-rezidentlərin Rusiya Federasiyasının ərazisində açılmış hesabları (depozitləri)

1. Rusiya Federasiyasının ərazisində qeyri-rezidentlər yalnız müvəkkil banklarda xarici valyutada və Rusiya Federasiyasının valyutasında bank hesabları (bank depozitləri) açmaq hüququna malikdirlər.

2. Rusiya Federasiyasının ərazisində açılmış qeyri-rezidentlərin bank hesablarının (bank depozitlərinin), o cümlədən xüsusi hesabların açılması və aparılması qaydası, əgər bu Federal Qanunda başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilir. .

3. Qeyri-rezidentlər Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda yerləşən banklardakı bank hesablarından (bank depozitlərindən) xarici valyutanı və Rusiya Federasiyasının valyutasını məhdudiyyətsiz olaraq icazə verilmiş bank hesablarına (bank depozitlərinə) köçürmək hüququna malikdirlər. banklar.

4. Qeyri-rezidentlərin müvəkkil banklardakı bank hesablarından (bank depozitlərindən) Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklardakı hesablarına (depozitlərə) məhdudiyyət qoyulmadan xarici valyuta köçürmək hüququ vardır.

Maddə 14. Rezidentlərin valyuta əməliyyatları zamanı hüquq və vəzifələri

1. Bu Federal Qanunda başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, rezidentlərin müvəkkil banklarda məhdudiyyətsiz xarici valyutada bank hesabları (bank depozitləri) açmaq hüququ vardır.

2. Bu Federal Qanunda başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, valyuta əməliyyatları zamanı hesablaşmalar rezident hüquqi şəxslər tərəfindən müvəkkil banklardakı bank hesabları vasitəsilə aparılır, açılması və saxlanması qaydası Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilir. Valyuta əməliyyatları zamanı hesablaşmalar rezident hüquqi şəxslər tərəfindən bu Federal Qanunun 12-ci maddəsinə uyğun olaraq Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda açılmış hesablar vasitəsilə bu hesablara bu qaydada daxil edilmiş vəsaitlər hesabına aparıla bilər. Federal Qanun.

Rezident hüquqi şəxslər müvəkkil banklarda bank hesablarından istifadə etmədən malların pərakəndə satışı müqavilələri üzrə qeyri-rezident fiziki şəxslərlə Rusiya Federasiyasının nağd valyutası ilə hesablaşmalar, habelə nəqliyyat, mehmanxana və digər xidmətlər göstərərkən hesablaşmalar apara bilərlər. Rusiya Federasiyasında qeyri-rezident fiziki şəxslər.əhaliyə göstərilən xidmətlər.
(paraqraf 18 iyul 2005-ci il tarixli 90-FZ nömrəli Federal Qanunla daxil edilmişdir)

Rezident hüquqi şəxslər müvəkkil banklarda bank hesablarından istifadə etmədən xarici dövlətlərin hava gəmilərinə hava limanlarında, xarici dövlətlərin gəmilərinə çay və dəniz limanlarında xidmət göstərmək üçün nağd xarici valyutada və Rusiya Federasiyasının valyutasında qeyri-rezidentlərlə hesablaşmalar apara bilərlər. habelə qeyri-rezidentlər Rusiya Federasiyasının ərazisində aeronaviqasiya, hava limanı və liman rüsumlarını ödədikdə.
(Paraqraf 18.07.2005-ci il tarixli 90-FZ nömrəli Federal Qanunla daxil edilmişdir; 30.12.2006-cı il tarixli 267-FZ nömrəli Federal Qanunla dəyişiklik edilmişdir)

Rezident hüquqi şəxslər müvəkkil banklardakı bank hesablarından istifadə etmədən, xarici dövlətlərin hava limanlarında bu hüquqi şəxslərin hava gəmilərinə, çaylarda belə hüquqi şəxslərin gəmilərinə xidmət üçün qeyri-rezidentlərlə Rusiya Federasiyasının nağd xarici valyutası və nağd valyutası ilə hesablaşmalar apara bilərlər. və xarici dövlətlərin dəniz limanlarına, belə hüquqi şəxslərin digər nəqliyyat vasitələrinə xarici dövlətlərin ərazisində olduqları müddətdə, habelə bu hüquqi şəxslər aeronaviqasiya, hava limanı, liman rüsumları və s. məcburi ödənişlər belə hüquqi şəxslərin fəaliyyətinin təmin edilməsi ilə bağlı xarici dövlətlərin ərazilərində.

Hüquqi şəxslər - rezidentlər müvəkkil banklarda bank hesablarından istifadə etmədən, Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda yerləşən fiziki şəxslərlə - rezidentlər, habelə filiallar, nümayəndəliklər və digər bölmələrlə xarici valyutada və Rusiya Federasiyasının valyutasında hesablaşmalar apara bilərlər. Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq yaradılmış hüquqi şəxslərin Federasiya və qeyri-rezidentlər olan sərnişinlərin daşınması müqavilələrinə əsasən, habelə Rusiya Federasiyasının ərazisindən kənarda yerləşən fiziki şəxslərlə xarici valyutada və Rusiya Federasiyasının valyutasında hesablaşmalar. Rusiya Federasiyasının rezidentləri və fiziki şəxsləri - fiziki şəxslər tərəfindən şəxsi, ailə, məişət və sahibkarlıq fəaliyyətinin həyata keçirilməsi ilə əlaqəli olmayan digər ehtiyaclar üçün daşınan yüklərin daşınması müqavilələri əsasında qeyri-rezidentlər.
(30 dekabr 2006-cı il tarixli 267-FZ nömrəli Federal Qanunla daxil edilmiş bənd)

3. Valyuta əməliyyatları zamanı hesablaşmalar, aşağıdakı valyuta əməliyyatları istisna olmaqla, rezident fiziki şəxslər tərəfindən müvəkkil banklarda açılması və saxlanması qaydası Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilən bank hesabları vasitəsilə həyata keçirilir. bu Federal Qanuna uyğun olaraq həyata keçirilir:

1) rezident fiziki şəxs tərəfindən valyuta sərvətlərinin Rusiya Federasiyasından, Rusiya Federasiyasının təsis qurumundan və (və ya) bələdiyyədən hədiyyə olaraq verilməsi;

2) həyat yoldaşına və yaxın qohumlarına valyuta sərvətlərinin bağışlanması;

3) valyuta dəyərlərinin vəsiyyəti və ya onların vərəsəlik hüququ ilə alınması;

4) rezident fiziki şəxs tərəfindən tək əskinas və sikkələrin inkassasiyası məqsədilə əldə edilməsi və özgəninkiləşdirilməsi;

5) rezident fiziki şəxs tərəfindən Rusiya Federasiyasından köçürmə və Rusiya Federasiyasında rezident fiziki şəxs tərəfindən bank hesabları açmadan köçürmənin Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada həyata keçirilməsi, yalnız təmin edə bilər. köçürmənin, habelə poçt köçürmələrinin məbləğinin məhdudlaşdırılmasına görə;
(18 iyul 2005-ci il tarixli, 90-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

6) rezident fiziki şəxs tərəfindən müvəkkil bankdan nağd xarici valyutanın alınması və ya müvəkkil banka satılması, xarici dövlətin (xarici dövlətlər qrupunun) pul nişanlarının dəyişdirilməsi, dəyişdirilməsi, habelə nağd xarici valyutanın inkasso üçün qəbul edilməsi; Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklar;

7) fiziki şəxslərin - rezidentlərin rüsumsuz ticarət mağazalarında xarici valyutada hesablaşmaları, habelə beynəlxalq daşımalarda avtonəqliyyat vasitələrinin marşrutu üzrə fiziki şəxslərə - rezidentlərə malların satışı və xidmətlərin göstərilməsi;
(7-ci bənd 18 iyul 2005-ci il tarixli 90-FZ nömrəli Federal Qanunla daxil edilmişdir)

8) bu Federal Qanunun 9-cu maddəsinin 1-ci hissəsinin 16-cı bəndinə uyğun olaraq rezident fiziki şəxslər tərəfindən həyata keçirilən hesablaşmalar.
(8-ci bənd 30 dekabr 2006-cı il tarixli 267-FZ nömrəli Federal Qanunla daxil edilmişdir)

4. Valyuta əməliyyatları zamanı hesablaşmalar rezident fiziki şəxslər tərəfindən bu Federal Qanunun 12-ci maddəsinə uyğun olaraq Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda açılmış hesablar vasitəsilə, bu hesablara müvafiq qaydada daxil edilmiş vəsaitlər hesabına aparıla bilər. bu Federal Qanun.

5 - 6. 1 iyul 2006-cı il tarixinədək etibarlıdır. - bu Federal Qanunun 26-cı maddəsinin 3-cü hissəsinin 3-cü bəndi.

7. Rezidentlər bank hesabının hansı xarici valyutada açılmasından asılı olmayaraq, zəruri hallarda müvəkkil bankla razılaşdırılmış məzənnə ilə konvertasiya əməliyyatı ilə istənilən xarici valyutada olan bank hesabları vasitəsilə hesablaşmalar apara bilərlər.

8. Qiymətli kağızlar bazarının peşəkar iştirakçıları qeyri-rezidentlərin vəsaitlərinin uçotunu aparmaq üçün müvəkkil banklarda xüsusi broker hesabları açır.

Qiymətli kağızlar bazarının peşəkar iştirakçıları olan müvəkkil banklar qeyri-rezident müştərilərinin vəsaitlərinin uçotunu aparmaq üçün müstəqil şəkildə xüsusi broker hesabları açır və aparırlar. Qeyri-rezidentlərin vəsaitlərinin uçotu üçün xüsusi broker hesablarının açılması və aparılması qaydası Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilir və bu hesabların yerləşdiyi səlahiyyətli banklar tərəfindən məcburi tam və ya qismən saxlanılması tələbinin müəyyən edilməsini təmin edə bilər. xüsusi broker hesablarındakı vəsaitlərin ümumi qalığına bərabər olan Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankında müxbir hesabda vəsait qalığının açılması.

Maddə 15

1. Rusiya Federasiyasına xarici valyutanın və (və ya) Rusiya Federasiyasının valyutasının, habelə yol çeklərinin, xarici və (və ya) yerli qiymətli kağızların sənədli formada idxalı rezidentlər və qeyri-rezidentlər tərəfindən məhdudiyyətsiz həyata keçirilir; Rusiya Federasiyasının gömrük qanunvericiliyinin tələblərinə uyğun olaraq.

Fiziki şəxslər - rezidentlər və fiziki şəxslər - qeyri-rezidentlər tərəfindən nağd xarici valyutanın və (və ya) Rusiya Federasiyasının valyutasının, habelə yol çeklərinin, xarici və (və ya) daxili qiymətli kağızların Rusiya Federasiyasına birdəfəlik idxalı halında. 10.000 ABŞ dolları ekvivalentindən artıq məbləğdə sənədli formada, idxal olunan nağd xarici valyuta və (və ya) Rusiya Federasiyasının valyutası, habelə yol çekləri, sənədli formada xarici və (və ya) daxili qiymətli kağızlar bəyan edilməlidir. gömrük orqanına idxal olunan nağd xarici valyutanın və (və ya) Rusiya Federasiyasının valyutasının, habelə yol çeklərinin, xarici və (və ya) daxili qiymətli kağızların sənədli formada bütün məbləği üçün yazılı gömrük bəyannaməsi təqdim etməklə.
(18 iyul 2005-ci il tarixli, 90-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən birinci hissə)

2. Fiziki şəxslər - rezidentlər və fiziki şəxslər - qeyri-rezidentlər Rusiya Federasiyasından xarici valyutanı, Rusiya Federasiyasının valyutasını, yol çeklərini, əvvəllər idxal edilmiş və ya Rusiya Federasiyasına verilmiş sənədli formada xarici və (və ya) daxili qiymətli kağızları ixrac etmək hüququna malikdirlər. Rusiya Federasiyası, Rusiya Federasiyasının gömrük qanunvericiliyinin tələbləri nəzərə alınmaqla, gömrük bəyannaməsində və ya onların Rusiya Federasiyasına idxalını və ya köçürülməsini təsdiq edən digər sənəddə göstərilən hədlər daxilində.
(18 iyul 2005-ci il tarixli, 90-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

3. Fiziki şəxslər - rezidentlər və fiziki şəxslər - qeyri-rezidentlər eyni vaxtda Rusiya Federasiyasından nağd xarici valyutanı və (və ya) Rusiya Federasiyasının valyutasını 10 000 ABŞ dolları ekvivalentinə bərabər və ya bu məbləğdən çox olmayan məbləğdə çıxarmaq hüququna malikdirlər. . Eyni zamanda, ixrac edilən nağd xarici valyutanın və (və ya) Rusiya Federasiyasının valyutasının əvvəllər Rusiya Federasiyasına gətirildiyini və ya köçürüldüyünü və ya Rusiya Federasiyasında əldə edildiyini təsdiq edən sənədlərin gömrük orqanına təqdim edilməsi tələb olunmur.
(18 iyul 2005-ci il tarixli, 90-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

Fiziki şəxslər - rezidentlər və fiziki şəxslər - qeyri-rezidentlər tərəfindən nağd xarici valyutanın və (və ya) Rusiya Federasiyasının valyutasının 3000 ABŞ dolları ekvivalentinə bərabər olan və ya olmayan məbləğdə Rusiya Federasiyasından birdəfəlik ixracı halında. bu məbləğdən artıq olduqda, ixrac edilən nağd xarici valyuta və (və ya) Rusiya Federasiyasının valyutası gömrük orqanına bəyan edilmir.
(18 iyul 2005-ci il tarixli, 90-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

Fiziki şəxslər - rezidentlər və fiziki şəxslər - qeyri-rezidentlər tərəfindən nağd xarici valyutanın və (və ya) Rusiya Federasiyasının valyutasının 3000 ABŞ dolları ekvivalentindən artıq məbləğdə Rusiya Federasiyasından birdəfəlik ixracı halında, ixrac edilmiş nağd xarici valyuta və (və ya) Rusiya Federasiyasının valyutası ixrac edilən nağd xarici valyutanın və (və ya) Rusiya Federasiyasının valyutasının bütün məbləği üçün yazılı gömrük bəyannaməsi təqdim edilməklə gömrük orqanına bəyan edilməlidir.
(18 iyul 2005-ci il tarixli, 90-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

Fiziki şəxslər - rezidentlər və fiziki şəxslər - qeyri-rezidentlər tərəfindən nağd xarici valyutanın və (və ya) Rusiya Federasiyasının valyutasının 10.000 ABŞ dolları ekvivalentindən artıq məbləğdə Rusiya Federasiyasından birdəfəlik ixracına icazə verilmir. bu maddənin 2-ci hissəsində nəzərdə tutulmuş hallarda.
(18 iyul 2005-ci il tarixli, 90-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

3.1. Fiziki şəxslər - rezidentlər və fiziki şəxslər - qeyri-rezidentlər tərəfindən Rusiya Federasiyasından 10.000 ABŞ dolları ekvivalentindən artıq məbləğdə yol çekləri birdəfəlik ixrac edildikdə, ixrac edilən yol çekləri gömrük orqanına təqdim edilməklə bəyan edilməlidir. yazılı gömrük bəyannaməsi.
(Üçüncü hissə 18 iyul 2005-ci il tarixli 90-FZ nömrəli Federal Qanunla təqdim edilmişdir)

4. Rusiya Federasiyasından rezidentlər və qeyri-rezidentlər tərəfindən xarici valyutanın, Rusiya Federasiyasının valyutasının, yol çeklərinin, sənədli formada xarici və (və ya) daxili qiymətli kağızların birdəfəlik çıxarılması halları istisna olmaqla. bu maddənin 2-ci, 3-cü və 3.1-ci hissələrində göstərilən xarici valyuta, Rusiya Federasiyasının valyutası, yol çekləri, sənədli formada xarici və (və ya) daxili qiymətli kağızlar yazılı gömrük bəyannaməsi təqdim edilməklə gömrük orqanına bəyan edilməlidir. bəyannamə.
(18 iyul 2005-ci il tarixli, 90-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

5. Bu maddənin 1-ci, 3-cü və 3.1-ci hissələrində nəzərdə tutulmuş hallarda xarici valyutanın, Rusiya Federasiyasının valyutasının, yol çeklərinin, sənədli formada olan xarici və (və ya) daxili qiymətli kağızların ABŞ dollarına yenidən hesablanması 2009-cu il tarixdə həyata keçirilir. Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş rəsmi məzənnə.Gömrük orqanına bəyannamə verildiyi gün Federasiya. Xarici və (və ya) yerli qiymətli kağızların sənədli formada gömrük orqanına bəyan edilməsi məqsədi ilə aşağıdakılar qəbul edilir:

1) emissiya qiymətli kağızları üçün - qiymətli kağızların nominal dəyəri;

2) Rusiya Federasiyasının valyutasını və ya xarici valyutanı almaq hüququnu təsdiq edən digər qiymətli kağızlar üçün - Rusiya Federasiyasının valyutasında və ya xarici valyutada müvafiq məbləğ, almaq hüququ göstərilən qiymətli kağızla təsdiqlənir.

(Beşinci hissə 18 iyul 2005-ci il tarixli, 90-FZ nömrəli Federal Qanuna uyğun olaraq redaktə edilmiş)

Maddə 16. 2007-ci il yanvarın 1-dək qüvvədədir. - bu Federal Qanunun 26-cı maddəsinin 3-cü hissəsinin 1-ci bəndi.

Maddə 17. 2006-cı il iyulun 1-dək qüvvədədir. - bu Federal Qanunun 26-cı maddəsinin 3-cü hissəsinin 3-cü bəndi.

Maddə 18. 2007-ci il yanvarın 1-dək qüvvədədir. - bu Federal Qanunun 26-cı maddəsinin 3-cü hissəsinin 1-ci bəndi.

Fəsil 3. XARİCİ VALYUTA VƏ RUSİYA FEDERASİYASININ VALYUTA REZİdentləri tərəfindən qaytarılması və valyuta daxilolmalarının bir hissəsinin məcburi satışı.

Maddə 19. Rusiya Federasiyasının rezidentləri tərəfindən xarici valyutanın və valyutanın repatriasiyası

1. Xarici ticarət fəaliyyətini həyata keçirərkən rezidentlər, əgər bu Federal Qanunda başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, xarici ticarət müqavilələrində (müqavilələrində) nəzərdə tutulmuş müddətlərdə aşağıdakıları təmin etməyə borcludurlar:

1) qeyri-rezidentlərdən qeyri-rezidentlərə verilmiş mallara, onlar üçün görülən işlərə, xidmətlərə görə bu müqavilələrin (müqavilələrin) şərtlərinə uyğun olaraq Rusiya Federasiyasının müvəkkil banklarında xarici valyutada və ya valyutada olan bank hesablarına daxilolmalar. onlara verilən məlumatlar, onlara verilən məlumatlar və əqli fəaliyyətin nəticələri, o cümlədən onlara müstəsna hüquqlar;

2) Rusiya Federasiyasının gömrük ərazisinə gətirilməyən (Rusiya Federasiyasının gömrük ərazisində alınmayan), yerinə yetirilməmiş işlərə, göstərilən xidmətlərə, məlumat və nəticələrə görə qeyri-rezidentlərə ödənilmiş vəsaitlərin Rusiya Federasiyasına qaytarılması. əqli fəaliyyətin ötürülməməsi, o cümlədən onlara müstəsna hüquqlar.

2. Rezidentlər aşağıdakı hallarda müvəkkil banklardakı bank hesablarına xarici valyutada və ya Rusiya Federasiyasının valyutasında kredit verməmək hüququna malikdirlər:

1) hüquqi şəxslərin - rezidentlərin kredit müqavilələri və qeyri-rezident təşkilatlarla kredit müqavilələri üzrə öhdəliklərini yerinə yetirmək üçün Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklardakı hüquqi şəxslərin - rezidentlərin və ya üçüncü şəxslərin hesablarına valyuta gəlirlərini köçürərkən. xarici dövlətlərin hökumətlərinin agentləri olan, habelə OECD və ya FATF üzv dövlətlərinin rezidentləri ilə iki ildən artıq müddətə bağlanmış kredit müqavilələri və kredit müqavilələri üzrə;

2) xarici dövlətlərin ərazisində rezidentlər tərəfindən obyektlərin tikintisi ilə bağlı rezidentlərin yerli xərclərini sifarişçilər (qeyri-rezidentlər) ödədikdə - tikinti müddəti başa çatdıqdan sonra qalan vəsait rezidentlərin səlahiyyətli orqanlarda açılmış hesablarına köçürülməlidir. banklar;

3) rezidentlər tərəfindən Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda sərgilərin, idman, mədəni və digər oxşar tədbirlərin keçirilməsindən əldə etdikləri xarici valyutadan istifadə edildikdə, onların keçirilməsi ilə bağlı xərcləri ödəmək üçün - bu tədbirlərin keçirildiyi müddət üçün;

4) Rusiya Federasiyasının gömrük ərazisindən kənarda balıq ovu ilə məşğul olan rezidentlər və Rusiya Federasiyasının gömrük ərazisindən kənarda göstərilən rezidentlərə onlarla bağlanmış agentlik müqavilələri (müqavilələri) əsasında xidmət göstərən qeyri-rezidentlər arasında öhdəliklər üzrə qarşılıqlı iddiaların əvəzləşdirilməsi zamanı, habelə rezident nəqliyyat təşkilatları ilə Rusiya Federasiyasının gömrük ərazisindən kənarda göstərilən rezidentlərə onlarla bağlanmış müqavilələr (sazişlər) əsasında xidmət göstərən qeyri-rezidentlər arasında, habelə rezident və qeyri-rezident nəqliyyat təşkilatları arasında öhdəliklər üzrə qarşılıqlı iddiaların əvəzləşdirilməsi zamanı. onlar arasında hesablaşmaların yaradılmış ixtisaslaşdırılmış hesablaşma təşkilatları vasitəsilə həyata keçirilməsi halında beynəlxalq təşkilatlarüzvləri rezident nəqliyyat təşkilatları olan beynəlxalq daşımalar sahəsində;
(18.07.2005-ci il tarixli, 90-FZ nömrəli, 30.12.2006-cı il tarixli, 267-FZ nömrəli Federal Qanunlara əsasən dəyişikliklərlə)

5) sığorta şirkətləri və ya sığorta brokerləri olan qeyri-rezidentlə rezident arasında təkrarsığorta müqavilələri və ya təkrarsığorta müqavilələrinin bağlanması və icrası ilə bağlı xidmətlərin göstərilməsi müqavilələrindən irəli gələn öhdəliklər üzrə əks tələblərin əvəzləşdirilməsi zamanı;
(5-ci bənd 18 iyul 2005-ci il tarixli 90-FZ nömrəli Federal Qanunla daxil edilmişdir)

6) Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda nəqliyyat təşkilatlarının - rezidentlərin Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklardakı hesablarına valyuta gəlirlərini köçürərkən - Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda bu cür nəqliyyat təşkilatlarının hava nəqliyyatının ödənilməsi ilə bağlı çəkdiyi xərcləri ödəmək üçün. xarici dövlətlərin ərazilərində naviqasiya, hava limanı, liman rüsumları və digər məcburi rüsumlar, Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda yerləşən bu cür nəqliyyat təşkilatlarının hava, çay, dəniz gəmiləri və digər nəqliyyat vasitələrinə və onların sərnişinlərinə xidmət göstərilməsi ilə bağlı xərclər, habelə Rusiya Federasiyasının nəqliyyat təşkilatlarının hüdudlarından kənarda yerləşən bu cür təşkilatların filiallarının, nümayəndəliklərinin və digər bölmələrinin fəaliyyətini təmin etmək.
(6-cı bənd 30 dekabr 2006-cı il tarixli 267-FZ nömrəli Federal Qanunla daxil edilmişdir)

3. Bu maddənin 2-ci hissəsinin 1-ci və 3-cü bəndlərinə uyğun olaraq rezidentlərin və ya üçüncü şəxslərin Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda hesablarına daxil edilmiş xarici valyuta rezidentlər tərəfindən bəndlərdə nəzərdə tutulmuş öhdəliklərin yerinə yetirilməsi məqsədilə istifadə edilməlidir. bu maddənin 2-ci hissəsinin müvafiq olaraq 1 və 3-cü maddələri ilə rezidentlərin müvəkkil banklarda açılmış hesablarına köçürülür.

Maddə 20. Əməliyyat pasportu

1. Bu Federal Qanuna uyğun olaraq valyuta əməliyyatları üzrə mühasibat uçotunu və hesabatı təmin etmək üçün Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı rezidentlər və qeyri-rezidentlər arasında valyuta əməliyyatları apararkən müvəkkil banklarda əməliyyat pasportlarının verilməsi üçün vahid qaydalar müəyyən edə bilər. - sakinlər.

2. Əməliyyat pasportunda rezidentlər və qeyri-rezidentlər arasında valyuta əməliyyatları üzrə uçotun və hesabatın aparılması üçün zəruri məlumatlar olmalıdır. Göstərilən məlumatlar rezidentlərdə mövcud olan təsdiqedici sənədlər əsasında əməliyyat pasportunda əks etdirilir.

3. Əməliyyat pasportu valyuta nəzarəti orqanları və agentləri tərəfindən bu Federal Qanuna uyğun olaraq valyuta nəzarətinin həyata keçirilməsi məqsədləri üçün istifadə edilə bilər.

Maddə 21. 2007-ci il yanvarın 1-dək qüvvədədir. - bu Federal Qanunun 26-cı maddəsinin 3-cü hissəsinin 1-ci bəndi.

Fəsil 4. VALYUTA NƏZARƏT

Maddə 22

1. Rusiya Federasiyasında valyuta nəzarəti bu Federal Qanuna və digər federal qanunlara uyğun olaraq Rusiya Federasiyası Hökuməti, valyuta nəzarəti orqanları və agentləri tərəfindən həyata keçirilir.

2. Rusiya Federasiyasında valyuta nəzarəti orqanları Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı, Rusiya Federasiyası Hökuməti tərəfindən səlahiyyətli (səlahiyyətli) icra hakimiyyətinin federal orqanı (federal orqanlardır).

3. Valyuta nəzarəti agentləri Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankına hesabat verən səlahiyyətli banklardır, dövlət korporasiyası"İnkişaf və Xarici İqtisadi Əlaqələr Bankı (Vneşekonombank)", habelə səlahiyyətli banklar olmayan qiymətli kağızlar bazarının peşəkar iştirakçıları, o cümlədən qiymətli kağızlar bazarı üzrə federal icra hakimiyyəti orqanına, gömrük orqanlarına və vergi orqanlarına hesabat verən reyestr sahibləri (registratorlar) .
(Üçüncü hissə 17 may 2007-ci il tarixli, 83-FZ nömrəli Federal Qanuna uyğun olaraq redaksiyada verilmişdir)

4. Kredit təşkilatları, habelə valyuta birjaları tərəfindən valyuta əməliyyatlarının yerinə yetirilməsinə nəzarəti Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı həyata keçirir.

5. Kredit təşkilatları və ya valyuta birjaları olmayan rezidentlər və qeyri-rezidentlər tərəfindən valyuta əməliyyatlarının həyata keçirilməsinə nəzarət onların səlahiyyətləri daxilində valyuta nəzarəti orqanları və valyuta nəzarəti agentləri olan federal icra hakimiyyəti orqanları tərəfindən həyata keçirilir.

6. Rusiya Federasiyası Hökuməti valyuta nəzarəti orqanları olan federal icra hakimiyyəti orqanlarının valyuta nəzarəti sahəsində fəaliyyətinin əlaqələndirilməsini, habelə onların Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı ilə qarşılıqlı fəaliyyətini təmin edir. Rusiya Federasiyası Hökuməti qiymətli kağızlar bazarının peşəkar iştirakçılarının, səlahiyyətli banklar olmayan gömrük və vergi orqanlarının valyuta nəzarəti agentləri kimi Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı ilə qarşılıqlı əlaqəsini təmin edir.

Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq valyuta nəzarəti agentləri kimi digər valyuta nəzarəti orqanları ilə qarşılıqlı əlaqə qurur və onlarla, habelə səlahiyyətli bankların gömrük və vergi orqanları ilə qarşılıqlı əlaqəni təmin edir.
(29.06.2004-cü il tarixli, 58-FZ nömrəli, 18.07.2005-ci il tarixli, 90-FZ nömrəli Federal Qanunlara əsasən dəyişikliklərlə)

Müvəkkil banklar valyuta nəzarəti agentləri kimi Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş miqdarda və qaydada valyuta nəzarəti agentlərinin funksiyalarını yerinə yetirmək üçün məlumatları gömrük və vergi orqanlarına ötürürlər.
(Paraqraf 29.06.2004-cü il tarixli 58-FZ nömrəli Federal Qanunla, 18.07.2005-ci il tarixli, 90-FZ nömrəli Federal Qanuna uyğun olaraq əlavə edilmişdir)

Maddə 23. Valyuta nəzarəti orqanlarının və agentlərinin və onların vəzifəli şəxslərinin hüquq və vəzifələri

1. Valyuta nəzarəti orqanları və agentləri və onların vəzifəli şəxsləri öz səlahiyyətləri daxilində və Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq aşağıdakı hüquqlara malikdirlər:

1) rezidentlər və qeyri-rezidentlər tərəfindən Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyinin aktlarına və valyuta tənzimləmə orqanlarının aktlarına riayət olunmasını yoxlamaq;

2) rezidentlərin və qeyri-rezidentlərin valyuta əməliyyatları üzrə uçotun və hesabatların tamlığını və etibarlılığını yoxlamaq;

3) valyuta əməliyyatlarının aparılması, hesabların açılması və aparılması ilə bağlı sənədləri və məlumatları tələb etmək və almaq. Valyuta nəzarəti orqanlarının və agentlərinin tələbi ilə sənədlərin təqdim edilməsinin məcburi müddəti sorğunun verildiyi gündən yeddi iş günündən az ola bilməz.

2. Valyuta nəzarəti orqanları və onların vəzifəli şəxsləri öz səlahiyyətləri daxilində aşağıdakı hüquqlara malikdirlər:

1) Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyinin aktlarının və valyuta tənzimləmə orqanlarının aktlarının aşkar edilmiş pozuntularını aradan qaldırmaq üçün əmrlər verir;

2) Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyinin aktlarının və valyuta tənzimləmə orqanlarının aktlarının pozulmasına görə Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyi ilə müəyyən edilmiş məsuliyyət tədbirlərini tətbiq etmək.

3. Rezidentlər və qeyri-rezidentlər tərəfindən valyuta əməliyyatları aparılarkən təsdiqedici sənədlərin və məlumatların valyuta nəzarəti agentlərinə təqdim edilməsi qaydası müəyyən edilir:

1) müvəkkil banklar istisna olmaqla, valyuta nəzarəti agentlərinə təqdim etmək üçün - Rusiya Federasiyası Hökuməti tərəfindən;

2) müvəkkil banklara təqdim etmək üçün - Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən.

4. Valyuta nəzarətinin həyata keçirilməsi məqsədi ilə valyuta nəzarəti agentləri öz səlahiyyətləri daxilində rezidentlərdən və qeyri-rezidentlərdən valyuta əməliyyatlarının aparılması, açılması və saxlanması ilə bağlı aşağıdakı sənədləri (sənədlərin surətlərini) tələb etmək və almaq hüququna malikdirlər. hesabların:

1) fiziki şəxsin şəxsiyyətini təsdiq edən sənədlər;

2) fiziki şəxsin fərdi sahibkar kimi dövlət qeydiyyatına alınması haqqında sənəd;

3) hüquqi şəxsin statusunu təsdiq edən sənədlər - qeyri-rezidentlər üçün, hüquqi şəxsin dövlət qeydiyyatı haqqında sənəd - rezidentlər üçün;

4) vergi orqanında qeydiyyat haqqında şəhadətnamə;

5) şəxslərin daşınmaz əmlaka hüquqlarını təsdiq edən sənədlər;

6) qeyri-rezidentin rezident olduğu (qeydiyyatda olduğu) ölkənin dövlət orqanları tərəfindən tərtib edilmiş və verilmiş valyuta əməliyyatları, hesablar (depozitlər) açmaq hüquqlarını təsdiq edən sənədlər, əgər belə bir sənədin qeyri-rezidenti xarici dövlətin qanunvericiliyi ilə nəzərdə tutulmuşdur;

7) rezidentin qeydiyyata alındığı yer üzrə vergi orqanına Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda bankda hesab (depozit) açılması barədə bildiriş;

8) bu Federal Qanuna uyğun olaraq ilkin qeydiyyat nəzərdə tutulduğu hallarda qeydiyyat sənədləri;

9) valyuta əməliyyatlarının aparılması üçün əsas olan sənədlər (sənəd layihələri), o cümlədən müqavilələr (sazişlər, müqavilələr), etibarnamələr, hüquqi şəxsin ümumi yığıncağının və ya digər idarəetmə orqanının protokolundan çıxarışlar; hərracın nəticələri haqqında məlumatları özündə əks etdirən sənədlər (varsa); malların (işlərin görülməsi, xidmətlərin göstərilməsi), məlumatların və əqli fəaliyyətin nəticələrinin, o cümlədən onlara müstəsna hüquqların verilməsini təsdiq edən sənədlər, dövlət orqanlarının aktları;

10) kredit təşkilatları tərəfindən tərtib edilmiş və verilmiş sənədlər, o cümlədən bank çıxarışları; valyuta əməliyyatlarının aparılmasını təsdiq edən sənədlər;

11) gömrük bəyannamələri, Rusiya Federasiyasının valyutasının, xarici valyutanın və sənədli formada xarici və daxili qiymətli kağızların Rusiya Federasiyasına idxalını təsdiq edən sənədlər;

12) əməliyyat pasportu;

13) fiziki şəxslərin ər-arvad və ya yaxın qohum olmasını təsdiq edən sənədlər, o cümlədən vətəndaşlıq vəziyyəti aktlarının qeydiyyatı orqanları tərəfindən verilmiş sənədlər (nikah haqqında şəhadətnamə, doğum haqqında şəhadətnamə), ailə və ya qohumluq münasibətlərinin müəyyən edilməsi, övladlığa götürmə (övladlığa götürmə) haqqında qanuni qüvvəyə minmiş məhkəmə qərarları. atalıq, habelə pasportlarda uşaqlar, həyat yoldaşı haqqında qeydlər və Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyi ilə nəzərdə tutulmuş digər sənədlər.
(5 iyul 2007-ci il tarixli 127-FZ nömrəli Federal Qanunla daxil edilmiş bənd)

5. Valyuta nəzarəti agentləri yalnız aparılan valyuta əməliyyatına bilavasitə aid olan sənədlərin təqdim edilməsini tələb etmək hüququna malikdirlər.

Bütün sənədlər valyuta nəzarəti agentlərinə təqdim edildiyi gün etibarlı olmalıdır. Valyuta nəzarəti agentinin tələbi ilə tam və ya hər hansı bir hissəsi xarici dildə tərtib edilmiş sənədlərin rus dilinə müvafiq qaydada təsdiq edilmiş tərcümələri təqdim edilir. Xarici dövlətlərin dövlət orqanları tərəfindən verilən, qeyri-rezident hüquqi şəxslərin statusunu təsdiq edən sənədlər müəyyən edilmiş qaydada leqallaşdırılmalıdır. Xarici rəsmi sənədlər Rusiya Federasiyasının beynəlxalq müqaviləsində nəzərdə tutulmuş hallarda leqallaşdırılmadan təqdim edilə bilər.

Sənədlər valyuta nəzarəti agentlərinə əsli və ya müvafiq qaydada təsdiq edilmiş surəti şəklində təqdim olunur. Əgər sənədin yalnız bir hissəsi valyuta əməliyyatının aparılmasına və ya hesabın açılmasına aid olarsa, ondan təsdiq edilmiş çıxarış təqdim edilə bilər.

Şəxs bu maddənin 4-cü hissəsinə və bu hissəyə əsasən tələb olunan sənədləri təqdim etmədikdə və ya etibarsız sənədlər təqdim etdikdə müvəkkil banklar valyuta əməliyyatını həyata keçirməkdən imtina edirlər.
(18 iyul 2005-ci il tarixli, 90-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

Sənədlərin əsli valyuta nəzarəti agentləri tərəfindən tanış olmaq üçün qəbul edilir və onları təqdim etmiş şəxslərə qaytarılır. Bu halda valyuta nəzarəti materiallarında valyuta nəzarəti agenti tərəfindən təsdiq edilmiş surətlər yerləşdirilir.

6. Bu Federal Qanuna uyğun olaraq ilkin qeydiyyatı həyata keçirən vergi orqanları öz səlahiyyətləri daxilində bu Federal Qanuna uyğun olaraq tələb olunan ilkin qeydiyyat üçün rezidentlərin müraciətlərinə baxmağa və ilkin qeydiyyata alınması və ya ilkin qeydiyyatdan imtina edilməsi barədə qərar qəbul etməyə borcludurlar. qeydiyyatdan keçin.
(18 iyul 2005-ci il tarixli, 90-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

7. Valyuta nəzarəti agentləri və onların vəzifəli şəxsləri aşağıdakılara borcludurlar:

1) rezidentlər və qeyri-rezidentlər tərəfindən Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyinin aktlarına və valyuta tənzimləmə orqanlarının aktlarına riayət edilməsinə nəzarət etmək;

2) valyuta nəzarəti orqanlarına Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyinin aktları və valyuta tənzimləmə orqanlarının aktları ilə müəyyən edilmiş qaydada onların iştirakı ilə aparılan valyuta əməliyyatları haqqında məlumat vermək.

8. Valyuta nəzarəti orqanları və agentləri və onların vəzifəli şəxsləri öz səlahiyyətlərini həyata keçirərkən onlara məlum olmuş kommersiya, bank və xidməti sirləri Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq saxlamağa borcludurlar.

9. Valyuta əməliyyatlarını həyata keçirən şəxs tərəfindən Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyinin aktlarının və valyuta tənzimləmə orqanlarının aktlarının pozulması və ya bankda hesab (depozit) açılması barədə məlumat olduqda, valyuta nəzarəti orqanları və agentləri. Rusiya Federasiyasının ərazisindən kənarda olan, Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq digər valyuta nəzarəti orqanı tərəfindən sanksiyalar tətbiq edilən bank, bu şəxsə sanksiyalar tətbiq etmək hüququna malik olan valyuta nəzarəti orqanına aşağıdakı məlumatları ötürür:

1) hüquqi şəxsə münasibətdə - adı, vergi ödəyicisinin eyniləşdirmə nömrəsi, dövlət qeydiyyatına alındığı yer, onun hüquqi və poçt ünvanları, pozulmuş normativ hüquqi aktı göstərən pozuntunun məzmunu, qanunsuz valyuta əməliyyatının və ya pozuntunun tarixi və məbləği; ;

2) fiziki şəxsə münasibətdə - soyadı, adı, atasının adı, şəxsiyyəti təsdiq edən sənədin rekvizitləri, yaşayış yerinin ünvanı, pozulmuş normativ hüquqi aktı göstərən pozuntunun məzmunu, qanunsuz valyuta əməliyyatının tarixi və məbləği və ya göstərilən pozulması.

10. Müvəkkil banklar Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada bu maddənin 9-cu hissəsinə uyğun olaraq məlumat ötürürlər.

11. Valyuta nəzarəti orqanları və agentləri Rusiya Federasiyası Hökuməti tərəfindən səlahiyyət verilmiş valyuta nəzarəti orqanına öz funksiyalarını yerinə yetirmək üçün zəruri olan sənədləri və məlumatları Rusiya Federasiyası Hökuməti ilə razılaşdırılmaqla müəyyən edilmiş miqdarda və qaydada təqdim edirlər. Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı.

12. Valyuta nəzarəti orqanları və agentləri və onların vəzifəli şəxsləri bu Federal Qanunla müəyyən edilmiş funksiyaların yerinə yetirilməməsinə, habelə rezidentlərin və qeyri-müəyyən şəxslərin hüquqlarının pozulmasına görə Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyi ilə nəzərdə tutulmuş məsuliyyət daşıyırlar. - sakinlər.

Maddə 24. Rezidentlərin və qeyri-rezidentlərin hüquq və vəzifələri

1. Rusiya Federasiyasında valyuta əməliyyatları aparan rezidentlər və qeyri-rezidentlər aşağıdakı hüquqlara malikdirlər:

1) valyuta nəzarəti orqanları və agentləri tərəfindən aparılan yoxlama aktları ilə tanış olmaq;

2) Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyi ilə müəyyən edilmiş qaydada valyuta nəzarəti orqanlarının və agentlərinin və onların vəzifəli şəxslərinin qərarlarından və hərəkətlərindən (hərəkətsizliyindən) şikayət etmək;

3) Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyi ilə müəyyən edilmiş qaydada valyuta nəzarəti orqanlarının və agentlərinin və onların vəzifəli şəxslərinin qanunsuz hərəkətləri (hərəkətsizliyi) nəticəsində dəymiş real zərərin ödənilməsi üçün.

2. Rusiya Federasiyasında valyuta əməliyyatlarını həyata keçirən rezidentlər və qeyri-rezidentlər aşağıdakılara borcludurlar:

1) bu Federal Qanunun 23-cü maddəsində nəzərdə tutulmuş sənədləri və məlumatları valyuta nəzarəti orqanlarına və agentlərinə təqdim etmək;

2) müvafiq valyuta əməliyyatının aparıldığı tarixdən ən azı üç il müddətində, lakin həmin tarixdən tez olmamaqla, müvafiq sənədlərin və materialların mühafizəsini təmin etməklə, müəyyən edilmiş qaydada valyuta əməliyyatlarının uçotunu aparmaq və hesabatlar tərtib etmək; müqavilənin icrası haqqında;

3) Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyinin aktlarının və valyuta tənzimləmə orqanlarının aktlarının müəyyən edilmiş pozuntularını aradan qaldırmaq üçün valyuta nəzarəti orqanlarının göstərişlərinə əməl etmək.

Maddə 25

Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyinin aktlarının müddəalarını və valyuta tənzimləmə orqanlarının aktlarını pozan rezidentlər və qeyri-rezidentlər Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq məsuliyyət daşıyırlar.

Fəsil 5. YEKUN MÜDDƏALAR

Maddə 26. Bu Federal Qanunun qüvvəyə minməsi

1. Bu Federal Qanun aşağıdakılar istisna olmaqla, rəsmi dərc edildiyi gündən altı ay sonra qüvvəyə minir:

1) bu Federal Qanunun rəsmi dərc edildiyi gündən qüvvəyə minən bu Federal Qanunun 22-ci maddəsinin 2-ci hissəsi;

2) Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda rezident hüquqi şəxslərin hesablarının açılması və istifadəsi qaydası ilə əlaqədar bu Federal Qanunun 5-ci maddəsinin 3-cü hissəsi, 12-ci maddəsinin 14-cü maddəsinin 2-ci hissəsinin 2-ci bəndi. bu Federal Qanunun qüvvəyə mindiyi gündən bir il keçdikdən sonra müəyyən edilmiş qaydada qüvvəyə minir.

2. Bu Federal Qanunun 5-ci maddəsinin 3-cü hissəsinin, 12-ci maddəsinin, 14-cü maddəsinin 2-ci hissəsinin 2-ci bəndinin qüvvəyə minməsindən əvvəl hüquqi şəxslərin - rezidentlərin ərazilərindən kənar banklarda hesablarının açılması və istifadəsi qaydası ilə bağlı Rusiya Federasiyasının, hüquqi şəxslər - rezidentlər Rusiya Federasiyasının 9 oktyabr 1992-ci il tarixli Qanununun 5-ci maddəsinin 2-ci bəndinin birinci bəndində və 6.1-ci maddəsində nəzərdə tutulmuş qaydada Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda hesablar açırlar. 3615-1 nömrəli “Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında”.

3. 1-ci maddənin 1-ci hissəsinin 10-cu bəndi, 8-ci maddənin 1-ci - 4, 8, 9 və 11-ci hissələri, 12-ci maddəsinin 4-cü hissəsinin 3-cü hissəsi və dördüncü bəndi, 10, 12, 13 və 15-ci hissələri. Bu Federal Qanunun 16-cı maddəsi, 18-ci və 21-ci maddələri 2007-ci il yanvarın 1-dək qüvvədədir.
(26 iyul 2006-cı il tarixli, 131-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən)

1 yanvar 2007-ci il tarixindən bu Federal Qanunun 12-ci maddəsinin 2-ci hissəsi rezidentlər tərəfindən Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda açılan bütün hesablara münasibətdə qüvvəyə minir.

7-ci maddə, 8-ci maddənin 5-7 və 10-cu hissələri, 11-ci maddənin 3-6-cı hissələri, 12-ci maddənin 4-cü hissəsinin ikinci bəndi, 13-cü maddənin 5 və 6-cı hissələri, 14-cü maddənin 5-ci və 6-cı hissələri, 2-5-ci hissələri , 7, 11 və 14-cü maddələr 16, bu Federal Qanunun 17-ci maddəsi 1 iyul 2006-cı il tarixinədək qüvvədədir.
(26 iyul 2006-cı il tarixli 131-FZ nömrəli Federal Qanunla daxil edilmiş bənd)

Maddə 27

1) "Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında" Rusiya Federasiyasının 9 oktyabr 1992-ci il tarixli 3615-1 nömrəli Qanununun 11-ci maddəsinin 2-ci bəndi (Rusiya Federasiyası Xalq Deputatları Konqresinin və Rusiya Ali Sovetinin Bülleteni) Federasiya, 1992, N 45, maddə 2542);

2) "Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında" Rusiya Federasiyasının Qanununa dəyişikliklər və əlavələr edilməsi haqqında" 31 may 2001-ci il tarixli 72-FZ nömrəli Federal Qanunun 1-ci maddəsinin 5-ci bəndinin dördüncü bəndi (Sobraniye Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2001-ci il, No 23, maddə 2290).

2. Bu Federal Qanun qüvvəyə mindiyi gündən etibarsız hesab edilsin:

1) Rusiya Federasiyasının 9 oktyabr 1992-ci il tarixli 3615-1 nömrəli "Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında" Qanunu (Rusiya Federasiyası Xalq Deputatları Konqresinin və Rusiya Federasiyası Ali Sovetinin Bülleteni, 1992, N 45, 2542-ci maddə), 5-ci maddənin 6.1-ci maddəsinin 2-ci bəndinin birinci bəndi istisna olmaqla, hüquqi şəxslərin - rezidentlərin Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda hesabların açılması qaydasını tənzimləyən qaydalara münasibətdə;

2) "Büdcə və vergi siyasəti sahəsində prioritet tədbirlər haqqında" 29 dekabr 1998-ci il tarixli 192-FZ nömrəli Federal Qanunun 20-ci maddəsi (Sobraniye Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 1999-cu il, No 1, maddə 1);

3) "Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında" Rusiya Federasiyasının Qanununa dəyişikliklər edilməsi haqqında" 5 iyul 1999-cu il tarixli 128-FZ nömrəli Federal Qanun (Sobraniye Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 1999, No 28, Art. 3461);

4) "Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında" Rusiya Federasiyasının Qanununa dəyişikliklər və əlavələr edilməsi haqqında" 31 may 2001-ci il tarixli 72-FZ Federal Qanununun 1-ci maddəsinin 1 - 3, 5 və 6-cı bəndləri ( Rusiya Federasiyasının Qanunvericilik Toplusu, 2001, N 23, maddə 2290);

5) "Rusiya Federasiyasının valyuta tənzimlənməsinə təsir göstərən bəzi qanunvericilik aktlarına dəyişikliklər edilməsi haqqında" 8 avqust 2001-ci il tarixli 130-FZ nömrəli Federal Qanun (Sobraniye Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2001, No 33, Art. 3432);

6) "Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin qüvvəyə minməsi haqqında" 30 dekabr 2001-ci il tarixli 196-FZ Federal Qanununun 3-cü maddəsinin on dörd - on səkkiz bəndləri (Sobraniye Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2002, N 1, Art. 2);

7) "Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin ikinci hissəsinə və Rusiya Federasiyasının bəzi digər qanunvericilik aktlarına dəyişikliklər və əlavələr edilməsi haqqında" 31 dekabr 2002-ci il tarixli 187-FZ Federal Qanununun 5-ci maddəsi (Sobraniye Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2003-cü il). , N 1, Maddə 2);

8) "Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında" Rusiya Federasiyası Qanununun 5-ci maddəsinə dəyişiklik edilməsi haqqında" 31 dekabr 2002-ci il tarixli 192-FZ nömrəli Federal Qanun (Sobraniye Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2003-cü il, No 1, maddə 7);

9) "Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında" Rusiya Federasiyası Qanununun 6 və 8-ci maddələrinə dəyişikliklər və əlavələr edilməsi haqqında" 27 fevral 2003-cü il tarixli 28-FZ nömrəli Federal Qanun (Sobraniye Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2003-cü il, N 9). , Maddə 804);

10) "Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında" Rusiya Federasiyası Qanununun 6-cı maddəsinə dəyişikliklər edilməsi haqqında" 7 iyul 2003-cü il tarixli 116-FZ nömrəli Federal Qanun (Sobraniye Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2003-cü il, No 28, maddə 2885) .

3. Ərazidən kənarda banklarda rezident hüquqi şəxslərin hesablarının açılması və istifadəsi qaydası ilə bağlı bu Federal Qanunun 5-ci maddəsinin 3-cü hissəsinin, 12-ci maddəsinin, 14-cü maddəsinin 2-ci hissəsinin 2-ci bəndinin qüvvəyə mindiyi tarixdən. Rusiya Federasiyasında aşağıdakılar etibarsız sayılsın:

1) Rusiya Federasiyasının 9 oktyabr 1992-ci il tarixli 3615-1 nömrəli "Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında" Qanunu (Rusiya Federasiyası Xalq Deputatları Konqresinin və Rusiya Federasiyası Ali Sovetinin Bülleteni, 1992, N 45, maddə 2542);

2) Rusiya Federasiyası Ali Sovetinin 9 oktyabr 1992-ci il tarixli 3616-1 nömrəli "Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında" Rusiya Federasiyasının Qanununa yenidən baxılması haqqında" Fərmanı (Rusiya Xalq Deputatları Konqresinin Bülleteni) Federasiya və Rusiya Federasiyasının Ali Şurası, 1992, N 45, Maddə .2543);

3) Rusiya Federasiyası Ali Sovetinin 9 oktyabr 1992-ci il tarixli 3617-1 nömrəli "Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında" Rusiya Federasiyası Qanununun qüvvəyə minməsi haqqında Fərmanı (Rusiya Xalq Deputatları Konqresinin Bülleteni) Federasiya və Rusiya Federasiyasının Ali Şurası, 1992, N 45, maddə 2544);

4) "Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında" Rusiya Federasiyasının Qanununa dəyişikliklər və əlavələr edilməsi haqqında" 31 may 2001-ci il tarixli 72-FZ nömrəli Federal Qanun (Sobraniye Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2001, No 229, Art. ).

Maddə 28

1. Bu Federal Qanuna uyğun olaraq müəyyən edilmiş məhdudiyyətlər Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda rezidentlərin valyuta əməliyyatlarına, hesablarına (o cümlədən onların rejiminə), habelə xarici valyutanın kreditləşdirilməməsi hallarına şamil edilmir. bu Federal Qanunun qüvvəyə minməsinə qədər xarici valyuta ilə əməliyyat aparmaq, belə hesab açmaq, habelə rezident tərəfindən xarici valyutanın kreditləşdirilməsi məqsədi ilə müvəkkil banklarda rezidentin hesablarına daxil olduqda; , valyuta nəzarəti orqanının icazələri alınıb.

Bu halda rezidentlər bu icazələrin qüvvədə olduğu müddətdə bu maddə ilə müəyyən edilmiş xüsusiyyətlər nəzərə alınmaqla onların şərtlərini rəhbər tutmalıdırlar.

Bu Federal Qanunun qüvvəyə minməsinə qədər rezidentlər tərəfindən alınan icazələr valyuta əməliyyatlarına, Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda bank hesablarının açılması qaydasına və onlar üzrə əməliyyatların aparılmasına, habelə qeyri-müəyyən edilmiş hallara şamil edilmir. xarici valyutanın kreditləşdirilməsi, əgər onlar bu icazələrdə açıq şəkildə nəzərdə tutulmayıbsa.

2. Bu maddə bu Federal Qanunun qüvvəyə minməsinə qədər rezidentlər tərəfindən alınmış icazələrə şamil edilir, əgər icazələrdə göstərilən aşağıdakılar dəyişməz qalır:

1) icazə almış rezident (fiziki şəxsin Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyi ilə müəyyən edilmiş qaydada soyadını, adını və (və ya) atasının adını, şəxsiyyəti təsdiq edən sənədin digər məlumatlarını dəyişdirdiyi hallar istisna olmaqla); hüquqi şəxsin adında, təşkilati-hüquqi formasında, digər məlumatlar, o cümlədən dövlət qeydiyyatı haqqında məlumatlar, vergi ödəyicisinin eyniləşdirmə nömrəsi, federal dövlət statistik müşahidə formalarının kodları;

3) valyuta əməliyyatının məbləği;

4) valyuta əməliyyatının aparılması və ya hesabın açılması şərtləri;

5) sayma rejimi;

6) icazədə göstərilən rezidentin qarşı tərəfləri (fiziki şəxs Rusiya Federasiyasının və ya xarici dövlətin qanunvericiliyi ilə müəyyən edilmiş qaydada soyadını, adını və (və ya) atasının adını, şəxsiyyəti təsdiq edən digər məlumatları dəyişdirdiyi hallar istisna olmaqla); sənəd, ad, təşkilati-hüquqi formada dəyişikliklər, hüquqi şəxsin digər məlumatları, o cümlədən dövlət qeydiyyatı haqqında məlumatlar, vergi ödəyicisinin identifikasiya nömrəsi, federal dövlət statistik müşahidə formalarının kodları;

7) rezidentin müvəkkil banklardakı hesablarına onun aldığı xarici valyutanın mədaxil edilməməsi şərtləri.

3. Rezident icazələrdə nəzərdə tutulmuş məlumatları bu icazələrlə müəyyən edilmiş qaydada təqdim etməyə borcludur.

4. Bu maddədə göstərilən icazələr üzrə hüquq və (və ya) öhdəliklər üçüncü şəxslərə verilə bilməz.

5. Valyuta nəzarəti orqanları bu Federal Qanunun qüvvəyə mindiyi gündən etibarən onlar tərəfindən verilmiş icazələrə dəyişiklik və ya əlavələr etmək, o cümlədən onların qüvvədə olma müddətini uzatmaq hüququna malik deyillər.

6. İcazələrdə göstərilən şərtlərdən hər hansı biri dəyişdirildikdə, bu maddənin 2-ci hissəsinə uyğun olaraq icazə verilən hallarda icazə verilmiş rezident 10 iş günü müddətində icazəni vermiş orqana yeni məlumatlar barədə məlumat verməyə borcludur. müvafiq sənədlərin surətləri əlavə edilməklə onların dəyişdirildiyi tarixdən.

7. Bu maddədə göstərilən icazələrin şərtlərinin şərhi həmin icazələrin verildiyi gün qüvvədə olan normativ hüquqi aktlara uyğun olaraq həyata keçirilir.

8. İcazələrin müddəti başa çatdıqdan sonra bu Federal Qanuna uyğun olaraq müəyyən edilmiş məhdudiyyətlər valyuta əməliyyatlarına və gələcəkdə həyata keçiriləcək və ya istifadə ediləcək hesablardan istifadə qaydasına şamil edilir.

Etibarlılığı müəyyən edilməmiş icazələr bu Federal Qanunun 26-cı maddəsinin 3-cü hissəsinin birinci bəndində müəyyən edilmiş tarixə qədər etibarlıdır.
(paraqraf 18 iyul 2005-ci il tarixli 90-FZ nömrəli Federal Qanunla daxil edilmişdir)

9. Rezident valyuta əməliyyatları həyata keçirdikdə, Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda hesablar açdıqda, onlar üzrə əməliyyatlar apardıqda, o cümlədən rezidentin müvəkkil banklardakı hesablarına xarici valyutanın mədaxil edilməməsi ilə bağlı müddəaları pozduqda. bu maddə və bu Federal Qanun qüvvəyə minməzdən əvvəl alınmış icazənin şərtlərinə uyğun olaraq, valyuta nəzarəti orqanı, digər valyuta nəzarəti orqanının təklifi ilə verilmiş öz aktı ilə bu icazəni ləğv edir.

Bu hissənin birinci abzasında göstərilən hallarla yanaşı, icazənin qüvvəsinə bu icazəni almış rezidentin müraciəti əsasında valyuta nəzarəti orqanının aktı ilə xitam verilə bilər.

Bu hissədə nəzərdə tutulmuş hallarda, icazənin ləğvi haqqında akt bu icazəni vermiş valyuta nəzarəti orqanı və ya Rusiya Federasiyası Hökuməti tərəfindən səlahiyyətli valyuta nəzarəti orqanı tərəfindən qəbul edilir. Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankı və ya onun ərazi idarəsi tərəfindən verilmiş icazələrin qüvvəsi Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının aktı əsasında dayandırılır.

Bu hissəyə uyğun olaraq icazələrə xitam verildikdə bu maddənin 8-ci hissəsində müəyyən edilmiş qaydalar tətbiq edilir.

(Doqquzuncu hissə 18 iyul 2005-ci il tarixli, 90-FZ nömrəli Federal Qanuna uyğun olaraq redaksiyada verilmişdir)

10. Bu maddənin 9-cu hissəsində göstərilən icazələrə xitam verilməsi halları istisna olmaqla, rezidentin Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda bankda hesab açmaq və onun üzərində əməliyyatlar aparmaq icazəsinə xitam verildikdən sonra rezident bu federal qanunun 12-ci maddəsinə uyğun olaraq belə hesab üzrə əməliyyatları davam etdirmək hüququna malikdir.

Bu halda, rezident, səlahiyyətli federal icra hakimiyyəti orqanı tərəfindən təsdiq edilmiş formada qeyd olunan icazəyə xitam verildiyi gündən bir aydan gec olmayaraq qeydiyyatda olduğu yer üzrə vergi orqanlarına belə bir hesabın olması barədə məlumat verməlidir. Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda bank hesabı açmaq və onun üzərində əməliyyatlar aparmaq üçün müvafiq icazənin surətinin məcburi təqdim edilməsi ilə vergilər və rüsumlar sahəsində nəzarət və nəzarət üçün.

Rezident Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda bir bankda hesab açmaq və üzərində əməliyyatlar aparmaq icazəsi şərtlərinə uyğun olaraq hesabı bağladıqda, rezidentin bu barədə vergi orqanlarına məlumat verməsi lazım deyil.

Valyuta nəzarəti - Rusiya Federasiyası Hökumətinin xarici valyuta vəsaitləri ilə bir sıra əməliyyatların həyata keçirilməsi zamanı "Valyutalar haqqında" qanunvericiliyə riayət edilməsinə nəzarəti.

Rusiya Federasiyasının "Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında" federal qanunu aşağıdakı məsələlərə baxır:

• Dövlət siyasətində zəruri iqtisadi şəraitin təmin edilməsinin vacibliyi;
• Rusiya Federasiyası Hökumətinə üzrlü səbəblər olmadan valyuta əməliyyatlarına müdaxilə edə bilməməsi;
• Xarici və vəhdətinin təmin edilməsi daxili siyasət Rusiya Federasiyasının maliyyə bazarında;
• Nəzarət sisteminin konsolidasiyası;
• Maliyyə əməliyyatlarının həyata keçirilməsində iştirakçıların hüquq və mənafelərinin müdafiəsinin təmin edilməsi.

Bazarın ciddi şəkildə aparılması səbəbindən ticarətin tez-tez qara tərəfi var. Nəzarət olunan valyuta qara bazarda müsbət ticarət edir. Dövlətin məzənnəsi realdan çox fərqlidir. Nəticədə, ayrı iqtisadi sahə kölgə bazarı pul mübadiləsi. Buna görə də Hökumət daha effektiv nəzarət yaratmağa çalışır.

"Rusiya Federasiyasının valyuta əməliyyatları haqqında" bu Federal Qanun valyuta nəzarətinin prinsiplərini müəyyən edir və hüquqi bazanı müəyyən edir. Həmçinin hakimiyyət orqanlarının səlahiyyətlərini sadalayır maliyyə bazarı, Rusiya Federasiyasında pul vəsaitlərinin və dövlət xaricindəki daxili fondların istifadəsi, sahibliyi və sərəncamı ilə bağlı rezidentlərin öhdəliklərini və hüquqlarını müəyyən edir.

Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyi bu Federal Qanunun və digər normativ hüquqi aktların əsaslarından ibarətdir. Xüsusi qanunverici orqanlar nəzarət sahəsində müvafiq hüquqi aktlar verirlər.

Rusiya Federasiyasının beynəlxalq müqavilələri "Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında" bu Federal Qanunun 2-ci maddəsində təsvir olunan münasibətlərə şamil edilir. Ancaq istisnalar da var. Məsələn, Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinin daxili aktının dərc edilməsinin zəruri olduğu bir vəziyyətdə.

Qanun Dövlət Duması tərəfindən 21 noyabr 2003-cü ildə qəbul edilmiş və həmin ildən 5 gün sonra Federasiya Şurası tərəfindən təsdiq edilmişdir. Son dəyişikliklər 3 iyul 2016-cı ildə edilib.

"Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında" Federal Qanunun xülasəsi:

• Fəsil 1 - Bu Federal Qanunun ümumi müddəalarını təsvir edir;
• 2-ci fəsil - vəsaitlərin tənzimlənməsi növlərini müəyyən edir;
• Fəsil 3 - Valyuta bazarının səmərəliliyinin artırılması üsullarını təsvir edir;
• Fəsil 4 - Nəzarət növlərini müəyyən edir;
• Fəsil 5 - Son əlavələri ehtiva edir.

Bu Federal Qanun ümumi müddəaları təsvir edir, fondların tənzimlənməsi növlərini müəyyən edir və valyuta bazarının səmərəliliyini artırır.

Valyuta əməliyyatları haqqında qanunda əsas şey

Bu Federal Qanun Rusiya Federasiyasında valyuta nəzarəti orqanlarını müəyyən edir. Bunlar:

• Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı;
• Rusiya Federasiyası Hökuməti.

Əməliyyatların aparılması və hesablardan istifadə qaydası valyuta nəzarəti orqanları tərəfindən müəyyən edilə bilməz. Bu zaman hansının üzərində hesablar açılır maliyyə əməliyyatları məhdudiyyət yoxdur. Müəyyən hesabların istifadəsi üçün şərtlər müəyyən edilərsə, iştirakçı bu Federal Qanunda nəzərdə tutulmayıbsa, əlavə məhdudiyyətlər tətbiq edə bilməyəcək.

Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı əməliyyatlar üzrə eyni nəzarət, uçot və hesabat formalarını müstəqil şəkildə müəyyən edir. Onların təmin edilmə müddəti və qaydası da müəyyən edilir. Bundan başqa, bank təşkilatı valyuta əməliyyatları ilə bağlı statistik məlumatları müstəqil hazırlayır və dərc edir.

Yüklə

"Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında" bu Federal Qanunun əsas məqsədi vahid dövlət siyasətinin təşkilidir. Buraya Rusiya Federasiyasının valyutasının sabitliyi və Rusiya Federasiyasının daxili valyuta bazarının sabitliyi daxildir. Bu amillər milli iqtisadiyyatın və beynəlxalq iqtisadi əməkdaşlığın inkişafına təsir göstərir.

Təhlil etmək qanunvericilik müddəaları və tanış olun dəyişikliklər edilib, qanunu yükləyin.

173-FZ "Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında" son dəyişikliklər

Yuxarıda qeyd edildiyi kimi, son dəyişikliklər 3 iyul 2016-cı il tarixində həyata keçirilmişdir. 20, 22 və 23-cü maddələrə dəyişiklik edilib.

Maddə 20

6-cı hissə bu qanundan “və agentlər” sözü çıxarılmışdır. Həmin hissədə qeyd edilir ki, banklar əməliyyatların icra sənədlərini yalnız banklara köçürür elektron formatda və Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada. Belə sənədlərin təqdim edilmə müddəti əməliyyat sənədinin müvəkkil bank tərəfindən rəsmiləşdirildiyi gündən üç iş günündən çox ola bilməz.

Maddə 22

22-ci maddənin 3-cü hissəsində həmin qanundan aşağıdakı “gömrük orqanları və vergi orqanları” sözləri çıxarılsın. Müvəkkil banklar nəzarət agentləridir. Qiymətli kağızlar bazarının iştirakçısı həm də agent kimi çıxış edir.

4-cü hissə qanunun bu maddəsinə valyuta əməliyyatlarına nəzarəti həyata keçirən bir neçə təşkilat əlavə edildi. Buraya Federal Qanun-86 uyğun olaraq fəaliyyət göstərən kredit olmayan maliyyə təşkilatları daxildir.

5-ci hissə“qeyri-kredit maliyyə qurumları” da əlavə edilib. Yəni rezidentlər və qeyri-rezidentlər üzərində nəzarət o halda həyata keçirilir ki, onlar qeyri-kreditə aid deyillər. Maliyyə institutları və ya standart kredit təşkilatları.

Qanunun 6-cı hissəsi“və agentlər” sözü çıxarılıb. Yarımbəndin mahiyyəti ondan ibarətdir ki, hökumət nəzarət sahəsində işi əlaqələndirir. Əlavə olaraq Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı ilə qarşılıqlı əlaqə qurur. Bazar agentləri şəklində səlahiyyətli banklar Mərkəzi Bank tərəfindən müəyyən edilmiş miqdarda məlumatı federal icra hakimiyyəti orqanlarına ötürürlər.

Maddə 23

Mövcud qanunun 23-cü maddəsinin 5-ci hissəsi bildirir ki, valyuta bazarının agentləri və orqanları əməliyyata aid sənədlərin təqdim edilməsini tələb edə bilər. Sənədlərin təqdim edildiyi tarixdə onlar etibarlı olmalıdır. Buna görə diqqətli monitorinq lazımdır. Lazım gələrsə, rəsmi sənədlər rus dilinə tərcümə olunur. Sənədlər hüquqi şəxs statusunu təsdiq edən xarici dövlətlərə aiddirsə, onlar müəyyən edilmiş qaydada dövlət qeydiyyatına alınmalıdır (leqallaşdırılmalıdır). Xarici sənədlər, əgər bu hərəkət Rusiya Federasiyasının beynəlxalq müqaviləsində nəzərdə tutulmuşdursa, əvvəlcədən qeydiyyata alınmadan təqdim edilə bilər.

Hissə 8.2 qanunun bu hissəsinə dəyişiklik edilib. Sənədlərin verilməsini və ötürülməsini təsvir edir. Sənədlər vergiyə göndərilir və gömrük orqanı nəzarət. Məlumatın verilməsi qaydası bu maddənin 13-16-cı hissələrində müəyyən edilmişdir.

Aşağıdakılar son nəşrdə dəyişdirilməyən mühüm məqalələrdir.

Maddə 9

Bu qanunun 9-cu maddəsi rezidentlər arasında valyuta əməliyyatlarını məhdudlaşdırmağa kömək edən nəzarət üsullarını təsvir edir. Ancaq bu Federal Qanunda nəzərdə tutulmuş istisnalar var:

• “g” və “h” yarımbəndlərində nəzərdə tutulmuş əməliyyatlar;
• Rüsumsuz mağazalarda hesablaşmalarla bağlı əməliyyatlar;
• Komitələr və komisyonçular arasında əməliyyatlar;
• Nəqliyyat ekspedisiyası müqavilələri üzrə əməliyyatlar;
• Bu Federal Qanunda nəzərdə tutulmuş digər hallar.

Maddə 19

"Valyuta haqqında" 173 saylı Federal Qanunun 19-cu maddəsi rezidentlər tərəfindən Rusiya Federasiyasına vəsaitlərin qaytarılmasını təsvir edir. Bəzən sakinlər xarici ticarət fəaliyyəti ilə məşğul olurlar. Bu halda qeyri-rezidentlər görülmüş işlərə və ya göstərilən xidmətlərə görə ödənişi müvəkkil bankların bank hesablarına köçürməlidirlər. Həmçinin nağd pul xaricdə malların alınması üçün ayrılmış vəsaitlər vaxtında Rusiya Federasiyasına qaytarılmalıdır.

Özünüzü tanış etmək üçün son nəşri qanun, dəyişiklik və əlavələr, sənədi buradan yükləyin.