1s zup-da 2 fərdi gəlir vergisinin doldurulması. Mühasibat məlumatları. vergi orqanlarına köçürmək üçün fərdi gəlir vergisi

Çox vaxt 2-NDFL sertifikatları işdən çıxarıldıqdan sonra işçiyə verilir, çünki ilkin məlumatları daxil etmək üçün yeni iş yerində tələb olunur. Ancaq bunun tələb olunduğu başqa hallar da var. Məsələn, kredit götürərkən banklarda.

1C ZUP və 1C Enterprise Accounting proqramlarında (8.3) sertifikat sənəd şəklində yaradılır və müvafiq olaraq çap edilə bilər. Gəlin görək addım-addım təlimatlar, proqramların hər birində bunu necə etmək olar.

1C 8.3 ZUP 3.0 konfiqurasiyasında 2-NDFL sertifikatının yaradılması və çapı

Bu konfiqurasiyada siz iki növ sertifikat yarada bilərsiniz:

• İşçilər üçün 2-NDFL;
• Transfer üçün 2-NDFL vergi orqanları.

Proqramla birlikdə gələn demo verilənlər bazasından istifadə edək. O, artıq işçilərə hesablamalar və ödənişləri ehtiva edir və sertifikat yaratmaq bizim üçün çətin olmayacaq. Təmiz verilənlər bazası olanlar bunu etməli olacaqlar. Bunu necə edəcəyimi əvvəlki məqalələrdə təsvir etdim.

Beləliklə, "Vergilər və töhfələr" menyusuna keçin, sonra "İşçilər üçün 2-NDFL" linkini izləyin və sertifikatlar formasının siyahısına daxil olun. Bu pəncərədə "Yarat" düyməsini basın. Doldurulmalı olan forma təfərrüatları qırmızı nöqtəli xətt ilə vurğulanır. Əslində, bu, sertifikatın lazım olduğu təşkilat, işçi və ildir.

Sənədin ortasında böyük bir "Doldur" düyməsi var. Doldurduqdan sonra zəruri detallarüzərinə klikləyin. Proqram sənədi dolduracaq:

1C-də 267 video dərsi pulsuz əldə edin:

Qeyd edim ki, sənəd OKATO/KPP və vergi dərəcələri kontekstində və ya konsolidasiya edilmiş şəkildə yaradıla bilər. Seçim seçmək üçün "Forma" sahəsindən istifadə edin. OKATO/KPP bölməsində sertifikat çap etməyi seçsəniz, aşağıdakı müvafiq məlumatları düzgün doldurmalısınız.

"Şəxsi məlumatlar" sekmesinde işçinin şəxsi məlumatlarını redaktə edə bilərsiniz. Əgər redaktədən sonra məlumatlar əvvəllər daxil edilmiş məlumatlardan fərqlənirsə (məsələn, işə müraciət edərkən), proqram xəbərdarlıq edəcək. Ancaq sənəd hələ də emal edilə və çap edilə bilər.

Sənədi çap etmək üçün “Gəlir Sertifikatı (2-NDFL)” düyməsini sıxmalısınız. Nümunə olaraq, çap edilmiş yardım formasının bir hissəsi:

Yeri gəlmişkən! İndi çıxdı yeni forma sertifikat 2-NDFL Federal Vergi Xidmətinin 30 oktyabr 2015-ci il tarixli ММВ-7-11/485@ nömrəli əmrinə uyğun olaraq. 12/08/2015 tarixindən etibarən istifadə edilməlidir. Əgər hələ də yeniləməmisinizsə - . Yeni sertifikat formaları ilə buraxılışlar 1C ZUP - 3.0.25 (2.5.98), 1C mühasibat uçotu - 3.0.43 (2.0.65).

Nəzərə alın ki, sənədin başlığında "Vergi orqanına köçürmək üçün deyil" yazısı var.

Düzdür, çünki işçilər üçün 2-NDFL sertifikatı yaratdıq. İndi Federal Vergi Xidməti üçün oxşar sertifikatın necə yaradılacağını görək.

Bu cür sertifikatların yaradılması "Vergilər və töhfələr" bölməsində Federal Vergi Xidmətinə ötürülmək üçün 2-NDFL bəndində həyata keçirilir.

Əgər siz demo verilənlər bazasında proqramı öyrənirsinizsə, o zaman siyahı formasında “Yarat” düyməsini, sonra isə “Doldur” düyməsini sıxmaqla (hamısını doldurduqdan sonra tələb olunan detallar), Bir işçi üçün məlumatların doldurulması formasını deyil, işçilərin siyahısını görəcəksiniz.

Narahat olmayın, bu belə olmalıdır. Sənədi yazsanız və "Çap et" düyməsini klikləsəniz, çap üçün formaların siyahısını görəcəksiniz. Fakt budur ki, vergi idarəsi əsasən (və ya sertifikata əlavə olaraq) sertifikatların reyestrini tələb edir. Məhz bu sənəddə formalaşır və siz onu çap edə bilərsiniz. Reyestr elektron daşıyıcıya yüklənmiş fayla əlavə olunur.

Fayl yaratmaq və yükləmək üçün “Yüklə” düyməsini sıxmalısınız:

Təşkilatınız İnternet vasitəsilə hesabatları yükləmək imkanına qoşulubsa və konfiqurasiya edibsə, siz “Göndər” düyməsini istifadə etməlisiniz.

Hər bir işçi üçün 2-NDFL sertifikatının çap forması yuxarıda göstərilənlərdən praktiki olaraq fərqlənmir.

Sertifikatlar vergi orqanı tərəfindən qəbul edildikdən sonra “Vergi orqanı tərəfindən qəbul edilmiş və arxivləşdirilmiş arayışlar” qutusunu yoxlamaq lazımdır. Bundan sonra sənəd siyahıda "gənə" ilə qeyd olunacaq.

1C Enterprise Accounting 3-də 2-NDFL-ə kömək edin

İşçilər mütəmadi olaraq 2-NDFL Formunda gəlir sertifikatı təqdim etmək tələbi ilə işəgötürənə müraciət edirlər. Bu arayışı işçinin işdən çıxarılması ilə də vermək lazımdır, çünki yeni iş yeri vergi endirimləri hüququnu düzgün müəyyən etmək üçün onun cari il üçün qazancı haqqında məlumat tələb edir. İşdən çıxan işçiyə müvəqqəti əlillik halında orta qazancın hesablanması üçün məlumatları ehtiva edən müavinətlərin hesablanması üçün arayış da verilir. 1C proqramında sertifikat məlumatlarını necə yaratmaq barədə danışaq: Əmək haqqı və kadrların idarə edilməsi 8-ci nəşr. 3.1 və bu iki sənəddəki qazanc məbləğlərinin uyğun olub-olmaması.

"İşdən çıxarılma" sənədindən istifadə edərək işçini işdən çıxarmaq lazımdır.

Gəlir haqqında arayış tərtib etmək üçün fərdi 2-NDFL formasına uyğun olaraq, proqramda "İşçilər üçün 2-NDFL" sənədi var. Bunu tapmaq üçün "Hesabat, sertifikatlar" - "İşçilər üçün sertifikatlar" - "İşçilər üçün 2-NDFL" bölməsinə keçin. Açılan pəncərədə "Yarat" düyməsini basın.
“İl” sahəsində gəlir məlumatının yaradıldığı ili seçin və işçini göstərin. "Yarat" sahəsində "Xülasə" seçin, çünki bütün işçinin gəlirləri üçün vahid sertifikat yaratmalısınız. "Doldur" düyməsini basın. "13%", "30%", "35%", "15%", "9%" nişanları avtomatik olaraq doldurulacaq, onlar müəyyən edilmiş dərəcələrlə vergi tutulan aylıq hesablanmış gəlirləri əks etdirəcəklər. Cədvəlin sağ tərəfində, əgər varsa, vergi endirimləri göstərilir.

"Şəxsi məlumatlar" nişanı sertifikatın tərtib olunduğu şəxs haqqında məlumatlar ilə doldurulur. Bu məlumat çap şəklində “Gəlir alan fiziki şəxs haqqında məlumatlar” bölməsində əks etdirilir. Hər hansı bir məlumat doldurulmursa və ya düzəliş tələb olunarsa, onu "Fərdi" kartda dəyişdirməlisiniz, "Düzəliş" hiperlinkinə klikləməklə əldə edilə bilər. Bir şəxsin məlumatlarını əvvəllər daxil edilmiş məlumatlardan fərqlənəcək şəkildə redaktə etsəniz, sənədi yerləşdirərkən proqram xəbərdarlıq edəcək: “Sənəddə səhvlər aşkar edildi. Davam etsin?" Razılaşsanız, sənəd yerləşdiriləcək və çap oluna bilər, lakin proqram bunu etməyi tövsiyə etmir (çünki yerləşdirilən sənəddəki məlumatlar əvvəllər daxil edilmiş məlumatlardan fərqli olacaq).

Sertifikat yaratmaq və çap etmək üçün "Gəlir Sertifikatı (2-NDFL)" düyməsini istifadə edin.

İşçi üçün yaradılan 2-NDFL sertifikatı əlavə olaraq şərhi ehtiva edir: "2-NDFL forması vergi orqanına təqdim edilmək üçün deyil."

İndi ikinci sənədin yaradılması haqqında danışaq. Müavinətlərin hesablanması üçün qazancın məbləği haqqında arayış tərtib etmək üçün "Müavinətlərin hesablanması üçün çıxan sertifikat" sənədindən istifadə olunur. Siz onu “Hesabat, istinadlar” bölməsində tapa bilərsiniz. "Yarat" düyməsini basın. Sənədin tərtib olunduğu tarixi və bu sertifikatı yaratmaq istədiyiniz işçini göstərməli olduğunuz bir pəncərə görünür. sahəsində" Təxmini illər» məlumat verməli olduğunuz dövrləri seçin.
Etibarnamədə dəyişikliklər edilibsə, sertifikat “Sertifikat məlumatlarını doldur” düyməsindən istifadə etməklə yenidən doldurulmalıdır. Köməkdə əl ilə düzəlişlər olubsa, "Yeniləmə (əl ilə düzəlişləri nəzərə alaraq)" düyməsini sıxmalısınız.

"Sığortalı haqqında məlumatlar" və "Sığortalı haqqında məlumatlar" nişanlarını doldururuq, bundan sonra sənədi yerləşdiririk. Sertifikat yaratmazdan əvvəl proqram doldurulmanın düzgünlüyünü yoxlayır bu sənədin. “Çap et” düyməsini istifadə edərək çap edilmiş forma yaradırıq. Sertifikatın çap formasını seçirik: “Şəhadətnamə (2013-cü il formasına görə)” və ya “Sertifikat (2011-ci il formasına görə)”.

2013-cü ildən bu formadan istifadə edərək sertifikatlar yaradırıq.

Nəticədə, 2-NDFL sertifikatında vergi tutulan gəlirin ümumi məbləği və əmək haqqının məbləği, habelə müavinətlərin hesablanması üçün qazancın məbləği sertifikatında sığorta haqlarına məruz qalan digər ödənişlər və mükafatlar bu nümunədə üst-üstə düşür.
İndi bir işçinin müvəqqəti əlillik dövrlərinin olduğu bir nümunəyə baxaq.
Fevral ayında 02.08.2016 - 21.02.2016 tarixləri arasında xəstəlik məzuniyyəti ("Kadrlar" - "Xəstəlik məzuniyyəti") yaradırıq. Müavinət orta qazanc əsasında hesablanır: cəmi - 1,713,32 rubl. Xəstəlik və ya xəsarət səbəbindən müvəqqəti əlillik üçün müavinətlər fərdi gəlir vergisinə cəlb edildiyi üçün vergi xəstəlik məzuniyyətinin məbləğinə hesablanır, fərdi gəlir vergisi 233 rubl təşkil edir.

Analoji olaraq iyun ayında başqa bir xəstəlik məzuniyyəti yaradırıq. Bu xəstəlik məzuniyyəti üçün işçiyə cəmi 979,04 rubl, fərdi gəlir vergisi isə 128 rubl hesablanmışdır.

İndi gəlin görək sertifikatlarımız yeni şərtlər əsasında necə yaradılacaq.
Biz “İşçilər üçün 2-NDFL” sertifikatı yaradırıq. Müvəqqəti əlillik müavinətləri də bu şəhadətnaməyə daxildir və 2300 “Müvəqqəti əlilliyə görə müavinət” gəlir növünə görə fərdi gəlir vergisinə cəlb edilir.

Biz “Müavinətlərin hesablanması üçün gedən sertifikat” yaradırıq. Xəstəxana işçiləri "Xəstəlik günləri, uşağa qulluq" bölməsinə düşür. Ancaq ümumilikdə qazanc artıq "işçilər üçün 2-NDFL" sertifikatından azdır, sadəcə xəstəlik məzuniyyətinin məbləği (189526,66 - 186834,30 = 1713,32 + 979,04). Bu, bu sertifikatda gəlirin ümumi məbləğinin daxil olması ilə əlaqədardır əmək haqqı və Pensiya Fonduna və Sosial Sığorta Fonduna sığorta haqları ödənilməli olan digər ödənişlər, müvəqqəti əlilliyə görə müavinətlər və analığa görə müavinətlər isə bu ayırmalara aid edilmir.

Xülasə edək: nəzərdən keçirilən iki sertifikatdakı məbləğlər üst-üstə düşməyə bilər, çünki 2-NDFL sertifikatına fərdi gəlir vergisinə cəlb olunan gəlirlər, müavinətlərin hesablanması üçün sertifikat isə sığorta haqlarına məruz qalan gəlirləri ehtiva edir. Beləliklə, hesablama nümunəsində uyğun olaraq xəstəlik məzuniyyəti 2-NDFL sertifikatına daxil edilmiş, lakin müavinətlərin hesablanması üçün sertifikata daxil edilməmişdir.

1C Mühasibatlıq 8.3 proqramında 2-NDFL sertifikatını necə yaratmaq olar?

Çox vaxt 2-NDFL sertifikatları işdən çıxarıldıqdan sonra işçiyə verilir, çünki ilkin məlumatları daxil etmək üçün yeni iş yerində tələb olunur. Ancaq digər hallarda tələb olunan vaxtlar var. Məsələn, kredit götürərkən banklarda.

1C ZUP və 1C Mühasibat proqramlarında (8.2 və 8.3) sertifikat sənəd şəklində yaradılır və müvafiq olaraq çap edilə bilər. Proqramların hər birində bunu necə edəcəyinə baxaq.

1C 8.3 ZUP 3.0 konfiqurasiyasında 2-NDFL sertifikatının yaradılması və çapı

Bu konfiqurasiyada siz iki növ sertifikat yarada bilərsiniz:

• İşçilər üçün 2-NDFL
• Vergi orqanlarına köçürmək üçün 2-NDFL

Proqramla birlikdə gələn demo verilənlər bazasından istifadə edək. O, artıq işçilərə hesablamalar və ödənişləri ehtiva edir və sertifikat yaratmaq bizim üçün çətin olmayacaq. Təmiz verilənlər bazası olanlar işçi götürməli və ona maaş verməli olacaqlar.

Beləliklə, "Vergilər və töhfələr" menyusuna keçin, sonra "İşçilər üçün 2-NDFL" linkini izləyin və sertifikatlar formasının siyahısına daxil olun. Bu pəncərədə "Yarat" düyməsini basın. Doldurulmalı olan forma təfərrüatları qırmızı nöqtəli xətt ilə vurğulanır. Əslində, bu, sertifikatın lazım olduğu təşkilat, işçi və ildir.

Sənədin ortasında böyük bir "Doldur" düyməsi var. Lazımi məlumatları doldurduqdan sonra üzərinə klikləyin. Proqram sənədi dolduracaq:

Nəzərə alın ki, sənəd OKATO/KPP və vergi dərəcələri kontekstində və ya konsolidasiya edilmiş şəkildə yaradıla bilər. Seçim seçmək üçün "Forma" sahəsindən istifadə edin. OKATO/KPP bölməsində sertifikat çap etməyi seçsəniz, aşağıdakı müvafiq məlumatları düzgün doldurmalısınız.

"Şəxsi məlumatlar" sekmesinde işçinin şəxsi məlumatlarını redaktə edə bilərsiniz. Əgər redaktədən sonra məlumatlar əvvəllər daxil edilmiş məlumatlardan fərqlənirsə (məsələn, işə müraciət edərkən), proqram xəbərdarlıq edəcək. Ancaq sənəd hələ də emal edilə və çap edilə bilər.

Sənədi çap etmək üçün “Gəlir Sertifikatı (2-NDFL)” düyməsini sıxmalısınız. Budur, çap edilmiş yardım formasının bir hissəsi:

Qeyd! 2-NDFL sertifikatının yeni forması Federal Vergi Xidmətinin 30 oktyabr 2015-ci il tarixli ММВ-7-11/485@ əmrinə uyğun olaraq buraxılmışdır. 12/08/2015 tarixindən etibarən istifadə edilməlidir.

Nəzərə alın ki, sənədin başlığında "Vergi orqanına köçürmək üçün deyil" yazısı var.

Düzdür, çünki işçilər üçün 2-NDFL sertifikatı yaratdıq. İndi Federal Vergi Xidməti üçün oxşar sertifikatın necə yaradılacağını görək.

Bu cür sertifikatların yaradılması "Vergilər və töhfələr" bölməsində Federal Vergi Xidmətinə ötürülmək üçün 2-NDFL bəndində həyata keçirilir.

Proqramı demo verilənlər bazasında öyrənirsinizsə, siyahı formasında "Yarat" düyməsini və sonra "Doldur" düyməsini sıxmaqla (bütün tələb olunan məlumatları doldurduqdan sonra) işçilərin siyahısını görəcəksiniz və bir işçi üçün məlumatların doldurulması forması deyil.

Narahat olmayın, bu belə olmalıdır. Sənədi qeyd etsəniz və "Çap et" düyməsini klikləsəniz, çap üçün formaların siyahısını görəcəksiniz. Fakt budur ki, vergi idarəsi əsasən (və ya sertifikata əlavə olaraq) sertifikatların reyestrini tələb edir. Məhz bu sənəddə yaradılır və siz onu çap edə bilərsiniz. Reyestr elektron daşıyıcıya yüklənmiş fayla əlavə olunur.

Fayl yaratmaq və yükləmək üçün “Yüklə” düyməsini sıxmalısınız:

Təşkilatınız İnternet vasitəsilə hesabatları yükləmək imkanına qoşulubsa və konfiqurasiya edibsə, siz “Göndər” düyməsini istifadə etməlisiniz.

Hər bir işçi üçün 2-NDFL sertifikatının çap forması yuxarıda göstərilənlərdən praktiki olaraq fərqlənmir.

Sertifikatlar vergi orqanı tərəfindən qəbul edildikdən sonra "Vergi orqanı tərəfindən qəbul edilmiş və arxivləşdirilmiş sertifikatlar" qutusunu yoxlamaq lazımdır.

1C Enterprise Accounting 3-də 2-NDFL-ə kömək edin

Bu konfiqurasiyada 2-NDFL sertifikatlarının yaradılması və çapı “Maaşlar və Personal İdarəetmə 3” proqramındakı eyni prosesdən çox da fərqlənmir. İnsanda belə bir təəssürat yaranır ki, bu modul 1C proqramçıları tərəfindən eyni vaxtda mühasibat uçotu və əmək haqqı üçün yazılmışdır ki, bu da ümumiyyətlə ədalətlidir.

Bu bölmədə 2-NDFL sertifikatının 1C Mühasibatlığında harada yerləşdiyini göstərəcəyik. Sənədlərin doldurulması heç bir sual doğurmamalıdır, bu, yuxarıda təsvir edilənə bənzəyir.

“İşçilər üçün 2-NDFL” siyahı formasına daxil olmaq üçün “Maaşlar və Kadrlar” menyusuna, sonra isə müvafiq keçidə keçin. Federal Vergi Xidməti üçün sertifikatlar yaratmaq üçün hər şey eynidır.

Proqrammist1s.ru saytından materiallar əsasında

İstifadəçilərimizin və müştərilərimizin suallarını cavablandıraraq, bu gün sertifikat kimi kifayət qədər ümumi bir sənədin düzgün doldurulması və yaradılması prosesinə baxacağıq.

1C Enterprise Accounting konfiqurasiyasının 8.3 versiyasında prosesi nəzərdən keçirəcəyik. 2-NDFL sertifikatı yaratmaq üçün eyni addımlar Əmək haqqı və Personal İdarəetmə 3.0-da yerinə yetirilməlidir.

Vergi idarəsi üçün 2-NDFL sertifikatının yaradılması proseduru və ayrıca işçilər üçün 2-NDFL sertifikatının yaradılması proseduru göstəriləcəkdir. Müəssisəmizin məlumat bazası həm özündə, həm də içindəki məlumatlarla dolu olduğundan çıxış edirik.

Vergi idarəsi üçün 2-NDFL sertifikatının doldurulması (IFNS)

Vergi idarəsi üçün 2-NDFL sertifikatı yaratmaq üçün əsas səhifədə olmalı və "Əmək haqqı və kadrlar" menyusuna keçməlisiniz.

2-NDFL sertifikatı yaratmaq üçün seçim variantları burada əlçatan olur. Bunlar. vergi idarəsi və ya işçilər üçün.

"Federal Vergi Xidmətinə köçürmək üçün 2-NDFL" seçirik və əvvəllər yaradılan 2-NDFL sertifikatlarının vergi orqanına ötürülməsi üçün saxlandığı sənəd jurnalına daxil oluruq. Demo verilənlər bazamızda jurnal boşdur. Qeyd etmək lazımdır ki, bir neçə təşkilatımız olsaydı və onlar üçün yaradılan 2-NDFL sertifikatımız olsaydı, açılan siyahıdan təşkilatı seçmək və seçimi aktivləşdirmə qutusunu yoxlamaqla seçim həyata keçirilə bilər. Jurnal interfeysi həmçinin sənədləri axtarmağa və sertifikatları çap etməyə imkan verir.

Yaradaq yeni sənəd"Yarat" düyməsini klikləməklə.

Tələb olunan məlumatları doldurun. İli seçin və təşkilatı göstərin. Proqram bu məlumatlara əsasən bəzi məcburi detalları özü quracaq. Təşkilatların kataloqunu və seçilmiş təşkilatın kartını düzgün doldursanız, bu mümkündür.

Sertifikat növünü müəyyən edən seçimi göstəririk. Proqram tarix və nömrəni avtomatik olaraq daxil edəcək, lazım olduqda redaktə edilə bilər.

Vergimizin necə uçota alınacağını müəyyənləşdirib göstəririk yeni sertifikat, növü seçin - "İlkin", "Düzeltilir", "Ləğv edilir". Sənəd düzəldicidirsə, o zaman düzəliş nömrəsini də əlavə edəcəyik. Tutaq ki, biz orijinalı edirik, yəni. ilkin sertifikat.

Tamamlanmış detalları yoxlayırıq və "Doldur" düyməsini sıxırıq.

Mühasibat uçotu düzgün qurulubsa, nəticədə cədvəl bölməsində siyahı yaradılacaq. İşçilərin bu reyestrini vergi orqanına göndərmək lazımdır. Mənbə məlumatı olmayan təşkilat və ya dövr üçün hesabat yaratmağa cəhd etsəniz, proqram xəbərdarlıq göstərəcək.

İndi istinad sənədi qeydə alına və/və ya yerləşdirilə bilər. Yaradılmış məlumatların düzgünlüyünü yoxladıqdan sonra yardımı sonrakı göndərilmə üçün *.xml formatında yükləyə bilərsiniz. "Yüklə" düyməsini klikləməklə, istədiyiniz adla xml faylını Federal Vergi Xidmətinə göndərmək üçün proqram tərəfindən sonrakı emal üçün bir qovluğa saxlaya bilərik.

Həmçinin, müvafiq xidmətlərə qoşulmusunuzsa, İnternet vasitəsilə 2-NDFL sertifikatlarının reyestrini yoxlamaq və Federal Vergi Xidmətinə göndərmək fürsətindən istifadə edə bilərsiniz.

Və nəhayət, yaradılan məlumatları çap edə bilərsiniz. Bunu etmək üçün eyni adlı interfeys düyməsini basın.

Bizə lazım olan çap formasının növünü seçək və proqram çap edilmiş sənədi yaradacaq. Bizim vəziyyətimizdə, sertifikatı çap etməyi seçsəniz, sistem siyahıdan hər bir işçi üçün sertifikatlar yaradacaq.

2-NDFL sertifikatının doldurulması

Yuxarıda nəzərdən keçirilən işə bənzər şəkildə, formadan köçürük ana səhifə“Maaşlar və Kadrlar” menyu düyməsini sıxaraq və sonra “İşçilər üçün 2-NDFL” seçərək proqramı seçin.

Açılan jurnalda, eyni şəkildə, yeni bir sənəd yaratmaq üçün "Yarat" düyməsini klikləyin "İşçilər üçün Sertifikat 2-NDFL." Təşkilat tərəfindən seçim vergi şəhadətnaməsi ilə işə bənzəyir.

İndi yaradılmış yeni sənəd açılır.

Biz təşkilata daxil oluruq, OKTMO və IFTS sahələri avtomatik olaraq doldurulacaq. Bu, təbii olaraq, təşkilatın qeydiyyat kartı tam və düzgün doldurulduğu təqdirdə baş verəcəkdir. Sonra, bir işçi seçin.

Sonra formalaşma variantını seçməyə davam edirik. Siz OKATO/KPP və vergi dərəcələri ilə bölünmüş ümumiləşdirmə və formalaşma seçə bilərsiniz. İkinci seçimi seçsək, əvvəllər avtomatik olaraq doldurulmuş "OKTMO" və "IFTS" sahələrini diqqətlə redaktə etməliyik.

Sertifikatı yaratdıqdan sonra müvafiq düyməni sıxaraq yoxlamanı həyata keçiririk. Məlumatlarda qeyri-dəqiqlik varsa, proqram səhv barədə məlumat verəcəkdir. sonra, lazım gələrsə, işçi üçün 2-NDFL sertifikatı çap edirik.

Sənədi çap edirik. Qeyd etmək lazımdır ki, şəhadətnamə əvvəlki dövrlər üçün yaradılıbsa, onun çap forması formalaşma dövründə göstərilən vaxtda qüvvədə olan formaya uyğun olacaq.

2-NDFL sertifikatları 1C Mühasibatlıq Müəssisəsi 8.3 və 1C Əmək haqqı və Kadrların İdarəolunması 3.0 proqramları 8.3-də belə yaradılır.

Vergi idarəsi hər şeyi bilmək istəyir. Həm də təkcə təşkilatınızın özü üçün bütün vergiləri ödəyib-ödəməməsi ilə bağlı deyil. Vergilərinə əlavə olaraq, işçiləri olan və ya daxil olan hər hansı bir təşkilat və ya fərdi sahibkar mülki müqavilələr iş görmək və ya xidmət göstərmək üçün fiziki şəxslərin büdcəyə aldıqları gəlirlərdən vergi tutmalı və ödəməlidirlər.

Bu, işəgötürənin işçilərinə münasibətdə vergi agenti olması ilə əlaqədardır. Onun vəzifələrini yerinə yetirib-yetirmədiyini, işçinin görməli olduğu hər şeyi ödəyib-ödəmədiyini necə yoxlamaq olar? Sadəcə hesabatlara baxmaqla.

Uzun illərdir ki, bu cür məlumatlar 2-NDFL şəklində sertifikatlar şəklində təqdim olunur. Hər bir işçi üçün ayrıca sertifikat tərtib edilir. Bu o deməkdir ki, mühasib 2-NDFL sertifikatını necə doldurmağı bilməlidir.

1. 2-NDFL sertifikatının doldurulması qaydaları

3. 2-NDFL sertifikatını necə doldurmaq olar

5. Vergi bazası və vergi haqqında məlumat

6. 2-NDFL sertifikatlarını hara təqdim etmək olar

7. 1 saniyədə 2-NDFL-ə kömək edin 8.3

Beləliklə, sıra ilə gedək. Uzun bir məqalə oxumağa vaxtınız yoxdursa, məqalənin mövzusu ilə bağlı bütün ən vacib şeyləri öyrənəcəyiniz aşağıdakı qısa videoya baxın.

(video aydın deyilsə, videonun altında dişli var, üzərinə klikləyin və 720p Keyfiyyəti seçin)

Mövzunu məqalədə videodan daha ətraflı müzakirə edəcəyik.

1. 2-NDFL sertifikatının doldurulması qaydaları

Hal-hazırda hesabatların təqdim edilməsi üçün istifadə olunan 2-NDFL "Fiziki şəxsin gəlir şəhadətnaməsi" forması Rusiya Federal Vergi Xidmətinin 30 oktyabr 2015-ci il tarixli əmri ilə təsdiq edilmişdir. Nömrə ММВ-7-11-485@. Eyni normativ sənədlər 2-NDFL sertifikatının doldurulması qaydaları da təsdiq edilib.

Yardım verilir:

1. Təşkilatın vergi tutduğu gəlir əldə edən fiziki şəxslər üçün - növbəti ilin aprel ayının 1-dən gec olmayaraq vergi orqanına (Rusiya Federasiyası Vergi Məcəlləsinin 230-cu maddəsinin 2-ci bəndi).
2. Təşkilatın vergi tuta bilmədiyi gəlir əldə edən fiziki şəxslər üçün - növbəti ilin mart ayının 1-dən gec olmayaraq vergi orqanına (Rusiya Federasiyası Vergi Məcəlləsinin 226-cı maddəsinin 5-ci bəndi).

Həmçinin, 2-NDFL sertifikatını necə doldurmaq barədə məlumat yalnız vergi idarəsinə hesabat vermək üçün faydalı olmayacaqdır. Sertifikat işçilərin tələbi ilə də verilməlidir, məsələn, bank üçün (Vergi Məcəlləsinin 230-cu maddəsinin 3-cü bəndi).

Sertifikatdakı bütün göstəricilər (istisna fərdi gəlir vergisi məbləğləri) rubl və qəpiklərdə əks olunur. Vergi məbləği tam rublla göstərilir (50 qəpiyə qədər olan məbləğlər atılır, 50 qəpik və ya daha çox məbləğ yuvarlaqlaşdırılır).

Bir təşkilatın həyatında praktik bir vəziyyətə baxaq və buna əsaslanaraq 2-NDFL sertifikatının doldurulması nümunəsini yaradacağıq. Eyni zamanda mühüm nəzəri məqamları müzakirə edəcəyik.

Premudry Peskar MMC-nin meneceri Oleq Alekseevich Osetrova üçün hər bir iş ayı və bütövlükdə il üçün fərdi gəlir vergisinin məbləğini hesablayaq. İşçinin əmək haqqı 35.000 rubl təşkil edir. ayda.

İşlənmiş vaxta görə ödənişə əlavə olaraq aşağıdakılar ödənilir:

• Tətil haqqı - 10.000 rubl.
• Müvəqqəti əlillik müavinəti - 7500 rubl.

Osetrovanın uşaqları var:

• 1994-cü il təvəllüdlü qızı, universitet tələbəsi tam zamanlı təlim;
• Oğlu 2002-ci il təvəllüdlü, məktəbli.

Osetrov uşaqların tutulması üçün ərizə yazdı. Ayrılmaların alınması üçün təsdiqedici sənədlər var.

5 iyul 2016-cı ildə Osetrovanın qızı universiteti bitirdi, buna görə də 2016-cı ilin avqustundan onun üçün vergi endirimi artıq təmin edilmir. Bundan əlavə, Osetrov yalnız ən kiçik uşağı - məktəbli üçün endirim alır.

2016-cı ilin may ayında Osetrov bir mənzil aldı. Əvvəllər əmlakın tutulmasından istifadə etmədiyi üçün 18 iyun 2016-cı ildə mühasibatlığa 2016-cı il üçün 1.500.000 rubl məbləğində əmlakın tutulması üçün ərizə təqdim etdi. və vergi orqanından tutma hüququ haqqında bildiriş. Çıxarma 2016-cı ilin iyun ayından etibarən veriləcək.

Nərə balığı 2016-cı ildə dividendlərə görə 13% və 35% dərəcəsi ilə vergi tutulan gəlir əldə etməyib.

Bu işçi üçün bütün gəlirlər, ayırmalar və hesablanmış şəxsi gəlir vergisi cədvəldə təqdim olunur.

Əmək haqqının ödənilməsinə əlavə olaraq, işçi maddi yardım aldı: 2000 rubl. Yanvarda 6000 rub. iyun ayında.

Noyabr ayında vergi tutulan gəlir ilin əvvəlindən bəri məcmu cəmi 350 min rublu keçib, buna görə də noyabr ayından başlayaraq uşaqlara ayırmalar verilməyəcək. Bu limiti hesablamaq üçün yalnız vergi tutulan gəlirdən istifadə olunur.

Ödəniş haqqında məlumatların daxil edilməsinə diqqət yetirin maddi yardım 2-NDFL sertifikatında. Bir işçi, məbləğindən asılı olmayaraq, fərdi gəlir vergisindən tamamilə azad edilmiş bir il ərzində maliyyə yardımı almışsa, onu sertifikata daxil etməyə ehtiyac yoxdur.

Yalnız 4000 rubla qədər vergi tutulmayan adi maliyyə yardımı varsa, bu, sertifikatda əks olunur.

3. 2-NDFL sertifikatını necə doldurmaq olar

İndi nümunə üçün bütün ilkin məlumatlara sahib olduğumuz üçün 2-NDFL sertifikatının necə doldurulacağına addım-addım baxacağıq.

Sertifikat atributu sütununda aşağıdakıları göstərməlisiniz:

1 – fiziki şəxsin gəlirləri və hesablanmış, tutulan və köçürülmüş fiziki şəxslərin gəlir vergisi haqqında məlumat verildikdə;

2 – fiziki şəxslərin gəlir vergisini tutmaq mümkün olmadıqda (il bitdikdən sonra 1 aydan gec olmayaraq);

“Düzenleme nömrəsi” - sahə həm ilkin sertifikat təqdim edilərkən, həm də yenilənmiş məlumatlar təqdim edilərkən doldurulur. Sertifikat əsasdırsa, onda 00 nömrəsini, yenilənmişlər üçün - 01, 02 və s.

Şirkətin səhvən təqdim etdiyi 2-NDFL sertifikatını ləğv etmək mümkündür. Bunun üçün “Tənzimləmə nömrəsi” sahəsinə 99 dəyərini qoymalı və sertifikatda təşkilat və şəxs haqqında məlumatlarla yalnız 1 və 2-ci bölmələri doldurmalısınız. Belə bir ləğv sertifikatı olacaq yeni tarix tərtib, lakin köhnə nömrə (yəni həmin köhnə səhv sertifikatın nömrəsi).

Hansı hallarda bu tələb oluna bilər? Məsələn, səhvən bir işçi üçün bir neçə sertifikat təqdim etmisinizsə, uzun müddət sizin üçün işləməmiş işçi üçün sertifikat təqdim etdinizsə və s.

Sertifikatın doldurulması 1-ci bölmədə vergi agenti haqqında məlumatın daxil edilməsi ilə başlayır: INN/KPP, təşkilatın adı və ya fiziki şəxsin tam adı – fərdi sahibkar, OKTMO kodu, telefon.

2-ci bölmədə gəlir əldə edən fiziki şəxs haqqında məlumatlar əks olunur: VÖEN, tam adı, vətəndaşlığı, doğum tarixi, pasport məlumatları, yaşayış yeri. Əcnəbilərin də öz sahələri var: vətəndaşlıq ölkəsində VÖEN, Rusiya Federasiyasında yaşayış ünvanı, yaşayış ölkəsinin kodu və ölkədəki ünvan daimi yaşayış yeri(ünvanlardan biri göstərilib).

“Vergi ödəyicisinin statusu” sahəsində aşağıdakılardan biri göstərilir:

• 1 - sakinlər
• 2 - qeyri-rezidentlər
• 3 - yüksək ixtisaslı mütəxəssislər
• 4 - xaricdə yaşayan miqrantlar (yəni bunlar iştirakçılardır dövlət proqramı xaricdə yaşayan və vergi rezidenti olmayan həmvətənlərin könüllü köçürülməsinə yardım etmək)
• 5 - qeyri-rezident qaçqınlar və Rusiya Federasiyasında müvəqqəti sığınacaq almış şəxslər
• 6 - patent əsasında işləyən əcnəbilər.

Təşkilat və şəxs haqqında məlumatlardan istifadə edərək 1 və 2-ci bölmələri doldurduq.

Sonrakı fərdi gəlir vergisi şəhadətnaməsi gəlirlər və ayırmalar haqqında ətraflı məlumat verir. 3-cü bölmədə işçilərin nağd və ya pul şəklində əldə etdikləri gəlirlər haqqında məlumatlar var naturada, hər ay üçün vergi dövrü(illər). Bu bölmənin adı əks etdirir fərdi gəlir vergisi dərəcələri, bunun üçün bölmə doldurulur. Bizim nümunəmizdə bir bölmə olacaq, çünki işçinin aldığı bütün gəlir 13% dərəcəsi ilə vergiyə cəlb olunur.

Hər ay üçün Gəlir məbləği sütununda işçinin ay ərzində aldığı gəlirin ümumi məbləği göstərilir. Hər hansı bir ayda bir işçinin peşəkar vergi endirimi, habelə fərdi gəlir vergisinə cəlb edilməyən gəlir üçün tam həcmdə tutulma almaq hüququ varsa, onda tutma kodu və onun məbləği göstərilir.

Tamamilə azaddır Şəxsi gəlir vergisi Sertifikatda, məsələn, uşaq baxımı, analıq müavinəti daxil deyil.

2-NDFL sertifikatının doldurulması üçün kodlar Federal Vergi Xidmətinin 10 sentyabr 2015-ci il tarixli ММВ-7-11/387@ nömrəli əmrindən götürülmüşdür. Nümunəmizdəki formanı doldurmaq üçün bizə lazım olacaq:

Gəlir kodları:

• 2000 - əmək haqqı
• 2760 - maddi yardım
• 2012 - məzuniyyət ödənişi
• 2300 - müvəqqəti əlillik müavinəti

Çıxarma kodları:

• 503 - maliyyə yardımı üzrə vergi tutulmayan limit
• 114 - ilk uşaq üçün
• 115 - ikinci uşaq üçün
• 311 - əmlak

4-cü bölmədə onların kodlarına uyğun olaraq ayırmalar üzrə məlumatlar ümumiləşdirilir və hər bir çıxılmanın ümumi məbləği göstərilir. Burada ödənilən müəyyən bir məbləğə aid olmayan ayırmalar (3-cü bölmədə göstərilən ayırmalardan fərqli olaraq - maddi yardım, peşəkar ayırmalar üçün).

4-cü bölmədə uşaqlar üçün ayırmaları yazacağıq - birinci və ikinci uşaq üçün ayrı-ayrılıqda və əmlakdan çıxma. Burada işçinin özü üçün, habelə sosial və investisiya ayırmaları da göstərilə bilər.

Haqqında məlumat daxil etmək üçün əmlakın tutulması işçinin ondan istifadə hüququnu təsdiq edən vergi orqanının bildirişi olmalıdır.

5. Vergi bazası və vergi haqqında məlumat

5-ci bölmədə gəlirlər ümumiləşdirilir, vergitutma bazası müəyyən edilir və fərdi gəlir vergisi hesablanır. Gəlirlərin ümumi məbləği əks olunur - 3-cü bölmədən Gəlir məbləği sütununun ümumi dəyəri. Növbəti sətirdə gəlirin ümumi məbləği ilə məbləğ arasındakı fərq kimi tapıla bilən vergi bazası qeyd olunur. vergi endirimləri(3 və 4-cü Bölmələrə uyğun olaraq ayırmaların cəmi).

Hesablanmış verginin məbləği sətirində verginin hesablanmış məbləği qeyd olunur, yəni. iş vergi bazası haqqında vergi dərəcəsi. Sonra, tutulan, köçürülən, artıq tutulan və tutulmayan vergi məbləği haqqında məlumatlar ilə sətirləri doldurun.

Osetrova üçün:

Alınan gəlirin ümumi məbləği 423.500 rubl təşkil edir.

Çıxarmaların məbləği 9800 (birinci uşaq) + 14 000 (ikinci uşaq) + 238 200 (əmlak) + 4 000 (vergiyə cəlb edilməyən maliyyə yardımı) = 266 000 rubl.

Vergi bazası - 157.500 rubl.

Vergi məbləği 20.475 rubl təşkil edir.

Əgər işçinin istifadə etdiyi il ərzində əldə etdiyi gəlirə münasibətdə müxtəlif dərəcələr, sonra bir neçə bölmə 3-5 olacaq. 3-5 bölmələrinin sayı istifadə edilən mərclərin sayına bərabər olacaq.

“Vizasız” ölkələrdən əcnəbi işçiləri işə götürən şirkətlər üçün sabit avans ödənişləri ilə bağlı məlumatlar faydalı olacaq.

6. 2-NDFL sertifikatlarını hara təqdim etmək olar

Vergi agentləri 2-NDFL formasında sertifikatlar təqdim edirlər vergi idarəsi qeydiyyat yerinizdə. Bu tələb Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 230-cu maddəsinin 2-ci bəndində göstərilmişdir. Yəni, təşkilatın (və ya bölmənin) yerləşdiyi yerdə və ya fərdi sahibkar kimi qeydiyyata alınmış fiziki şəxsin yaşayış yerində.

-a sorğular göndərin elektron forma elektron sənəd dövriyyəsi operatoru vasitəsilə telekommunikasiya kanalları vasitəsilə. Arayışların kağız üzərində tərtib edilməsinə yalnız il ərzində vergi agentindən gəlir əldə edən vətəndaşların sayı 25 nəfərdən az olduqda icazə verilir.

2016-cı il yanvarın 1-dən vergi agentləri ehtiva edən sənədlərin təqdim edilməsinə görə cərimə tətbiq edilib yalan məlumat. Vergi orqanları 2-NDFL şəklində səhvləri müəyyən edərsə, cərimə veriləcəkdir. Cərimə yalan məlumat olan hər bir sertifikat üçün 500 rubl təşkil edir.

Buna görə də, 2-NDFL sertifikatını necə dolduracağınızı daha diqqətlə öyrənin və səhv etməyin. Birdən bir səhv görsəniz, vergi orqanları onu sizdən əvvəl tapmazdan əvvəl onu düzəltmək üçün qaçın.

7. 1 saniyədə 2-NDFL-ə kömək edin 8.3

1C: Mühasibat proqramında qeydlər aparanlar üçün - 1C-də 2-NDFL sertifikatını necə dolduracağınıza baxın: Video formatında Mühasibat uçotu.

Hansı problemli məsələlər 2-NDFL sertifikatlarını doldurmaqda probleminiz varmı? Şərhlərdə onlardan soruşun!

Praktik bir nümunədən istifadə edərək 2-NDFL sertifikatını necə doldurmaq olar