“Fiziki şəxslər tərəfindən banklardakı aktivlərinin və hesablarının (əmanətlərinin) könüllü bəyan edilməsi və bəzi qanunvericilik aktlarına dəyişikliklər edilməsi haqqında” Rusiya Federasiyası"

RUSİYA FEDERASİYASI

FEDERAL QANUN

FİZİ ŞƏXSLƏR TARAFINDAN BANKLARDAKI AKTİVLƏRİN VƏ HESABLARININ (ƏMANƏTLƏRİN) KÖNÜLLÜ BƏYANATILMASI HAQQINDA VƏ RUSİYA FEDERASİYASININ BƏZİ QANUNVERİCİLİK AKTİVLƏRİNƏ DƏYİŞİKLİKLƏR HAQQINDA

Maddə 1. Bu Federal Qanunun məqsədləri

Real federal qanun banklarda aktivlərin və hesabların (depozitlərin) könüllü bəyan edilməsinin hüquqi mexanizminin yaradılmasına, kapitalın və əmlakın təhlükəsizliyinə hüquqi təminatların verilməsinə yönəlmişdir. şəxslər, onları qorumaq əmlak maraqları, o cümlədən Rusiya Federasiyasından kənarda istifadəyə dair mümkün məhdudiyyətlərlə bağlı riskləri azaltmaq Rusiya paytaxtı, xarici ölkələrdə yerləşən, habelə Rusiya Federasiyasının avtomatik mübadilə sisteminə keçməsi ilə vergi məlumatları xarici dövlətlərlə.

Maddə 2. Bu Federal Qanunda istifadə olunan əsas anlayışlar

1. Bu Federal Qanunun məqsədləri üçün aşağıdakı əsas anlayışlardan istifadə olunur:

1) deklarant - Rusiya Federasiyasının vətəndaşı olan bu Federal Qanuna uyğun olaraq xüsusi bəyannamə (bundan sonra - bəyannamə) təqdim edən fiziki şəxs; xarici vətəndaş və ya vətəndaşlığı olmayan şəxs;

2) əmlaka nominal mülkiyyət haqqında müqavilə - xarici dövlətin qanunvericiliyinə uyğun olaraq bağlanmış və onun əsasında fiziki şəxsin mülkiyyətində olan əmlak sahibinin hüquqlarının maraqları naminə bu hüquqları həyata keçirən başqa şəxsə verildiyi müqavilə və (və ya) bu şəxsin adından;

3) nominal sahibiəmlak - əmlaka nominal mülkiyyət hüququ haqqında müqavilə əsasında fiziki şəxsin mənafeyinə və (və ya) adından əmlak sahibinin hüquqlarını həyata keçirən şəxs;

4) əmlakın faktiki sahibi - maraqlarına uyğun olaraq və (və ya) adından əmlakın nominal sahibinin əmlaka nominal mülkiyyət müqaviləsi əsasında bu əmlakın sahibinin hüquqlarını həyata keçirən fiziki şəxs; .

2. Bu Federal Qanunda istifadə edilən mülki qanunvericilik anlayışları, Rusiya Federasiyasının vergilər və ödənişlər haqqında qanunvericiliyi və Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinin digər sahələri qanunvericiliyin bu sahələrində istifadə olunduğu mənada tətbiq edilir; bu Federal Qanunda başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa.

Maddə 3. Bəyannamənin təqdim edilməsi qaydası və şərtləri

1. Fiziki şəxs bu Federal Qanunla müəyyən edilmiş müddətdə aşağıdakı məlumatları ehtiva edən bəyannamə təqdim etmək hüququna malikdir:

1) əmlak haqqında ( torpaq sahələri, digər əmlaklar, Nəqliyyat vasitəsi Oh, qiymətli kağızlar, o cümlədən, bəyannamənin təqdim edildiyi tarixə sahibi və ya faktiki sahibi deklarant olan Rusiya və (və ya) xarici təşkilatların nizamnamə (pay) kapitalındakı paylar, habelə paylar və paylar;

2) bəyannamənin təqdim edildiyi tarixə nəzarət edən şəxs olduğu nəzarət edilən xarici şirkətlər üzrə (tanınma üçün əsas olduqda xarici təşkilat və ya xarici şirkət tərəfindən idarə olunan hüquqi şəxs yaratmadan xarici struktur fiziki şəxsin səhmlərinə, paylarına və (və ya) nizamnamə (pay) kapitalında paylara malik olmaqla kapitalda bilavasitə iştirakı ilə bağlı olmayan) ;

3) fiziki şəxsin Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda yerləşən banklardakı hesabları (depozitləri) haqqında (bu bənddə göstərilən, bəyannamənin təqdim edildiyi tarixdə bağlanmış hesablar (depozitlər) daxil olmaqla), fiziki şəxslərin rekvizitlərinin açılması və dəyişdirilməsi haqqında. xəbərdar etmək tələb olunur vergi orqanları haqqında Federal Qanuna uyğun olaraq qeydiyyata alındığı yerdə valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti”; (19 fevral 2018-ci il tarixli, 33-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

4) banklardakı hesablar (depozitlər) üzrə, əgər hesabın (depozitin) sahibinə münasibətdə, bəyannamənin təqdim edildiyi tarixdə bəyannaməçi "Leqallaşdırmaya qarşı mübarizə haqqında" Federal Qanuna uyğun olaraq benefisiar kimi tanınırsa. cinayət yolu ilə əldə edilmiş pul vəsaitlərinin və ya digər əmlakın leqallaşdırılması (yuyulması) və terrorçuluğun maliyyələşdirilməsi” və bu fiziki şəxsin benefisiar sahibi kimi tanınması üçün əsasların təsviri.

2. Bəyannamə vergi orqanına bəyannaməçi tərəfindən şəxsən və ya onun vasitəsi ilə təqdim edilir. səlahiyyətli nümayəndə notarial qaydada təsdiq edilmiş etibarnamə əsasında fəaliyyət göstərir.

3. Bəyannamənin forması bu Federal Qanunla müəyyən edilir. Bəyannamənin doldurulması qaydası bu Federal Qanunla müəyyən edilir. Rusiya Federasiyasının Maliyyə Nazirliyi vergilər və rüsumlar sahəsində nəzarət və nəzarət üçün səlahiyyətli federal icra hakimiyyəti orqanına bəyannamənin doldurulması qaydası baxımından bu Federal Qanunun normalarının tətbiqi ilə bağlı yazılı izahatlar verir. Bu dəqiqləşdirmələr Rusiya Federasiyası Maliyyə Nazirliyinin rəsmi saytında "İnternet" informasiya və telekommunikasiya şəbəkəsində dərc edilməlidir. (19 fevral 2018-ci il tarixli, 33-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

4. Bəyannamə iki nüsxədə təqdim edilir, hər biri bəyannaməçi tərəfindən imzalanmalıdır.

5. Bəyannaməyə əlavə olunur aşağıdakı sənədlər və (və ya) bəyannamədə olan məlumatları təsdiq edən məlumatlar:

1) əmlaka nominal mülkiyyət müqavilələrinin hər birinin notariat qaydasında təsdiq edilmiş surəti (əgər bəyannaməçi onun faktiki sahibi olduğu əmlak haqqında məlumatı bəyannamədə göstərərsə);

2) bəyannamədə olan məlumatları təsdiq edən bəyannaməçinin tələbi ilə bəyannaməyə əlavə edilən digər sənədlər və (və ya) məlumatlar;

3) hər hansı formada iki nüsxədə tərtib edilmiş və bəyannaməyə əlavə edilmiş sənədlərin və (və ya) məlumatların inventarıdır. Qısa Təsvir göstərilən sənədlərin identifikasiyasına imkan verən işarələr və rekvizitlər.

6. Bəyannamədə göstərilən əmlak obyektlərinin əldə edilmə mənbələri (almaq mənbələrinin formalaşdırılması üsulları), mənbələr haqqında məlumatı bəyan edən istənilən formada açıqlamaq hüququna malikdir. Pul bəyannamədə göstərilən hesablara (depozitlərə) mədaxil etməli, habelə bəyannamədə göstərilən əmlak obyektlərinə münasibətdə bəyannaməçinin və (və ya) nominal sahibinin hüquqlarını təsdiq edən sənədləri təqdim etməlidir.

7. Bəyannaməyə əlavə edilən sənədlər və (və ya) məlumatlar rus dilində tərtib edilməli və ya rus dilinə notariat qaydasında təsdiq edilmiş tərcüməsi olmalıdır.

8. Bəyannamə hər bir bəyannaməçi tərəfindən bəyannamənin hər mərhələsində bir dəfə təqdim edilə bilər. Bu hissədə başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, bəyannamənin hər mərhələsində bəyannamənin yenidən təqdim edilməsinə yol verilmir. Düzəliş edilmiş bəyannamənin təqdim edilməsinə icazə verilmir. Bəyannamənin birinci mərhələsində deklarant tərəfindən bəyannamənin təqdim edilməsi bəyannamənin ikinci mərhələsində bəyannamənin təqdim edilməsinə mane olmur. Bu halda bəyannamə bəyannamənin birinci mərhələsində bəyannamə vermiş şəxs tərəfindən təqdim edilmişdirsə, məzmunundan asılı olmayaraq həmin bəyannaməçinin bəyannamənin ikinci mərhələsində bəyannamə təqdim etməsi dəyişdirilmiş bəyannamənin təqdim edilməsi sayılmır. Əvvəllər təqdim edilmiş bəyannaməni qəbul etməkdən yazılı imtina alınarsa, bu Federal Qanunla müəyyən edilmiş müddətdə bəyannamənin təkrar təqdim edilməsinə icazə verilir. (19 fevral 2018-ci il tarixli, 33-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

9. Bəyannamə bəyannaməçinin seçimi ilə istənilən vergi orqanına və ya vergilərə və ödənişlərə nəzarət və nəzarət etmək səlahiyyətinə malik federal icra hakimiyyəti orqanına təqdim edilir. (19 fevral 2018-ci il tarixli, 33-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

10. Vergilər və rüsumlar sahəsində nəzarəti və nəzarəti həyata keçirmək səlahiyyətinə malik olan vergi orqanı və ya federal icra hakimiyyəti orqanı bəyannaməçinin bəyannaməsini və bəyannaməyə əlavə edilmiş sənədləri və (və ya) məlumatı qəbul etməkdən imtina etmək hüququna malik deyildir. aşağıdakı şərtlər eyni vaxtda yerinə yetirilir:

1) bəyannaməçi bu Federal Qanunla müəyyən edilmiş bəyannamənin təqdim edilməsi formasına və qaydasına dair tələblərə əməl etdikdə;

2) bəyannaməyə əlavə edilmiş sənədlərin və (və ya) məlumatların inventarizasiyası bəyannaməyə əlavə edilmiş sənədlərin faktiki mövcudluğuna və təfərrüatlarına uyğundur;

3) bəyannaməni təqdim edən şəxs onun şəxsiyyətini təsdiq edən sənədi, bəyannamə səlahiyyətli nümayəndə vasitəsilə verildikdə isə müəyyən edilmiş qaydada bəyannaməçinin səlahiyyətli nümayəndəsinin səlahiyyətlərini təsdiq edən sənədləri təqdim etdikdə;

4) bəyannamənin hər bir vərəqi deklarant tərəfindən imzalanır;

5) bənd qüvvədən düşmüşdür. (19 fevral 2018-ci il tarixli, 33-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

11. Bu maddənin 10-cu bəndində göstərilən bütün şərtlər nəzərə alınmaqla, bəyannaməni qəbul edən vergi orqanının vəzifəli şəxsi və ya federal orqan vergilərə və rüsumlara nəzarət və nəzarəti həyata keçirmək səlahiyyətinə malik olan icra hakimiyyəti orqanı bəyannamənin surətinin və bəyannaməyə əlavə edilmiş sənədlərin və (və ya) məlumatların inventarının hər bir vərəqini imzalayır, bəyannamənin qəbul edilməsi haqqında tarix və vaxt göstərilməklə işarə qoyur. qəbz və “Qəbul edilmişdir” ştampının izi ilə. Bəyannamənin qəbul edilməsi haqqında işarəsi və sənədlərin və (və ya) məlumatların inventarına əlavə edilmiş surəti bəyannamə vermiş şəxsə qaytarılır.

12. Bu maddənin 10-cu hissəsində göstərilən şərtlərdən ən azı birinə əməl edilmədikdə, bəyannaməni qəbul edən vergi orqanının və ya vergilərə və ödənişlərə nəzarət və nəzarət etmək səlahiyyətinə malik federal icra hakimiyyəti orqanının vəzifəli şəxsi qəbul etməkdən yazılı imtina edir. imtinanın səbəbini göstərən bəyannamə.

13. Bəyannamədə olan məlumatların bu Federal Qanunda nəzərdə tutulmuş məxfiliyinə təminatların təmin edilməsi məqsədilə vergilər və rüsumlar sahəsində nəzarət və nəzarət üzrə səlahiyyətli federal icra hakimiyyəti orqanı bəyannamələri və sənədləri və (və ya) məlumatları mərkəzləşdirilmiş qaydada saxlayır. bəyannamələrə əlavə olunur. Vergi orqanlarına təqdim edilmiş bəyannamələr və sənədlər və (və ya) bəyannamələrə əlavə edilmiş məlumatlar mərkəzləşdirilmiş saxlanmaq üçün vergilərə və rüsumlara nəzarət və nəzarət etmək səlahiyyətinə malik federal icra hakimiyyəti orqanına verilir. (19 fevral 2018-ci il tarixli, 33-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

14. Bəyannamənin və bəyannaməyə əlavə edilmiş sənədlərin və (və ya) məlumatların vergi orqanına təqdim edilməsi faktının və onlarda olan məlumatların etibarlılığının təsdiq edilməsi zəruri olduqda, dövlət orqanının və ya bankın vəzifəli şəxsi; bu Federal Qanunda nəzərdə tutulmuş təminatların verilməsi üçün əsas olaraq, bəyannamənin surəti onun qəbul edilməsi haqqında vergi orqanının işarəsi ilə təqdim edilmişsə, bəyannamənin surətini federal icra hakimiyyəti orqanına göndərmək hüququna malikdir. mərkəzləşdirilmiş saxlamada olan bəyannamənin əsli ilə yoxlanılması üçün vergilər və rüsumlar sahəsində nəzarət və nəzarət. Vergilər və rüsumlar sahəsində nəzarət və nəzarət üçün səlahiyyətli federal icra hakimiyyəti orqanı bəyannamənin belə bir nüsxəsini aldıqdan sonra beş gün ərzində bəyannamənin alınmış nüsxəsinin müvafiq və ya uyğun olmadığı barədə cavab bildirişi göndərir. orijinal.

15. Bu halda, vergilərə və rüsumlara nəzarət etmək və nəzarət etmək səlahiyyətinə malik federal icra hakimiyyəti orqanında bəyannamənin eyni mərhələsində bir bəyannaməçi tərəfindən təqdim edilmiş birdən çox bəyannamə aşkar edildikdə, həmin bəyannamədə nəzərdə tutulmuş məlumatların etibarlılığının yoxlanılması; bu maddənin 14-cü hissəsinə əsasən belə bir deklarant tərəfindən ilk dəfə təqdim edilmiş bəyannamə ilə bağlı həyata keçirilir. (19 fevral 2018-ci il tarixli, 33-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

Maddə 4. Bu Federal Qanunla nəzərdə tutulmuş təminatlar

1. Bu maddənin 8-ci hissəsində başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, bəyannaməçi və haqqında məlumatda olan şəxs aşağıdakılardan azaddır:

1) dən cinayət məsuliyyəti Rusiya Federasiyası Cinayət Məcəlləsinin 76.1-ci maddəsinin üçüncü hissəsində nəzərdə tutulmuş əsaslar olduqda, onlar 193-cü maddədə, 194-cü maddənin birinci və ikinci hissələrində, maddələrində nəzərdə tutulmuş cinayət tərkibinin əlamətləri olan hərəkətləri törətmişlərsə, , , Rusiya Federasiyası Cinayət Məcəlləsinin 199.1 , 199.2-ci maddələri, bu hərəkətlərin bəyannamədə əks olunan əmlakın və (və ya) nəzarət edilən xarici şirkətlərin əldə edilməsi (almaq mənbələrinin formalaşdırılması), istifadəsi və ya sərəncamı ilə əlaqəli olması şərtilə. və (və ya) məlumatı bəyannamədə əks etdirən hesablara (depozitlərə) pul vəsaitlərinin açılması və (və ya) daxil edilməsi ilə;

2) Rusiya Federasiyasının Cinayət Məcəlləsinin 14.1-ci maddəsində nəzərdə tutulmuş əsaslar olduqda inzibati məsuliyyətdən. inzibati xətalar, haqqında məlumat bəyannamədə əks olunan əmlakın və (və ya) nəzarət edilən xarici şirkətlərin əldə edilməsi (almaq mənbələrinin formalaşdırılması), istifadəsi və ya sərəncamı zamanı Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinin pozulması halında; törətdikdə valyuta əməliyyatları və (və ya) məlumatı bəyannamədə əks etdirən hesablara (depozitlərə) pul vəsaitlərinin daxil edilməsi;

3) məsuliyyətdən vergi cinayətləri bir şərtlə ki, bu hüquqpozmalar haqqında məlumat bəyannamədə əks olunan əmlakın və (və ya) nəzarət edilən xarici şirkətlərin əldə edilməsi (alma mənbələrinin formalaşdırılması), istifadəsi və ya sərəncam verilməsi ilə və (və ya) açılması və (və ya) ilə bağlı olduqda. haqqında məlumat bəyannamədə əks olunan hesablara (qoşulmalara) vəsaitin verilməsi.

1.1. Bu Federal Qanunun məqsədləri üçün sahibi və ya faktiki sahibi Rusiya və (və ya) xarici təşkilatların səhmləri, payları və nizamnamə (pay) kapitalındakı paylar şəklində əmlakın istifadəsi. bəyannamənin təqdim olunduğu tarix, habelə bəyannamənin təqdim edildiyi tarixə münasibətdə deklarantın nəzarət edən şəxs olduğu nəzarət edilən xarici şirkətlərin istifadəsi, bu təşkilatların aktivlərinin əldə edilməsi və satılması ilə bağlı əməliyyatlar. (nəzarət edilən xarici şirkətlər) xüsusilə tanınır. (5 aprel 2016-cı il tarixli, 88-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

2. Bəyannamədə hüquqi şəxsin əmlakın və (və ya) nəzarət edilən xarici şirkətlərin əldə edilməsi (alma mənbələrinin formalaşması), istifadəsi və ya sərəncamında iştirakı barədə məlumat əks etdirildikdə, (və ya) haqqında məlumatı bəyannamədə əks etdirən hesablara (depozitlərə) vəsaitlərin açılması və (və ya) daxil edilməsi, bu maddənin 1-ci hissəsinin 1-ci və 2-ci bəndlərində nəzərdə tutulmuş təminatlar aşağıdakılara şamil edilir. göstərilən təşkilatın təşkilati-inzibati və ya inzibati-təsərrüfat funksiyalarını yerinə yetirən inzibati sənədləri.

3. Bəyannamənin və sənədlərin və (və ya) bəyannaməyə əlavə edilmiş məlumatların təqdim edilməsi faktı, habelə bəyannamədə və sənədlərdə və (və ya) bəyannaməyə əlavə edilmiş məlumatda olan məlumatlar cinayətin başlanması üçün əsas ola bilməz. bəyannaməçiyə və (və ya) əmlakın nominal sahibinə qarşı inzibati və (və ya) vergi xətaları haqqında iş üzrə icraat.

4. Bəyannamənin və sənədlərin və (və ya) bəyannaməyə əlavə edilmiş məlumatların təqdim edilməsi faktı, habelə bəyannamədə və sənədlərdə olan məlumatlar və (və ya) bəyannaməyə əlavə edilmiş məlumatlar cinayət işi üzrə sübut kimi istifadə edilə bilməz; bu maddənin 5-ci hissəsində başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, inzibati və (və ya) vergi hüquqpozması haqqında iş.

5. Bəyannamənin surətini və bəyannaməyə əlavə edilmiş sənədləri və (və ya) məlumatları sübut kimi cinayət işinə əlavə etmək üçün bəyannaməçi təqdim etmək hüququna malikdir. Bu sübutları əlavə etməkdən imtina etməyə icazə verilmir.

6. Bəyannamədə olan məlumatlar və sənədlər və (və ya) bəyannaməyə əlavə edilən məlumatlar Rusiya Federasiyasının vergilər və rüsumlar haqqında qanunvericiliyinə uyğun olaraq vergi sirri kimi tanınır. Bu cür məlumatların və sənədlərin saxlanma rejimi və onlara çıxış müstəsna olaraq vergi orqanları tərəfindən təmin edilir. Digər dövlət və ya qeyri-dövlət orqanları və təşkilatlarının belə məlumat və sənədlərlə tanış olmaq hüququ yoxdur. Bu cür məlumat və sənədlər yalnız deklarantın özünün tələbi ilə tələb oluna bilər. Bəyannaməçi, vergilər və rüsumlar sahəsində nəzarət və nəzarət üçün səlahiyyətli federal icra hakimiyyəti orqanından istənilən formada tərtib edilmiş yazılı ərizə əsasında bu Federal Qanuna uyğun olaraq təqdim edilmiş bəyannaməsinin surətini almaq hüququna malikdir. və onun və ya onun notariat qaydasında təsdiq edilmiş etibarnaməsi əsasında fəaliyyət göstərən səlahiyyətli nümayəndəsi tərəfindən vergilər və rüsumlar sahəsində nəzarət və nəzarət üzrə səlahiyyətli federal icra hakimiyyəti orqanına təqdim edilir.", aşağıdakı məzmunda əlavə edilsin: vergilər və rüsumlar sahəsində nəzarəti və nəzarəti həyata keçirmək üçün səlahiyyətli orqan qeyd olunan yazılı ərizəni aldığı tarixdən ən geci 14 təqvim günündən gec olmayaraq bəyannaməçiyə və ya onun səlahiyyətli nümayəndəsinə təqdim etməlidir. notariat qaydasında təsdiq edilmiş etibarnamə, bu Federal Qanuna uyğun olaraq təqdim edilmiş bəyannamənin surəti. (19 fevral 2018-ci il tarixli, 33-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

7. Əmlakın nominal sahibi tərəfindən əmlakın faktiki sahibinə verilməsi üzrə əməliyyatlar Rusiya Federasiyasının vergilər və ödənişlər haqqında qanunvericiliyinə uyğun olaraq vergitutmadan azaddır.

8. Bu maddənin 1-7-ci hissələrində müəyyən edilmiş təminatlar şəxsin cinayət (hüquq) əlamətləri olan konkret əməli törətməyə görə məsuliyyətdən azad edilməsi baxımından təmin edilir, əgər bəyannamənin təqdim edildiyi günə şəxsə münasibətdə müvafiq olaraq:

1) məsuliyyətdən azad edilməsi bu maddənin 1-ci hissəsinin 1-ci bəndində nəzərdə tutulmuş müvafiq cinayətin törədilməsi ilə əlaqədar cinayət işi başlanmadıqda;

2) məsuliyyətdən azad edilməsi bu maddənin 1-ci hissəsinin 2-ci bəndində nəzərdə tutulmuş müvafiq inzibati xətanın törədilməsi ilə əlaqədar inzibati xəta haqqında iş üzrə icraat başlanmadıqda;

3) bu maddənin 1-ci hissəsinin 3-cü bəndində məsuliyyətdən azad edilməsi nəzərdə tutulmuş müvafiq vergi hüquqpozması haqqında iş üzrə icraat başlanmadıqda və (və ya) ezamiyyətə başlanmadıqda; vergi yoxlaması(əlaqəli şəxslər arasında aparılan əməliyyatlarla əlaqədar vergilərin hesablanması və ödənilməsinin tamlığının yoxlanılması).

9. Bu Federal Qanunda nəzərdə tutulmuş təminatların verilməsi deklarantın bu Federal Qanunun 3-cü maddəsində sadalanan bütün məlumatları və ya onun yalnız bir hissəsini təqdim edib-etməməsindən asılı deyil, həmçinin deklarantın məlumatı təqdim edib-etməməsindən asılı deyildir. bu federal qanunun 3-cü maddəsində müəyyən edilmişdir. (19 fevral 2018-ci il tarixli, 33-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

10. Bu Federal Qanunda nəzərdə tutulmuş təminatlar yalnız bəyannamədə göstərilən əmlakın (nəzarət olunan xarici şirkətlər, hesablar (depozitlər) və (və ya) əldə etmə əməliyyatları (almaq mənbələrinin yaradılması üsulları və mexanizmləri)) hüdudlarında verilir. Rusiya və (və ya) xarici təşkilatlarda deklarantın iştirakı haqqında bəyannamədə göstərilən məlumatlara münasibətdə belə əmlakdan (nəzarət olunan xarici şirkətlərdən) istifadə və ya ona sərəncam vermək, belə hesablara (depozitlərə) pul vəsaitlərinin açılması və (və ya) kreditləşdirilməsi; , habelə bəyannamənin təqdim edildiyi tarixə barəsində bəyannaməçinin nəzarət edən şəxs olduğu nəzarət edilən xarici şirkətlər haqqında məlumatlar, bu maddədə nəzərdə tutulmuş təminatlar həmin təşkilatların (nəzarət edilən xarici şirkətlər) aktivlərinin dəyəri daxilində verilir. şirkətlər) bəyannamənin təqdim edildiyi tarixə. (5 aprel 2016-cı il tarixli, 88-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

11. Zəmanətlər bəyannamənin vergi orqanına (vergilərə və rüsumlara nəzarət və nəzarəti həyata keçirməyə səlahiyyəti olan federal icra hakimiyyəti orqanı) təqdim edildiyi andan bəyannaməçiyə və məlumatı bəyannamədə olan şəxslərə şamil edilir. Bəyannamənin təqdim edilməsi faktı vergi orqanının və ya vergilər və rüsumlar sahəsində nəzarət və nəzarət üçün səlahiyyətli federal icra hakimiyyəti orqanının, bəyannamənin qəbulu və sertifikatlaşdırılmış inventarın işarəsi olan bəyannamənin surəti ilə təsdiqlənir. bu Federal Qanuna uyğun olaraq deklarant tərəfindən təqdim edilmiş sənədlərin və (və ya) bəyannaməyə əlavə edilmiş məlumatların.

12. Bəyannamədə və bəyannaməyə əlavə edilmiş sənədlərdə bəyannamədə göstərilən, habelə nəzarət edilən xarici şirkətlərin əmlakının, əmlakının, hesablarının (əmanətlərinin) nominal sahiblərinin müəyyən edilməsinə mane olmayan səhvlər bəyannamədə müəyyən edilmiş qaydada müəyyən edilməsi üçün əsas deyildir. bu maddədə nəzərdə tutulmuş zəmanətləri verməkdən imtina. (19 fevral 2018-ci il tarixli, 33-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

13. Bu maddənin 1-ci hissəsinin 1-3-cü bəndlərində nəzərdə tutulmuş təminatlar aşağıdakı müddətlərdə törədilmiş əməllərə görə verilir (əgər bu Federal Qanunun 7-ci maddəsində başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa): (19 fevral 2018-ci il tarixli, 33-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

1) 2015-ci il yanvarın 1-dək - bəyannamənin birinci mərhələsində bəyannamə təqdim edildikdə; (19 fevral 2018-ci il tarixli, 33-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

2) 2018-ci il yanvarın 1-dək - bəyannamənin ikinci mərhələsində bəyannamə təqdim edildikdə. (19 fevral 2018-ci il tarixli, 33-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

14. Deklarantlara və məlumatı bəyannamədə olan şəxslərə bu Federal Qanunun qəbulu ilə əlaqədar Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyi ilə digər təminatlar verilə bilər.

4-cü maddənin müddəaları 5 aprel 2016-cı il tarixli 88-FZ nömrəli Federal Qanunun qüvvəyə mindiyi tarixdən əvvəl xüsusi bəyannamə təqdim etmiş şəxslərə də şamil edilir (3-cü hissə).

Maddə 5. Bəyannamənin təqdim edilməsi üçün son tarixlər (19 fevral 2018-ci il tarixli, 33-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

Bəyannamə aşağıdakı müddətlərdə təqdim edilə bilər:

1) 1 iyul 2015-ci ildən 30 iyun 2016-cı ilə qədər (bu Federal Qanunun məqsədləri üçün - bəyannamənin birinci mərhələsi);

2) 1 mart 2018-ci ildən 28 fevral 2019-cu ilə qədər (bu Federal Qanunun məqsədləri üçün - bəyannamənin ikinci mərhələsi).

Maddə 6. Əmlakın repatriasiyası

Bu Federal Qanunda nəzərdə tutulmuş təminatların verilməsi bəyannamədə göstərilən əmlakın Rusiya Federasiyasının ərazisinə qaytarılması faktından asılı deyildir. (5 aprel 2016-cı il tarixli, 88-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

1- 2) müddəalar artıq etibarlı deyil. (5 aprel 2016-cı il tarixli, 88-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

6-cı maddənin müddəaları 5 aprel 2016-cı il tarixli 88-FZ nömrəli Federal Qanunun qüvvəyə mindiyi tarixdən əvvəl xüsusi bəyannamə təqdim etmiş şəxslərə də şamil edilir (Aprel 88-FZ nömrəli Federal Qanunun 3-cü maddəsinin 3-cü hissəsi). 5, 2016).

Maddə 7

1. Bəyannamədə Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda yerləşən banklarda bəyannaməçi tərəfindən açılmış (bağlanmış) hesablar (əmanətlər) haqqında məlumatlar varsa, fiziki şəxslərin həmin yerin vergi orqanlarına məlumat verməli olduğu rekvizitlərin açılması (bağlanması) və dəyişdirilməsi haqqında "Valyuta tənzimi və valyuta nəzarəti haqqında" 10 dekabr 2003-cü il tarixli 173-FZ nömrəli Federal Qanuna uyğun olaraq qeydiyyata alınması və rekvizitlərinin açılması (bağlanması) və dəyişdirilməsi barədə bildiriş tarixə deklarant tərəfindən təqdim edilməmişdir. bəyannamənin təqdim edilməsi barədə bəyannamə təqdim etdiyi vergi orqanına (federal icra hakimiyyəti orqanı, vergilər və rüsumlar sahəsində nəzarət və nəzarət üzrə müvəkkil) məlumat verir. təyin edilmiş forma müvafiq hesabın (depozitin) açılması (bağlanması) və rekvizitlərinin dəyişdirilməsi haqqında və vergi orqanı (vergilər və rüsumlar sahəsində nəzarət və nəzarət üzrə səlahiyyətli federal icra hakimiyyəti orqanı) onların qəbul edilməsi barədə bildirişlərə işarə qoyur. (19 fevral 2018-ci il tarixli, 33-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

1.1.Bu maddənin 1-ci hissəsinin müddəaları Rusiya Federasiyasından kənarda yerləşən banklardakı aşağıdakı hesablara (depozitlərə) şamil edilir: (19 fevral 2018-ci il tarixli, 33-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

(19 fevral 2018-ci il tarixli, 33-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

(19 fevral 2018-ci il tarixli, 33-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

2. Bu maddənin 1-ci hissəsinə uyğun olaraq təqdim edilmiş bildiriş 10 dekabr 2003-cü il tarixli 173-FZ nömrəli Federal Qanunun 12-ci maddəsinin 2-ci hissəsi ilə müəyyən edilmiş müddətin pozulması ilə təqdim edilmiş hesab edilmir.

3. Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda yerləşən banklarda açılmış (bağlanmış) bəyannamədə göstərilən hesablara (əmanətlərə) mədaxil edilmiş vəsaitlər 10 dekabr tarixli 173-FZ nömrəli Federal Qanuna uyğun olaraq bu hesablara (depozitlərə) daxil edilmiş kimi tanınır. , 2003 "Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında". (19 fevral 2018-ci il tarixli, 33-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

3.1. Bu maddənin 3-cü hissəsinin müddəaları Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda yerləşən banklardakı aşağıdakı hesablara (depozitlərə) şamil edilir: (19 fevral 2018-ci il tarixli, 33-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

1) 2015-ci il yanvarın 1-nə açılmış - bəyannamənin birinci mərhələsində təqdim edilmiş bəyannamələrdə məlumatı olan hesablar (depozitlər) üçün; (19 fevral 2018-ci il tarixli, 33-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

2) 2018-ci il yanvarın 1-dək açılmış (bəyannamənin təqdim edildiyi tarixdə bağlanmış hesablar (depozitlər) daxil olmaqla) - bəyannamənin ikinci mərhələsində təqdim edilmiş bəyannamələrdə məlumatlar olan hesablar (depozitlər) üçün. (19 fevral 2018-ci il tarixli, 33-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

4. Bəyannamədə göstərilən və Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda yerləşən banklarda açılmış hesablar (depozitlər) üzrə bəyannamənin təqdim edildiyi tarixə qədər aparılan valyuta əməliyyatları və (və ya) vəsaitlərin kreditləşdirilməsi 173 nömrəli Federal Qanunu pozmadan törədilmiş kimi tanınır. 10 dekabr 2003-cü il tarixli FZ "Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında". (5 aprel 2016-cı il tarixli, 88-FZ nömrəli, 19 fevral 2018-ci il tarixli, 33-FZ nömrəli Federal Qanunlara əsasən dəyişikliklərlə)

7-ci maddənin müddəaları 5 aprel 2016-cı il tarixli 88-FZ nömrəli Federal Qanunun qüvvəyə mindiyi tarixdən əvvəl xüsusi bəyannamə təqdim etmiş şəxslərə də şamil edilir (Aprel 88-FZ nömrəli Federal Qanunun 3-cü maddəsinin 3-cü hissəsi). 5, 2016).

Maddə 8. Xüsusi müddəalar

1. Bu Federal Qanunun maddələrinin müddəaları bəyannamədə göstərilən aktivlərdən və (və ya) hesablardan (depozitlərdən) istifadə, onlara sahiblik və sərəncam vermək hüquqlarının məhdudlaşdırılması kimi qəbul edilə bilməz.

2. Bu Federal Qanunun maddələrinin müddəaları heç bir halda heç bir istisna nəzərdə tutmur, Rusiya Federasiyasının Rusiya Federasiyasının beynəlxalq müqavilələrində nəzərdə tutulmuş öhdəliklərinə, o cümlədən çirkli pulların yuyulmasına qarşı mübarizə sahəsində öhdəliklərinə təsir etmir və ya məhdudlaşdırmır. terrorizmin maliyyələşdirilməsi, habelə "Cinayət yolu ilə əldə edilmiş pul vəsaitlərinin və ya digər əmlakın leqallaşdırılmasına (yuyulmasına) və terrorçuluğun maliyyələşdirilməsinə qarşı mübarizə haqqında" 2001-ci il 7 avqust tarixli 115-FZ Federal Qanununun müddəaları və ona uyğun olaraq qəbul edilmiş digər normativ hüquqi aktlar.

Maddə 9

Maddə 10

Rusiya Federasiyasının Cinayət Prosessual Məcəlləsinə daxil edin (Sobraniye zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2001, No 52, Art. 4921; 2003, No 27, Mad. 2706; 2007, № 280, Maddə 20; Mad. 20). 1, maddə 4; 2011-ci il, N 50, maddə 7362; 2014-cü il, N 43, maddə 5792) aşağıdakı dəyişikliklər edilsin:

a) aşağıdakı məzmunda üçüncü 1-ci hissə əlavə edilsin:

"3.1. Məhkəmə, habelə müstəntiq istintaq orqanının rəhbərinin razılığı ilə 193-cü maddədə, 194-cü maddənin birinci və ikinci hissələrində, maddələrində nəzərdə tutulmuş cinayəti törətməkdə şübhəli bilinən və ya təqsirləndirilən şəxs barəsində cinayət təqibinə xitam verir - Rusiya Federasiyası Cinayət Məcəlləsinin 199.2-ci maddəsi, Rusiya Federasiyası Cinayət Məcəlləsinin 76.1-ci maddəsinin üçüncü hissəsində nəzərdə tutulmuş əsaslar olduqda.”;

b) aşağıdakı məzmunda üçüncü 2-ci hissə əlavə edilsin:

"3.2. İstintaq orqanının rəhbəri bu maddənin üçüncü.1-ci hissəsinə uyğun olaraq cinayət təqibinə xitam verilməsi ilə razılaşmadıqda, cinayət təqibinə xitam verməkdən imtina haqqında əsaslandırılmış qərardad çıxarır və cinayət təqibinə xitam verir. qərar barəsində cinayət işi başlanmış şəxsə, Rusiya Federasiyasının Baş Prokuroruna və Rusiya Federasiyasının Prezidenti yanında Sahibkarların Hüquqlarının Müdafiəsi üzrə Müvəkkilə dərhal məlumat verilir.”;

c) dördüncü hissədə “birinci və üçüncü” sözləri “birinci, üçüncü və üçüncü” sözləri ilə əvəz edilsin.

ç) beşinci hissədə “birinci və üçüncü” sözləri “birinci, üçüncü və üçüncü” sözləri ilə əvəz edilsin;

"6) vergi orqanının vəzifəli şəxsi - "Fiziki şəxslərin aktivlərinin və hesablarının (əmanətlərinin) könüllü bəyannaməsi haqqında" Federal Qanuna uyğun olaraq təqdim edilmiş xüsusi bəyannamədə olan məlumatlarla əlaqədar ona məlum olan hallar haqqında. ) banklarda və Rusiya Federasiyasının ayrı-ayrı qanunvericilik aktlarına dəyişikliklər haqqında" və (və ya) sənədlər və (və ya) ona əlavə edilmiş məlumatlar.".

Maddə 11

2. Şəxs bu maddədə və ya bu Məcəllənin 15.1, 15.3 - 15.6, 15.11, 15.25-ci maddələrində nəzərdə tutulmuş inzibati xətanın əlamətləri olan hərəkətləri (hərəkətsizliyi) törətməsi faktı aşkar etdikdə, bu şərtlə ki, inzibati məsuliyyətdən azad edilir. bu şəxs deklarant və ya şəxsdir, haqqında məlumat "Fiziki şəxslərin aktivlərinin və bank hesablarının (depozitlərinin) könüllü bəyannaməsi haqqında və Rusiya Federasiyasının bəzi qanunvericilik aktlarına dəyişikliklər edilməsi haqqında" Federal Qanuna uyğun olaraq verilmiş xüsusi bəyannamədə əks olunur. Federasiya", və əgər belə hərəkətlər (hərəkətsizlik) xarici şirkətlər tərəfindən idarə olunan və (və ya) əmlakın əldə edilməsi (almaq mənbələrinin formalaşdırılması), istifadəsi və ya sərəncamı ilə və (və ya) valyuta əməliyyatlarının aparılması ilə və (və ya) pul vəsaitlərinin hesablara (depozitlərə) mədaxil edilməsi, onlar haqqında məlumat xüsusi bəyannamədə əks etdirilir.”;

“9) bu Məcəllə ilə nəzərdə tutulmuş, olduqda inzibati xətanın əlamətləri olan hərəkətləri (hərəkətsizliyi) törətmiş şəxs inzibati məsuliyyətdən azad edilən digər hallar.”.

Maddə 12

“1.1) müştəriləri işə götürərkən və onlara xidmət göstərərkən, pul vəsaitləri və digər əmlakla əməliyyatlar aparan bu təşkilatla onların işgüzar münasibətlərinin yaradılması məqsədləri və nəzərdə tutulan xarakteri haqqında müntəzəm olaraq məlumat almaq, yaranmış şəraitdə ağlabatan və münasib tədbirlər görmək; maliyyə-təsərrüfat fəaliyyətinin məqsədlərini müəyyən etmək, maliyyə vəziyyəti müştərilərin işgüzar nüfuzuna, habelə müştərilərin pul vəsaitlərinin və (və ya) digər əmlakının mənşəyinin mənbələrini müəyyən etmək üçün şəraitdə ağlabatan və əlçatan tədbirlər görmək hüququna malikdir;”.

Maddə 14. Bu Federal Qanunun qüvvəyə minməsi

Bu Federal Qanun rəsmi dərc edildiyi gündən qüvvəyə minir.

Prezident
Rusiya Federasiyası
V. PUTIN

Moskva Kremli

I. Bəyannamənin doldurulmasına dair ümumi tələblər

1. üçün bəyannamə forması kağız nüsxəsiəl ilə doldurulur və ya mavi və ya qara mürəkkəblə printerdə çap olunur. Bəyannamənin kağız üzərində ikitərəfli çapına yol verilmir.

3. Bəyannamə blankının hər doldurulmuş səhifəsinin yuxarı hissəsində deklarantın soyadı və inisialları böyük hərflərlə (001-ci səhifədən başqa) yazılır. Xarici vətəndaşlar üçün soyad, ad və ata adını (bundan sonra varsa atasının adı göstərilir) yazarkən latın əlifbasının hərflərindən istifadə edilir.

4. Bəyannamə blankının hər doldurulmuş səhifəsinin aşağı hissəsində, 001-ci səhifə istisna olmaqla, “Bu vərəqdə göstərilən məlumatların düzgünlüyünü təsdiq edirəm” sahəsində bəyannaməçinin imzası və imzalanma tarixi qeyd olunur. .

5. Bəyannamədə düzəlişlərə yol verilmir.

6. Bəyannamə vərəqələrinin mexaniki dəftərxana ləvazimatı ilə bərkidilməsi zamanı bəyannamə vərəqlərindəki məlumatların itirilməsinə yol verilmir.

7. Bəyannamənin vərəqləri “001” səhifəsindən başlayaraq ardıcıl olaraq nömrələnir. Seriya nömrəsi səhifənin yuxarı hissəsində "Səhifə" sahəsində göstərilir.

8. Bəyannamənin əl ilə doldurulması üsulunun xüsusiyyətləri:

1) sahələrin mətn, ədədi, kod göstəricilərinin qiymətləri ilə doldurulması soldan sağa aparılır;

2) mətn sahələrinin doldurulması böyük hərflərlə aparılır;

3) göstəricini doldurmaq üçün məlumat olmadıqda və ya sahə tam doldurulmadıqda tire qoyulur. Bu halda tire sahənin üzərindən çəkilmiş düz xəttdir.

9. Proqram təminatından istifadə etməklə doldurulmuş bəyannamə çap edilərkən boş sahələr üçün tirelərin olmamasına yol verilir. İşarələr Courier New şriftində, 12-14 bal hündürlüyündə çap edilməlidir.

10. Bəyannamə doldurularkən bəyannamə vərəqlərində əks etdirilməli olan məlumatlar bir səhifəyə uyğun gəlmədikdə, müvafiq vərəqin lazımi sayda səhifəsi doldurulur.

II. Bəyannamə formasının 001-ci səhifəsini necə doldurmaq olar

11. Bəyannamə blankının 001-ci səhifəsi “Bəyannamənin təqdim edilməsi haqqında məlumat” bölməsi istisna olmaqla, bəyannaməçi tərəfindən doldurulur.

12. “Bəyannamənin təqdim edildiyi vergi orqanının adı” sahəsində bəyannamənin təqdim edildiyi vergi orqanının adı göstərilir.

13. “Deklarant haqqında məlumat” sahəsində fiziki şəxsin şəxsiyyətini təsdiq edən sənədə uyğun olaraq deklarantın soyadı, adı, atasının adı ixtisarsız tam şəkildə göstərilir. Xarici vətəndaşlar üçün soyad, ad və ata adını yazarkən latın əlifbasının hərflərindən istifadə etməyə icazə verilir.

14. sahəsində “VÖEN” göstərilir eyniləşdirmə nömrəsi vergi ödəyicisinin identifikasiya nömrəsinin verilməsini təsdiq edən sənədi (qeydiyyat haqqında şəhadətnamə, Rusiya Federasiyası vətəndaşının pasportunda işarə) olan və fərdi məlumatlar ilə birlikdə vergi ödəyicisinin eyniləşdirmə nömrəsindən istifadə edən bəyannaməçiyə təyin edilmiş vergi ödəyicisi.

15. “Bu bəyannamə sənədlər və (və ya) onların surətləri ______ vərəqlərdə əlavə edilməklə ____ səhifədə tərtib edilir” sahəsində bəyannamənin tərtib olunduğu səhifələrin sayı, sənədlərin və (və ya) vərəqlərinin sayı göstərilir. bəyannaməyə əlavə edilmiş məlumatlar (onların surətləri), o cümlədən bəyannaməçinin nümayəndəsinin vergi orqanına bəyannamə təqdim etmək səlahiyyətini təsdiq edən notariat qaydasında təsdiq edilmiş etibarnamə.

16. “Bu bəyannamədə göstərilən məlumatların düzgünlüyünü təsdiq edirəm” sahəsində bəyannaməçinin (bəyannaməçinin nümayəndəsinin) şəxsi imzası və bəyannamənin imzalanma tarixi qoyulur.

17. “Bəyannamənin təqdim edilməsi haqqında məlumat (vergi orqanının əməkdaşı tərəfindən doldurulmalıdır)” sahəsində vergi orqanının əməkdaşı bəyannamənin təqdim edilməsi haqqında məlumatı göstərir.

18. “Bu bəyannamə sənədlərin əlavələri ilə _____ səhifədə və ya onların surətləri _____ vərəqdə təqdim edilir” sahəsində bəyannamənin tərtib edildiyi vərəqlərin sayı, sənədə əlavə edilmiş vərəqlərin, sənədlərin və ya onların surətlərinin sayı göstərilir. bəyannamə.

III. Bəyannamə formasının 002-ci səhifəsini necə doldurmaq olar

19. “Deklarant – fiziki şəxs haqqında məlumatlar” sahəsində fiziki şəxsin şəxsiyyətini təsdiq edən sənədə uyğun olaraq məlumatlar sətir-sətir göstərilir:

1) doğum tarixi;

2) doğulduğu yer;

3) “Vətəndaşlıq” sahəsində müvafiq rəqəm göstərilir:

"1" - Rusiya Federasiyasının vətəndaşı;

"2" - xarici vətəndaş;

"3" - vətəndaşlığı olmayan şəxs.

Rusiya Federasiyasının vətəndaşının ikili vətəndaşlığı varsa, "1" rəqəmi göstərilir.

20. "Xarici vətəndaş üçün vətəndaşlıq (vətəndaşlıq) ölkəsinin adı" sahəsində xarici vətəndaşın vətəndaşlığı (vətəndaşlığı) ölkəsinin adı göstərilir.

21. “Əcnəbi vətəndaş üçün vergi ödəyicisinin kodu və ya analoqu (varsa)” sahəsində fiziki şəxsə - xarici vətəndaşa verilmiş vergi ödəyicisinin kodu və ya analoqu (varsa) göstərilir.

22. “Şəxsiyyəti təsdiq edən sənəd haqqında məlumat” sahəsi doldurularkən aşağıdakılar göstərilir:

2) fiziki şəxsin şəxsiyyətini təsdiq edən sənədin rekvizitləri (sənədin seriyası və nömrəsi, sənədi vermiş orqanın adı, sənədin verilmə tarixi), fiziki şəxsin şəxsiyyətini təsdiq edən sənədin rekvizitlərinə uyğun olaraq.

23. "Rusiya Federasiyasının ərazisində yaşayış (yaşayış yeri) yerinin ünvanı" sahəsi bəyannaməçinin yaşayış yeri (olduğu yer) Rusiya Federasiyasının ərazisində yerləşdikdə doldurulur. "Rusiya Federasiyasının ərazisində yaşayış yerinin (yaşayış yerinin) ünvanı" sahəsində müvafiq rəqəm göstərilir:

"1" - yaşayış yeri;

"2" - yaşayış yeri.

poçt kodu, ölkə adı, rayon, rayon, şəhər, məhəllə, küçə (prospekt, zolaq, keçid və s.), evin (sahibinin) nömrəsi, binanın (binanın) nömrəsi, mənzilin nömrəsi Rusiya Federasiyası vətəndaşının pasportuna, yaşayış icazəsinə və ya qeydiyyatı təsdiq edən sənədə uyğun olaraq göstərilir. yaşayış yeri üzrə (pasportdan başqa şəxsiyyəti təsdiq edən sənəd təqdim edildikdə). Rusiya Federasiyasında yaşayış yeri olmadıqda, Rusiya Federasiyasında yaşayış yerinin ünvanı yaşayış yerində qeydiyyatı təsdiq edən sənədə uyğun olaraq göstərilir.

24. “Ölkədə yaşayış ünvanı daimi yaşayış xarici vətəndaşın (vətəndaşlığı olmayan şəxsin)" Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda daimi yaşayış yeri olduqda, xarici vətəndaşın (vətəndaşlığı olmayan şəxsin) yaşayış yerinin ünvanını göstərir.

IV. "Daşınmaz əmlak haqqında məlumat" A vərəqinin doldurulması qaydası

25. A vərəqi bəyannamənin təqdim olunduğu tarixə deklarantın mülkiyyətində olan daşınmaz əmlak obyektlərinə münasibətdə doldurulur.

26. Hər bir belə əmlak obyekti üzrə birdən çox daşınmaz əmlak obyektinə dair məlumat təqdim edildikdə, A vərəqi ayrıca doldurulur.

27. “Sahibi” sahəsində müvafiq rəqəm göstərilir:

"2" - mülkiyyətçinin daşınmaz əmlaka münasibətdə hüquqları nominal mülkiyyətçi tərəfindən həyata keçirildikdə.

28. "Daşınmaz əmlakın adı" sahəsində məlumatı bəyan edənin təqdim etdiyi daşınmaz əmlakın (məsələn, torpaq sahəsi) adı göstərilir.

29. “Müəyyənləşdirməyən məlumat” sahəsində daşınar əmlak"daşınmaz əmlakın obyektini etibarlı şəkildə müəyyən etməyə imkan verən məlumatlar göstərilir:

1) "Qeydiyyat nömrəsi" sahəsində Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə və ya ərazisində daşınmaz əmlak obyektinin yerləşdiyi başqa bir dövlətin qanunvericiliyinə uyğun olaraq qeydiyyat zamanı daşınmaz əmlak obyektinə verilən nömrə (qeydiyyat nömrəsi (işarəsi) , kadastr, şərti, inventar və ya digər eyniləşdirmə nömrəsi) və s.);

2) “Mülkiyyətdə pay” sahəsində mülkiyyət payı göstərilir. Fərdi mülkiyyətdə olduqda sahədə 100% göstərilir;

3) “Daşınmaz əmlakın yerləşdiyi yerin ünvanı” sahəsində mülkiyyət (mülkiyyət hüququnu təsdiq edən) sənədlərdə göstərilən məlumatlara (poçt indeksi, ölkənin adı () uyğun olaraq daşınmaz əmlak obyektinin yerləşdiyi ünvan göstərilir. subyekt), rayon, şəhər, qəsəbə (kənd, qəsəbə və s.), küçə (prospekt və s.), evin (əmlakın) nömrəsi, binanın (binanın) nömrəsi, idarəsi, mənzil nömrəsi). Rusiya Federasiyasından kənarda yerləşən daşınmaz əmlak obyektləri üçün ünvan rus dilində göstərilir.

Daşınmaz əmlakın yerləşdiyi yerin rəsmi təyin edilmiş ünvanı olmadıqda, daşınmaz əmlakın olduğu yer haqqında ətraflı məlumat göstərilir.

Nəqliyyat vasitəsi kimi tanınan daşınmaz əmlak obyektləri üçün yer kimi yer göstərilir dövlət qeydiyyatı Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə və ya əmlakın yerləşdiyi başqa bir dövlətin (ərazinin) qanunvericiliyinə uyğun olaraq, belə olmadıqda - əmlak sahibinin yaşayış yerinin ünvanı.

30. Bəyannaməçinin daşınmaz əmlakın obyektini müəyyən edən digər məlumatları (xüsusən daşınmaz əmlaka münasibətdə hüquq müəyyən edən sənədlərin adı və rekvizitləri) göstərmək hüququ vardır.

V. A1 “Nəqliyyat vasitəsi haqqında məlumat” vərəqinin doldurulması qaydası

31. A1 vərəqi bəyannamənin təqdim edildiyi tarixdə bəyannaməçinin mülkiyyətində olan avtonəqliyyat vasitələrinə münasibətdə doldurulur.

32. Hər bir avtonəqliyyat vasitəsi üçün birdən çox nəqliyyat vasitəsinə dair məlumat təqdim edildikdə, A1 vərəqi ayrıca doldurulur.

33. “Sahibi” sahəsində müvafiq rəqəm göstərilir:

"1" - əmlak bəyannaməçiyə məxsus olduqda;

"2" - mülkiyyətçinin əmlaka münasibətdə hüquqları nominal mülkiyyətçi tərəfindən həyata keçirildikdə.

Əgər “2” rəqəmi göstərilibsə, deklarant belə nominal mülkiyyətçiyə münasibətdə D vərəqini doldurur.

34. “Nəqliyyat vasitəsini müəyyən edən məlumatlar” sahəsində mülkiyyət obyektini etibarlı müəyyən etməyə imkan verən məlumatlar göstərilir:

1) "Nəqliyyat vasitəsinin adı" sahəsində məlumat deklarant tərəfindən verilən nəqliyyat vasitəsinin adı, markası və modeli göstərilir (məsələn, QAZ M-20 Pobeda avtomobili);

2) "Qeydiyyat nömrəsi" sahəsində Rusiya Federasiyasının və ya digər dövlətin qanunvericiliyinə uyğun olaraq qeydiyyat zamanı nəqliyyat vasitəsinə verilən nömrə, o cümlədən istehsalçı (avtomobilin eyniləşdirmə nömrəsi (VIN), hava gəmilərinin, gəmilərin dövlət və identifikasiya nişanları). , kiçik məhkəmələr və s.);

3) "Qeydiyyat ünvanı" sahəsində qeydiyyat sənədlərinə uyğun olaraq nəqliyyat vasitəsinin olduğu yerin ünvanı, əks halda - mülkiyyətçinin yaşayış (olduğu yer) yeri göstərilir.

Rusiya Federasiyasından kənarda yerləşən nəqliyyat vasitələri üçün ünvan rus dilində göstərilir.

35. Bəyannaməçinin avtonəqliyyat vasitəsini müəyyən edən digər məlumatları (xüsusən də avtonəqliyyat vasitəsinə aid hüquq sənədlərinin adını və rekvizitlərini) göstərmək hüququ vardır.

VI. B vərəqinin doldurulması qaydası "Təşkilatın nizamnamə (pay) kapitalında iştirak haqqında məlumat"

36. Vərəq B ilə bağlı doldurulur birbaşa iştirak Bəyannamənin təqdim edildiyi tarixə belə təşkilatların nizamnamə (pay) kapitalında paylara, paylara və paylara malik olduğu üçün Rusiya və xarici təşkilatların nizamnamə (pay) kapitalında deklarantın (nəzarət edilən xarici şirkətlər istisna olmaqla) .

37. Bir neçə təşkilatın nizamnamə (pay) kapitalında iştirakla bağlı məlumat təqdim edildikdə, B vərəqi hər bir iştirak üçün ayrıca doldurulur.

38. “Sahibi” sahəsində müvafiq rəqəm göstərilir:

"1" - səhmlər (paylar, paylar) bəyannaməçiyə məxsus olduqda;

"2" - mülkiyyətçinin səhmlərə (paylara, paylara) dair hüquqları nominal mülkiyyətçi tərəfindən həyata keçirildikdə.

Əgər “2” rəqəmi göstərilibsə, deklarant belə nominal mülkiyyətçiyə münasibətdə D vərəqini doldurur.

39. “Nizamnamə (pay) kapitalında iştirakın növü” sahəsində deklarantın nizamnamə (pay) kapitalında iştirakının əsası (məsələn, təşkilatın nizamnamə kapitalında paylara sahiblik hüququ) göstərilir.

40. Rusiya təşkilatının nizamnamə (pay) kapitalında iştirak haqqında məlumat verildikdə, "Bəyan edənin iştirak etdiyi təşkilat haqqında məlumat" sahəsində məlumatlar doldurulur. növbəti sifariş:

3) “Vergi ödəyicisinin kodu və ya ekvivalenti (varsa)” sahəsində vergi ödəyicisinin olduğu yer üzrə vergi orqanında uçota alınarkən ona verilmiş eyniləşdirmə nömrəsi göstərilir;

41. Xarici təşkilatın nizamnamə (pay) kapitalında iştirak haqqında məlumat təqdim edildikdə, “Bəyan edənin iştirak etdiyi təşkilat haqqında məlumat” sahəsi aşağıdakı ardıcıllıqla doldurulur:

3) “Vergi ödəyicisinin kodu və ya ekvivalenti (varsa)” sahəsində qeydiyyata alındığı (inkorporasiya olunduğu) ölkədə xarici təşkilata verilmiş vergi ödəyicisinin kodu (varsa) və ya ekvivalenti göstərilir;

4) “Qeydiyyatdan keçdiyi (inkorporasiya olunduğu) ölkədəki ünvan” sahəsində xarici təşkilatın qeydiyyata alındığı (inkorporasiya olunduğu) ölkədəki tam ünvanı göstərilir. Xarici təşkilatın yerləşdiyi yerin tam ünvanı rus dilində göstərilir.

42. “Nizamnamə (ehtiyat) kapitalında iştirakını müəyyən edən məlumatlar” sahəsində təşkilatın nizamnamə (ehtiyat) kapitalında iştirak payı faiz ifadəsində və səhmlərin sayı və nominal dəyəri emitent tərəfindən müəyyən edilmiş valyutada ifadə edilir. (təşkilatların nizamnamə (pay) kapitalında iştirak səhmlərə sahib olmaq yolu ilə həyata keçirildikdə).

43. Həmçinin deklarant təşkilatların nizamnamə (pay) kapitalında iştirakını xarakterizə edən digər məlumatları, xüsusən də səhmlərin (qiymətli kağızların) növünə (kateqoriyasına, növünə), onların uçotu qaydasına, şəxslərə münasibətdə qeyd etmək hüququna malikdir. belə uçotun aparılması və digər məlumatlar.

VII. "Digər qiymətli kağızlar haqqında məlumat" B vərəqinin doldurulması qaydası

44. C vərəqi bəyannamənin təqdim edildiyi tarixə deklarantın mülkiyyətində olan qiymətli kağızlara (B vərəqində göstərilən səhmlər istisna olmaqla) (bundan sonra qiymətli kağızlar) münasibətdə doldurulmalıdır.

45. Qiymətli kağız kimi tanınan birdən çox əmlak obyektinə dair məlumat təqdim edildikdə, əmlak vərəqinin hər bir belə obyekti üçün B ayrıca doldurulur.

46. ​​“Sahibi” sahəsində müvafiq rəqəm göstərilir:

"1" - əmlak bəyannaməçiyə məxsus olduqda;

"2" - mülkiyyətçinin qiymətli kağızlara münasibətdə hüquqları nominal mülkiyyətçi tərəfindən həyata keçirildikdə.

Əgər “2” rəqəmi göstərilibsə, deklarant belə nominal mülkiyyətçiyə münasibətdə D vərəqini doldurur.

47. "Qiymətli kağızın adı" sahəsində deklarantın B vərəqini (məsələn, istiqraz) doldurduğu qiymətli kağızın növü göstərilir.

48. Rusiya təşkilatı tərəfindən buraxılmış qiymətli kağızlar haqqında məlumat verildikdə, "Qiymətli kağızları buraxan təşkilat haqqında məlumat" sahəsi aşağıdakı ardıcıllıqla doldurulur:

1) "Təşkilatın adı" sahəsində onun təsis sənədlərində göstərilən adına uyğun olan təşkilatın tam adı göstərilir;

2) "Qeydiyyat nömrəsi" sahəsində təşkilatın əsas dövlət qeydiyyat nömrəsi (OGRN) göstərilir;

3) “Qeydiyyata alındığı (qurulduğu) ölkədəki vergi ödəyicisinin kodu və ya ekvivalenti (varsa)” sahəsində vergi ödəyicisinin yerləşdiyi yer üzrə vergi orqanında uçota alındıqda təşkilata verilmiş eyniləşdirmə nömrəsi göstərilir;

4) "Qeydiyyatdan keçdiyi (qurulduğu) ölkədəki ünvan" sahəsində Rusiya təşkilatının ünvanı vahid qaydalara uyğun olaraq göstərilir. dövlət reyestri hüquqi şəxslər.

49. Xarici təşkilat tərəfindən buraxılmış qiymətli kağızlar haqqında məlumat təqdim edildikdə, "Qiymətli kağızları emissiya edən təşkilat haqqında məlumat" sahəsi aşağıdakı ardıcıllıqla doldurulur:

1) "Təşkilatın adı" sahəsində xarici təşkilatın rus dilində tam adı göstərilir;

2) “Qeydiyyat nömrəsi” sahəsində xarici təşkilata qeydiyyatdan keçdiyi (inkorporasiya olunduğu) ölkədə verilmiş qeydiyyat nömrəsi göstərilir;

50. “Qiymətli kağızları identifikasiya edən məlumatlar” sahəsində qiymətli kağızların emitent tərəfindən müəyyən edilmiş valyutada ifadə edilmiş sayı və nominal dəyəri göstərilir.

51. Deklarant həmçinin qiymətli kağızları müəyyən edən digər məlumatları (xüsusən də, əgər varsa, qiymətli kağızların rekvizitlərini) göstərmək hüququna malikdir.

VIII. D vərəqinin doldurulması qaydası "Nominal sahibi haqqında məlumat<1>"

52. A və (və ya) A1 vərəqində və (və ya) B vərəqində və (və ya) C vərəqində deklarantın mülkiyyətçinin əmlaka olan hüquqlarının nominal mülkiyyətçi tərəfindən həyata keçirildiyi göstərildikdə D vərəqi doldurulur. (“Sahibi” sahəsində “2” işarəsi ilə).

53. Hər bir nominal mülkiyyətçi üzrə birdən artıq nominal mülkiyyətçiyə aid məlumat təqdim edildikdə, D vərəqi ayrıca doldurulur.

54. D vərəqi nominal mülkiyyətçiyə məxsus əmlak haqqında məlumatın əks olunduğu, D vərəqində açıqlanan bəyannamənin müvafiq vərəqindən sonra təqdim edilir.

55. “Nominal sahib” sahəsində aşağıdakılar göstərilir:

"1" rəqəmi - nominal mülkiyyətçi hüquqi şəxs olduqda;

rəqəm "2" - nominal sahibi fiziki şəxs olduqda.

56. “Hüquqi şəxs haqqında məlumat” sahəsi nominal mülkiyyətçiyə - xarici təşkilata münasibətdə aşağıdakı ardıcıllıqla sətir-sətir doldurulur:

1) "Təşkilatın adı" sahəsində xarici təşkilatın rus dilində tam adı göstərilir;

2) “Qeydiyyat nömrəsi” sahəsində xarici təşkilata qeydiyyatdan keçdiyi (inkorporasiya olunduğu) ölkədə verilmiş qeydiyyat nömrəsi göstərilir;

3) “Qeydiyyata alınma (inkorporasiya) ölkəsindəki vergi ödəyicisinin kodu və ya ekvivalenti (varsa)” sahəsində xarici təşkilata qeydiyyata alındığı (inkorporasiya olunduğu) ölkədə verilmiş vergi ödəyicisinin kodu (varsa) göstərilir;

4) "Qeydiyyatdan (qeydiyyatdan) keçdiyi ölkədəki ünvan" sahəsində xarici təşkilatın qeydiyyatdan keçdiyi (inkorporasiya olunduğu) ölkədəki tam ünvanı rus dilində göstərilir.

57. “Fiziki şəxs haqqında məlumat” sahəsi fiziki şəxsin şəxsiyyətini təsdiq edən sənədə uyğun olaraq sətir-sətir doldurulur:

1) soyadı, adı, atasının adı ixtisarsız tam şəkildə göstərilir;

3) “Vergi ödəyicisinin kodu və ya ekvivalenti (varsa)” sahəsində fiziki şəxsin yaşayış yeri üzrə təyin edilmiş vergi ödəyicisinin kodu və ya ekvivalenti (varsa) göstərilir.

58. “Şəxsiyyəti təsdiq edən sənəd haqqında məlumat” sahəsini doldurarkən göstərin:

1) fiziki şəxsin şəxsiyyətini təsdiq edən sənədin növü;

2) fiziki şəxsin şəxsiyyətini təsdiq edən sənədin rekvizitlərinə uyğun olaraq şəxsiyyəti təsdiq edən sənədin rekvizitləri (sənədin seriyası və nömrəsi, sənədi vermiş orqanın adı, sənədin verilmə tarixi).

59. “Nominal mülkiyyət müqaviləsi” sahəsində əmlaka nominal mülkiyyət müqaviləsinin adı (varsa) və rekvizitləri (tarixi, habelə nömrəsi (varsa)) göstərilir.

IX. “Nəzarət olunan xarici şirkət kimi tanınan xarici təşkilat haqqında məlumat” D vərəqinin doldurulması qaydası

60. Nəzarət olunan xarici şirkətlər kimi tanınan xarici təşkilatlara münasibətdə D vərəqi doldurulur, bunlara münasibətdə deklarant Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq bəyannamənin təqdim edildiyi tarixə nəzarət edən şəxs kimi tanınır. haqqında məlumat B vərəqində göstərilən xarici təşkilatların.

61. Nəzarət edilən xarici şirkət kimi tanınan birdən çox xarici təşkilata aid məlumat təqdim edildikdə, hər bir belə xarici təşkilat üçün D vərəqi ayrıca doldurulmalıdır.

62. "Təşkilatın adı" sahəsində rus dilində xarici təşkilatın tam adı göstərilir.

63. “Təşkilat haqqında məlumat” sahəsi aşağıdakı ardıcıllıqla doldurulur:

1) “Qeydiyyat nömrəsi” sahəsində xarici təşkilata qeydiyyatdan keçdiyi (inkorporasiya olunduğu) ölkədə verilmiş qeydiyyat nömrəsi göstərilir;

2) “Qeydiyyata alınma (inkorporasiya) və ya ekvivalenti (varsa) ölkədəki vergi ödəyicisinin kodu” sahəsində xarici təşkilata qeydiyyata alındığı (inkorporasiya olunduğu) ölkədə verilmiş vergi ödəyicisinin kodu (varsa) və ya ona ekvivalenti göstərilir;

3) "Qeydiyyatdan (qeydiyyatdan) keçdiyi ölkədəki ünvan" sahəsində xarici təşkilatın qeydiyyatdan keçdiyi (birləşmə) ölkədəki tam ünvanı rus dilində göstərilir.

64. “Təşkilatın nəzarət edilən xarici şirkət kimi tanınması üçün əsaslar” sahəsi aşağıdakı ardıcıllıqla doldurulur.

Təşkilat bəyannaməçinin təşkilatın nizamnamə (ehtiyat) kapitalında iştirakına görə nəzarət edilən xarici şirkət kimi tanındıqda, iştirak növü (dolayı, qarışıq), habelə deklarantın təşkilatın nizamnamə (ehtiyat) kapitalında belə iştirak payı. ) kapital faizlə göstərilməlidir. Təşkilatda qarışıq iştirak halında təşkilatda birbaşa və dolayı iştirakın ümumi payı göstərilir.

Təşkilat belə təşkilata nəzarəti həyata keçirən bəyannaməçi tərəfindən nəzarət edilən xarici şirkət kimi tanındıqda, deklarantın nəzarəti həyata keçirməklə bağlı hüquqlarının həcmi, habelə deklarant tərəfindən nəzarət edilən xarici şirkət üzərində nəzarətin həyata keçirilməsinin əsasları; göstərilməlidir. Bəyannaməçi nəzarət edilən xarici şirkətə münasibətdə nəzarət hüququnun müvafiq həcminin verilməsini təsdiq edən sənədlərin adını və təfərrüatlarını (əgər varsa) göstərməlidir, bu barədə məlumat D vərəqində verilir.

65. Deklarant xarici təşkilatlarda iştirak haqqında bildirişdə (təsis edilməsi haqqında) bu xarici təşkilata verilmiş rəqəmsal unikal nömrəni göstərməklə, haqqında məlumat D vərəqində verilmiş xarici təşkilatda iştirak prosedurunu açıqlamaq hüququna malikdir. xarici strukturların), aşağıdakı təfərrüatları göstərməklə:

66. Bəyannaməçinin xarici təşkilatın nəzarət edilən xarici şirkət kimi tanınması üçün əsasları xarakterizə edən, ona münasibətdə deklarantın nəzarət edən şəxs kimi tanınması və (və ya) belə təşkilatı müəyyən edən digər məlumatları göstərmək hüququ vardır.

X. “Nəzarət olunan xarici şirkət kimi tanınan hüquqi şəxs yaratmadan xarici struktur haqqında məlumat” E vərəqinin doldurulması qaydası

67. E vərəqi hüquqi şəxs yaratmadan, nəzarət edilən xarici şirkətlər kimi tanınan, onlara münasibətdə deklarantın nəzarət edən şəxs (bundan sonra - xarici struktur) kimi tanınan xarici strukturlara münasibətdə doldurulur. bəyannamənin təqdim edilməsi.

68. E vərəqində əks etdirilməli olan məlumatlar bir səhifəyə sığmazsa, E vərəqinin lazımi sayda səhifəsi doldurulur.

69. Nəzarət olunan xarici şirkət kimi tanınan birdən çox xarici struktura aid məlumat təqdim edildikdə, E vərəqi hər bir belə xarici struktur üçün ayrıca doldurulmalıdır.

70. “Strukturun adı” sahəsində xarici strukturun rus dilində tam adı göstərilir.

Adı olmadıqda, bu xarici strukturun şəxsi qanunlarına və (və ya) onun təsis sənədlərinə uyğun olaraq xarici strukturun hüquqi formasını müəyyən edən rus dilində məlumat göstərilir.

71. “Struktur haqqında məlumat” sahəsi aşağıdakı ardıcıllıqla doldurulur:

1) "Xarici strukturun yaradılması haqqında sənədin adı və təfərrüatları" sahəsində sənədin rus dilində adı, habelə onun rekvizitləri göstərilir;

2) “Təsis ölkəsindəki strukturun (təsis sənədinin) qeydiyyat nömrəsi (digər identifikatoru) (əgər varsa)” sahəsində xarici strukturun (əgər varsa) olduğu ölkədə qeydiyyat nömrəsi göstərilir. təsis (qeydiyyat);

3) “Qeydiyyata alınma (inkorporasiya) və ya ekvivalenti (varsa) ölkədəki vergi ödəyicisinin kodu” xanasında qeydiyyat (inkorporasiya) və ya ekvivalentində xarici struktura təyin edilmiş vergi ödəyicisinin kodu (varsa) göstərilir;

4) “Strukturun yaradılması (qeydiyyata alınması) tarixi” sahəsində xarici strukturun yaradılması (qeydiyyata alınması) tarixi göstərilir;

5) “Strukturun yaradıldığı (qeydiyyata alındığı) ölkənin adı” sahəsində xarici strukturun yaradıldığı (qeydiyyata alındığı) ölkənin adı göstərilir.

72. “Turkunun nəzarət edilən xarici şirkət kimi tanınmasının əsasları” qrafasında haqqında məlumat E vərəqində göstərilən bəyannaməçinin xarici strukturun nəzarət edən şəxs kimi tanınması üçün əsaslar göstərilir. Deklarant adı və deklarantın nəzarət edən şəxs kimi tanınması üçün əsas olan sənədlərin (əgər varsa) rekvizitləri.

73. Bundan əlavə, xarici strukturun xarici şirkət tərəfindən nəzarət edilən kimi tanınması üçün əsasların etibarlı şəkildə müəyyən edilməsi üçün bəyannaməçi rəqəmsal sənədi göstərmək hüququna malikdir. unikal nömrə, xarici təşkilatlarda iştirak haqqında bildirişdə (xarici strukturların yaradılması haqqında) xarici struktura təyin edilmiş, bildirişin aşağıdakı təfərrüatları göstərilməklə:

1) bildirişin vergi orqanına təqdim edildiyi tarix;

2) bildirişin təqdim edildiyi vergi orqanının kodu;

3) bildirişi təqdim etmiş vergi ödəyicisi haqqında məlumat.

74. Bəyannaməçinin xarici strukturun nəzarət edən şəxs kimi tanınması və ya belə strukturun müəyyən edilməsi üçün əsasları xarakterizə edən digər məlumatları göstərmək hüququ vardır.

XI. G vərəqinin doldurulması qaydası "Rusiya Federasiyasından kənarda yerləşən bir bankda hesab (depozit) haqqında məlumat" (19 fevral 2018-ci il tarixli, 33-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

75. G vərəqi Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda yerləşən banklarda bəyannamənin təqdim edildiyi tarixə bəyannaməçi tərəfindən açılmış hesablara (depozitlərə), habelə bəyannamənin təqdim edildiyi tarixə bağlanmış hesablara (depozitlərə) münasibətdə doldurulur. bəyannamə. (19 fevral 2018-ci il tarixli, 33-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

76. G vərəqində əks etdirilməli olan məlumatlar bir səhifəyə sığmazsa, G vərəqinin lazımi sayda səhifəsi doldurulur.

77. Hər bir belə hesab (depozit) üzrə bankda birdən çox hesaba (depozitə) dair məlumatlar təqdim edildikdə, G vərəqi ayrıca doldurulur. (19 fevral 2018-ci il tarixli, 33-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

78. “Bank rekvizitləri” sahəsi aşağıdakı sifariş sətirində doldurulur:

2) KOD (SWIFT) və ya BIC;

3) bəyannaməyə əlavə edilmiş sənədlərə və (və ya) hesaba (depozitə) dair məlumatlara uyğun olaraq bankın yerləşdiyi yerin ünvanı rus dilində və bankın yerləşdiyi ölkənin dilində.

79. "Hesabın (depozitin) rekvizitləri" sahəsi aşağıdakı sifariş sətirində doldurulur:

1) hesab (depozit) nömrəsi;

3) "Müqavilənin adı" sahəsində hesabın (depozitin) açıldığı müqavilənin adı (əgər varsa), sənədlərdə göstərilən ada uyğun olaraq rus dilində və (və ya) müqaviləyə dair məlumat. bəyannamələrə əlavə edilən hesab (depozit);

4) “Müqavilənin təfərrüatları” sahəsində hesabın (depozitin) açıldığı müqavilənin nömrəsi (əgər varsa) və tarixi göstərilir.

5) bəyannamənin təqdim edildiyi tarixə bağlanmış hesaba (depozitə) münasibətdə "Hesabın (depozitin) bağlanma tarixi" sahəsi doldurulur. (19 fevral 2018-ci il tarixli, 33-FZ nömrəli Federal Qanuna əsasən dəyişikliklərlə)

XII. Hesabın (depozitin) sahibinə münasibətdə deklarant benefisiar kimi tanındıqda, bankdakı hesab (depozit) haqqında məlumat” vərəqinin 3-cü doldurulması qaydası.

80. 3-cü vərəq bankdakı hesaba (depozitə) münasibətdə o halda doldurulur ki, bəyannaməçi bankda belə hesabın (depozitin) sahibi olan şəxsin faktiki sahibi kimi tanınır. 7 avqust 2001-ci il tarixli 115-FZ Federal Qanununa uyğun olaraq bəyannamə

81. Birdən artıq məlumat təqdim edildikdə hesabı açın bankda (depozit) hər bir belə hesab (depozit) üçün bankda 3-cü vərəq ayrıca doldurulur.

82. “Bank rekvizitləri” sahəsi aşağıdakı sifariş sətirində doldurulur:

1) hesabın (depozitin) açıldığı bankın rus dilində adı;

2) KOD (SWIFT) və ya BIC;

3) bankın yerləşdiyi ünvanın rus dilində.

83. "Hesabın (depozitin) rekvizitləri" sahəsi aşağıdakı sifariş sətirində doldurulur:

1) hesab (depozit) nömrəsi;

2) hesabın (depozitin) açılma tarixi;

3) "Müqavilənin adı" sahəsində rus dilində onun əsasında bankda hesabın (depozitin) açıldığı müqavilənin adı (əgər varsa) göstərilir;

4) “Müqavilənin təfərrüatları N” sahəsində hesabın (depozitin) açıldığı müqavilənin nömrəsi (əgər varsa) və tarixi göstərilir.

84. "Deklarantın benefisiar sahibi kimi tanınması üçün əsaslar" sahəsində "Müəssisənin leqallaşdırılmasına (yuyulmasına) qarşı mübarizə haqqında" 2001-ci il 7 avqust tarixli 115-FZ nömrəli Federal Qanunda nəzərdə tutulmuş deklarantın benefisiar sahibi kimi tanınması üçün əsaslar sadalanır. Cinayətdən və terrorizmin maliyyələşdirilməsindən əldə edilən gəlirlər”.

85. “Deklarantın benefisiar mülkiyyətçi kimi tanınması üçün əsaslar” sahəsi aşağıdakı ardıcıllıqla doldurulur.

Deklarant bankda hesabı (depoziti) olan təşkilatın benefisiar sahibi kimi tanındıqda, deklarantın belə bir təşkilatın nizamnamə (pay) kapitalında iştirakına görə iştirak növü (birbaşa, dolayı, qarışıq), habelə deklarantın təşkilatın nizamnamə (pay) kapitalında birbaşa və ya dolayı iştirak payı faizlə. Təşkilatda qarışıq iştirak halında təşkilatda birbaşa və dolayı iştirakın ümumi payı göstərilir.

Deklarant bankda hesabı (depoziti) olan şəxsin faktiki sahibi kimi tanındıqda, deklarantın belə şəxsə münasibətdə nəzarəti əsasında deklarantın hüququnun həyata keçirilməsi ilə bağlı hüquqlarının dairəsi. nəzarəti, o cümlədən deklarant tərəfindən hesabın (depozitin) sahibinə nəzarətin həyata keçirilməsinin əsasları, o cümlədən hesabın sahibinə münasibətdə nəzarət hüququnun müvafiq həcminin verilməsini təsdiq edən sənədlərin adı və rekvizitləri. (əmanət), haqqında məlumat D vərəqində verilir (əgər varsa).

XIII. 31 nömrəli “Bəyannaməçinin benefisiar sahibi kimi tanındığı bankdakı hesabın (əmanətin) sahibi haqqında məlumat” vərəqinin doldurulması qaydası.

86. 31-ci vərəq bankda hesabın (əmanətin) sahibinə münasibətdə doldurulur, ona münasibətdə deklarant bəyannamənin təqdim edildiyi tarixdə benefisiar kimi tanınır. 7 avqust 2001-ci il tarixli 115-ФЗ "Gəlirlərin, cinayət yolu ilə əldə edilmiş gəlirlərin leqallaşdırılmasına (yuyulmasına) və terrorçuluğun maliyyələşdirilməsinə qarşı mübarizə haqqında".

87. 31-ci vərəq bəyannamənin müvafiq vərəqindən sonra təqdim edilir, burada şəxsə məxsus hesab (depozit) haqqında məlumat göstərilir, bu barədə məlumat Z1 vərəqində açıqlanır.

88. "Hesab sahibi" sahəsində göstərin:

"1" rəqəmi - hesabın (depozitin) sahibi hüquqi şəxs olduqda;

"2" nömrəsi - hesabın (əmanətin) sahibi fiziki şəxs olduqda.

89. Bankda - Rusiya təşkilatında hesabın (depozitin) sahibi haqqında mesaj olduqda "Hüquqi şəxs haqqında məlumat" sahəsi aşağıdakı ardıcıllıqla doldurulur:

1) "Təşkilatın adı" sahəsində Rusiya təşkilatının tam adı onun təsis sənədlərində göstərilən ada uyğun olaraq göstərilir;

2) "Qeydiyyat nömrəsi" sahəsində təşkilatın əsas dövlət qeydiyyat nömrəsi (OGRN) göstərilir;

3) “Qeydiyyata alındığı (qurulduğu) ölkədəki vergi ödəyicisinin kodu və ya ekvivalenti (varsa)” sahəsində vergi ödəyicisinin olduğu yer üzrə vergi orqanında qeydiyyata alındığı zaman ona verilmiş eyniləşdirmə nömrəsi göstərilir;

4) "Qeydiyyat (təsis) ölkəsindəki ünvan" sahəsində Rusiya təşkilatının ünvanı hüquqi şəxslərin vahid dövlət reyestrinə uyğun olaraq göstərilir.

90. Bankda - xarici təşkilatda hesabın (depozitin) sahibi haqqında mesaj olduqda "Hüquqi şəxs haqqında məlumat" sahəsi aşağıdakı ardıcıllıqla doldurulur:

1) "Təşkilatın adı" sahəsində xarici təşkilatın rus dilində tam adı göstərilir;

2) “Qeydiyyat nömrəsi” sahəsində xarici təşkilata qeydiyyatdan keçdiyi (inkorporasiya olunduğu) ölkədə verilmiş qeydiyyat nömrəsi göstərilir;

3) “Qeydiyyatda (inkorporasiyada) və ya ekvivalentində (varsa) vergi ödəyicisinin kodu” sahəsində xarici təşkilata qeydiyyata alındığı (inkorporasiya olunduğu) ölkədə verilmiş vergi ödəyicisinin kodu (varsa) və ya ona ekvivalenti göstərilir;

4) "Qeydiyyatdan (qeydiyyatdan) keçdiyi ölkədəki ünvan" sahəsində xarici təşkilatın qeydiyyatdan keçdiyi (inkorporasiya olunduğu) ölkədəki tam ünvanı rus dilində göstərilir.

91. Bankda hesabın (əmanətin) sahibi - Rusiya Federasiyasının vətəndaşı olan fiziki şəxs haqqında mesaj olduqda "Fiziki şəxs haqqında məlumat" sahəsi aşağıdakı ardıcıllıqla doldurulur:

1) hesab sahibinin soyadı, adı, atasının adı fiziki şəxsin şəxsiyyətini təsdiq edən sənədə uyğun olaraq ixtisarsız tam göstərilir;

2) "Vətəndaşlıq (vətəndaşlıq) ölkəsinin adı" sahəsində fiziki şəxsin vətəndaşı olduğu ölkənin adı göstərilir;

3) “Vergi ödəyicisinin kodu və ya ekvivalenti (varsa)” sahəsində yaşayış yeri üzrə vergi orqanında uçota alınarkən ona verilmiş hesab sahibinin (varsa) vergi ödəyicisinin eyniləşdirmə nömrəsi göstərilir;

4) “Şəxsiyyəti təsdiq edən sənəd haqqında məlumat” sahəsində fiziki şəxsin şəxsiyyətini təsdiq edən sənədin növü və şəxsiyyəti təsdiq edən sənədin rekvizitləri (sənədin seriyası və nömrəsi, sənədi vermiş orqanın adı və onun verilmə tarixi); məsələ) sənədə uyğun olaraq fiziki şəxsin şəxsiyyəti göstərilir.

92. “Fiziki şəxs haqqında məlumat” sahəsində bankda hesabın (əmanətin) sahibi – əcnəbi vətəndaş olan fiziki şəxs haqqında məlumat daxil olduqda, həmin şəxsin şəxsiyyətini təsdiq edən sənədə uyğun olaraq məlumatlar göstərilir. fərdi, sətir-sətir:

1) soyadı, adı, atasının adı;

2) “Vətəndaşlıq (vətəndaşlıq) ölkəsinin adı” sahəsində fiziki şəxsin vətəndaşı (subyekti) olduğu ölkənin adı göstərilir;

3) “Vergi ödəyicisinin kodu və ya ekvivalenti (varsa)” sahəsində fiziki şəxsin yaşayış yeri üzrə təyin edilmiş vergi ödəyicisinin kodu və ya ekvivalenti (varsa) göstərilir;

4) “Şəxsiyyəti təsdiq edən sənəd haqqında məlumat” sahəsi doldurularkən fiziki şəxsin şəxsiyyətini təsdiq edən sənədin növü və şəxsiyyəti təsdiq edən sənədin rekvizitləri (sənədin seriyası və nömrəsi, sənədi vermiş orqanın adı, sənədin verilmə tarixi); sənəd) fiziki şəxsin şəxsiyyətini təsdiq edən sənədin təfərrüatlarına uyğun olaraq göstərilir.

XIV. I vərəqin doldurulması qaydası "Bəyan edənin açıqlamaq hüququ olan digər məlumatlar (istənilən formada)"

93. I vərəqdə bəyannaməçinin bəyan edilmiş daşınmaz əmlak obyektləri, təşkilatların nizamnamə (pay) kapitalında iştirakı, qiymətli kağızları, nəzarət edilən xarici şirkətlər, banklardakı hesabları (depozitləri), nominal məbləği barədə istənilən formada digər məlumatları göstərmək hüququ vardır. deklarantın benefisiar kimi tanındığı banklarda hesabın (əmanətin) sahibləri, sahibləri, xüsusən də göstərilən obyektləri və göstərilən şəxsləri müəyyən edən məlumatlar.

94. I vərəqdə bəyannaməçi həmçinin əmlak obyektlərinin əldə edilmə mənbələri (almaq mənbələrinin formalaşdırılması üsulları və mexanizmləri), banklardakı hesablarda (depozitlərdə) saxlanılan vəsaitlərin mənbələri haqqında məlumatları istənilən formada açıqlamaq hüququna malikdir. , haqqında məlumat bəyannamədə təqdim olunur. Eyni zamanda, əmlakın və (və ya) nəzarət edilən xarici şirkətlərin əldə edilməsi, əməliyyatların, əməliyyatların və (və ya) digər hərəkətlərin (ardıcıl əməliyyatların, əməliyyatların və (o cümlədən) və ya) əmlakın özgəninkiləşdirilməsi, əldə edilməsi və (və ya) ləğvi üzrə hərəkətlər də daxil olmaqla digər hərəkətlər; mülkiyyət hüquqları, hüquqi şəxs yaratmadan xarici strukturlar), nəticəsində və ya onların fəaliyyəti nəticəsində əmlak əldə edilmiş (təşəkkül etmiş) (nəzarət olunan xarici şirkətlərin aktivləri də daxil olmaqla) haqqında məlumat bəyannamədə əksini tapmışdır.

Rusiya Maliyyə Nazirliyinin və Federal Vergi Xidmətinin əmrləri

"Rusiyanın Federal Vergi Xidməti təşkilatların əmlak vergisi üzrə vahid bəyannamənin təqdim edilməsi üçün bildiriş formasını təsdiqləyib"

“Reyestrə daxil edilməsi haqqında kassa aparatı kassa aparatlarının modeli haqqında məlumat”

“Nəzarət-kassa aparatlarının reyestrinə nəzarət-kassa aparatlarının modelləri haqqında məlumatların daxil edilməsi haqqında”

“Kodların tətbiqi qaydası haqqında büdcə təsnifatı-də geri qaytarma əməliyyatlarını qeyd edərkən federal büdcə"Rusiya Federasiyasının təsis qurumunun büdcəsinə federal büdcədən subsidiyaların verilməsinə dair müqavilələrin şərtləri yerinə yetirilmədikdə vəsait"

"Peşəkar yarışların qaliblərinə və iştirakçılarına mükafatların məbləğlərinə sığorta haqlarının təyin edilməsi məsələsi haqqında" (Rusiya Maliyyə Nazirliyinin 10 iyul 2019-cu il tarixli N 03-15-07 / 51312 "Məktubu" ilə birlikdə)

"Rusiya Federasiyasının Büdcə Təsnifat Kodekslərinin Tətbiqi haqqında"

"Rusiya Maliyyə Nazirliyinin 06.06.2019-cu il tarixli N 85n və N 86n əmrləri haqqında"

“Büdcələrin xərcləri təsnifatının xərc növləri ilə sektorun əməliyyatlarının təsnifatının maddələri (yarımmaddələri) arasında uyğunluq cədvəli hökumət nəzarətindədir 2019-cu il yanvarın 1-dən qüvvədə olan büdcə xərcləri ilə bağlı"

“Müəyyən fəaliyyət növləri üzrə hesablanmış gəlirdən vahid vergi şəklində vergitutma sistemi haqqında”

“Qaimə-fakturaların formatlarına dəyişikliklərin edilməsi, hesab-fakturaların tənzimlənməsi və təqdimat formatları haqqında ilkin sənədlər"

“2019-cu ilin iyun ayı üçün neft, AIT və neft xammalına aksiz vergisi üzrə MET-in hesablanması üçün tələb olunan məlumatlar”

"Rusiya Federal Vergi Xidmətinin 3 aprel 2017-ci il tarixli N ММВ-7-2/ Sərəncamında dəyişikliklər edilməsi haqqında" [email protected]"

"Məcburi tələbləri özündə əks etdirən normativ hüquqi aktların və onların ayrı-ayrı hissələrinin (müddəalarının) siyahılarının təsdiq edilməsi haqqında" Federal Qanunun həyata keçirilməsində nəzarət tədbirləri zamanı uyğunluğu qiymətləndirilir. vergi xidməti dövlət nəzarəti(nəzarət)"

“Fiziki şəxslərin gəlirləri” analitik tapşırığının funksiyalarını həyata keçirən “Naloq-3” AİS-nin vahid informasiya-analitik altsistemi üçün tətbiqi proqram təminatının kommersiya istifadəsinə verilməsi haqqında (1-ci mərhələ) ( texnoloji proses 103.06.00.00.0090 “Ödənilmiş (alınmış) gəlirlərin aşağı göstərilmə riski yüksək olan şəxslərin siyahılarının, habelə sığorta haqlarının hesablanması üçün əsasların formalaşdırılması”)”

“Təqdimat proseduru haqqında bildiriş forması haqqında vergi bəyannaməsi korporativ əmlak vergisi haqqında və Rusiya Federal Vergi Xidmətinin 21 noyabr 2018-ci il tarixli N BS-4-21 məktubunun bəzi müddəalarının ləğv edilməsi haqqında. [email protected]"

"Rusiya Maliyyə Nazirliyinin 02.07.2019-cu il tarixli 03-11-09 / 48670 nömrəli məktubunun istiqaməti haqqında" (Rusiya Maliyyə Nazirliyinin 02.07.2019-cu il tarixli 03-11- nömrəli "Məktubu" ilə birlikdə 09 / 48670)

“Təqdimatına dair tövsiyələr vergi hesabatı-dan başlayaraq korporativ əmlak vergisi üçün vergi dövrü 2019" (Rusiya Maliyyə Nazirliyinin 19 noyabr 2018-ci il tarixli N 03-05-04-01 / 83286 "Rusiya Federal Vergi Xidmətinin dəqiqləşdirmələrinin (tövsiyələrinin) əlaqələndirilməsi haqqında" "Məktubu" ilə birlikdə)

“İnvestisiya konsaltinqi üzrə fəaliyyət haqqında”

"Rusiya Federasiyasının təsis qurumları tərəfindən subsidiyaların verilməsi haqqında müqavilənin şərtlərinə əməl edilmədiyi təqdirdə federal büdcəyə vəsaitin qaytarılması haqqında"

haqqında Əsasnaməyə dəyişikliklər edilməsi haqqında mühasibat uçotu"Dayandırılmış fəaliyyətlər haqqında məlumat" PBU 16/02, təsdiq edilmişdir. Rusiya Maliyyə Nazirliyinin 2 iyul 2002-ci il tarixli N 66n əmri.

“Vergi haqqında avtomobillər"Porsche" brendi ticarət adı "Cayenne S" nəqliyyat vergisiçarpan amil nəzərə alınmaqla" (Rusiya Sənaye və Ticarət Nazirliyinin 07.01.2019 N 44112/20 "Məktubu", Rusiya Sənaye və Ticarət Nazirliyinin 07.01.2019-cu il tarixli "Məktubu" ilə birlikdə. 05/2019 N 45512/20)

“Kassa aparatlarından istifadə haqqında”

“2019-cu ildəki fəaliyyət haqqında dövlət müqavilələriöhdəliklərin xəzinə təminatı şərtinin təmin edilməsi”

"Təqdimat haqqında Şəxsi sahə fiziki şəxslərin əmlak vergisi üzrə vergitutma obyektinin ölməsi və ya məhv olması haqqında vergi ödəyicisinin arayışı”

"Rusiya Maliyyə Nazirliyinin 14 fevral 2019-cu il tarixli N 03-05-04-01 / 9247 nömrəli məktubu haqqında məlumatların istifadəsi haqqında" kadastr dəyəri(vergi bazası) "Dövlət Kadastr Qiymətləndirilməsi haqqında" Federal Qanuna uyğun olaraq alınmışdır.

"Malların izlənilməsi üzrə eksperiment müddəalarının göndərilməsi haqqında" ("Daxili istehlak üçün buraxılış gömrük proseduruna uyğun olaraq Rusiya Federasiyasının ərazisinə buraxılan malların izlənməsi üzrə eksperimentin aparılması üçün tövsiyələr" ilə birlikdə)

"Rusiya Federal Vergi Xidmətinin saytında "Fiziki şəxslərin vergi bildirişi - 2019" tanıtım səhifəsinin yerləşdirilməsi haqqında

“Təklif və təqdimat xüsusiyyətləri haqqında maliyyə orqanları Rusiya Federasiyasının subyektləri və dövlət orqanları büdcədənkənar fondlar aylıq və rüblük büdcə hesabatı, rüblük xülasə Maliyyə hesabatları dövlət (bələdiyyə) büdcəsi və muxtar qurumlar 2019-cu ildə"

"Rusiya Federasiyasının subyekti subsidiyalardan istifadənin nəticələrinin dəyərlərinə nail olmaq öhdəliyini pozduqda federal büdcəyə vəsaitin qaytarılması haqqında"

“Qalan büdcə investisiyalarından istifadə haqqında”

8 iyun 2015-ci il tarixli 148-FZ nömrəli Federal Qanun "Banklarda və ayrı-ayrı əmanətlərdə əmanətləri olan fiziki şəxslərin maraqlarının qorunması haqqında" Federal Qanuna dəyişikliklər edilməsi haqqında struktur bölmələri Krım Respublikası ərazisində və federal Sevastopol şəhərinin ərazisində qeydiyyatdan keçmiş və (və ya) fəaliyyət göstərən banklar"

RUSİYA FEDERASİYASI

FEDERAL QANUN

DƏYİŞİKLƏR HAQQINDA

FEDERAL QANUNDA “ŞƏXSİN MƏNƏFƏLƏRİNİN MÜDAFİƏSİ HAQQINDA,

BANKLARDA ƏMANƏTLƏRİ VƏ AYRI STRUKTUR

BANKLARIN BÖLÜMƏLƏRİ QEYDİYYATDAN OLAR

VƏ (VƏ ya) RESPUBLİKASININ ƏRAZİSİNDƏ FƏALİYYƏT EDƏN

KRIM VƏ FEDERAL ŞƏHƏRİN ƏRAZİSİNDƏ

SEVASTOPOL DƏYƏRLƏRİ”

Dövlət Duması

Federasiya Şurası

2 aprel 2014-cü il tarixli 39-FZ Federal Qanununa "Banklarda və Krım Respublikasının ərazisində və ərazisində qeydiyyatdan keçmiş və (və ya) fəaliyyət göstərən bankların ayrı-ayrı struktur bölmələrində əmanətləri olan fiziki şəxslərin maraqlarının qorunması haqqında" federal Sevastopol şəhəri" (Rusiya Federasiyasının Qanunvericiliyi, 2014-cü il, N 14, bənd 1531; N 23, bənd 2934) aşağıdakı dəyişikliklər:

1) 3-cü maddənin 1-ci hissəsində:

a) 1-ci bənd “bu Federal Qanunla başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa” sözləri ilə əlavə edilsin;

b) 2-ci bənd “Sevastopol federal şəhəri” sözlərindən sonra “bu Federal Qanunla başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa,” sözləri ilə əlavə edilsin;

c) 3-cü bənddə " sözlərindən sonra kompensasiya ödənişi"" (əlavə kompensasiya ödənişi) sözləri əlavə edilsin", "depozitlər üzrə hüquqlar (tələblər)" sözlərindən sonra "və digər əsaslarla" sözləri əlavə edilsin;

2) 4-cü maddədə:

a) aşağıdakı məzmunda 1.1 və 1.2-ci hissələr əlavə edilsin:

"1.1. Bu Federal Qanunu həyata keçirmək üçün Krım Respublikasının qanunvericiliyi və (və ya) federal Sevastopol şəhərinin qanunvericiliyi ilə müəyyən edilmiş qaydada müvafiq tərkib hissəsinin dövlət hakimiyyətinin ən yüksək icra hakimiyyəti orqanlarının qərarı ilə. Rusiya Federasiyasının təsis qurumlarında yerləşən əmlakın özgəninkiləşdirilməsi nəticəsində əldə edilən vəsaitlər dövlət mülkiyyətidir Rusiya Federasiyasının müəyyən edilmiş subyektləri, agentin əmlakına əmlak töhfəsi (əmlak töhfələri) kimi.

1.2. Rusiya Federasiyasının müvafiq subyektinin dövlət hakimiyyətinin ən yüksək icra hakimiyyəti orqanı, Krım Respublikasının büdcəsinə və ya federal büdcəyə daxil olan vəsaitin (vəsaitlərin bir hissəsinin) agentə köçürülməsi barədə qərar qəbul edildiyi gündən beş iş günü ərzində Sevastopol şəhəri Krım Respublikasının dövlət əmlakına və ya federal əhəmiyyətli Sevastopol şəhərinə məxsus əmlakın özgəninkiləşdirilməsi nəticəsində əmlak töhfəsi kimi bu barədə Agenti xəbərdar edir.”;

b) 8-ci hissə aşağıdakı redaksiyada verilsin:

"8. Əmanətçi bu Federal Qanunun 7-ci maddəsinin 5-ci və 6-cı hissələrində göstərilən sənədləri təqdim etmiş əmanətçinin maraqlarını təmsil etmək üçün əmanətçiyə həvalə etmək, Agent isə icranı qəbul etmək hüququna malikdir. məbləğində pul müqavilə üzrə yerinə yetirilməmiş öhdəliklər bank depoziti və/və ya müqavilə Bank hesabı bu Federal Qanunun 8-ci maddəsinin 1-ci hissəsinin müddəalarına uyğun olaraq bu öhdəliklərin məbləğinin ödənilən kompensasiyadan artıq olması məbləğində.”;

3) 6-cı maddə aşağıdakı redaksiyada verilsin:

“Maddə 6. Agentin əmanətlər üzrə hüquqların (tələblərin) əldə edilməsi və kompensasiya ödənişlərinin həyata keçirilməsi üçün əsaslar.

1. Agentin bu Federal Qanunun 7 və 9-cu maddələrində nəzərdə tutulmuş qaydada əmanətlər üzrə hüquqlar (tələblər) əldə etmək və kompensasiya ödənişləri etmək üçün əsaslar:

1) kredit təşkilatı tərəfindən əmanətçilər qarşısında öhdəliklərin yerinə yetirilməli olduğu tarixdən üç təqvim günü ərzində yerinə yetirilmədikdə;

2) Rusiya Bankı tərəfindən Krım Respublikası ərazisində və ya Sevastopol federal şəhərinin ərazisində fəaliyyət göstərən və bu ərazilərdən kənarda qeydiyyata alınmış bankın ayrıca struktur bölməsinin fəaliyyətinə xitam verilməsi barədə qərar qəbul edilməsi.

2. Agentin əmanətlər üzrə hüquqların (tələblərin) həddi aşması üçün əsaslar maksimum ölçü bu Federal Qanunun 8-ci maddəsinin 1-ci hissəsi ilə müəyyən edilmiş kompensasiya ödənişləri və bu Federal Qanunun 9.1-ci maddəsində müəyyən edilmiş qaydada əlavə kompensasiya ödənişlərinin edilməsi agentə belə ödənişlərin həyata keçirilməsi üçün nəzərdə tutulmuş əmlak töhfəsinin (əmlak töhfələrinin) edilməsidir. bu Federal Qanunun 4-cü maddəsinin 1.1-ci hissəsinə uyğun olaraq əmlak.”;

4) 7-ci maddədə:

a) 1-ci hissədə "6-cı maddəsinin" sözləri "6-cı maddəsinin 1-ci hissəsinin" sözləri ilə əvəz edilsin;

b) 2-ci hissədə "6-cı maddəsinin" sözləri "6-cı maddəsinin 1-ci hissəsinin" sözləri ilə əvəz edilsin;

c) 5-ci hissənin 3-cü bəndində "öhdəliklərin mövcudluğu" sözləri "öhdəliyin mövcudluğu və miqdarı" sözləri ilə əvəz edilsin;

ç) 10-cu hissənin 1-ci bəndində “5-ci və 6-cı hissələrində” sözləri “5-ci hissəsinin və 6-cı hissənin 1-ci və 2-ci bəndlərində” sözləri ilə əvəz edilsin;

e) aşağıdakı məzmunda 10.1-ci hissə əlavə edilsin:

"10.1. Əmanətçi bu maddənin 5-ci hissəsinin 3-cü bəndində nəzərdə tutulmuş sənədləri təqdim etmədikdə, Agent əmanətçinin kredit təşkilatına qarşı hüquqlarını (tələblərini) əldə etmir və kompensasiya ödənişi bu Qaydalara uyğun olaraq həyata keçirilir. bu Federal Qanunun 8-ci maddəsinin 1.2-ci hissəsinin müddəaları.”;

5) 8-ci maddədə:

a) 1-ci hissə aşağıdakı redaksiyada verilsin:

"1. Əmanətçi bu Federal Qanunun 7-ci maddəsinin 5-ci və 6-cı hissələrində göstərilən sənədləri təqdim etdikdə kompensasiya ödənişinin məbləği Agentin kredit təşkilatına qarşı əldə etdiyi hüquqların (tələblərin) məbləğinin 100 faizi əsasında hesablanır. bank əmanəti müqaviləsi və (və ya) bu Federal Qanunun 7-ci maddəsinin 2-ci hissəsində nəzərdə tutulmuş mesajın dərc edildiyi gün müəyyən edilmiş bank hesabı müqaviləsi əsasında, lakin bu Federal Qanunda başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, 700 min rubldan çox ola bilməz. Qanun.";

b) aşağıdakı məzmunda 1.1 - 1.7-ci hissələr əlavə edilsin:

"1.1. Krım Respublikası ərazisində və ya federal Sevastopol şəhərinin ərazisində yaşayış yeri olmayan Rusiya Federasiyasının vətəndaşı olan əmanətçiyə ödəniləcək kompensasiya ödənişinin məbləği müəyyən edilmiş qaydada hesablanır. bu Federal Qanunun 7-ci maddəsinin 2-ci hissəsində nəzərdə tutulmuş mesajın dərc edildiyi gün müəyyən edilmiş kredit təşkilatına hüquqların (tələblərin) məbləğinin 100 faizi, lakin 100 min rubldan çox ola bilməz.

1.2. Əmanətçi bu Federal Qanunun 7-ci maddəsinin 5-ci hissəsinin 3-cü bəndində göstərilən sənədləri təqdim etmədikdə kompensasiya ödənişinin məbləği əmanətçiyə hüquqların (tələblərin) cəminin 100 faizi əsasında hesablanır. bu Federal Qanunun 7-ci maddəsinin 2-ci hissəsində nəzərdə tutulmuş bildirişin dərc edildiyi tarixdən əmanətçinin ərizəsi ilə müəyyən edilmiş kredit təşkilatı Federal qanun, lakin 100 min rubldan çox ola bilməz.

1.3. Bu Federal Qanunun qüvvəyə mindiyi gündən Rusiya Bankının ayrı-ayrı bankların fəaliyyətinə xitam verilməsi barədə qərar qəbul etdiyi günə qədər olan dövrdə bir kredit təşkilatı ilə bağlanmış bank əmanəti müqavilələrindən və (və ya) bank hesabı müqavilələrindən irəli gələn öhdəliklərə görə kompensasiya ödənişinin məbləği. belə struktur bölmələri kredit təşkilatı, bu Federal Qanunun 7-ci maddəsinin 2-ci hissəsində nəzərdə tutulmuş mesajın dərc edildiyi gün əmanətçinin tələbi ilə müəyyən edilmiş belə bir kredit təşkilatına hüquqların (tələblərin) məbləğinin 100 faizi əsasında hesablanır. , lakin 100 min rubldan çox ola bilməz.

1.4. Kompensasiya ödənişinin maksimum məbləği hesablanarkən, bu əmanətçinin Agentin kompensasiya ödənişləri həyata keçirdiyi kredit təşkilatındakı bütün əmanətləri üzrə əmanətçinin kredit təşkilatına qarşı hüquqları (tələbləri) nəzərə alınır.

1.5. Əmanətçinin bir kredit təşkilatındakı əmanətləri üzrə bu maddənin 1-1.3-cü bəndlərində göstərilən bir neçə kompensasiya ödənişini eyni vaxtda almaq hüququ olduqda, bu maddənin 1.2-ci bəndinə uyğun olaraq belə əmanətçiyə kompensasiya ödənişinin məbləği, habelə məbləği bu maddənin 1.3-cü hissəsinə uyğun olaraq kompensasiya ödənişinin məbləği bu maddənin 1-ci hissəsinə və ya 1.1-ci hissəsinə uyğun olaraq bu investora edilmiş (verilməli) kompensasiya ödənişinin məbləği qədər azaldılır.

1.6. Bu maddənin 1-ci hissəsinə və ya 1.1-ci bəndinə uyğun olaraq əmanətçiyə ödənilən (verilməli) kompensasiya ödənişinin məbləği 100 min rubl və ya daha çox olduqda, bu maddənin 1.2-ci hissəsinə uyğun olaraq kompensasiya ödənişi, habelə bu maddənin 1.3-cü hissəsinə uyğun olaraq kompensasiya ödənişi həyata keçirilmədikdə.

1.7. Bu maddənin 1.1 - 1.3-cü hissələrinə uyğun olaraq bir kredit təşkilatındakı əmanətlərə görə əmanətçiyə ödənilən kompensasiya ödənişlərinin ümumi məbləği 100 min rubldan çox ola bilməz.";

6) 9.1-ci maddə aşağıdakı məzmunda əlavə edilsin:

“Maddə 9.1.Əlavə kompensasiya ödənişlərinin həyata keçirilməsi

1. Krım Respublikasının və (və ya) federal Sevastopol şəhərinin dövlət hakimiyyətinin ali icra hakimiyyəti orqanı bu Federal Qanunun 4-cü maddəsinin 1.1-ci bəndinə uyğun olaraq, əmlak töhfəsi (əmlak töhfələri) verdiyi halda. bu Federal Qanunun 8-ci maddəsinin 1-ci hissəsinə uyğun olaraq müəyyən edilmiş kompensasiya ödənişlərinin maksimum məbləğindən çox olan məbləğdə kompensasiya ödənişləri etmək üçün nəzərdə tutulmuş agentin əmlakı, agent əlavə kompensasiya ödənişləri edir və depozitlər üzrə hüquqlar (tələblər) əldə edir. Əlavə kompensasiya ödənişləri bu maddəyə uyğun olaraq Agentin əmlakına qoyulmuş Krım Respublikasının və (və ya) federal Sevastopol şəhərinin əmlak töhfəsi (əmlak töhfələri) hesabına həyata keçirilir.

2. Əlavə kompensasiya ödənişlərinin həyata keçirilməsi və əmanətlər üzrə hüquqların (tələblərin) əldə edilməsi bu maddədə nəzərdə tutulmuş xüsusiyyətlər nəzərə alınmaqla bu Federal Qanunla müəyyən edilmiş qaydada həyata keçirilir.

3. Agent, Rusiya Federasiyasının subyektinin bu maddənin 1-ci hissəsində nəzərdə tutulmuş əmlak töhfəsinin (əmlak töhfələrinin) edilməsi barədə bildirişini aldığı gündən dörd iş günü ərzində, Rusiya Federasiyasının təsis qurumlarının müəyyən etdiyi rəsmi nəşrdə dərc edir. Rusiya Bankı və onun internet saytında informasiya və telekommunikasiya şəbəkəsində "İnternet" kompensasiya ödənişlərinin maksimum məbləğindən artıq olan hüququn (iddianın) verilməsi üçün investorla müqavilə bağlamaq təklifi ilə bir mesaj və (və ya) əlavə kompensasiya ödənişlərinin həyata keçirilməsinə dair.

4. İnvestorların hüquqların (tələblərin) verilməsi haqqında müqavilə bağlamaq təklifi ilə razılaşmaq hüququ olan müddət bu maddənin 3-cü bəndində göstərilən bildirişin dərc edildiyi gündən doxsan gündür.

5. Əlavə kompensasiya ödənişləri bu Federal Qanunun 7-ci maddəsinin 5-ci və 6-cı hissələrinə uyğun olaraq sənədləri təqdim etmiş əmanətçilərə bu Federal Qanunun 7-ci maddəsinin 2-ci hissəsində nəzərdə tutulmuş müddət ərzində ödənilir. əmanətçi ilə Agent arasında bağlanmış hüququn (tələbin) verilməsi.

6. Kredit təşkilatına əmanət üzrə hüquqlar (tələblər) göstərilən ödənişlərin edildiyi gündən bu maddənin 7-ci hissəsinə uyğun olaraq müəyyən edilmiş əlavə kompensasiya ödənişləri məbləğində Agentə keçir.

7. Əlavə kompensasiya ödənişinin məbləği bu Federal Qanunun 4-cü maddəsinin 1.1-ci hissəsində göstərilən əmlak töhfəsinin (əmlak töhfələrinin) məbləğinin əmanətçinin hüquqlarında (tələblərində) payına mütənasib olaraq əmanətçilər arasında bölüşdürülməsi yolu ilə müəyyən edilir. bu Federal Qanunun 7-ci maddəsinin 2-ci hissəsində nəzərdə tutulmuş bildirişin dərc edildiyi tarixə müəyyən edilmiş əmanətçilərin kredit təşkilatlarına olan hüquqlarının (tələblərinin) ümumi məbləği 700 min rubldan çox olan öhdəliklərin məbləği çıxılmaqla. əlavə kompensasiya ödənişi tarixinə kredit təşkilatı əmanətçiyə.

8. Agent əlavə kompensasiya ödənişlərinin həyata keçirilməsi üçün Agentin əmlakına qoyulmuş əmlak töhfəsinin (əmlak töhfələrinin) məbləği əsasında əmanətçiyə bir dəfə və ya hissə-hissə əlavə kompensasiya ödənişi həyata keçirir.”;

7) 10-cu maddənin 2-ci hissəsi aşağıdakı redaksiyada verilsin:

"2. Bu Federal Qanunun əmanətlər üzrə hüquqların (tələblərin) əldə edilməsi və kompensasiya ödənişlərinin həyata keçirilməsi baxımından tətbiqi aşağıdakılara şamil edilir:

1) bu Federal Qanunun qüvvəyə mindiyi tarixə qədər bu Federal Qanunun 1-ci maddəsində göstərilən banklarla bağlanmış bank hesabı müqavilələrindən və bank əmanəti müqavilələrindən irəli gələn öhdəliklər;

2) bu Federal Qanunun 3-cü maddəsinin 1-ci hissəsinin 4-cü bəndində göstərilən banklarla bağlanmış bank hesabı müqavilələrindən və bank əmanəti müqavilələrindən irəli gələn öhdəliklər bu Federal Qanunun qüvvəyə mindiyi gündən Rusiya Bankının qərar verdiyi günə qədər olan müddətdə. bu Federal Qanunla müəyyən edilmiş hallarda bu bankların ayrı-ayrı struktur bölmələrinin fəaliyyətinə xitam vermək.”.

1. Bu Federal Qanun rəsmi dərc edildiyi gündən qüvvəyə minir.

2. "Banklarda və qeydiyyatdan keçmiş və (və ya) fəaliyyət göstərən bankların ayrı-ayrı struktur bölmələrində əmanətləri olan fiziki şəxslərin maraqlarının qorunması haqqında" 2 aprel 2014-cü il tarixli 39-FZ Federal Qanununun 8-ci maddəsinin 1.2-ci hissəsinin müddəasının qüvvəsi. Krım Respublikasının ərazisində və federal əhəmiyyətli Sevastopol şəhərinin ərazisində" (bu Federal Qanuna uyğun olaraq) kredit təşkilatlarının əmanətçilərinə şamil edilir ki, onlar üçün muxtar almağa razılıq üçün ərizə təqdim etmək üçün son tarix var. qeyri-kommersiya təşkilatı 2-ci hissəyə uyğun olaraq ərizələrin verilməsi üçün son müddətin bərpası üçün ərizə vermiş əmanətçilər istisna olmaqla, əmanətlər üzrə hüquqların (tələblərinin) müddəti 2015-ci il aprelin 13-dək başa çatmış “İnvestorların Müdafiəsi Fondu” (bundan sonra Agent) 2 aprel 2014-cü il tarixli 39-FZ Federal Qanununun 7-ci maddəsinin 7-ci maddəsi, "Banklarda və Krım Respublikasının ərazisində qeydiyyatdan keçmiş və (və ya) fəaliyyət göstərən bankların ayrı-ayrı struktur bölmələrində əmanətləri olan fiziki şəxslərin maraqlarının müdafiəsi haqqında" 13 aprel 2015-ci il tarixindən etibarən federal Sevastopol şəhərinin ərazisi" (bu Federal Qanuna uyğun olaraq). Belə əmanətçilərə kompensasiya ödənişləri onların təmin edilməsi və ya təmin edilməsindən imtina edilməsi barədə qərar qəbul edilməmiş əmanətlər üzrə hüquqların (tələblərin) əldə edilməsinə Agentə təqdim edilmiş razılıq ərizələri əsasında həyata keçirilir.

3. Banklarda və ərazidə qeydiyyata alınmış və (və ya) fəaliyyət göstərən bankların ayrı-ayrı struktur bölmələrində əmanətləri olan fiziki şəxslərin maraqlarının müdafiəsi haqqında 2 aprel 2014-cü il tarixli 39-FZ Federal Qanununun 9.1-ci maddəsinə uyğun olaraq əlavə kompensasiya ödənişləri Krım Respublikasında və federal Sevastopol şəhərinin ərazisində" (bu Federal Qanuna uyğun olaraq) əmanətçiyə bu Federal Qanunun qüvvəyə mindiyi tarixdən əvvəl belə bir əmanətçinin Agent əmanətlər üzrə hüquqlarının (tələblərinin) əldə edilməsinə razılıq verilməsi üçün ərizə və ya bu Federal Qanunun bu Federal Qanununun qüvvəyə mindiyi tarixdən əvvəl əmanətçi Agentə son müddətin bərpası üçün ərizə təqdim etmişsə. 2 aprel 2014-cü il tarixli 39-FZ Federal Qanununun 7-ci maddəsinin 2-ci hissəsinə uyğun olaraq ərizə vermək

4. Bu Federal Qanunun qüvvəyə mindiyi tarixdən sonra beş iş günü ərzində Agent, 2 aprel 2014-cü il tarixli, N 39-FZ Federal Qanununun 7-ci maddəsinin 2-ci hissəsi ilə müəyyən edilmiş qaydada "Mühafizəçiləri qorumaq haqqında" Krım Respublikası ərazisində və Sevastopol federal şəhərinin ərazisində qeydiyyatdan keçmiş və (və ya) fəaliyyət göstərən banklarda və ayrı-ayrı struktur bölmələrində əmanətləri olan fiziki şəxslərin maraqları" (bu Federal Qanuna uyğun olaraq) bildiriş dərc edir. Agentə aşağıdakı hüquqların (iddiaların) əldə edilməsi təklifini ehtiva edən:

1) "Banklarda əmanətləri olan fiziki şəxslərin maraqlarının qorunması haqqında" 2 aprel 2014-cü il tarixli 39-ФЗ Federal Qanununun qüvvəyə mindiyi tarixdən etibarən bağlanmış bank əmanəti müqavilələri və (və ya) bank hesabı müqavilələri üzrə. Rusiya Bankının bankların ayrı-ayrı struktur bölmələrinin fəaliyyətinə xitam verilməsi barədə qərar qəbul etdiyi günə qədər Krım Respublikasının ərazisində və federal Sevastopol şəhərinin ərazisində qeydiyyatdan keçmiş və (və ya) fəaliyyət göstərən bankların ayrı-ayrı struktur bölmələri. göstərilən Federal Qanunun 3-cü maddəsinin 1-ci hissəsinin 4-cü bəndində göstərilən;

2) Krım Respublikasının ərazisində və ya federal Sevastopol şəhərinin ərazisində yaşayış yeri olmayan Rusiya Federasiyasının vətəndaşı olan fiziki şəxslər tərəfindən bağlanmış bank əmanəti müqavilələri və (və ya) bank hesabı müqavilələri üzrə; 2 aprel 2014-cü il tarixli 39-FZ Federal Qanununun 3-cü maddəsinin 1-ci hissəsinin 4-cü bəndində göstərilən kredit təşkilatları ilə "Banklarda və bankların qeydiyyatdan keçmiş və (və ya) ayrı-ayrı struktur bölmələrində əmanətləri olan fiziki şəxslərin maraqlarının qorunması haqqında" Krım Respublikası ərazisində və federal Sevastopol şəhərinin ərazisində fəaliyyət göstərir.

5. Agentin bu maddənin 4-cü hissəsində göstərilən əmanətlər üzrə hüquqların (tələblərin) əldə edilməsinə razılıq ərizəsi Agent tərəfindən qəbul edilir, o şərtlə ki, əmanətçi bu Məcəllənin 7-ci maddəsinin 5 və 6-cı hissələrində nəzərdə tutulmuş bütün sənədləri təqdim etsin. 2 aprel 2014-cü il tarixli 39-ФЗ Federal Qanunu "Banklarda və Krım Respublikası ərazisində və federal ərazilərdə qeydiyyatdan keçmiş və (və ya) fəaliyyət göstərən bankların ayrı-ayrı struktur bölmələrində əmanətləri olan fiziki şəxslərin maraqlarının qorunması haqqında" Sevastopol şəhəri" (bu Federal Qanuna uyğun olaraq).

6. Əmanətçinin bu maddənin 4-cü hissəsində göstərilən depozitlər üzrə öz hüquqlarının (tələblərinin) Agent tərəfindən əldə edilməsinə razılıq verilməsi üçün ərizə verməsi üçün son müddət Azərbaycan Respublikasının Qanununun 4-cü hissəsində göstərilən xəbərin dərc edildiyi gündən doxsan gündür. bu məqalə.

7. Əmanətçi bu maddənin 4-cü hissəsində göstərilən əmanətlər üzrə öz hüquqlarının (tələblərinin) Agent tərəfindən əldə edilməsinə razılıq verilməsi üçün 2015-ci il aprelin 13-dək müraciət etdikdə, həmin ərizənin 5-ci hissəyə uyğun olaraq yenidən təqdim edilməsi və bu maddənin 6-sı tələb olunmur. Kompensasiya ödənişləri və (və ya) əmanətlər üzrə hüquqların (tələblərin) əldə edilməsi əmanətçilərə münasibətdə həyata keçirilir (Federal Qanunun 7-ci maddəsinin 2-ci hissəsinə uyğun olaraq ərizələrin verilməsi üçün son müddətin bərpası üçün ərizə vermiş əmanətçilər istisna olmaqla). 2 aprel 2014-cü il tarixli 39-FZ nömrəli "Krım Respublikasının ərazisində və federal şəhərin ərazisində qeydiyyatdan keçmiş və (və ya) fəaliyyət göstərən banklarda və bankların ayrı-ayrı struktur bölmələrində əmanətləri olan fiziki şəxslərin maraqlarının qorunması haqqında" Kredit təşkilatının əmanətçi qarşısında öhdəliklərinin mövcudluğunu və məbləğini müəyyən etməyə imkan verən sənədlər təqdim edilmədən (bu Federal Qanuna uyğun olaraq) 2015-ci il 13 aprel tarixindən etibarən qeyd olunan ərizələr əsasında.

8. Bu maddənin 7-ci hissəsində göstərilən əmanətçilər 2 aprel 2014-cü il tarixli, N 39-FZ Federal Qanununun 7-ci maddəsinin 5-ci hissəsinin 3-cü bəndində nəzərdə tutulmuş sənədləri təqdim etmədikdə "Fərdi şəxslərin maraqlarının müdafiəsi haqqında" Krım Respublikası ərazisində və federal Sevastopol şəhərinin ərazisində qeydiyyatdan keçmiş və (və ya) fəaliyyət göstərən bankların banklarda və ayrı-ayrı struktur bölmələrində əmanətlər" (bu Federal Qanuna uyğun olaraq) və ya sənədlərin təqdim edilməsinə icazə verməyən sənədlər təqdim edilir. Kredit təşkilatının əmanətçi qarşısında öhdəliklərinin mövcudluğunu və məbləğini müəyyən edərək, kompensasiya ödənişi "Fərdi şəxslərin maraqlarının müdafiəsi haqqında" 2 aprel 2014-cü il tarixli 39-FZ Federal Qanununun 8-ci maddəsinin 1.2-ci hissəsinə uyğun olaraq həyata keçirilir. Krım Respublikası ərazisində və Sevastopol federal şəhərinin ərazisində qeydiyyatdan keçmiş və (və ya) fəaliyyət göstərən banklarda və bankların ayrı-ayrı struktur bölmələrində əmanətlər" (bu Federal Qanuna uyğun olaraq).

Prezident

Rusiya Federasiyası

Moskva Kremli

08.06.2015 N 140-ФЗ "Fiziki şəxslər tərəfindən banklardakı aktivlərin və hesabların (depozitlərin) könüllü bəyan edilməsi və Rusiya Federasiyasının bəzi qanunvericilik aktlarına dəyişikliklər edilməsi haqqında" (08 iyun 2015-ci il) Consultant Plus

"Fiziki şəxslərin banklardakı aktivlərinin və hesablarının (depozitlərinin) könüllü bəyannaməsi və Rusiya Federasiyasının bəzi qanunvericilik aktlarına dəyişikliklər edilməsi haqqında" (08 iyun 2015-ci il) Consultant Plus

Dövlət Duması

Federasiya Şurası

Maddə 1. Bu Federal Qanunun məqsədləri

Bu Federal Qanun banklarda aktivlərin və hesabların (depozitlərin) könüllü bəyan edilməsi üçün hüquqi mexanizm yaratmağa, fiziki şəxslərin kapitalının və əmlakının təhlükəsizliyinə hüquqi təminatların verilməsinə, onların əmlak maraqlarının, o cümlədən Rusiya Federasiyasından kənarda olanların qorunmasına yönəlmişdir. xarici dövlətlərdə yerləşən Rusiya kapitallarının istifadəsinə mümkün məhdudiyyətlərlə bağlı risklərin azaldılması, habelə Rusiya Federasiyasının xarici dövlətlərlə vergi məlumatlarının avtomatik mübadiləsinə keçməsi.

Maddə 2. Bu Federal Qanunda istifadə olunan əsas anlayışlar

1. Bu Federal Qanunun məqsədləri üçün aşağıdakı əsas anlayışlardan istifadə olunur:

1) bəyannaməçi - bu Federal Qanuna uyğun olaraq xüsusi bəyannamə (bundan sonra - bəyannamə) təqdim etmiş, Rusiya Federasiyasının vətəndaşı, xarici vətəndaş və ya vətəndaşlığı olmayan şəxs;

2) əmlaka nominal mülkiyyət haqqında müqavilə - xarici dövlətin qanunvericiliyinə uyğun olaraq bağlanmış və onun əsasında fiziki şəxsin mülkiyyətində olan əmlak sahibinin hüquqlarının maraqları naminə bu hüquqları həyata keçirən başqa şəxsə verildiyi müqavilə və (və ya) bu şəxsin adından;

3) əmlakın nominal sahibi - əmlaka nominal mülkiyyət hüququ haqqında müqavilə əsasında fiziki şəxsin mənafeyinə və (və ya) adından əmlak sahibinin hüquqlarını həyata keçirən şəxs;

4) əmlakın faktiki sahibi - maraqlarına uyğun olaraq və (və ya) adından əmlakın nominal sahibinin əmlaka nominal mülkiyyət müqaviləsi əsasında bu əmlakın sahibinin hüquqlarını həyata keçirən fiziki şəxs; .

2. Bu Federal Qanunda istifadə edilən mülki qanunvericilik anlayışları, Rusiya Federasiyasının vergilər və ödənişlər haqqında qanunvericiliyi və Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinin digər sahələri qanunvericiliyin bu sahələrində istifadə olunduğu mənada tətbiq edilir; bu Federal Qanunda başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa.

Maddə 3. Bəyannamənin təqdim edilməsi qaydası və şərtləri

1. Fiziki şəxs bu Federal Qanunun 5-ci maddəsi ilə müəyyən edilmiş müddətdə aşağıdakı məlumatları ehtiva edən bəyannamə təqdim etmək hüququna malikdir:

1) sahibi və ya faktiki sahibi olan əmlak (torpaq sahələri, digər daşınmaz əmlak, nəqliyyat vasitələri, qiymətli kağızlar, o cümlədən səhmlər, habelə iştirak payları və Rusiya və (və ya) xarici təşkilatların nizamnamə (pay) kapitalındakı paylar) bəyannamənin təqdim edildiyi tarixdə deklarantdır;

2) bəyannamənin təqdim edildiyi tarixə barəsində deklarantın nəzarət edən şəxs olduğu nəzarət edilən xarici şirkətlər üzrə (hüquqi şəxs yaratmadan xarici təşkilatın və ya xarici strukturun nəzarət edilən xarici şirkət kimi tanınması üçün əsaslar olmadıqda); fiziki şəxsin belə cəmiyyətlərin nizamnamə (pay) kapitalında paylara, paylara və (və ya) paylara malik olmaqla kapitalda bilavasitə iştirakı ilə bağlı;

3) Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda yerləşən banklarda bəyannamənin təqdim edildiyi tarixə fiziki şəxs tərəfindən açılmış hesablar (depozitlər) haqqında, rekvizitlərinin açılması və dəyişdirilməsi barədə fiziki şəxslərin olduqları yer üzrə vergi orqanlarına məlumat vermələri tələb olunur. 10 dekabr 2003-cü il tarixli 173-FZ "Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında" Federal Qanuna uyğun olaraq qeydiyyat;

4) banklardakı hesablar (depozitlər) üzrə, əgər hesabın (depozitin) sahibinə münasibətdə deklarant №-li cinayət Federal Qanununa uyğun olaraq bəyannamənin təqdim edildiyi tarixdə benefisiar kimi tanınırsa və maliyyələşdirilməsi. terrorizm” və bu fərdin benefisiar mülkiyyətçi kimi tanınması üçün əsasların təsviri.

2. Bəyannamə vergi orqanına bəyannaməçi tərəfindən şəxsən və ya onun notariat qaydasında təsdiq edilmiş etibarnaməsi əsasında fəaliyyət göstərən səlahiyyətli nümayəndəsi vasitəsilə təqdim edilir.

3. Bəyannamənin forması bu Federal Qanuna 1 nömrəli əlavə ilə müəyyən edilir. Bəyannamənin doldurulması qaydası bu Federal Qanunun 2-ci əlavəsi ilə müəyyən edilir.

4. Bəyannamə iki nüsxədə təqdim edilir, hər biri bəyannaməçi tərəfindən imzalanmalıdır.

5. Bəyannamədə göstərilən məlumatları təsdiq edən aşağıdakı sənədlər və (və ya) məlumatlar bəyannaməyə əlavə edilir:

1) əmlaka nominal mülkiyyət müqavilələrinin hər birinin notariat qaydasında təsdiq edilmiş surəti (əgər bəyannaməçi onun faktiki sahibi olduğu əmlak haqqında məlumatı bəyannamədə göstərərsə);

2) bəyannamədə olan məlumatları təsdiq edən bəyannaməçinin tələbi ilə bəyannaməyə əlavə edilən digər sənədlər və (və ya) məlumatlar;

3) hər hansı formada iki nüsxədə tərtib edilmiş və göstərilən sənədlərin xüsusiyyətlərinin və təfərrüatlarının qısa təsvirini özündə əks etdirən, onları eyniləşdirməyə imkan verən sənədlərin və (və ya) bəyannaməyə əlavə edilmiş məlumatların inventar siyahısı.

6. Bəyannamədə göstərilən əmlak obyektlərinin əldə edilmə mənbələri (almaq mənbələrinin formalaşdırılması üsulları), bəyannamədə göstərilən hesablara (depozitlərə) daxil olan vəsaitlərin mənbələri haqqında məlumatı bəyan edən şəxs istənilən formada açıqlamaq hüququna malikdir. , habelə bəyannamədə göstərilən əmlak obyektlərinə münasibətdə deklarantın və (və ya) nominal mülkiyyətçinin hüquqlarını təsdiq edən sənədləri təqdim etməlidir.

7. Bəyannaməyə əlavə edilən sənədlər və (və ya) məlumatlar rus dilində tərtib edilməli və ya rus dilinə notariat qaydasında təsdiq edilmiş tərcüməsi olmalıdır.

8. Bəyannamə hər bir deklarant tərəfindən bir dəfə təqdim edilir. Bəyannamənin yenidən təqdim edilməsinə (əvvəllər təqdim edilmiş bəyannamənin qəbul edilməsindən yazılı imtina alındıqdan sonra bəyannamənin təqdim edilməsi halı istisna olmaqla), dəyişdirilmiş bəyannamənin təqdim edilməsinə yol verilmir.

9. Bəyannamə bəyannaməçinin yaşayış yeri üzrə vergi orqanına (Rusiya Federasiyasının ərazisində yaşayış yeri olmadıqda isə yaşayış yeri) və ya Rusiya Federasiyasının ərazisində nəzarət və nəzarət üzrə səlahiyyətli federal icra hakimiyyəti orqanına təqdim edilir. vergilər və rüsumlar sahəsi, deklarantın seçimi ilə. Bəyannaməçi yaşayış yeri üzrə (Rusiya Federasiyasının ərazisində yaşayış yeri olmadıqda yaşayış yeri) vergi orqanlarında qeydiyyata alınmadıqda, bəyannamə nəzarət və nəzarət üzrə səlahiyyətli federal icra hakimiyyəti orqanına təqdim edilir. vergilər və ödənişlər sahəsində.

10. Vergilər və rüsumlar sahəsində nəzarəti və nəzarəti həyata keçirmək səlahiyyətinə malik olan vergi orqanı və ya federal icra hakimiyyəti orqanı bəyannaməçinin bəyannaməsini və bəyannaməyə əlavə edilmiş sənədləri və (və ya) məlumatı qəbul etməkdən imtina etmək hüququna malik deyildir. aşağıdakı şərtlər eyni vaxtda yerinə yetirilir:

1) bəyannaməçi bu Federal Qanunla müəyyən edilmiş bəyannamənin təqdim edilməsi formasına və qaydasına dair tələblərə əməl etdikdə;

2) bəyannaməyə əlavə edilmiş sənədlərin və (və ya) məlumatların inventarizasiyası bəyannaməyə əlavə edilmiş sənədlərin faktiki mövcudluğuna və təfərrüatlarına uyğundur;

3) bəyannaməni təqdim edən şəxs onun şəxsiyyətini təsdiq edən sənədi, bəyannamə səlahiyyətli nümayəndə vasitəsilə verildikdə isə müəyyən edilmiş qaydada bəyannaməçinin səlahiyyətli nümayəndəsinin səlahiyyətlərini təsdiq edən sənədləri təqdim etdikdə;

4) bəyannamənin hər bir vərəqi deklarant tərəfindən imzalanır;

5) bəyannamə deklarantın yaşayış yeri üzrə vergi orqanına (Rusiya Federasiyasının ərazisində yaşayış yeri olmadıqda, yaşayış yeri) və ya nəzarət və nəzarət üçün səlahiyyətli federal icra hakimiyyəti orqanına təqdim edilmişdir. vergilər və ödənişlər sahəsi.

11. Bu maddənin 10-cu hissəsində göstərilən bütün şərtlər nəzərə alınmaqla, bəyannaməni qəbul edən vergi orqanının və ya vergilərə və rüsumlara nəzarət və nəzarəti həyata keçirmək səlahiyyətinə malik federal icra hakimiyyəti orqanının vəzifəli şəxsi bəyannamənin surətinin hər bir vərəqini imzalayır. bəyannaməyə əlavə edilən sənədlərin və (və ya) məlumatların siyahısını təqdim edir və qəbul edildiyi tarix və vaxt göstərilməklə və “Qəbul edilmişdir” ştampının izi ilə bəyannamənin qəbul edilməsi haqqında işarə qoyur. Bəyannamənin qəbul edilməsi haqqında işarəsi və sənədlərin və (və ya) məlumatların inventarına əlavə edilmiş surəti bəyannamə vermiş şəxsə qaytarılır.

12. Bu maddənin 10-cu hissəsində göstərilən şərtlərdən ən azı birinə əməl edilmədikdə, bəyannaməni qəbul edən vergi orqanının və ya vergilərə və ödənişlərə nəzarət və nəzarət etmək səlahiyyətinə malik federal icra hakimiyyəti orqanının vəzifəli şəxsi qəbul etməkdən yazılı imtina edir. imtinanın səbəbini göstərən bəyannamə.

13. Bəyannamədə olan məlumatların bu Federal Qanunda nəzərdə tutulmuş məxfiliyinə təminatların təmin edilməsi məqsədilə vergilər və rüsumlar sahəsində nəzarət və nəzarət üzrə səlahiyyətli federal icra hakimiyyəti orqanı bəyannamələri və sənədləri və (və ya) məlumatları mərkəzləşdirilmiş qaydada saxlayır. bəyannamələrə əlavə olunur. Bəyannamələr və bəyannaməçilərin yaşayış yeri üzrə vergi orqanlarına təqdim edilmiş sənədlər və (və ya) bəyannamələrə əlavə edilmiş məlumatlar mərkəzləşdirilmiş qaydada saxlanmaq üçün vergilərə və rüsumlara nəzarət və nəzarəti həyata keçirən federal icra hakimiyyəti orqanına verilir.

14. Bəyannamənin və bəyannaməyə əlavə edilmiş sənədlərin və (və ya) məlumatların vergi orqanına təqdim edilməsi faktının və onlarda olan məlumatların etibarlılığının təsdiq edilməsi zəruri olduqda, dövlət orqanının və ya bankın vəzifəli şəxsi; bu Federal Qanunda nəzərdə tutulmuş təminatların verilməsi üçün əsas olaraq, bəyannamənin surəti onun qəbul edilməsi haqqında vergi orqanının işarəsi ilə təqdim edilmişsə, bəyannamənin surətini federal icra hakimiyyəti orqanına göndərmək hüququna malikdir. mərkəzləşdirilmiş saxlamada olan bəyannamənin əsli ilə yoxlanılması üçün vergilər və rüsumlar sahəsində nəzarət və nəzarət. Vergilər və rüsumlar sahəsində nəzarət və nəzarət üçün səlahiyyətli federal icra hakimiyyəti orqanı bəyannamənin belə bir nüsxəsini aldıqdan sonra beş gün ərzində bəyannamənin alınmış nüsxəsinin müvafiq və ya uyğun olmadığı barədə cavab bildirişi göndərir. orijinal.

15. Bu halda vergilər və rüsumlar sahəsində nəzarət və nəzarət üzrə səlahiyyətli federal icra hakimiyyəti orqanında bir bəyannaməçi tərəfindən təqdim edilmiş birdən çox bəyannamə aşkar edildikdə, bu Qanunun 14-cü hissəsində nəzərdə tutulmuş məlumatların düzgünlüyünün yoxlanılması maddə birinci belə deklarantın təqdim etdiyi bəyannamə ilə bağlı həyata keçirilir.

Maddə 4. Bu Federal Qanunla nəzərdə tutulmuş təminatlar

1. Bu maddənin 8-ci hissəsində başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, bəyannaməçi və haqqında məlumatda olan şəxs aşağıdakılardan azaddır:

1) Rusiya Federasiyası Cinayət Məcəlləsinin 76.1-ci maddəsinin üçüncü hissəsində nəzərdə tutulmuş əsaslar olduqda, əgər onlar 193-cü maddənin birinci və ikinci hissələrində nəzərdə tutulmuş cinayət tərkibinin elementlərini ehtiva edən hərəkətlər etmişlərsə, cinayət məsuliyyətindən. Rusiya Federasiyası Cinayət Məcəlləsinin 194-cü maddəsi, 198, 199, 199.1, 199.2-ci maddələri, bir şərtlə ki, bu əməllər əmlakın və (və ya) nəzarət edilən xarici şirkətlərin əldə edilməsi (əldə edilmə mənbələrinin formalaşdırılması), istifadəsi və ya sərəncamı ilə bağlı olsun. bəyannamədə olan və (və ya) pul vəsaitlərinin hesablara (depozitlərə) açılması və (və ya) daxil edilməsi ilə, haqqında məlumat bəyannamədə əks etdirildikdə;

2) Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 14.1-ci maddəsində nəzərdə tutulmuş əsaslar olduqda, əldə etmə (əldə etmə mənbələrinin formalaşması), istifadə zamanı Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinin pozulması halında inzibati məsuliyyətdən. haqqında məlumatı bəyannamədə əks etdirən əmlaka və (və ya) nəzarət edilən xarici şirkətlərə, habelə valyuta əməliyyatları apararkən və (və ya) pul vəsaitlərini bəyannamədə əks olunmuş hesablara (depozitlərə) köçürərkən və ya sərəncam verdikdə;

3) vergi hüquqpozmalarına görə məsuliyyətdən, bir şərtlə ki, bu hüquqpozmalar haqqında məlumat bəyannamədə əks olunan əmlakın və (və ya) nəzarət edilən xarici şirkətlərin əldə edilməsi (almaq mənbələrinin formalaşdırılması), istifadəsi və ya sərəncam verilməsi ilə bağlı olsun və (və ya) ) vəsaitlərin açılması və (və ya) ) haqqında məlumatı bəyannamədə olan hesablara (depozitlərə) daxil edilməsi ilə.

2. Bəyannamədə hüquqi şəxsin əmlakın və (və ya) nəzarət edilən xarici şirkətlərin əldə edilməsi (alma mənbələrinin formalaşması), istifadəsi və ya sərəncamında iştirakı barədə məlumat əks etdirildikdə, (və ya) haqqında məlumatı bəyannamədə əks etdirən hesablara (depozitlərə) vəsaitlərin açılması və (və ya) daxil edilməsi, bu maddənin 1-ci hissəsinin 1-ci və 2-ci bəndlərində nəzərdə tutulmuş təminatlar aşağıdakılara şamil edilir. göstərilən təşkilatın təşkilati-inzibati və ya inzibati-təsərrüfat funksiyalarını yerinə yetirən inzibati sənədləri.

3. Bəyannamənin və sənədlərin və (və ya) bəyannaməyə əlavə edilmiş məlumatların təqdim edilməsi faktı, habelə bəyannamədə və sənədlərdə və (və ya) bəyannaməyə əlavə edilmiş məlumatda olan məlumatlar cinayətin başlanması üçün əsas ola bilməz. bəyannaməçiyə və (və ya) əmlakın nominal sahibinə qarşı inzibati və (və ya) vergi xətaları haqqında iş üzrə icraat.

4. Bəyannamənin və sənədlərin və (və ya) bəyannaməyə əlavə edilmiş məlumatların təqdim edilməsi faktı, habelə bəyannamədə və sənədlərdə olan məlumatlar və (və ya) bəyannaməyə əlavə edilmiş məlumatlar cinayət işi üzrə sübut kimi istifadə edilə bilməz; bu maddənin 5-ci hissəsində başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, inzibati və (və ya) vergi hüquqpozması haqqında iş.

5. Bəyannamənin surətini və bəyannaməyə əlavə edilmiş sənədləri və (və ya) məlumatları sübut kimi cinayət işinə əlavə etmək üçün bəyannaməçi təqdim etmək hüququna malikdir. Bu sübutları əlavə etməkdən imtina etməyə icazə verilmir.

6. Bəyannamədə olan məlumatlar və sənədlər və (və ya) bəyannaməyə əlavə edilən məlumatlar Rusiya Federasiyasının vergilər və rüsumlar haqqında qanunvericiliyinə uyğun olaraq vergi sirri kimi tanınır. Bu cür məlumatların və sənədlərin saxlanma rejimi və onlara çıxış müstəsna olaraq vergi orqanları tərəfindən təmin edilir. Digər dövlət və ya qeyri-dövlət orqanları və təşkilatlarının belə məlumat və sənədlərlə tanış olmaq hüququ yoxdur. Bu cür məlumat və sənədlər yalnız deklarantın özünün tələbi ilə tələb oluna bilər. Deklarant istənilən vaxt bu Federal Qanuna uyğun olaraq təqdim etdiyi bəyannamənin surətini almaq hüququna malikdir.

7. Əmlakın nominal sahibi tərəfindən əmlakın faktiki sahibinə verilməsi üzrə əməliyyatlar Rusiya Federasiyasının vergilər və ödənişlər haqqında qanunvericiliyinə uyğun olaraq vergitutmadan azaddır.

8. Bu maddənin 1-7-ci hissələrində müəyyən edilmiş təminatlar şəxsin cinayət (hüquq) əlamətləri olan konkret əməli törətməyə görə məsuliyyətdən azad edilməsi baxımından təmin edilir, əgər bəyannamənin təqdim edildiyi günə şəxsə münasibətdə müvafiq olaraq:

1) məsuliyyətdən azad edilməsi bu maddənin 1-ci hissəsinin 1-ci bəndində nəzərdə tutulmuş müvafiq cinayətin törədilməsi ilə əlaqədar cinayət işi başlanmadıqda;

2) məsuliyyətdən azad edilməsi bu maddənin 1-ci hissəsinin 2-ci bəndində nəzərdə tutulmuş müvafiq inzibati xətanın törədilməsi ilə əlaqədar inzibati xəta haqqında iş üzrə icraat başlanmadıqda;

3) bu maddənin 1-ci hissəsinin 3-cü bəndində məsuliyyətdən azad edilməsi nəzərdə tutulmuş müvafiq vergi hüquqpozması haqqında iş üzrə icraat və (və ya) yerində vergi yoxlaması (hesablamanın tamlığının yoxlanılması və aidiyyəti şəxslər arasında aparılan əməliyyatlarla əlaqədar vergilərin ödənilməsinə başlanılmamışdır; ).

9. Bu Federal Qanunda nəzərdə tutulmuş təminatların verilməsi deklarantın bu Federal Qanunun 3-cü maddəsinin 1-ci hissəsində sadalanan bütün məlumatları və ya onların yalnız bir hissəsini təqdim etməsindən asılı deyil.

10. Bu Federal Qanunda nəzərdə tutulmuş təminatlar yalnız bəyannamədə göstərilən əmlakın (nəzarət olunan xarici şirkətlər, hesablar (depozitlər) və (və ya) əldə etmə əməliyyatları (almaq mənbələrinin yaradılması üsulları və mexanizmləri)) hüdudlarında verilir. həmin əmlakdan (nəzarət olunan xarici şirkətlərdən) istifadə və ya ona sərəncam verilməsi, həmin hesablara (depozitlərə) vəsaitlərin açılması və (və ya) kreditləşdirilməsi.

11. Zəmanətlər bəyannamənin vergi orqanına (vergilərə və rüsumlara nəzarət və nəzarəti həyata keçirməyə səlahiyyəti olan federal icra hakimiyyəti orqanı) təqdim edildiyi andan bəyannaməçiyə və məlumatı bəyannamədə olan şəxslərə şamil edilir. Bəyannamənin təqdim edilməsi faktı vergi orqanının və ya vergilər və rüsumlar sahəsində nəzarət və nəzarət üçün səlahiyyətli federal icra hakimiyyəti orqanının, bəyannamənin qəbulu və sertifikatlaşdırılmış inventarın işarəsi olan bəyannamənin surəti ilə təsdiqlənir. bu Federal Qanunun 3-cü maddəsinə uyğun olaraq deklarant tərəfindən təqdim edilmiş sənədlərin və (və ya) bəyannaməyə əlavə edilmiş məlumatların.

12. Bəyannamədə və bəyannaməyə əlavə edilmiş sənədlərdə bəyannamədə göstərilən, habelə nəzarət edilən xarici şirkətlərin əmlakının, əmlakının, hesablarının (əmanətlərinin) nominal sahiblərinin müəyyən edilməsinə mane olmayan səhvlər bəyannamədə müəyyən edilmiş qaydada müəyyən edilməsi üçün əsas deyildir. bəyannaməçiyə bu maddədə nəzərdə tutulmuş təminatları verməkdən imtina etdikdə.

13. Bu maddənin 1-ci hissəsinin 1-3-cü bəndlərində nəzərdə tutulmuş təminatlar bəyannaməçi və (və ya) əmlakın nominal sahibi tərəfindən 2015-ci il yanvarın 1-dək törədilmiş əməllərə münasibətdə verilir.

14. Deklarantlara və məlumatı bəyannamədə olan şəxslərə bu Federal Qanunun qəbulu ilə əlaqədar Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyi ilə digər təminatlar verilə bilər.

Maddə 5. Bəyannamənin təqdim edilməsi üçün son tarix

Bəyannamə 2015-ci il iyulun 1-dən dekabrın 31-dək olan müddətdə vergi orqanına və ya vergilərə və rüsumlara nəzarət və nəzarət etmək səlahiyyəti olan federal icra hakimiyyəti orqanına təqdim edilə bilər.

Maddə 6. Əmlakın repatriasiyası

Bu Federal Qanunda nəzərdə tutulmuş təminatların verilməsi, müvafiq daşınar əmlakın Rusiya Federasiyasının ərazisinə qaytarılması faktından asılı deyildir. bəyannamənin təqdim olunma tarixi:

1) FATF siyahısına daxil edilmiş dövlətdə (ərazidə);

2) Rusiya Federasiyası ilə vergitutma məqsədləri üçün məlumat mübadiləsini təmin etməyən bir dövlətdə (ərazidə).

Maddə 7. Valyuta tənzimlənməsinin xüsusiyyətləri və valyuta nəzarəti bu Federal Qanunun tətbiqi zamanı

1. Bəyannamədə 2015-ci il yanvarın 1-nə Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda yerləşən banklarda bəyannaməçi tərəfindən açılmış hesablar (depozitlər) haqqında məlumatlar varsa, fiziki şəxslərin rekvizitlərinin açılması və dəyişdirilməsi barədə həmin yerin vergi orqanlarına məlumat verməsi tələb olunur. "Valyuta tənzimi və valyuta nəzarəti haqqında" 10 dekabr 2003-cü il tarixli 173-FZ Federal Qanununa uyğun olaraq onların qeydiyyata alınması və bildirişin bəyannamənin təqdim edildiyi tarixə deklarant tərəfindən təqdim edilməməsi barədə deklarant bildirir. müvafiq hesabın (depozitin) açılması və rekvizitlərinin dəyişdirilməsi haqqında müəyyən edilmiş formada bəyannamə təqdim etdiyi vergi orqanı, vergi orqanı isə onun qəbul edilməsi haqqında bildirişdə işarə qoyur.

2. Bu maddənin 1-ci hissəsinə uyğun olaraq təqdim edilmiş bildiriş "Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında" 10 dekabr 2003-cü il tarixli 173-FZ nömrəli Federal Qanunun 12-ci maddəsinin 2-ci hissəsi ilə müəyyən edilmiş müddətin pozulması ilə təqdim edilmiş hesab edilmir. ".

3. 1 yanvar 2015-ci il tarixindən etibarən bəyannamədə göstərilən Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda yerləşən banklarda açılmış hesablara (depozitlərə) mədaxil edilmiş vəsaitlər Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda yerləşən banklarda açılmış bu hesabların (depozitlərin) krediti kimi tanınır. "Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında" 10 dekabr 2003-cü il tarixli 173-FZ Federal Qanunu ilə.

4. Bəyannamədə göstərilən və Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda yerləşən banklarda açılmış hesablar (depozitlər) üzrə 2015-ci il yanvarın 1-dək aparılan valyuta əməliyyatları (pul köçürmələri daxil olmaqla) 10 dekabr 2003-cü il tarixli N Federal Qanununu pozmadan törədilmiş hesab olunur. 173-ФЗ "Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında".

Maddə 8. Xüsusi müddəalar

1. Bu Federal Qanunun 1-7-ci maddələrinin müddəaları bəyannamədə göstərilən aktivlərdən və (və ya) hesablardan (əmanətlərdən) istifadə, onlara sahiblik və sərəncam vermək hüquqlarının məhdudlaşdırılması kimi qəbul edilə bilməz.

2. Bu Federal Qanunun 1-7-ci maddələrinin müddəaları heç bir şəkildə hər hansı istisna nəzərdə tutmur, Rusiya Federasiyasının Rusiya Federasiyasının beynəlxalq müqavilələrində nəzərdə tutulmuş öhdəliklərinə, o cümlədən pul ilə mübarizə sahəsində öhdəliklərə təsir göstərmir və ya məhdudlaşdırmır. “Cinayət yolu ilə əldə edilmiş pul vəsaitlərinin və ya digər əmlakın leqallaşdırılmasına (yuyulmasına) və terrorçuluğun maliyyələşdirilməsinə qarşı mübarizə haqqında” 2001-ci il 7 avqust tarixli 115-FZ nömrəli Federal Qanunun müddəaları və terrorizmin maliyyələşdirilməsi, habelə digər normativ hüquqi aktlar. ona uyğun.

Maddə 9

Rusiya Federasiyası Cinayət Məcəlləsinin 76.1-ci maddəsi (Sobranie Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 1996-cı il, No 25, maddə 2954; 2011-ci il, No 50, maddə 7362) aşağıdakı məzmunda üçüncü hissə ilə əlavə edilsin:

3. 193-cü maddədə, 194-cü maddənin birinci və ikinci hissələrində, 198-ci maddələrində nəzərdə tutulmuş cinayət tərkibinin əlamətləri olan əməlləri 2015-ci il yanvarın 1-dək törətmə faktını aşkar etdikdə şəxs cinayət məsuliyyətindən azad edilir. Bu Məcəllənin 199, 199.1, 199.2-ci maddələri, əgər bu şəxs deklarantdırsa və ya məlumatı "Fiziki şəxslərin banklardakı aktivlərinin və hesablarının (əmanətlərinin) könüllü bəyannaməsi haqqında" Federal Qanuna uyğun olaraq verilmiş xüsusi bəyannamədə olan şəxsdirsə. və Rusiya Federasiyasının bəzi qanunvericilik aktlarına dəyişikliklər edilməsi haqqında" və əgər belə hərəkətlər əmlakın və (və ya) nəzarət edilən xarici şirkətlərin əldə edilməsi (almaq mənbələrinin formalaşdırılması), istifadəsi və ya sərəncamı ilə bağlıdırsa xüsusi bəyannamədə və (və ya) pul vəsaitlərinin açılması və (və ya) hesablara (depozitlərə) daxil edilməsi ilə, bu barədə məlumat xüsusi bəyannamədə əks etdirilməklə. ziyan, pul kompensasiyasının köçürülməsi və federal büdcəyə daxil olan gəlirlər tətbiq edilmir.".

Maddə 10

Rusiya Federasiyasının Cinayət Prosessual Məcəlləsinə daxil edin (Sobraniye zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2001, No 52, Art. 4921; 2003, No 27, Mad. 2706; 2007, № 280, Maddə 20; Mad. 20). 1, maddə 4; 2011-ci il, N 50, maddə 7362; 2014-cü il, N 43, maddə 5792) aşağıdakı dəyişikliklər edilsin:

1) 28.1-ci maddədə:

a) aşağıdakı məzmunda üçüncü 1-ci hissə əlavə edilsin:

"3.1. Məhkəmə, habelə müstəntiq istintaq orqanının rəhbərinin razılığı ilə 193-cü maddədə, 194-cü maddənin birinci və ikinci hissələrində, 198-ci maddələrdə nəzərdə tutulmuş cinayəti törətməkdə şübhəli bilinən və ya təqsirləndirilən şəxs barəsində cinayət təqibinə xitam verir. - Rusiya Federasiyası Cinayət Məcəlləsinin 76.1-ci maddəsinin üçüncü hissəsində nəzərdə tutulmuş əsaslar olduqda, Rusiya Federasiyası Cinayət Məcəlləsinin 199.2.";

b) aşağıdakı məzmunda üçüncü 2-ci hissə əlavə edilsin:

"3.2. İstintaq orqanının rəhbəri bu maddənin üçüncü.1-ci hissəsinə uyğun olaraq cinayət təqibinə xitam verilməsi ilə razılaşmadıqda, cinayət təqibinə xitam verməkdən imtina edilməsi və barəsində cinayət işi qaldırılmış şəxs haqqında əsaslandırılmış qərardad çıxarır. başlanmışdırsa, qəbul edilmiş qərar barədə dərhal Rusiya Federasiyasının Baş Prokuroruna məlumat verilir.Federasiya və Rusiya Federasiyasının Prezidenti yanında Sahibkarların Hüquqlarının Müdafiəsi üzrə Müvəkkilə.

c) dördüncü hissədə “birinci və üçüncü” sözləri “birinci, üçüncü və üçüncü” sözləri ilə əvəz edilsin.

ç) beşinci hissədə “birinci və üçüncü” sözləri “birinci, üçüncü və üçüncü” sözləri ilə əvəz edilsin;

2) 56-cı maddənin üçüncü hissəsi aşağıdakı məzmunda 6-cı bəndlə əlavə edilsin:

"6) vergi orqanının vəzifəli şəxsi - "Fiziki şəxslərin aktivlərinin və hesablarının (əmanətlərinin) könüllü bəyannaməsi haqqında" Federal Qanuna uyğun olaraq təqdim edilmiş xüsusi bəyannamədə olan məlumatlarla əlaqədar ona məlum olan hallar haqqında. ) banklarda və Rusiya Federasiyasının ayrı-ayrı qanunvericilik aktlarına dəyişikliklər haqqında" və (və ya) sənədlər və (və ya) ona əlavə edilmiş məlumatlar.".

Maddə 11

Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinə daxil edilsin (Sobraniye Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2002, N 1, Art. 1; 2005, N 27, Art. 2719; 2006, N 50, Maddə 5281, N 20, Maddə. 3089; 2010-cu il, N 31, bənd 4208; 2014, N 42, bənd 5615) aşağıdakı dəyişikliklər edilsin:

1) 14.1-ci maddədə:

a) qeyd etibarsız hesab edildikdə;

b) aşağıdakı qeydlər əlavə edilsin:

"Qeydlər:

1. Kobud pozuntu anlayışı müəyyən bir lisenziyalı fəaliyyət növünə münasibətdə Rusiya Federasiyası Hökuməti tərəfindən müəyyən edilir.

2. Şəxs bu maddədə və ya bu Məcəllənin 15.1, 15.3 - 15.6, 15.11, 15.25-ci maddələrində nəzərdə tutulmuş inzibati xətanın əlamətləri olan hərəkətləri (hərəkətsizliyi) törətməsi faktı aşkar etdikdə, bu şərtlə ki, inzibati məsuliyyətdən azad edilir. bu şəxs deklarant və ya şəxsdir, haqqında məlumat "Fiziki şəxslərin aktivlərinin və bank hesablarının (depozitlərinin) könüllü bəyannaməsi haqqında və Rusiya Federasiyasının bəzi qanunvericilik aktlarına dəyişikliklər edilməsi haqqında" Federal Qanuna uyğun olaraq verilmiş xüsusi bəyannamədə əks olunur. Federasiya", və əgər belə hərəkətlər (hərəkətsizlik) xarici şirkətlər tərəfindən idarə olunan və (və ya) əmlakın əldə edilməsi (almaq mənbələrinin formalaşdırılması), istifadəsi və ya sərəncamı ilə və (və ya) valyuta əməliyyatlarının aparılması ilə və (və ya) pul vəsaitlərinin hesablara (depozitlərə) mədaxil edilməsi, onlar haqqında məlumat xüsusi bəyannamədə əks etdirilir.”;

2) 24.5-ci maddənin 1-ci hissəsi aşağıdakı məzmunda 9-cu bəndlə əlavə edilsin:

“9) bu Məcəllə ilə nəzərdə tutulmuş, olduqda inzibati xətanın əlamətləri olan hərəkətləri (hərəkətsizliyi) törətmiş şəxs inzibati məsuliyyətdən azad edilən digər hallar.”.

Maddə 12

"Cinayət yolu ilə əldə edilmiş gəlirlərin leqallaşdırılmasına (yuyulmasına) və terrorçuluğun maliyyələşdirilməsinə qarşı mübarizə haqqında" 7 avqust 2001-ci il tarixli 115-ФЗ Federal Qanununun 7-ci maddəsinin 1-ci bəndinin 1.1-ci yarımbəndi (Sobranie Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2001, N 33, Maddə 3418; 2002-ci il, N 44, bənd 4296; 2004, N 31, bənd 3224; 2006, N 31, bənd 3446; 2007, N 16, bənd 1831; N 49, bənd 6036; 2010-cu il, N 30, bənd 4007; 2011, N 27, bənd 3873; N 46, bənd 6406; 2013, N 26, bənd 3207; N 52, bənd 6968; 2014, N 19, bənd N 33, bənd; N 30, bənd 4219; 2015-ci il, N 1, bənd 37; N 18, bənd 2614) aşağıdakı redaksiyada verilsin:

“1.1) müştəriləri işə götürərkən və onlara xidmət göstərərkən, pul vəsaitləri və digər əmlakla əməliyyatlar aparan bu təşkilatla onların işgüzar münasibətlərinin yaradılması məqsədləri və nəzərdə tutulan xarakteri haqqında müntəzəm olaraq məlumat almaq, yaranmış şəraitdə ağlabatan və münasib tədbirlər görmək; müştərilərin maliyyə-təsərrüfat fəaliyyətinin məqsədlərini, maliyyə vəziyyətini və işgüzar nüfuzunu müəyyən etmək, habelə müştərilərin pul vəsaitlərinin və (və ya) digər əmlakının mənşəyini müəyyən etmək üçün şəraitdə ağlabatan və əlçatan tədbirlər görmək hüququna malikdir;

Maddə 13 fərdi sahibkarlar dövlət nəzarəti (nəzarəti) aparılarkən" və Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsi"

2 iyul 2005-ci il tarixli 80-FZ Federal Qanununun 3-cü maddəsinin 4-cü bəndinin "b" yarımbəndi "Bəzi fəaliyyət növlərinin lisenziyalaşdırılması haqqında" Federal Qanuna, "Hüquqi şəxslərin hüquqlarının müdafiəsi haqqında" Federal Qanuna dəyişiklik edilməsi haqqında Dövlət nəzarəti (nəzarəti) zamanı subyektlər və fərdi sahibkarlar" və Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsi" (Sobraniye Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2005-ci il, N 27, maddə 2719) qüvvədən düşmüş hesab edilsin.

Maddə 14. Bu Federal Qanunun qüvvəyə minməsi

Bu Federal Qanun rəsmi dərc edildiyi gündən qüvvəyə minir.

Prezident

Rusiya Federasiyası

Moskva Kremli

İqtisadi və ya kapital amnistiyası anlayışı bir çox ölkələrə tanışdır. Bu, xaricə daxil olan vəsaitlərin leqallaşdırılması və bəyan edilməsi prosesidir. İlk dəfə belə iqtisadi tədbirlərİsveçrədə, sonra digər ölkələrdə - Argentina, Belçika, Hindistan, İrlandiya, İtaliyada tətbiq edilmişdir. Rusiyada proses 8 iyun 2015-ci ildə başlayıb və 30 iyun 2016-cı ildə başa çatıb. Məhz belə şərtlərlə “Fiziki şəxslər tərəfindən banklardakı aktivlərin və hesabların (depozitlərin) könüllü bəyan edilməsi və Rusiya Federasiyasının bəzi qanunvericilik aktlarına dəyişikliklər edilməsi haqqında” 140 saylı Federal Qanuna əsasən xüsusi bəyannamə təqdim etmək mümkün idi. Xarici daşınmaz əmlakın sahibləri üçün bu qanun cinayət, inzibati və vergi məcəllələrinin bəzi maddələri ilə məsuliyyətdən azad edilmə, habelə bir sıra vergi güzəştlərinin əldə edilməsi imkanlarını nəzərdə tuturdu. Bəyannamələrin üstünlükləri nələrdir Xarici hesabların və daşınmaz əmlakın sahiblərinin bəyannamə verməsinin əsas səbəbi Rusiyada vergi ödəmədən vəsaitlərin və əmlakın leqallaşdırılmasının mümkünlüyüdür. Daşınmaz əmlakın iki sahibi olduğu vəziyyətlər var - nominal (yalnız sənədlərdə qeyd olunur) və faktiki (obyektdən istifadə edə və sərəncam verə bilən həqiqi sahib). Daşınmaz əmlak nominal mülkiyyətdədirsə, əmlak və nominal sahibi xüsusi bəyannamədə göstərildiyi təqdirdə, faktiki sahibi Rusiyada gəlir vergisi ödəmədən belə əmlakı özünə verə bilər. Bu şərt Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsi ilə nəzərdə tutulmuşdur. Başqa bir vergi güzəşti var. Əgər 2015-ci il yanvarın 1-dək kimsə daşınmaz əmlakın alqı-satqısı və ya hədiyyəsi ilə bağlı əməliyyatlar aparıbsa və buna görə də müvafiq vergiləri ödəməyib və ya qismən ödəməyibsə, Rusiyada bu vergilərin məbləği alınmayacaq. “Könüllü bəyannamə haqqında” qanunda da qeyd olunur ki, xüsusi bəyannamə verən şəxslərə cinayət, inzibati və inzibati xətaların müəyyən maddələri ilə məsuliyyətdən azad olunmağa zəmanət verilir. vergi məcəllələri RF. üçün məsuliyyətlə bağlıdır valyuta pozuntuları daşınmaz əmlakın sahibliyindən və ya sərəncamından yaranan vəsaitlərin xarici hesablara köçürülməsi ilə əlaqədar. Üç ümumi vəziyyət var: 1. Fiziki şəxs - Rusiya Federasiyasının rezidenti xaricdə daşınmaz əmlaka sahibdir, onu əcnəbiyə icarəyə verir və əldə etdiyi gəliri onun xarici hesabına köçürür. OECD və ya FATF üzv ölkələrindən birinin bankında hesab açılarsa, o zaman pul köçürməsi valyuta qanunvericiliyinin pozulması sayılmayacaq. Bundan əlavə, köçürmələr: rezidentlərin öz hesablarından icazə verilən pul vəsaitləri Rusiya bankları, və Rusiya Federasiyasından kənarda yerləşən banklarda; rezident fiziki şəxs tərəfindən Rusiyadan digər rezident fiziki şəxslərin xeyrinə onların xarici banklarda açılmış hesablarına bir müvəkkil bank vasitəsilə bir iş günü ərzində 5000 ABŞ dolları ekvivalentindən çox olmayan məbləğdə xarici valyuta köçürmələri. Valyuta qanunvericiliyində qeyri-rezidentlər ən azı bir il xarici ölkədə daimi yaşayan, o cümlədən yaşayış icazəsi, iş və ya təhsil vizası ən azı bir il müddətinə verilmiş Rusiya Federasiyasının vətəndaşlarıdır. Rusiya Federasiyasının vətəndaşı Rusiyaya daxil olan kimi (nə qədər olmasından asılı olmayaraq) avtomatik olaraq rezidentə çevrilir. 2. Rusiya Federasiyasının rezidenti xaricdə kreditlə daşınmaz əmlak alıb. Kreditlərin məbləğləri daxilində Rusiya qanunları pozulmayacaq xarici valyuta: Rusiya Federasiyasının rezidentlərinin OECD və ya FATF üzvü olan ölkələrin banklarında açılmış hesablarına köçürülür; -dən əldə edilmişdir kredit müqavilələri xarici dövlətlərin agentləri olan Rusiya Federasiyasının qeyri-rezident təşkilatları ilə, habelə OECD və ya FATF üzv dövlətlərinin rezidentləri ilə iki ildən artıq müddətə bağlanmış kredit müqavilələri əsasında. Digər hallarda valyuta əməliyyatı qeyri-qanuni hesab edilir. Əgər OECD və ya FATF üzvü olmayan ölkədə kredit götürülürsə, o zaman vəsaitin məbləği Rusiya hesabına köçürülməlidir. 3. Rusiya Federasiyasının rezidenti xaricdə daşınmaz əmlakı əcnəbiyə satıb və əldə edilən gəlir birbaşa olaraq bu hesaba köçürülüb. xarici bank. Belə bir valyuta əməliyyatı "Rusiya Federasiyasında valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında" Federal Qanuna əsasən qanunsuzdur. Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsi (15.25-ci maddənin 1-ci hissəsi) qanunsuz əməliyyatların məbləğinin ¾-dən bir məbləğinə qədər cərimə nəzərdə tutur. Məsələn, bir rus xaricə obyekti 1 milyon avroya satıbsa və alınan məbləği xarici hesaba köçürübsə, cərimənin məbləği 750 min avrodan 1 milyon avroya qədər olacaq. Daşınmaz əmlakın Rusiyaya satışı üçün pul köçürmə ehtiyacının qarşısını almaq üçün sahibi satışdan əldə edilən pulu hüquqi şəxsin - onun şirkətinin və ya muzdlu agent firmanın hesabına qəbul edə bilər. Bu halda valyuta nəzarətinin pozulması olmayacaq. Əgər fiziki şəxs Avropadakı hesabına, sonra isə Rusiyadakı hesabına pul köçürürsə, bu, onu məsuliyyətdən azad etməyəcək, əksinə vəziyyəti daha da gərginləşdirəcək. Formal olaraq, bu, ikiqat qanun pozuntusu olacaq və ikiqat cərimə ilə nəticələnə bilər. “Hələ ki, hesablar haqqında məlumat əldə etmək mexanizmi mürəkkəbdir: əslində, dövlət qulluqçularının hesabları haqqında məlumat əldə edilə bilər və ya bir şəxsin çirkli pulların yuyulmasına inanmaq üçün əsaslar varsa, o zaman Rusiya hakimiyyəti hüquq-mühafizə orqanları vasitəsilə başqa bir ölkənin agentlikləri əldə edə biləcək xarici bank zəruri məlumatlar. Rusiya Avropa FATCA-ya - 2018-ci ildən məlumat mübadiləsini nəzərdə tutan xarici hesabların vergiyə cəlb edilməsi haqqında qanuna ümid edir. Bizim artıq təcrübəmiz var və gələcək məlumat mübadiləsi sadələşdiriləcək və avtomatlaşdırılacaq”, - Tranio-nun hüquqşünası Yekaterina Şabalina deyir. Məhdudiyyət müddəti var - pulun köçürüldüyü tarixdən iki il. Bir il ərzində heç nə tapılmayıbsa, məsuliyyətə cəlb etmək mümkün deyil. Əgər əmlak Rusiyanın müqaviləsi olduğu bir ölkədə satılırsa, ondan qaçınmaq lazımdır ikiqat vergitutma, onda satış vergisi yalnız o halda ödənilir yerli vergi Rusiyadan daha aşağıdır (bu, demək olar ki, heç vaxt baş vermir, çünki Avropa və ABŞ-da vergilər Rusiyadan daha yüksəkdir). Bir qayda olaraq, əgər rus Avropada daşınmaz əmlak satırsa və orada vergi ödəyirsə, Rusiyada o, ödəməli olmayacaq. Ancaq hər ölkədə vəziyyət fərqlidir. Məsələn, BƏƏ-də daşınmaz əmlakın satışından əldə edilən gəlirlərə görə vergi yoxdur və bunun əvəzinə Rusiyada 13% dərəcəsi ilə vergi ödənilir. Bəyannaməyə nə tabedir 140-FZ saylı Qanuna uyğun olaraq, aşağıdakılar bəyan edilməlidir: daşınmaz əmlak obyektləri; xarici banklardakı hesablar və ya depozitlər; deklarant benefisiar kimi tanındıqda (kapitalın 25%-dən çoxuna birbaşa və ya dolayı sahiblik şərtlərinə əməl edilməli və ya hüquqi şəxsin hərəkətlərinə nəzarət etmək mümkün olmalıdır) banklardakı hesablar və ya əmanətlər; bankın müştərisi); bu halda deklarant özünün benefisiar mülkiyyətçi kimi tanınması üçün əsasların təsvirini də təqdim edir; kredit məbləği, əgər faiz dərəcəsi illik 9% -dən aşağı (xarici valyutada kredit üçün) və Mərkəzi Bankın yenidən maliyyələşdirmə dərəcəsinin 2/3 hissəsi (rubl ilə); hesab olunur maddi qazanc və fərq 35% dərəcəsi ilə vergiyə cəlb edilir; nəqliyyat vasitələri; qiymətli kağızlar; iştirak payları və paylar nizamnamə kapitalları rus və xarici təşkilatlar; nəzarət olunur xarici şirkətlər(CFC) - CFC şirkətinin tanınması üçün əsaslar fiziki şəxsin səhmlərə, paylara və paylara sahiblik yolu ilə bilavasitə iştirakı ilə bağlı olmadıqda. Bu siyahıya nağd pul, qiymətli metallar və incəsənət daxil deyil. “Müştərilərimiz arasında ən çox rast gəlinən pozuntu forması hesabın elan edilməmiş olmasıdır Avropa bankı, çünki hesab olmadan daşınmaz əmlak almaq demək olar ki, mümkün deyil. Əsas odur ki, belə hesablar açıqlanmalıdır”, - “Tranio”nun rəhbəri Georgi Kaçmazov deyir. Xarici bankda hesab açılırsa və bildiriş bir aydan çox müddətə təqdim edilərsə, o zaman cərimə ödəməli olacaqsınız: fiziki şəxslər - 1-1,5 min rubl, hüquqi şəxslər - 50-100 min, vəzifəli şəxslər - 5- 10 min. Şəxs heç bir hesabın açılması barədə vergi idarəsini xəbərdar etməyibsə, cərimə 4-5 min rubl olacaq. fiziki şəxslər üçün 800 min - hüquqi şəxslər üçün 1 milyon, 40-50 min rubl. məmurlar üçün. Əgər hesab 2015-ci il yanvarın 1-dən əvvəl açılıbsa və bəyannaməçi bu barədə vergi orqanlarına məlumat veribsə, bu, müddətlərin pozulması hesab edilmir və bəyannamənin təqdim olunduğu tarixə qədər aparılan bütün valyuta əməliyyatları da qanuni hesab olunur. Bəyannamənin təqdim edildiyi tarixdən sonra aparılan əməliyyatların qanuniliyi və valyuta qanunvericiliyinin pozulmasına görə məsuliyyətə cəlb olunma imkanları ümumi əsaslarla nəzərdən keçiriləcək. Məlumatın məxfiliyi Qanunvericilik bəyannamədə göstərilən məlumatların vergi sirri kimi tanınmasını nəzərdə tutur. Paraqraflara görə. 4 və 8 st. Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 102-ci maddəsinə əsasən, bu məlumat vergi orqanından yalnız bəyannaməçinin tələbi ilə tələb oluna bilər. Eyni müddəa Sənətin 6-cı hissəsində göstərilir. 4 No 140-FZ, yalnız vergi orqanlarının məlumat və sənədləri saxlaması və onlara çıxış təmin etməsi ilə bağlı. Digər təşkilatlar bu cür məlumatlara daxil ola bilməz. Bəyannamə, onda olan məlumatlar və ona əlavə edilmiş sənədlər cinayət işləri və inzibati və vergi hüquqpozmaları haqqında işlər üzrə sübut kimi istifadə edilə bilməz. İstisna, bəyannamənin surətini və sənədləri cinayət işinə sübut kimi əlavə etmək üçün bəyan edənin özü təqdim etdiyi haldır. Bundan əlavə, bəyannaməçilərin yaşayış yeri üzrə vergi orqanlarına təqdim edilmiş bəyannamələr və onlara əlavə edilmiş sənədlər mərkəzləşdirilmiş qaydada saxlanmaq üçün vergilərə və rüsumlara nəzarət və nəzarət etmək səlahiyyəti olan federal icra hakimiyyəti orqanına verilir. Bu təmin edir əlavə zəmanətlər məxfilik. Məsuliyyətdən azad edilmə Qanunda nəzərdə tutulmuş məsuliyyətdən azad olma təminatları, hüquqi şəxs olduqda, haqqında məlumatı bəyannamədə əks etdirən bütün şəxslərə, o cümlədən cəmiyyətin rəhbərliyinə şamil edilir. Bəyannaməçi və məlumatı bəyannamədə olan şəxslər Rusiya Federasiyası Cinayət Məcəlləsinin 0193 Xarici valyutada və ya Rusiya Federasiyasının valyutasında pul vəsaitlərinin repatriasiyası üzrə öhdəliklərdən yayınma maddələri ilə cinayət məsuliyyətindən azad edilirlər. 194 (1-ci hissə və 2-ci hissə) Təşkilatdan və ya fiziki şəxslərdən alınan gömrük ödənişlərini ödəməkdən yayınma. 0198 fiziki şəxsdən ödənişlər. 0199 Təşkilatdan vergiləri və (və ya) ödənişləri ödəməkdən yayınma. 199.1. Vergi agentinin vəzifələrini yerinə yetirməməsi. 199.2. Hesabına vergilər və (və ya) rüsumlar yığılmalı olan təşkilatın və ya fərdi sahibkarın pul vəsaitlərinin və ya əmlakının gizlədilməsi. Yuxarıda göstərilən cinayət tərkibinin əlamətləri olan əməllər 2015-ci il yanvarın 1-dək baş verməli və bəyannamənin təqdim edildiyi tarixdə müvafiq cinayətlə bağlı cinayət işi başlanmamalıdır. Rusiya Federasiyası Cinayət Məcəlləsinin 0174 və 175-ci maddələri ilə başqa şəxslər tərəfindən cinayət yolu ilə əldə edilmiş pul vəsaitlərinin və ya digər əmlakın leqallaşdırılması (yuyulması) ilə məsuliyyətdən azad edilmə nəzərdə tutulmur. 193.1 Saxta sənədlərdən istifadə etməklə qeyri-rezidentlərin hesablarına xarici valyutada və ya Rusiya Federasiyasının valyutasında vəsait köçürmək üçün valyuta əməliyyatlarının aparılması. Belə sənədlərə bilərəkdən ehtiva edən sənədlər daxildir yalan məlumat tərcümənin əsasları, məqsədləri və məqsədi haqqında. 170.1. Hüquqi şəxslərin vahid dövlət reyestrinin, qiymətli kağız sahiblərinin reyestrinin və ya depozitar uçotu sisteminin saxtalaşdırılması. 173.1. Hüquqi şəxsin qanunsuz yaradılması (yaradılması, yenidən təşkili). Bəyannamədə nəzərdə tutulmuş əsaslar olduqda, deklarant və bəyannamədə göstərilən şəxslər inzibati məsuliyyətdən azad edilirlər. Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 14.1 - dövlət qeydiyyatı olmadan və ya xüsusi icazə (lisenziya) olmadan sahibkarlıq fəaliyyətinin həyata keçirilməsi. Məsuliyyətdən azad edilən maddələr 15.1. Nağd pulla işləmə qaydasının və kassa əməliyyatlarının aparılması qaydasının pozulması, habelə xüsusi bank hesablarından istifadə tələblərinin pozulması. 15.3 Vergi orqanında uçota alınma müddətinin pozulması. 15.4 Bankda və ya digər kredit təşkilatında hesabın açılması və bağlanması haqqında məlumatların təqdim edilməsi müddətinin pozulması. 15.5 Vergi bəyannaməsinin təqdim edilməsi müddətlərinin pozulması. 15.6 Vergi nəzarətinin həyata keçirilməsi üçün zəruri olan məlumatların təqdim edilməməsi (açıqlanmaması). 15.11 Mühasibat uçotu və hesabat qaydalarının kobud şəkildə pozulması. 15.25 Rusiya Federasiyasının valyuta qanunvericiliyinin və valyuta tənzimləmə orqanlarının aktlarının pozulması. O, həmçinin, vergi hüquqpozmaları haqqında məlumat bəyannamədə əks olunan əmlakın və ya CFC-nin əldə edilməsi, istifadəsi, sərəncamı ilə bağlı olduqda, məsuliyyətdən azad edilməsini nəzərdə tutur. Bu mövzuda Tranio-nun digər məqalələri: Çirkli pulların yuyulması qanunları: yaxın gələcəkdə nə gözləmək lazımdır Nəzarət olunan Xarici Şirkətlər (CFC) qanunu: xaricdə qazanc əldə edən iş adamlarını nə gözləmək Çirkli pulların yuyulması qanunları: mövcud vəziyyət Yuliya Kozhevnikova, Tranio

Könüllü bəyannamə haqqında qanun: xarici daşınmaz əmlak sahibləri nəyi bilməlidirlər

İqtisadi və ya kapital amnistiyası anlayışı bir çox ölkələrə tanışdır. Bu, xaricə daxil olan vəsaitlərin leqallaşdırılması və bəyan edilməsi prosesidir. İlk dəfə bu cür iqtisadi tədbirlər İsveçrədə, sonra digər ölkələrdə - Argentina, Belçika, Hindistan, İrlandiya, İtaliyada həyata keçirilib. Rusiyada proses 8 iyun 2015-ci ildə başlayıb və 30 iyun 2016-cı ildə başa çatıb. Məhz belə şərtlərlə “Fiziki şəxslər tərəfindən banklardakı aktivlərin və hesabların (depozitlərin) könüllü bəyan edilməsi və Rusiya Federasiyasının bəzi qanunvericilik aktlarına dəyişikliklər edilməsi haqqında” 140 saylı Federal Qanuna əsasən xüsusi bəyannamə təqdim etmək mümkün idi.

Xarici daşınmaz əmlakın sahibləri üçün bu qanun cinayət, inzibati və vergi məcəllələrinin bəzi maddələri ilə məsuliyyətdən azad edilmə, habelə bir sıra vergi güzəştlərinin əldə edilməsi imkanlarını nəzərdə tuturdu.

Bəyannamələrin faydaları nələrdir

Xarici hesabların və daşınmaz əmlakın sahiblərinin bəyannamə verməsinin əsas səbəbi Rusiyada vergi ödəmədən vəsaitlərin və əmlakın leqallaşdırılmasının mümkünlüyüdür.

Daşınmaz əmlakın iki sahibi olduğu vəziyyətlər var - nominal (yalnız sənədlərdə qeyd olunur) və faktiki (obyektdən istifadə edə və sərəncam verə bilən həqiqi sahib). Daşınmaz əmlak nominal mülkiyyətdədirsə, əmlak və nominal sahibi xüsusi bəyannamədə göstərildiyi təqdirdə, faktiki sahibi Rusiyada gəlir vergisi ödəmədən belə əmlakı özünə verə bilər. Bu şərt Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsi ilə nəzərdə tutulmuşdur.

Başqa bir vergi güzəşti var. Əgər 2015-ci il yanvarın 1-dək kimsə daşınmaz əmlakın alqı-satqısı və ya hədiyyəsi ilə bağlı əməliyyatlar aparıbsa və buna görə də müvafiq vergiləri ödəməyib və ya qismən ödəməyibsə, Rusiyada bu vergilərin məbləği alınmayacaq.

“Könüllü bəyannamə haqqında” qanunda həmçinin qeyd edilir ki, xüsusi bəyannamə verən şəxslərə Rusiya Federasiyasının cinayət, inzibati və vergi məcəllələrinin müəyyən maddələri ilə məsuliyyətdən azad olunmağa zəmanət verilir. Söhbət daşınmaz əmlaka sahiblik və ya ona sərəncam verilməsi nəticəsində yaranan vəsaitlərin xarici hesablara köçürülməsi ilə bağlı valyuta pozuntularına görə məsuliyyətdən gedir. Üç ümumi vəziyyət var:

1. Fiziki şəxs - Rusiya Federasiyasının rezidenti xaricdə daşınmaz əmlaka sahibdir, onu əcnəbiyə icarəyə verir və əldə etdiyi gəliri onun xarici hesabına köçürür. OECD və ya FATF üzv ölkələrindən birinin bankında hesab açılarsa, o zaman pul köçürməsi valyuta qanunvericiliyinin pozulması sayılmayacaq. Bundan əlavə, köçürmələr valyuta qanunvericiliyinin pozulması deyil:

• həm müvəkkil rus banklarında, həm də Rusiya Federasiyasından kənarda yerləşən banklarda açılmış öz hesablarından rezidentlərin vəsaitləri;
• rezident fiziki şəxs tərəfindən Rusiyadan digər rezident fiziki şəxslərin xeyrinə onların xarici banklarda açılmış hesablarına bir müvəkkil bank vasitəsilə bir iş günü ərzində 5000 ABŞ dolları ekvivalentindən çox olmayan məbləğdə xarici valyuta köçürmələri.

Valyuta qanunvericiliyində qeyri-rezidentlər ən azı bir il xarici ölkədə daimi yaşayan, o cümlədən yaşayış icazəsi, iş və ya təhsil vizası ən azı bir il müddətinə verilmiş Rusiya Federasiyasının vətəndaşlarıdır. Rusiya Federasiyasının vətəndaşı Rusiyaya daxil olan kimi (nə qədər olmasından asılı olmayaraq) avtomatik olaraq rezidentə çevrilir.

2. Rusiya Federasiyasının rezidenti xaricdə kreditlə daşınmaz əmlak alıb. Xarici valyutada kreditlərin məbləği aşağıdakı hallarda Rusiya qanunları pozulmayacaq:

• OECD və ya FATF üzvü olan ölkələrin banklarında açılmış Rusiya Federasiyasının rezidentlərinin hesablarına köçürülür;
• xarici hökumətlərin agentləri olan Rusiya Federasiyasının qeyri-rezident təşkilatları ilə kredit müqavilələri, habelə OECD və ya FATF üzv dövlətlərinin rezidentləri ilə iki ildən artıq müddətə bağlanmış kredit müqavilələri əsasında alınmışdır.

Digər hallarda valyuta əməliyyatı qeyri-qanuni hesab edilir. Əgər OECD və ya FATF üzvü olmayan ölkədə kredit götürülürsə, o zaman vəsaitin məbləği Rusiya hesabına köçürülməlidir.

3. Rusiya Federasiyasının rezidenti xaricdəki daşınmaz əmlakı əcnəbiyə satdı və əldə edilən gəlir birbaşa xarici bankdakı hesaba köçürüldü. Belə bir valyuta əməliyyatı "Rusiya Federasiyasında valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında" Federal Qanuna əsasən qanunsuzdur. Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsi (15.25-ci maddənin 1-ci hissəsi) qanunsuz əməliyyatların məbləğinin ¾-dən bir məbləğinə qədər cərimə nəzərdə tutur. Məsələn, bir rus xaricə 1 milyon avroya obyekt satıb və alınan məbləği xarici hesaba köçürübsə, cərimənin məbləği 750 min avrodan 1 milyon avroya qədər olacaq.

Daşınmaz əmlakın Rusiyaya satışı üçün pul köçürmə ehtiyacının qarşısını almaq üçün sahibi satışdan əldə edilən pulu hüquqi şəxsin - onun şirkətinin və ya muzdlu agent firmanın hesabına qəbul edə bilər. Bu halda valyuta nəzarətinin pozulması olmayacaq. Əgər fiziki şəxs Avropadakı hesabına, sonra isə Rusiyadakı hesabına pul köçürürsə, bu, onu məsuliyyətdən azad etməyəcək, əksinə vəziyyəti daha da gərginləşdirəcək. Formal olaraq, bu, ikiqat qanun pozuntusu olacaq və ikiqat cərimə ilə nəticələnə bilər.

“Hələ ki, hesablar haqqında məlumat əldə etmək mexanizmi mürəkkəbdir: əslində, dövlət qulluqçularının hesabları haqqında məlumat əldə edilə bilər və ya bir şəxsin çirkli pulların yuyulmasına inanmaq üçün əsaslar varsa, o zaman Rusiya hakimiyyəti hüquq-mühafizə orqanları vasitəsilə başqa bir ölkənin agentlikləri, xarici bankdan lazımi məlumatları əldə edə biləcəklər. Rusiya Avropa FATCA-ya - 2018-ci ildən məlumat mübadiləsini nəzərdə tutan xarici hesabların vergiyə cəlb edilməsi haqqında qanuna ümid edir. Bizim artıq təcrübəmiz var və gələcək məlumat mübadiləsi sadələşdiriləcək və avtomatlaşdırılacaq”, - Tranio-nun hüquqşünası Yekaterina Şabalina deyir.

Məhdudiyyət müddəti var - pulun köçürüldüyü tarixdən iki il. Bir il ərzində heç nə tapılmayıbsa, məsuliyyətə cəlb etmək mümkün deyil.

Daşınmaz əmlak Rusiyanın ikiqat vergitutmanın qarşısını almaq üçün razılaşması olan bir ölkədə satılırsa, satışdan əldə olunan mənfəət vergisi yalnız yerli verginin Rusiya vergisindən aşağı olduğu halda ödənilir (bu, demək olar ki, heç vaxt baş vermir, çünki Avropada və ABŞ vergiləri Rusiyadan daha yüksəkdir). Bir qayda olaraq, əgər rus Avropada daşınmaz əmlak satırsa və orada vergi ödəyirsə, Rusiyada o, ödəməli olmayacaq. Ancaq hər ölkədə vəziyyət fərqlidir. Məsələn, BƏƏ-də daşınmaz əmlakın satışından əldə edilən gəlirlərə görə vergi yoxdur və bunun əvəzinə Rusiyada 13% dərəcəsi ilə vergi ödənilir.

Nəyi bəyan etmək lazımdır

• daşınmaz əmlak obyektləri;
• xarici banklardakı hesablar və ya depozitlər;
• deklarant benefisiar kimi tanındıqda (kapitalın 25%-dən çoxuna birbaşa və ya dolayı sahiblik şərtlərinə əməl edilməli və ya hüquqi şəxsin hərəkətlərinə nəzarət etmək mümkün olmalıdır) banklardakı hesablar və ya əmanətlər; bankın müştərisi); bu halda deklarant özünün benefisiar mülkiyyətçi kimi tanınması üçün əsasların təsvirini də təqdim edir;
• faiz dərəcəsi illik 9%-dən (xarici valyutada kredit üçün) və Mərkəzi Bankın yenidən maliyyələşdirmə dərəcəsinin 2/3-dən (rubl ilə) aşağı olduqda kredit məbləğləri; bu maddi fayda hesab edilir və fərq 35% dərəcəsi ilə vergiyə cəlb edilir;
• nəqliyyat vasitələri;
• qiymətli kağızlar;
• Rusiya və xarici təşkilatların nizamnamə kapitallarında iştirak payları və paylar;
• nəzarət edilən xarici şirkətlər (CFC) - CFC şirkətinin tanınması üçün əsaslar fiziki şəxsin səhmlərə, səhmlərə və paylara sahiblik yolu ilə birbaşa iştirakı ilə bağlı olmadıqda.

Bu siyahıya nağd pul, qiymətli metallar və incəsənət daxil deyil.

“Müştərilərimiz arasında ən çox yayılmış pozuntu forması Avropa bankında bəyan edilməmiş hesabın olmasıdır, çünki hesabsız əmlak almaq demək olar ki, mümkün deyil. Əsas odur ki, belə hesablar açıqlanmalıdır”, - “Tranio”nun rəhbəri Georgi Kaçmazov deyir.

Xarici bankda hesab açılırsa və bildiriş bir aydan çox müddətə təqdim edilərsə, o zaman cərimə ödəməli olacaqsınız: fiziki şəxslər - 1-1,5 min rubl, hüquqi şəxslər - 50-100 min, vəzifəli şəxslər - 5- 10 min. Şəxs heç bir hesabın açılması barədə vergi idarəsini xəbərdar etməyibsə, cərimə 4-5 min rubl olacaq. fiziki şəxslər üçün 800 min - hüquqi şəxslər üçün 1 milyon, 40-50 min rubl. məmurlar üçün.

Əgər hesab 2015-ci il yanvarın 1-dən əvvəl açılıbsa və bəyannaməçi bu barədə vergi orqanlarına məlumat veribsə, bu, müddətlərin pozulması hesab edilmir və bəyannamənin təqdim olunduğu tarixə qədər aparılan bütün valyuta əməliyyatları da qanuni hesab olunur. Bəyannamənin təqdim edildiyi tarixdən sonra aparılan əməliyyatların qanuniliyi və valyuta qanunvericiliyinin pozulmasına görə məsuliyyətə cəlb olunma imkanları ümumi əsaslarla nəzərdən keçiriləcək.

Məlumat məxfiliyi

Bəyannamədə göstərilən məlumatların vergi sirri kimi tanınması qanunla müəyyən edilir. Paraqraflara görə. 4 və 8 st. Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 102-ci maddəsinə əsasən, bu məlumat vergi orqanından yalnız bəyannaməçinin tələbi ilə tələb oluna bilər. Eyni müddəa Sənətin 6-cı hissəsində göstərilir. 4 No 140-FZ, yalnız vergi orqanlarının məlumat və sənədləri saxlaması və onlara çıxış təmin etməsi ilə bağlı. Digər təşkilatlar bu cür məlumatlara daxil ola bilməz. Bəyannamə, onda olan məlumatlar və ona əlavə edilmiş sənədlər cinayət işləri və inzibati və vergi hüquqpozmaları haqqında işlər üzrə sübut kimi istifadə edilə bilməz. İstisna, bəyannamənin surətini və sənədləri cinayət işinə sübut kimi əlavə etmək üçün bəyan edənin özü təqdim etdiyi haldır.

Bundan əlavə, bəyannaməçilərin yaşayış yeri üzrə vergi orqanlarına təqdim edilmiş bəyannamələr və onlara əlavə edilmiş sənədlər mərkəzləşdirilmiş qaydada saxlanmaq üçün vergilərə və rüsumlara nəzarət və nəzarət etmək səlahiyyəti olan federal icra hakimiyyəti orqanına verilir. Bu, əlavə məxfiliyə zəmanət verir.

İmtina

Qanunda nəzərdə tutulmuş məsuliyyətdən azad olunma təminatları, əgər hüquqi şəxsdən söhbət gedirsə, məlumatı bəyannamədə əks etdirən bütün şəxslərə, o cümlədən şirkətin rəhbərliyinə şamil edilir.

Deklarant və məlumatı bəyannamədə olan şəxslər Rusiya Federasiyası Cinayət Məcəlləsinin maddələri ilə cinayət məsuliyyətindən azad edilirlər.

Rusiya Federasiyası Cinayət Məcəlləsinin maddələri ilə məsuliyyətdən azad edilmə nəzərdə tutulmur.

Bəyannamədə nəzərdə tutulmuş əsaslar olduqda, deklarant və bəyannamədə göstərilən şəxslər inzibati məsuliyyətdən azad edilirlər. Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 14.1 - dövlət qeydiyyatı olmadan və ya xüsusi icazə (lisenziya) olmadan sahibkarlıq fəaliyyətinin həyata keçirilməsi.

Məsuliyyətdən azad olunduğu məqalələr

O, həmçinin, vergi hüquqpozmaları haqqında məlumat bəyannamədə əks olunan əmlakın və ya CFC-nin əldə edilməsi, istifadəsi, sərəncamı ilə bağlı olduqda, məsuliyyətdən azad edilməsini nəzərdə tutur.

RUSİYA FEDERASİYASI

FEDERAL QANUN

DƏYİŞİKLƏR HAQQINDA

RUSİYA FEDERASİYASININ İNAZİSTRATİV MƏCƏLLƏSİNDƏ

HÜQUQLAR VƏ FEDERAL MADDƏ 21

“YOLDA TƏHLÜKƏSİZLİK”

Dövlət Duması

Federasiya Şurası

Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinə daxil edin (Sobranie Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2002, No 1, Art. 1; No 18, Art. 1721; No 44, Art. 4295; 2003, № 27, Art. 2700, 2708, 2717; № 46, maddə 4434; № 50, maddə 4847, 4855; 2004-cü il, № 31, maddə 3229; № 34, maddə 3529, 3533; № 2005, maddə. 13; № 10, maddə 763; N 13, bənd 1077; N 19, bənd 1752; N 27, bənd 2719, 2721; N 30, bənd 3104, 3131; 2006-cı il, N 1, bənd 110, bənd N 1; ; N 12, bənd 1234; N 17, bənd 1776; N 18, bənd 1907; N 19, bənd 2066; N 23, bənd 2380; N 31, bənd 3420, 3438, 3452; N 45, bənd; N 45, bənd. bənd 5279; N 52, bənd 5498; 2007-ci il, N 1, bənd 21, 29; N 15, bənd 1743; N 26, bənd 3089; N 30, bənd 3755; N 31, bənd 4007; N 44, bənd; 43, bənd 5084; 2008-ci il, N 18, bənd 1941; N 30, bənd 3604; 2009, N 7, bənd 777; N 19, bənd 2276; N 23, bənd 2759; N 26, bənd 312; N 26, bənd 312; 29, bənd 3642, N 30, bənd 3739, N 52, bənd 6412, 2010-cu il, N 1, bənd 1, № 21, maddə 2525, № 23, maddə 2790, № 30, maddə 4006, № 4007; 31, maddə 4164, 4192, 4195, 4207, 4208, No 49, maddə 6409; 2011, N 1, maddə. 10, 23, 54; № 7, bənd. 901; № 17, maddə. 2310; № 23, maddə. 3260, 3267; № 27, Art. 3873, 3881; № 29, maddə. 4298; № 30, bənd. 4573, 4585, 4590, 4598, 4600, 4605; № 46, maddə. 6406; № 50, Art. 7342, 7345, 7351, 7352, 7355, 7362, 7366; 2012, N 10, maddə. 1166; № 15, Art. 1724; № 19, Art. 2278, 2281; № 24, Art. 3082; № 29, Art. 3996; N 31, Art. 4320, 4330; № 47, maddə. 6402, 6403; № 49, maddə. 6757; № 53, maddə. 7577, 7602, 7640; 2013, N 14, Art. 1651, 1666; № 19, maddə. 2323, 2325; № 26, maddə. 3207, 3208; № 27, maddə. 3454; № 30, bənd. 4025, 4029, 4030, 4031, 4032, 4034, 4036, 4040, 4044, 4078, 4082; N 31, maddə. 4191; № 43, maddə. 5443, 5444; № 44, Art. 5624, 5643; № 48, Art. 6161, 6165; № 49, maddə. 6327, 6341; № 51, Art. 6683, 6685, 6695; № 52, maddə. 6961, 6980, 6986, 6999, 7002; 2014, N 6, maddə. 559, 566; № 11, Art. 1092; № 14, Art. 1562; № 19, Art. 2302, 2306, 2310, 2324, 2325, 2326, 2327, 2330, 2335; № 26, Art. 3366, 3379; № 30, Art. 4211, 4218, 4228, 4233, 4248, 4256, 4259, 4264, 4278; № 42, Art. 5615; № 43, Art. 5799; № 48, Art. 6636, 6638, 6642, 6643, 6651; № 52, Art. 7541; 2015, N 1, maddə. 67, 74, 81, 85; № 10, Art. 1405, 1416; № 13, maddə. 1811; № 18, Art. 2614, 2620) aşağıdakı dəyişikliklər edilsin:

1) 12.3-cü maddədə:

a) 1-ci hissənin birinci abzasında “onu idarə etmək hüququ verən sənədlər, qeydiyyat sənədləri nəqliyyat vasitəsinə” sözləri “nəqliyyat vasitəsinin qeydiyyat sənədlərinə və in müəyyən edilmiş hallar Gömrük İttifaqının gömrük qanunvericiliyi ilə nəzərdə tutulmuş sənədlər, işarələri ilə gömrük orqanları avtonəqliyyat vasitəsinin müvəqqəti idxalını təsdiq edən”;

b) 2-ci hissənin birinci abzası “onun yanında olmayan” sözlərindən sonra “onu idarə etmək hüququ verən sənədləri,” sözləri ilə əlavə edilsin;

2) 12.4-cü maddədə:

a) adına “və ya “Əlil” şəxsiyyət nişanı” sözləri ilə əlavə edilsin;

b) 2-ci hissədə:

birinci abzas “sərnişin taksisinin identifikasiya lampası” sözlərindən sonra “və ya “Etibarsızlıq” nişanı” sözləri ilə əlavə edilsin;

ikinci bənd aşağıdakı redaksiyada verilsin:

"məcburiyyətinə səbəb olur inzibati cərimə inzibati xəta predmeti müsadirə edilməklə vətəndaşlara beş min rubl məbləğində; nəqliyyat vasitələrinin istismarına cavabdeh olan vəzifəli şəxslər üçün - inzibati xətanın predmeti müsadirə edilməklə iyirmi min rubl; hüquqi şəxslər üçün - inzibati xətanın predmeti müsadirə edilməklə beş yüz min rubl.

3) 12.5-ci maddədə:

a) adına “ sözləri ilə əlavə edilsin, yaxud üzərində qanunsuz olaraq “Əlil” identifikasiya nişanı qoyulmuş nəqliyyat vasitəsi;

b) 4.1-ci hissənin birinci abzasında “sərnişin taksisinin eyniləşdirmə lampası” sözlərindən sonra “və ya “Əlil” şəxsiyyət nişanı” sözləri ilə əlavə edilsin;

4) 12.6-cı maddənin birinci bəndi “motosikl” sözündən sonra “və ya moped” sözləri ilə əlavə edilsin;

5) 12.16-cı maddənin 6-cı hissəsinin birinci abzasında “avtomobil nəqliyyatı” sözü “nəqliyyat” sözü ilə əvəz edilsin;

6) 12.19-cu maddənin 2-ci hissəsinin ikinci abzasında “üç mindən” sözləri çıxarılsın;

7) 12.35-ci maddənin birinci bəndi “əməliyyat” sözündən sonra “və ya sürücülük, nəqliyyat vasitəsindən istifadə və ya idarəetmə hüquqlarını məhdudlaşdırmağa yönəlmiş federal qanunla nəzərdə tutulmuş tədbirlərin tətbiqi üçün müəyyən edilmiş qaydanın pozulması” sözləri ilə əlavə edilsin. o,";

8) 27.13-cü maddədə:

a) 1-ci hissədə:

“12.16-cı maddəsində” sözlərindən sonra “(nəqliyyat vasitələrinin saxlandığını bildirən əlavə məlumat nişanı (planşet) ilə istifadə edildikdə, nəqliyyat vasitələrinin dayanmasını və ya park edilməsini qadağan edən yol nişanları ilə müəyyən edilmiş tələblərə əməl edilməməsinə görə) sözləri əlavə edilsin. bu yol nişanlarının əhatə dairəsində )";

“12.19-cu maddəsinin 3-4-cü və 6-cı hissələrində” sözləri “12.19-cu maddəsinin 2-4-cü və 6-cı hissələrində” sözləri ilə əvəz edilsin;

b) aşağıdakı məzmunda 1.1-ci hissə əlavə edilsin:

“1.1.Nəqliyyat vasitəsinin saxlanmasına bilavasitə yol hərəkəti qaydalarına uyğun olaraq bu nəqliyyat vasitəsini idarə edə bilən şəxsin iştirakı ilə nəqliyyat vasitəsinin saxlandığı yerdə, əgər nəqliyyat vasitəsinin saxlanılmasının səbəbi müəyyən edilmiş müddətə əvvəl aradan qaldırıldıqda, həmin şəxsin iştirakı ilə xitam verilir. saxlanılan avtonəqliyyat vasitəsinin ixtisaslaşdırılmış dayanacağa aparılması üçün nəzərdə tutulmuş nəqliyyat vasitəsinin hərəkətinə başlanması.”;

c) 3-cü hissə “bundan sonra saxlanılan nəqliyyat vasitəsini ixtisaslaşdırılmış dayanacağa aparmaq üçün nəzərdə tutulmuş nəqliyyat vasitəsinin hərəkəti başlanana qədər nəqliyyat vasitəsinin saxlandığı yerdə olurlar” sözləri ilə əlavə edilsin;

ç) 7-ci hissə “həmçinin nəqliyyat vasitəsinin saxlanması haqqında qərarı icra edəcək şəxsə” sözləri ilə əlavə edilsin;

9) 28.3-cü maddənin 2-ci hissəsinin 93-cü bəndi “sərnişin taksi” sözlərindən sonra “və ya “Əlil” şəxsiyyət nişanı” sözləri ilə əlavə edilsin.

10 dekabr 1995-ci il tarixli 196-FZ "Yol hərəkəti təhlükəsizliyi haqqında" Federal Qanunun 21-ci maddəsi (Sobranie Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 1995-ci il, N 50, Art. 4873; 2011, N 17, Maddə 2310) 3-cü bənd əlavə edilsin. aşağıdakı məzmundan:

“3. Bütün nəqliyyat vasitələrinin müəyyən istiqamətə daxil olmasını qadağan edən, nəqliyyat vasitələrinin dayanmasını və ya park edilməsini qadağan edən, yaxud yolun və ya yolun hərəkət hissəsinin birtərəfli hərəkəti olan və ya həmin istiqamətə çıxışı olan yol nişanının və ya nişanlanmanın quraşdırılmasına iyirmi gündən gec olmayaraq yol və ya yolun hərəkət hissəsi, vətəndaşlara müvafiq qadağanın tətbiqi və (və ya) yol hərəkətinin təşkili sxemində dəyişiklik edilməsi, habelə belə bir qərarın qəbul edilməsinin səbəbləri barədə məlumat verilir. Məlumatlandırma federal icra hakimiyyətinin rəsmi saytı vasitəsilə həyata keçirilə bilər orqanı, Rusiya Federasiyasının təsis qurumunun icra hakimiyyəti orqanı və ya müvafiq yola məsul olan yerli özünüidarəetmə orqanı, müvafiq yol nişanlarının və ya nişanlarının qoyulduğu yerin yaxınlığında ictimai yerlərdə yerləşdirilən məlumat lövhələri (stendlər), habelə Rusiya Federasiyasının normativ hüquqi aktlarında, Rusiya Federasiyasının təsis qurumunun normativ hüquqi aktlarında, bələdiyyə normativ hüquqi aktlarında nəzərdə tutulmuş digər yollar.

1. Bu Federal Qanunun ikinci bəndi, bu Federal Qanunun 1-ci maddəsinin 8-ci bəndinin "a" yarımbəndi istisna olmaqla, bu Federal Qanun rəsmi dərc edildiyi gündən on gün sonra qüvvəyə minir.

2. Bu Federal Qanunun 1-ci maddəsinin 8-ci bəndinin "a" yarımbəndinin ikinci bəndi bu Federal Qanunun rəsmi dərc edildiyi gündən altmış gün sonra qüvvəyə minir.

Prezident

Rusiya Federasiyası

Moskva Kremli

Populyar Kod Məqalələri

Qanunvericilik

• 18 iyul 2019-cu il tarixli 180-FZ nömrəli Federal Qanun"Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinə dəyişikliklər edilməsi haqqında"
• "Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsi" 30 dekabr 2001-ci il tarixli N 195-FZ(18.07.2019-cu il tarixində düzəlişlə) (dəyişiklik və əlavələrlə, 29.07.2019 tarixindən qüvvəyə minir)
• "2008-ci ilin üçüncü rübü üçün Rusiya Federasiyası Ali Məhkəməsinin qanunvericiliyinə və məhkəmə təcrübəsinə baxış" (Rusiya Federasiyası Ali Məhkəməsi Rəyasət Heyətinin 05 dekabr 2008-ci il tarixli Fərmanı ilə təsdiq edilmişdir) (Çıxarış) (kimi 17 iyul 2019-cu ildə düzəliş edilmişdir)
• Rusiya Federasiyası Hökumətinin 6 iyul 2019-cu il tarixli N 1477-r Qərarı“Federal Gömrük Xidməti (Rusiya Federasiyası) və Finlandiya Gömrük İdarəsi (Finlandiya Respublikası) arasında malların hava nəqliyyatı ilə daşınması ilə bağlı gömrük hüquqpozmalarına qarşı mübarizə sahəsində əməkdaşlıq haqqında Protokolun bağlanması haqqında”
• Tərif Konstitusiya Məhkəməsi Rusiya Federasiyası 04.07.2019-cu il tarixli N 1837-O“Məcəlləsinin 1.1-ci maddəsinin 2-ci hissəsinin, 2.1-ci maddəsinin 2-ci hissəsinin, 2.9-cu maddəsinin, 4.5-ci maddəsinin 1-ci hissəsinin, 16.1-ci maddəsinin 1-ci hissəsinin və 30.17-ci maddəsinin 2-ci hissəsinin Konstitusiyaya uyğunluğunun yoxlanılması işi üzrə icraata xitam verilməsi haqqında "Conti 145 Schifffahrts-GmbH & Co." şirkətinin şikayəti ilə əlaqədar Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar. KG MT "CONTI AGULHAS"
• 3 iyul 2019-cu il tarixli 171-FZ nömrəli Federal Qanun"Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinə dəyişikliklər edilməsi və Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 14.5-ci maddəsinin bəzi müddəalarının dayandırılması haqqında"
• Rusiya Federasiyası Konstitusiya Məhkəməsinin 2 iyul 2019-cu il tarixli N 1835-O Qərarı“Kostroma Regional Məhkəməsinin tələbi ilə 2.6.1-ci maddənin 2-ci hissəsinin, 4.5-ci maddəsinin 1-ci hissəsinin, 28.1-ci maddəsinin 1-ci hissəsinin 5-ci bəndinin və 28.1-ci maddəsinin 4-cü hissəsinin 6-cı bəndinin, 28.6-cı maddəsinin 3-cü hissəsinin konstitusiyaya uyğunluğunu yoxlamaq üçün Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsi
• "Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 5.26 "Vicdan azadlığı, dini etiqad azadlığı və dini birliklər haqqında qanunvericiliyin pozulması" maddəsində nəzərdə tutulmuş inzibati xətalar haqqında işlər üzrə məhkəmə təcrübəsinin nəzərdən keçirilməsi" (Rəyasət Heyəti tərəfindən təsdiq edilmişdir. Ali Məhkəmə RF 26.06.2019)
• Rusiya Federasiyası Ali Məhkəməsi Plenumunun 25 iyun 2019-cu il tarixli 20 nömrəli qərarı"Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 12-ci fəslində nəzərdə tutulmuş inzibati xətalar haqqında işlərə baxılarkən məhkəmə təcrübəsində yaranan bəzi məsələlər haqqında"