ƏDV məbləğinin 18% -ni necə hesablamaq olar - düstur və nümunələr

ƏDV əlavə dəyər vergisidir. 1992-ci ildən Rusiya Federasiyasında fəaliyyət göstərir. Büdcəyə qoyuluş formasına görə dolayısı ilə təsnif edilir. İstehlakçı məhsulu alarkən satıcıya qiymətə daxil olan vergini ödəyir.

Bu sistem belə işləyir:

Hörmətli oxucu! Məqalələrimiz hüquqi məsələlərin həllinin tipik yollarından bəhs edir, lakin hər bir hal unikaldır.

Əgər bilmək istəyirsinizsə probleminizi tam olaraq necə həll etmək olar - sağdakı onlayn məsləhətçi forması ilə əlaqə saxlayın və ya telefonla zəng edin.

1. Alıcı malları yenidən satmaq və ya başqa malların istehsalı üçün istifadə etmək məqsədi ilə alır, eyni zamanda qiymətə daxil olan vergini ödəmişdir;
2. Bundan əlavə, istehsaldan sonra yeni məhsul son istehlakçıya bütün məsrəflərin, o cümlədən materialların dəyəri (ƏDV istisna olmaqla, 3-cü bəndə bax), əmək xərcləri və s. məbləğindən formalaşan qiymətə satılacaqdır. + alınan dəyərdən 18% ƏDV;
3. İstehsalçı büdcəyə vergi ödəmələrini hesablayarkən istehlakçılardan aldığı vergi məbləğindən aldığı xammala görə ödədiyi vergi məbləğini çıxa bilər.

Qurulmuş ƏDV ödəmə sisteminin həlli üçün nəzərdə tutulmuş vəzifələr:

• istehsal və kommersiya dövrünün mərhələləri arasında çoxlu vergi yığımını aradan qaldırmaq;
• vergidən yayınma risklərini azaltmaq;
• ixracatçıları ödənişlərdən azad edir, milli məhsulların rəqabət qabiliyyətini artırır.

Rusiya Federasiyasında əlavə dəyər vergisi dərəcələri:

• 18% əsas.
• 10%, siyahıdan müəyyən məhsullar üçün.
• 0%, bənddə göstərilən əməliyyatlar üçün. Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 149.

Vergi ödəyiciləri hər bir vergi dərəcəsi üzrə əməliyyatların ayrıca uçotunu aparmalıdırlar.

Kim ƏDV ödəyir, kim ödəmir?

ƏDV ödəyiciləri bunlardır:

• hüquqi statusu olan şirkətlər. mülkiyyət növündən və idarələrə münasibətindən asılı olmayaraq istehsal və/və ya kommersiya fəaliyyəti ilə məşğul olan şəxslər, o cümlədən. sığorta şirkətləri və banklar (vergidən azad edilən əməliyyatlar istisna olmaqla), beynəlxalq birliklər, xarici rezidentlər, qeyri-kommersiya təşkilatları (ticarət əməliyyatları həyata keçirərkən);
• qiymətli əşyaları gömrükdən keçirən şəxslər.

Bütün ödəyicilər vergi orqanında qeydiyyatdan keçməlidirlər.

Əlavə dəyər vergisi ödənilmir:

1. Təşkilatlar, müəssisələr və fərdi sahibkarlar aşağıdakılara köçürülür:
   • sadələşdirilmiş vergi sistemi;
   • vahid kənd təsərrüfatı vergisinin ödənilməsi;
   • UTII vergisinə cəlb olunan fəaliyyət növləri üzrə hesablanmış gəlir;
2. 2008-2016-cı illərdə xarici təşkilatçılar tərəfindən Soçidə Olimpiya və Paralimpiya Oyunlarının keçirilməsi və təşkili üzərində işləmək.

Bir şirkət (və ya fərdi sahibkar), bu ümumi gəlir (vergi istisna olmaqla) 2 milyon rubldan az olduqda, son üç ayda malların və ya xidmətlərin satışından əldə etdiyi gəlirin məbləğinə əsasən vergi ödənişlərindən azad edilə bilər. Yalnız Rusiya Federasiyasındakı əməliyyatlar üçün tətbiq olunur.

ƏDV-nin ödənilmə müddəti rübdür. Pul vəsaitlərinin köçürülməsi və vergi bəyannaməsinin təqdim edilməsi başa çatmış üç aylıq dövrdən sonrakı ayın 20-dən gec olmayaraq həyata keçirilir. Qiymətli əşyalar gömrükdən keçirilərkən ödənişlər gömrük qanunvericiliyinə uyğun olaraq həyata keçirilir.

Ekspertlərin fikrincə, yaxın illərdə ƏDV dərəcəsində dəyişiklik gözlənilmir.

ƏDV məbləğinin 18 faizini necə hesablamaq olar

ƏDV-nin hesablanması üçün formula:

X = (Məbləğ*18)/100, burada X vergi məbləğidir.

Vergi ilə ümumi məbləğdən ƏDV-nin hesablanması düsturu:

X = (MəbləğN/118) * 18, burada N məbləği vergi daxil olmaqla ümumi xərcdir.

ƏDV istisna olmaqla məbləğin hesablanması düsturu:

X = (MəbləğN/118)*100, X – vergisiz məbləğ, MəbləğN – ƏDV-li məbləğ.

ƏDV daxil olmaqla məbləği hesablamaq üçün formula:

MəbləğN = Məbləğ*1.18, burada Məbləğ ƏDV-siz məbləğdir, MəbləğN ƏDV-li məbləğdir.

Təchizatçılara ödənilən ƏDV çıxılmaqla büdcəyə ödəniləcək vergi məbləğinin hesablanması düsturu:

SumP təchizatçının, SumT vasitəçinin dəyəridir.

ƏDV = MəbləğT – MəbləğP.

ƏDV hesablanması nümunəsi üçün problem

Satıcı tədarükçüdən cəmi 10.000, 50 ədəd məhsul alıb. 200 rubl qiymətində. parça başına. Təchizatçı büdcəyə ödədiyi 18% vergini qiymətə daxil etdi. Bundan belə nəticəyə gələ bilərik ki, 200 rubl. bu 118%, bunun 18-i vergi, 100-ü isə real qiymətdir.

Proporsiyanı tərtib etdikdən sonra qiyməti vergisiz hesablayırıq:

200/118 = X/100, burada X ƏDV-siz xərcdir;

X = (200*100)/118 = 169,5 rubl.

Bir ədəd üçün ƏDV məbləği bərabərdir 200 - 169,5 = 30,5 rub.

Bütün daşınma üçün cəmi ƏDV 30,5*50 = 1525 rubl təşkil edir. Bu dəyər “giriş” töhfəsi adlanır.

Vergi müfəttişliyi üçün ƏDV daxil olmaqla malların alınmasının təsdiqi çek, hesab-faktura və ya faktura ola bilər.

Tutaq ki, bütün xərcləri və istənilən mənfəəti nəzərə alaraq, bir məhsulun qiyməti 1000 rubl müəyyən ediləcək. Bütün partiyanı satdıqdan sonra gəlir 50.000 olacaq.

Tacir, təchizatçı kimi, ona 18% vergi daxil etdi, yəni:

50000/118 = X/18, burada X əlavə dəyər vergisidir;

X = (50000*18)/118 = 7627 rub. Bu, "gedən" töhfədir.

Satıcı büdcəyə “gidən” və “daxil olan” ƏDV arasındakı fərqi ödəməlidir:

7627 - 1525 = 6102 rubl

İkinci yol.

Alış qiyməti ilə pərakəndə satış qiyməti arasındakı fərqi hesablayın:

50.000 - 10.000 = 40.000 rub. Bu dəyəri 118% və ya 1.18 olaraq götürün, onda ƏDV olacaq:

40000/1.18 = 33898 rub. (və ya 100%);

40000 – 33898 = 6102.

Nəhayət, alıcı verginin dəyərini ödəyəcək.

Mühasibat uçotunda 1C proqramından istifadə

Müəssisə Rusiyada ən geniş yayılmış platformalardan biridir. Mühasibat uçotu konfiqurasiyası anbar, mühasibat və vergi uçotunda istifadə olunur. Tərtibatçı Rusiya Federasiyasındandır, buna görə də proqram bütün mövcud qanunları və Rusiya qanunvericiliyinin tələblərini nəzərə alır. 1C funksionallığı sizə fakturalar, alış və satış kitabları yaratmağa, təşkilatın hesablarında vergi və ödənişlərin hesablamalarını əks etdirməyə imkan verir.

Məbləğin alınması və ya satışı haqqında məlumat daxil edərkən büdcəyə köçürmələr nizamnamələrdə və arayış kitabçalarında göstərilən tariflərə uyğun olaraq avtomatik olaraq hesablanır. Sənədi yerləşdirdikdən sonra proqram özü hesab əməliyyatlarını yaradır və qeyd edir.

Daxil edilmiş məlumatlara əsasən siz faktura yarada və çap edə bilərsiniz. Daxili "ƏDV üzrə mühasibat köməkçisi" sadələşdirilmiş ƏDV hesablama sistemindən istifadə etməyən müəssisələr üçün faydalı olan istifadəçinin işini sadələşdirməyə kömək edəcəkdir.

1C-də qüsursuz uçotun açarı düzgün parametrlərdir.

Sazlama 1C: ƏDV 18% hesablanması üçün uçot:

Menyu vasitəsilə şirkətin uçot siyasətinin parametrləri formasını açın, ilk "ƏDV" sekmesine keçin.

Göstəricilər hər bir şirkət üçün ayrı-ayrılıqda bir il müddətinə müəyyən edilir.

Müəssisə sadələşdirilmiş və ya “sadələşdirilmiş olmayan” vergi uçotunu aparır. Birinci halda, sadəcə eyni adlı qutuyu işarələyin.

Sistemdə "sadələşdirilməmiş" uçotun aparılması mümkün qədər təfərrüatlıdır və müxtəlif mexanizmlərə malikdir:

• ƏDV 0% ilə əməliyyatlara nəzarət;
• Tutulmaq üçün qəbul edilmədikdə, pərakəndə satışda vergi tutulan UTII-yə köçürüldükdə və ya malların Rusiya Federasiyasından kənarda satışı zamanı verginin maddi və istehsal xərclərinə daxil edilməsi;
• Çıxarılmaya qəbul edilən vergi, təsərrüfat əməliyyatları vergiyə cəlb edilməyən və ya satış zamanı 0% olan xərclər üçün digər xərclərə daxil edilməlidir;
• Müxtəlif ƏDV-yə cəlb olunan malların və əməliyyatların partiya uçotunun aparılması.

• UTII ödəmək;
• əsaslı tikinti işlərinin aparılması;
• idxal və ya ixrac əməliyyatlarını həyata keçirir;

"ƏDV uçotu" nişanı

• Yeni nəşrlərdəki ilk iki parametr (dövr və vergi bazası) dəyişdirilə bilən qanunvericiliyə görə, bu təfərrüatlar redaktə üçün mövcud deyil;
• “Göndərmə zamanı ƏDV-ni hesablayın...” qutusu işarələndikdə vergi dərhal satış zamanı nəzərə alınacaq.
• “Təşkilat həyata keçirir...” qutusu toplu mühasibat uçotu funksiyalarını aktivləşdirir, dəqiq parametrləri göstərmək üçün “ƏDV-siz və 0%” yeni nişanı görünür.

Üçüncü nişanda “daxil olan” və “gedən” ƏDV məbləğlərinin müəyyən edilməsi alqoritmi göstərilir. Bu parametrlər hər bir qarşı tərəf müqaviləsi üçün ayrıca təyin edilə bilər.

Vergi hesablanarkən fərqin uçotu və hamarlanması üçün “Məbləğ fərqləri” nişanı. Məsələn, müqavilələr y istifadə edərək bağlanırsa. vahidlər (rubldan başqa valyuta) və sənədlərdəki məbləğlər rublla əks olunub. "Rubl ilə hesablaşmalar üçün hesab-fakturalar yaradın" qutusunu seçin.

Sənədlərdə ƏDV-ni əks etdirməyin iki yolu var:

• Üstündə ƏDV.
• ƏDV daxildir.

Seçim heç bir yerdə tənzimlənmir, işçilər tərəfindən qəbulun rahatlığından asılıdır. Bu seçim qiymət siyasətinin parametrlərində və ya birbaşa sənəddə "Qiymət və valyuta" sekmesinde yerləşir.

1C alətləri istifadəçiyə mühasibat rəqəmlərinə əl ilə düzəlişlər etməyə imkan verir.