ƏDV ilə işləməyi öyrənmək 4-cü hissə - tənzimləmə faktura (1C: Mühasibat 8.3, nəşr 3.0)

2016-12-08T14:06:08+00:00

1C-də ƏDV ilə işləmək üzrə dərslər silsiləsini () davam etdiririk: Mühasibat uçotu 8.3 (nəşr 3.0).

Bu gün baxacağıq: "Tənzimləmə fakturası".

Materialın əksəriyyəti yeni başlayan mühasiblər üçün hazırlanacaq, lakin təcrübəli olanlar da özləri üçün bir şey tapacaqlar. Yeni dərslərin buraxılışını qaçırmamaq üçün bülletenə abunə olun.

Nəzərinizə çatdırım ki, bu bir dərsdir, ona görə də mənim addımlarımı verilənlər bazanızda təhlükəsiz şəkildə təkrarlaya bilərsiniz (tercihen surət və ya təlim).

Beləliklə, başlayaq

Tənzimləmə fakturası öz forması olan ayrıca sənəddir.

Satıcının əvvəlcə adi hesab-faktura verdiyi, sonra göndərilən malların dəyəri və ya miqdarının dəyişdiyi bir vəziyyətdə verilir.

Bu dəyişikliyin səbəbi ola bilər:

Alış həcminə görə alıcıya endirim.
Göndərilən malların miqdarının (həcminin) dəqiqləşdirilməsi.
Məhsulun qiymətinin (tarifinin) dəqiqləşdirilməsi.

İlkin hesab-fakturanı doldurarkən buraxılmış səhvləri düzəltmək üçün düzəliş fakturasından istifadə edilməməlidir.

Düzəliş qaimə-fakturasını tərtib etməzdən əvvəl satıcı, göndərilmiş malların dəyərinin dəyişməsi barədə onunla müqavilə və ya razılaşma bağlamaqla bu barədə alıcıya məlumat verməlidir.

Satıcı müqaviləni (müqaviləni) tərtib etdikdən sonra 5 təqvim günü ərzində alıcıya düzəliş qaimə-fakturasını verməyə borcludur.

Müvafiq olaraq, alıcı və satıcı düzəlişdən əvvəl və sonra ƏDV məbləği arasındakı fərqi əlavə olaraq hesablamaq və ya bərpa etmək tələb olunur.

Bu, düzəliş fakturasının verilməsi (müvafiq olaraq qəbul edilməsi) dövründə edilir.

Nəzərə alınacaq vəziyyət

1-ci rübdə biz (ƏDV MMC) hər biri 3000 rubl qiymətinə (ƏDV daxil) Buyer MMC-yə 2 stul satdıq.

Eyni zamanda, biz alıcıya 6000 rubl (ƏDV daxil olmaqla) məbləğində hesab-faktura verdik.

2-ci rübdə müqavilənin şərtlərinə uyğun olaraq biz (ƏDV MMC) Alıcı MMC-yə alışların həcminə görə 25% məbləğində endirim etdik. Bu endirim 1-ci rübdə artıq göndərilmiş mallara da aiddir.

1 aprel 2016-cı il tarixində biz Alıcı MMC ilə 1-ci rübdə stulların tədarükü üçün qiyməti dəyişdirmək üçün müqavilə bağladıq (2 * 3000 * 0,25 = 1500 rubl azaldı).

04.03.2016-cı il tarixində biz Alıcı MMC-yə əvvəllər hesablanmış ƏDV (6.000 * 18 / 118 = 915.25 rubl) ilə endirim (6.000 * 0.75 * 18 / 111) səbəbindən düzəliş edilmiş dəyəri arasındakı mənfi fərqi göstərən bir düzəliş fakturası verdik. 686.44). Vergi fərqi: 686,44 - 915,25 = -228,81 olub.

Verilmiş düzəliş fakturasına əsasən, biz (ƏDV MMC) 2-ci rübdə ƏDV öhdəliyimizi 228,81 rubl (satın alma kitabı vasitəsilə) azaltmaq hüququmuz var.

Bizdən alınan düzəliş fakturasına əsasən, Alıcı MMC 2-ci rübdə 228,81 rubl (satış kitabı vasitəsilə) ödənilməli olan ƏDV-ni bərpa etməyə borcludur.

Bu əməliyyatları ƏDV MMC-nin tərəfində 1C: Mühasibat uçotu 8.3 (versiya 3.0) proqramında rəsmiləşdirmək, həmçinin hər rüb üçün ƏDV hesablamaq tələb olunur.

Dərsin mahiyyəti

Biz (ƏDV MMC) 6000 * 18/118 = 915,25 rubl məbləğində 1-ci rüb üçün satış kitabında verilmiş adi fakturanı (Alıcı MMC üçün) əks etdirərək, göndərilən stullar üçün ödənilməli ƏDV tutacağıq.

Sonra 2-ci rüb üçün alış kitabında düzəliş fakturasını əks etdirərək 228,81 rubl məbləğində ƏDV-ni bərpa edəcəyik.

Ümumi ƏDV:

1-ci rüb üçün ödəniləcək məbləğ 915,25 rubl təşkil edir.
2-ci rüb üçün kompensasiya 228,81 rubl təşkil edir.

1-ci rüb

Malları alıcıya satırıq

"Satış" bölməsinə, "Satış (aktlar, fakturalar)" maddəsinə keçin:

Biz malların yeni satışını yaradırıq:

1-ci rübdə hər birinin qiyməti 3000 rubl olan 2 stulun satışını başa çatdırırıq:

Sənədi yerləşdiririk və sonra sənədin ən aşağı hissəsində "Qaimə-faktura yaz" düyməsini klikləyin:

Yaradılmış hesab-fakturanı 2 nüsxədə çap edirik (biri bizim üçün, digəri alıcı üçün):

1-ci rüb üçün ödəniləcək ƏDV-yə baxırıq

"Hesabatlar" bölməsinə, "ƏDV uçotunun təhlili" maddəsinə keçin:

1-ci rüb üçün bu hesabatı hazırlayırıq:

1-ci rüb üçün ödəniləcək ƏDV 915 rubl 25 qəpikdir.

2-ci rüb

İcraya düzəlişlərin edilməsi

Yenidən "Satış" bölməsinə keçin, "Satış (aktlar, fakturalar)" seçin:

6000 rubl üçün tətbiqi seçin (siçanın sol düyməsi ilə) və paneldə "Əsas yaradın" əmrini seçin ("Daha çox" bəndində gizlənə bilər) və içərisində "Tətbiqin tənzimlənməsi" maddəsini seçin: