DPH asistent v 1s 8.2. Účetní informace. Zjednodušené účtování DPH

Řešení na platformě 1C:Enterprise 8 implementují nové principy účtování DPH, odlišné od těch používaných v řešeních pro 1C:Enterprise 7.7, a díky tomu se objevila řada nových příležitostí, které již uživatelé oceňují. V nadcházející edici 1.6 Podnikového účetnictví se dočkalo nejen samotné účetnictví DPH další vývoj, ale objevily se i funkce, které pomáhají při jeho správě - například „Asistent účtování DPH“. Navíc byl nyní vytvořen zvláštní příležitost vedení zjednodušeného účetnictví DPH – bez použití regulačních dokumentů a speciálních registrů.

Vlastnosti "1C:Accounting 8"

„1C: Accounting 8“ se od předchozích verzí liší vysokým stupněm automatizace účtování DPH. K tomu program sleduje řadu událostí, které jsou nutné pro správné vytvoření nákupní knihy, prodejní knihy a prohlášení v souladu s legislativou Ruské federace. Mezi takové události patří například započtení zálohy při prodeji, potvrzení nulová sazba DPH, v řadě případů odvod DPH do rozpočtu atd. Účetnictví nereflektuje všechny vlastnosti účetnictví DPH a navíc dvojitý vstup Konfigurace využívá specializované registry, ve kterých se shromažďují informace o DPH. Tyto informace se používají při zpracování účetních dokladů DPH a generování sestav.

Kromě primárních dokumentů plně odrážejí všechny obchodní transakce V účetnictví DPH konfigurace využívá regulační dokumenty, které analyzují data z registrů a při jejich provádění generují odpovídající pohyby a účtování, poté můžete vytvořit knihu nákupu, knihu prodejů a vyplnit přiznání k DPH.

Regulační dokumenty se vyplňují na základě výsledků za sledované období v určitém pořadí. Jednotlivé doklady jsou určeny k použití pouze v případě, že existují určité transakce v účetnictví nebo s určitým nastavením.

Asistentka účetnictví DPH

Pro zpřehlednění procesu uzavírání období DPH obsahuje verze 1.6 konfigurace „Asistenta účtování DPH“, který přehledně ukazuje, které doklady a v jakém pořadí je potřeba vyplnit a zaúčtovat.

Ve formuláři asistenta účetnictví DPH musíte uvést období - měsíc nebo čtvrtletí, v závislosti na nastavení účetní politiky organizace " zdaňovací období“, a organizaci, pro kterou budou prováděny běžné operace (viz obr. 1).

Rýže. 1

Asistent je schéma pro provádění operací, které jsou uspořádány v pořadí, v jakém je třeba je dokončit. Provedení regulační operace zahrnuje vyplnění jednoho z regulačních dokumentů nebo provedení zpracování. Běžné operace jsou zvýrazněny barvami, které vysvětlují jejich aktuální stav a význam. Popis barev je ve spodní části formuláře.

Vzhledem k tomu, že různé regulační dokumenty odrážejí různé účetní situace, není vždy nutné je vyplňovat všechny. Například v běžném období nemusí existovat žádné rozdíly v částkách, prodej s nulovou sazbou atd. V tomto případě nemusí být nutné provádět odpovídající regulační operace.

Operace, které je třeba provést, mohou, ale nemusí být relevantní. Relevance transakcí závisí na pořadí, v jakém jsou dokumenty odpovídající transakcím dokončeny a zaúčtovány. Změna (přeúčtování a zrušení) dokladů ovlivňuje relevanci operací, které na tomto dokladu závisí. Tato závislost odpovídá schématu Helper. Aby byly všechny operace relevantní, měly by být provedeny v pořadí, a pokud se některá z mezioperací změní, bude nutné opakovat všechny následující. Informace o relevanci se automaticky aktualizují po každé operaci.

Při otevírání dokumentů a zpracování se automaticky vyplní. Pokud byl dokument zaúčtován, navrhuje se jeho zaúčtování zrušit. Pokud nejsou nalezeny žádné údaje pro vyplnění dokumentu (možná není nutné tuto rutinní operaci zohlednit), je navrženo otevřít dokument a vyplnit ručně.

Aktuální krok, který je třeba dokončit, je označen šipkou, po dokončení se šipka přesune na další krok. Po dokončení všech kroků (všechny požadované dokumenty jsou zvýrazněny jako relevantní), můžete vytvořit nákupní knihu, prodejní knihu a vyplnit prohlášení.

Kliknutím pravým tlačítkem na prvek diagramu se otevře kontextová nabídka, ve které můžete další funkce pro příslušný doklad: otevřete seznam dokladů, nebo jeden z dokladů, pokud jich je v aktuálním období více, vygenerujte sestavu (např. „Deník o dostupnosti přijatých faktur“, dostupný v nabídce položka „Kniha nákupů“).

Zjednodušené účtování DPH

Složitost účtování některých právních předpisů v oblasti DPH vede k nutnosti uchovávat dodatečné informace, které se v účetnictví nepromítají. To komplikuje zadávání počátečních zůstatků a další účtování, ale umožňuje automatizaci obtížné situace a osvobodit uživatele od zadávání ručních operací.

na druhé straně velký počet běžné transakce s DPH není tak obtížné promítnout do účetnictví a nevyžadují ukládání velkého množství informací o předložené a časově rozlišené DPH pro zaúčtování každé situace stačí údaje z prvotního dokladu. Pro takové případy byla vytvořena zvláštní příležitost vést zjednodušené účetnictví DPH – bez použití regulačních dokumentů a zvláštních rejstříků.

Ve zjednodušeném účetním režimu primární dokumenty generovat zápisy pro odpočet a časové rozlišení DPH a také zápisy do evidence „Nákupy DPH“ a „Prodejky DPH“, podle kterých je sestavena kniha nákupů, kniha prodejů a přiznání k DPH.

V souladu s tím existují u takového účetnictví určitá omezení.

1. Odpočet DPH se projeví buď při příjmu hodnot (faktury), nebo následně ručně. V případě DPH naběhlé při platbě předem a při plnění povinností daňový agent, srážka se vždy promítne ručně. Pro ruční promítnutí použijte doklad „Promítnutí DPH pro odpočet“, který lze vyplnit dle údajů dokladu o výpočtu DPH. Doklad generuje účtování i pohyby v evidenci „Nákupy DPH“.
2. Samostatně je sledována blokace odpočtů při nákupu dlouhodobého majetku (před přijetím dlouhodobého majetku do účetnictví).
3. Časové rozlišení DPH u předběžných plateb se promítne ručně - na základě platebního dokladu se vytvoří „Faktura vystavená“, do které se vyplní částka dle účetních údajů.
4. Veškeré zaúčtování složitých případů prodeje bez DPH a sazbou 0 % (zahrnutí DPH do nákladů na zásoby a odpisy do nákladů, potvrzení nulové sazby apod.) se promítá pouze ručně.

Pro případy, kdy je nutné promítnout do účetnictví neautomatizované transakce, slouží doklady „Promítnutí časového rozlišení DPH“ a „Promítnutí DPH pro odpočet“. Může se například promítnout odpočet, na který musíte počkat určité události- přijetí dlouhodobého majetku do účetnictví, převedení do rozpočtu naběhlé DPH při plnění povinností daňového agenta pro DPH. Doklady lze zadávat na základě dokladů, které odrážejí prezentaci a výpočet DPH v účetnictví.

Vedení záznamů pomocí zjednodušené metody je nakonfigurováno v účetní politika organizací.

Funkční vývoj

Nyní můžete na základě několika prodejních dokladů vystavit jednu fakturu a také uvést několik příjmových dokladů v jedné dodavatelské faktuře.

Na faktuře vystavené kupujícímu mohou být uvedena data a čísla několika platebních a zúčtovacích dokladů (viz obr. 2).

Rýže. 2

Přestože jsou faktury za zálohové platby a rozdíly částek evidovány automaticky odpovídajícím zpracováním, je nyní možné je zadávat ručně a upravovat dříve vytvořené. Zálohové faktury lze zadávat i na základě platebních dokladů.

Přítomnost a výše zálohy se stanoví podle účetních zápisů. Pokud jeden platební doklad odráží zálohovou platbu podle různých smluv nebo sazeb DPH, můžete fakturu na základě dokladu zadat vícekrát. Uživatel bude upozorněn, pokud záloha nebyla nalezena, nebo pokud jsou faktury k tomuto platebnímu dokladu již vytvořeny.

V příjmových dokladech lze na samostatné záložce ihned uvést informace o přijaté faktuře od dodavatele (viz obr. 3). V tomto případě nebudete muset zadávat samostatný doklad „Faktura přijata“. Pokud je faktura přijata spolu se všemi ostatními doklady, můžete při evidenci účtenky v účetnictví uvést podrobnosti faktury přímo v účtence. V případech, kdy byla faktura přijata později, nebo potřebujete využít možnosti uvést několik důvodů v jedné faktuře, musíte vytvořit samostatný doklad.

Rýže. 3

Namísto dokladů „Promítnutí prodeje zboží a služeb (DPH)“, „Promítnutí převzetí zboží a služeb (DPH)“ ve verzi 1.6, doklady „Promítnutí doúčtování DPH“ a „Promítnutí DPH pro odpočet“ “, ve kterých je rozšířena funkcionalita pro zjednodušení evidence DPH konkrétních a neautomatizovaných plnění.

Nyní mohou doklady generovat transakce pro akruální a odpočet DPH. Při použití dokladů jako položek knihy nákupu nebo knihy prodeje můžete zohlednit další položky listu. Při zohlednění záznamu na dodatečném listu účetní knihy jsou vyžadovány dva záznamy: obrácený záznam na hlavním listu účetní knihy a nový správný záznam. Pro automatické generování stornovacích záznamů jsou vyžadována data o prodejní knize za předchozí období. V dokumentu "Promítnutí časového rozlišení DPH" je možnost automatického nebo ručního (což je užitečné, pokud nejsou k dispozici údaje za upravované období) generování zpětných záznamů.

Doklady mohou být promítnuty jako samostatné účetní zápisy, nebo mohou upravovat zápisy jiných akruálních a prodejních dokladů, pro které je nastaven odpovídající příznak.

Při vedení zjednodušeného účetnictví daně z přidané hodnoty je zvláště důležité využívat nové možnosti dokladů.

Doplněn doklad „Odpis DPH“ pro zachycení odpisu DPH, u které není plánován nárok na odpočet (viz obr. 4).

DPH je obvykle klasifikována jako nejsložitější druh daně. V posledních letech Byla přijata řada opatření ke zjednodušení účetnictví, například byla zrušena evidence faktur. Nikdo nezrušil požadavky na jejich registraci a promítnutí do nákupních knih.

Jak používat asistenta

Aby se minimalizoval počet chyb a snížila se pracovní zátěž zaměstnanců, program 1C implementoval asistenta - speciální mechanismus, který pracuje mimo jiné s transakcemi DPH. Program Asistent účetnictví DPH je vhodné spustit na konci účetního období.

Levá strana obrazovky obsahuje seznam akcí, které je třeba provést před odesláním zpráv. Výkaz „Deník faktur“ vyplňují pouze organizace, které neplatí DPH, ale jsou daňovými agenty.

Pomocí procedury „Odsouhlasení účetních údajů DPH“ se porovnávají údaje z evidence faktur přijatých organizací od protistran. Pomocí sekcí: „Kniha nákupu“, „Kniha prodeje“, „Prohlášení k DPH“ má uživatel možnost odstoupit potřebné dokumenty pro tisk.

Další nástroje pro kontrolu DPH

Uživatelé 1C mají k dispozici i další nástroje pro zajištění kontroly nad správností výpočtu DPH. Chcete-li to provést, musíte přejít do části „Přehledy“ - „Analýza účetnictví“.

Níže je dokument „Expresní kontrola účetnictví“, přístupné uživatelům mezi prvními. Zahrnuje několik sekcí, včetně vedení knih o nákupech a prodejích.

Hlavní výhodou těchto nástrojů je nejen identifikovat chyby, ale také poskytnout uživateli doporučení pro jejich další odstranění. Například v příkladu níže v seznamu faktur došlo k porušení pořadí číslování. Nepřesnost můžete odstranit spuštěním nového automatického číslování dokladů.

Níže je možnost se seznamem prodejních dokladů, které neobsahují fakturační údaje. Výpis chybějící faktury se provádí přímo z formuláře zadáním zájmového dokladu z přehledu.

Ve vztahu k DPH požadované k vrácení lze provést analýzu stejného složení. Jako příklad je uveden případ, kdy došlo k nesrovnalostem v odrazu údajů na účtu 19.

Doklad „Rozbor účtování DPH“ odráží konečné údaje o výši časově rozlišené DPH a výši provedených odpočtů. Každé z čísel je navíc k dispozici pro dekódování až po vytvoření primárních dokumentů.

Odsouhlasení účetních dat DPH

Před podáním přiznání k DPH je nutné provést dodatečná kontrola. Jde o to daňové úřady mají rozsáhlé možnosti pro ověření správnosti údajů, proto v případě jakýchkoliv nesrovnalostí budou vyžadovat od společnosti aktualizované prohlášení.

Program 1C poskytuje možnost provést vaši vlastní podobnou kontrolu, abyste eliminovali případy nesprávného předání informací. K tomuto účelu existuje dokument „Odsouhlasení účetnictví dat DPH“. S jeho pomocí můžete dodavatelům/odběratelům zasílat požadavky na sladění registrů.

Tímto článkem otevírám sérii lekcí o práci s DPH v 1C: Účetnictví 8.3 (revize 3.0). zvážíme jednoduché příkladyúčetnictví v praxi.

Většina materiálu bude určena pro začínající účetní, ale na své si přijdou i zkušení. Abyste nezmeškali vydání nových lekcí, přihlaste se k odběru newsletteru.

Připomínám, že se jedná o lekci, takže mé kroky můžete bezpečně opakovat ve své databázi (nejlépe kopii nebo cvičnou).

Pojďme tedy začít

V polovině minulého století Laura Mauriceová(francouzsky) vynalezen nová daň - Daň z přidané hodnoty, zkráceně.

Myšlenka daně se ukázala být tak úspěšná, že se DPH postupem času objevila i v dalších zemích (nyní jich 1. ledna 1992 přišlo do Ruska 137).

Mimochodem, na webu jsou úžasně strukturované informace o DPH daňová služba, doporučuji přečíst (odkaz).

Situace ke zvážení

My (plátce DPH)

01.01.2016 koupilžidle pro 11800 rublů (včetně DPH). 1800 rublů)

05.01.2016 prodánožidle pro 25000 rublů (včetně DPH). 3813.56 rublů)

Požadovaný:

• zadávat dokumenty do databáze
• vytvořit nákupní knihu
• vytvořit prodejní knihu
• vyplňte přiznání k DPH za 1. čtvrtletí 2016

To vše uděláme společně a cestou vás upozorním na detaily, které potřebujete vědět, abyste pochopili chování programu.

Provádíme nákup

Přejděte do sekce „Nákupy“, položka „Účtenky“ ():

tvoříme nový dokument příjem zboží a služeb:

Vyplňujeme jej v souladu s našimi údaji:

Při vytváření nové produktové položky nezapomeňte na její kartě uvést sazbu DPH 18%:

To je nezbytné pro pohodlí - automaticky se vloží do všech dokumentů.

Věnujeme také pozornost položce „DPH nahoře“ zvýrazněné na obrázku dokumentu:

Po kliknutí na něj se zobrazí dialog, ve kterém můžeme určit způsob výpočtu DPH v dokladu (nahoře nebo celkem):

Zde můžeme zaškrtnout políčko „Zahrnout DPH do ceny“, pokud chcete, aby DPH na vstupu byla součástí nákladů (přiřazeno 41 účtům místo 19).

Vše necháme jako výchozí (jako na obrázku).

Dokument zaúčtujeme a podíváme se na výsledné transakce (tlačítko DtKt):

Vše je logické:

• 10 000 rublů šlo do nákladů (debet 41 účtů) v souladu s naším dluhem vůči dodavateli (kredit 60).
• 1 800 rublů bylo vynaloženo na tzv. „vstupní“ DPH, kterou přijmeme k započtení (debet 19) v souladu s naším dluhem vůči dodavateli (kredit 60).

Celkem po těchto příspěvcích:

• Náklady na zboží (debet 41) - 10 000 rublů.
• DPH na vstupu, která má být připsána (debet 19) - 1 800 rublů.
• Náš dluh vůči dodavateli (kredit 60) je 11 800 rublů.

Zdá se, že je to vše, protože účetní často ze zvyku věnují pozornost pouze záložce s účetními záznamy.

Ale chci vám hned říci, že pro „trojku“ (stejně jako pro „dvojku“) tento přístup nelze považovat za dostatečný. A tady je důvod.

1C: Účetnictví 3.0 navíc účetní zápisy Provádí také zápisy do tzv. registrů. Právě na záznamy v těchto rejstřících zaměřuje svou práci.

Kniha příjmů a výdajů, kniha nákupů a prodejů, certifikáty, přiznání k vykazování... téměř vše (snad kromě takových sestav jako Rozbory účtů, SŮL atd.), vyplňuje přesně na základě registrů, a už vůbec ne účetní účty .

Pojďme tedy na záložku registrace " Uvedeno DPH":

V příjmech z této evidence se kumuluje naše příchozí DPH (obdoba zápisu na vrub účtu 19).

Zkontrolujeme - splnili jsme všechny podmínky, aby se tato účtenka promítla do nákupní knihy?

Chcete-li to provést, přejděte do sekce „Přehledy“ a vyberte položku „Nákupní kniha“:

Tvoříme jej pro 1. čtvrtletí 2016:

A vidíme, že je úplně prázdný.

Celé je to v tom, že jsme nezaevidovali přijatou fakturu od dodavatele. Udělejme to a zároveň se podívejme, jaké pohyby provádí prostřednictvím registrů (spolu s příspěvky).

Za tímto účelem se vrátíme do příjmového dokladu a v dolní části vyplníme číslo a datum faktury od dodavatele a poté klikneme na tlačítko „Registrovat“:

Všimněte si prosím zaškrtávacího políčka „Promítnout odpočet DPH v knize nákupu do data přijetí“. Toto je zaškrtávací políčko, které je zodpovědné za zobrazení naší účtenky v nákupní knize:

Podívejme se na zaúčtování a pohyby podle evidencí přijaté faktury (tlačítko DtKt):

Příspěvky jsou celkem očekávané:

• DPH na vstupu odečteme z kreditu účtu 19 na debet 68,02. Touto operací si snižujeme vlastní splatnou DPH.

Celkem po této operaci:

• K 19. březnu je zůstatek 0.
• Podle 68.02 - debetní zůstatek 1800 (stát nám v tuto chvíli dluží).

A teď to nejzajímavější, podívejme se na registry (postupem času se je musíte naučit všechny spolu s účtovou osnovou).

Rejstřík" DPH předloženo“ – náš starý přítel:

Pouze tentokrát byl zápis proveden jako výdaj. Tímto jsme odečetli příchozí DPH, podobně jako u dobropisu na účtu 19.

A tady je pro nás nový registr" Nákupy s DPH":

Pravděpodobně jste již uhodli, že je to záznam v tomto registru, který je zodpovědný za vstup do nákupní knihy.

Nákupní kniha

Snažíme se přetvořit nákupní knihu pro 1. čtvrtletí:

A voila! Naše účtenka byla zahrnuta do této knihy a to vše díky záznamu v evidenci „Nákupy DPH“.

O deníku faktur

Mimochodem, třetí registr jsme nepovažovali za „Deník faktur“. Byl o tom pořízen záznam, ale zkusme vytvořit právě tento protokol.

Chcete-li to provést, přejděte do části „Přehledy“, položka „Deník faktur“:

Tento protokol vytváříme za 1. čtvrtletí 2016 a... vidíme, že protokol je prázdný.

Proč? Fakturu jsme totiž zadali a zápis do evidence byl proveden. A celá pointa je v tom, že od roku 2015 je evidován protokol o přijatých a vydaných fakturách pouze při výkonu obchodní činnosti v zájmu jiné osoby na základě zprostředkovatelských smluv (například provizní obchodování).

Naše faktura pod tuto definici nespadá, a proto se v časopise neobjevuje.

Provedení realizace

Přejděte do sekce „Prodej“, položka „Prodej (úkony, faktury“):

Vytváříme doklad o prodeji zboží a služeb:

Vyplňte jej podle zadání:

A opět okamžitě věnujeme pozornost zvýrazněné položce „DPH celkem“.

Doklad zaúčtujeme a podíváme se na zaúčtování a pohyby podle registrů (tlačítko DtKt):

Očekávané účetní zápisy:

• Odepsali jsme náklady na křeslo (10 000 rublů) jako kredit 41 a okamžitě jsme je odrazili jako debet 90,02 (náklady na prodej).
• Výnosy (25 000 rublů) jsme promítli do kreditu 90,01 a okamžitě jsme promítli dluh kupujícího vůči nám jako debet 62.
• Nakonec jsme promítli náš dluh na DPH ve výši 3813 rublů 56 kopejek vůči státu pod kredit 68,02 v souladu s debetem 90,03 (daň z přidané hodnoty).

A když se nyní podíváme na analýzu 68.02, uvidíme:

• 1 800 rublů debetem je naše DPH na vstupu (z přijetí zboží).
• 3 813 rublů a 56 kopejek na úvěr je naše DPH na výstupu (z prodeje zboží).
• No, kreditní zůstatek 2013 rublů a 56 kopecků je částka, kterou budeme muset převést do rozpočtu na 1. čtvrtletí roku 2016.

S elektroinstalací je vše jasné. Pojďme k registrům.

Rejstřík" Prodej s DPH“ je zcela podobný registru „Nákupy DPH“, jen s tím rozdílem, že záznam v něm zajišťuje zahrnutí tržeb do prodejní knihy:

Pojďme to zkontrolovat.

Prodejní kniha

Přejděte do sekce „Přehledy“, položka „Kniha prodejů“:

Tvoříme jej pro 1. čtvrtletí 2016 a vidíme naši implementaci:

Úžasný.

Další fáze na cestě k vytvoření přiznání k DPH.

Analýza účetnictví DPH

Přejděte do sekce „Přehledy“, položka „Analýza účetnictví DPH“:

Tvoříme jej za 1. čtvrtletí a velmi jasně vidíme všechny poplatky (odchozí DPH) a odpočty (DPH na vstupu):

DPH k platbě se ihned zobrazí. Všechny významy lze dešifrovat.

Poklepejme například levým tlačítkem myši na implementaci:

Zpráva byla otevřena...

V čem mimochodem vidíme naši chybu – zapomněli jsme vystavit fakturu za prodej.

Pojďme opravit tuto chybu. Chcete-li to provést, přejděte do prováděcího dokumentu a úplně dole klikněte na tlačítko „Zapsat fakturu“:

Asistentka účetnictví DPH

Nyní přejděte do části „Operace“ a vyberte „Asistent účtování DPH“:

Tvoříme jej pro 1. čtvrtletí 2016:

Zde, v pořádku, hovoříme o krocích, které je třeba splnit pro vygenerování správného přiznání k DPH.

Nejprve převedeme dokumenty za každý měsíc:

To je nutné v případě, že jsme zadali dokumenty zpětně.

Vynecháváme vytváření záznamů nákupní knihy, protože v našem nejjednodušším případě tam prostě nebudou.

A nakonec klikněte na položku " Daňové přiznání podle DPH."

Prohlášení

Prohlášení bylo otevřeno.

Je zde mnoho sekcí. Budeme zvažovat pouze hlavní body.

Nejprve byla v části 1 vyplněna konečná částka, která má být zaplacena do rozpočtu:

V části 3 je uveden výpočet samotné daně (odchozí a příchozí DPH).

V tomto článku se podíváme krok za krokem na to, jak se DPH promítá při nákupu jakéhokoli zboží, při kontrole správnosti dříve zadaných údajů.

Úplně prvním dokumentem v řetězci pro zohlednění DPH v 1C 8.3 v našem případě bude.

Organizace LLC "Confetprom" získala 6 různých položek nomenklatury na základě "Produktů". Pro každý z nich je sazba DPH 18 %. Zde se odráží i výše této přijaté daně.

Po zpracování dokladu byly vytvořeny pohyby ve dvou evidencích: „Účetní a daňové účetnictví“ a dále v evidenci akumulace „DPH předložen“. V důsledku toho výše DPH na všechny položky činila 1306,4 rublů.

Poté, co zpracujeme doklad pro nákup zboží z databáze „Produkty“, je to nutné. Chcete-li to provést, zadejte jeho číslo a datum do příslušných polí. Poté musíte kliknout na tlačítko „Registrovat“.

Všechny údaje ve vytvořené faktuře se vyplní automaticky. Upozorňujeme, že v našem případě je vybrán příznak „Promítnout odpočet DPH k datu přijetí“. V opačném případě budou daně zohledněny při vytváření záznamů nákupní knihy pomocí stejnojmenného dokladu.

Po zaúčtování naše faktura vytvořila pohyby ve všech potřebných registrech ve výši 1306,4 rublů.

Kontrola správnosti údajů

Navzdory skutečnosti, že program počítá a generuje většinu dat automaticky, jsou možné chyby.

Samozřejmostí je ruční kontrola údajů v registrech, nastavení příslušných výběrů, ale můžete využít i speciální sestavu. Říká se tomu „Expresní kontrola“.

Ve formuláři, který se otevře, uvedeme, že musíme zkontrolovat údaje o organizaci Confetprom LLC za červenec 2017. Můžete zadat libovolné období, nemusí to být nutně měsíc.

Na obrázku výše můžete vidět, že v některých částech je poslední sloupec zvýrazněn červeným pozadím. Je tam napsán i počet zjištěných chyb.

V našem příkladu vidíme, že program našel chybu v vedení nákupní knihy daně z přidané hodnoty. Při zveřejňování seskupení můžeme kvůli chybám obdržet další informace.

úprava DPH

Při práci s 1C Accounting 8.3 se často vyskytují případy, kdy potřebujete změnit doklad o příjmu „zpětně“. K tomu dojde k úpravě účtenky, která se na jejím základě vytvoří.

Standardně je dokument již vyplněný. Vezměte prosím na vědomí, že DPH vrátíme do prodejní knihy. To je indikováno odpovídajícím příznakem na kartě „Hlavní“.

Přejdeme na kartu „Produkty“ a označíme, jaké změny je třeba provést v počátečním příjmu. V našem případě se počet nakoupených sladkostí změnil ze čtyř na pět kilogramů. Tyto údaje jsme zadali do druhého řádku „po změně“, jak je znázorněno na obrázku níže.

Úprava účtenky, stejně jako samotná počáteční účtenka, provedla pohyby ve dvou registrech, které odrážely pouze změny v nich provedené.

Vzhledem k tomu, že kilogram Assorted sladkostí stojí 450 rublů, DPH na něj činila 81 rublů (18%). Právě tato data se promítají do pohybů dokladu.

V tomto článku chci mluvit o jednom užitečném nástroji, který má pomoci účetnímu připravit výkazy DPH. Jeho hlavním úkolem je zajistit správné provedení všech regulační operace pro výpočet daně z přidané hodnoty. Co se stane, když tohoto asistenta nepoužijete? Existuje šance, že vám nějaké budou chybět důležitá etapa připravit se na sestavení přiznání a udělat chyby při výpočtu výše daně k zaplacení.

Tento asistent se nachází v části „Operace“.

Nejprve program zkontroluje, zda je potřeba převést doklady za vykazované období.

Pokud je taková potřeba, musí být operace provedena. Je to dáno tím, že pro výpočet DPH ze záloh je rozhodující správná posloupnost: evidence faktur, odpočet a vymáhání DPH ze záloh.

Poté, co všechny měsíce vykazovaného období zezelenají, můžete přistoupit k provádění rutinních operací. Jejich složení se může lišit v závislosti na charakteristikách činností vaší organizace a přítomnosti určitých obchodních operací ve vykazovaném období. Asistent zobrazuje pouze ty fáze přípravy na generování hlášení DPH, které jsou nezbytné. Protože v našem příkladu organizace obdržela zálohy od zákazníků, musíme evidovat faktury.

Ve formuláři, který se otevře, klikněte na „Vyplnit“ a „Spustit“.

Více informací o evidenci zálohových faktur a nastavení programu spojeného s touto operací naleznete ve videonávodu Registrace zálohových faktur v 1C: Účetnictví 8 - VIDEO.
Po dokončení operace zavřete formulář a pokračujte.

Další operací, kterou je třeba v našem příkladu provést, je „Vytvoření záznamů v prodejní knize“. Je to nutné, pokud je v účetním období obnovena DPH ze záloh zaplacených dodavateli (za předpokladu, že tato DPH byla dříve přijata k odpočtu). Ostatně si pamatujeme, že odpočet DPH ze zaplacených záloh je právem, nikoli povinností plátce daně. Pokud vaše organizace využila tohoto práva, musíte během období započtení zálohové platby obnovit DPH pro platbu.

Dokument „Vytváření záznamů prodejní knihy“ generuje následující transakce.

Další operací je generování záznamů nákupní knihy.

Tento doklad je vyžadován, pokud během vykazovaného období byly zálohy přijaté od zákazníků započteny nebo vráceny. V tomto případě je DPH z těchto záloh odpočitatelná.

Také v tento dokument Z nakoupeného majetku je možné odečíst DPH. Taková potřeba může nastat například při nákupu a účtování dlouhodobého majetku nebo při převodu daňové odpočty na později vykazovaných obdobích, stejně jako v řadě dalších situací.

Pokud organizace plnila povinnosti daňového agenta pro DPH nebo připravila opravné faktury pro snížení nákladů na prodej, pak je nutné vyplnit příslušné záložky.
Zaúčtování dokladů se může lišit podle toho, které záložky jsou vyplněny a jaké transakce se na nich projeví. V našem příkladu vypadají pohyby na účtu takto.

Více o práci s tímto dokumentem se můžete dozvědět z videonávodu Dokument „Vytváření záznamů nákupní knihy“ v programu 1C: Podnikové účetnictví 8 – VIDEO.
Po dokončení všech operací v asistentovi účetnictví DPH můžete přistoupit k vyplňování a kontrole přiznání k DPH. Pokud potřebujete podrobné informace k tomuto tématu, doporučuji zakoupit záznam webináře „Vyplnění a kontrola přiznání k DPH v 1C: Účetnictví“, který jsem pro své posluchače provedl začátkem roku 2017. 2,5 hodiny jsme diskutovali o nejdůležitějších otázkách souvisejících s přípravou hlášení DPH v 1C: Účetnictví Další webinář o oblíbených chybách v účtování DPH v 1C dostanete jako dárek. Pouze cvičit v programu a soustředit se užitečné informace! Podrobnější informace a objednání přes odkaz.

Buďme přátelé