Co je to půjčka a její typy. Co je to jednoduchými slovy půjčka? Podmínky pro získání půjčky

Debetní a kreditní – pojďme těmto pojmům rozumět.

Mnozí nemají nic společného s účetnictvím a ekonomikou, ale základní pojmy a termíny používají ve své slovní zásobě každý den účetnictví. Poměrně často se však tato terminologie používá v různých významech, které jsou daleko od pravdy a někdy dokonce zkreslují její podstatu.

Podívejme se na pojmy kreditní a debetní – v čem jsou si podobné a v čem se liší.

Každý majitel bankovní karta nutně naráží na definice kreditu a debetu. Proto vám odborníci radí, abyste těmto pojmům vážně porozuměli.

Zjednodušeně řečeno, v účetnictví debet znamená doplnění účtu organizace, tzn. příjem peněz na její účet.

V překladu z latiny se to vykládá jako „musí“.

Pro přístupnější vysvětlení, jako příklad můžeme analyzovat rodinný rozpočet nějaká rodina. Hlava rodiny provádí činnosti, práce, přináší do domu příjem, který vypočítává hostitelka (účetní). Tento peněžní příjem rodina je velmi debetní. Ukazuje tedy, kolik materiálního bohatství bylo připsáno na účet rodiny. Podstata pochopení pojmu „debet“ pomáhá pochopit význam samotných účetních operací.

Samotné chápání slova „úvěr“ pro mnoho z nás spočívá v konceptu přijetí půjčky bankovní organizace a v překladu z latiny to znamená „musím“. Ale pokud vezmeme v úvahu definici „úvěru“ v účetním smyslu, pak má něco jiného.

Vezmeme-li opět jako příklad rodinný rozpočet, ukáže se, že půjčka je částka, kterou z rodinného rozpočtu vybereme.

V účetních výkazech se pod pojmem „úvěr“ rozumí vynaložení financí z rozvahy organizace.

Pokud jde o organizaci, její činnost musí být jasně zaznamenána účetní doklady. To platí zejména pro evidenci výdajových příjmů. hotovost a hmotný majetek. Tento článek může zahrnovat takové operace, jako je nákup nebo pronájem dlouhodobého majetku, vzájemné vyrovnání s různými dodavateli a dodavateli, odpisy zůstatků atd.

Není to tak jednoduché

Názor bude chybný, pokud si budeme myslet, že kredit je vždy náklad a debet je příjem.

V účetní praxi existuje podvojný zápis, který zobrazuje pohyby finančních prostředků na dvou účtech najednou.

Účtů je celkem 99, které se dělí na pasivní a aktivní. Každá divize má svůj vlastní sémantický význam pro debet a kredit, ale obecně tyto hodnoty ve skutečnosti odrážejí pohyb hmotných aktiv organizace.

Účetní účty se dělí na dva typy – aktivní a pasivní.

Aktivní jsou určeny pro účtování dlouhodobého majetku, zobrazují údaje o zisku fondů, dostupnosti a odpisech. Existují takové typy aktivních účtů jako: pro účtování hotovosti, majetku a jiných aktiv. Debet aktivního účtu zobrazuje zisk pokladny, materiálu, pohledávky před podnikem. Úvěr eviduje spotřebu majetku a úbytek hmotných zdrojů.

Debetní karta má šetřit peníze a vklady na tento účet se projeví navýšením částky vlastní prostředky. Kreditní karta zobrazí částku nikoli osobních prostředků, ale vypůjčených prostředků, tzn. ty, které je třeba vrátit, bude navýšení této částky znamenat zvýšení osobních výdajů.

Účelem pasivních účtů je evidovat zdroje finančních prostředků organizace, jakož i závazky, dluhy vůči zaměstnancům a jiným organizacím.

Chcete-li zobrazit dvojitý vstup Pro účetní účty existují tabulky, ve kterých je v levém sloupci zaznamenána debetní hodnota a v pravém sloupci kreditní hodnota.

Ve sloupci Debet jsou zaznamenány výdaje, které zahrnují snížení kapitálu, platbu mzdy, placení daní. Ve sloupci úvěr se zaznamenává příjem: výše zisku, příjem finančních prostředků, splátka dluhu.

Debet - příjem, kredit - výdaj

Celý systém je postaven na pojmech debetní a kreditní. finanční systém. Debet i kredit označují množství peněžních a hmotných hodnot, ale jejich významy jsou obecně opačné.

Pro běžného člověka daleko od účetnictví bude snadné pochopit, jaké jsou jejich rozdíly na příkladu bankovních účtů.

Debetní účet je účet, který je určen k ukládání osobních prostředků a příjmy na tento účet budou odrážet nárůst objemu osobních prostředků. Opakem bude úvěrový účet, na kterém se bude zobrazovat částka nikoli osobních prostředků, ale prostředků vypůjčených, tzn. ty, které je třeba vrátit, bude navýšení této částky znamenat zvýšení osobních výdajů.

Pokud porovnáte debetní a kreditní účty, pak se debet v každém případě projeví v levém sloupci rozvahy a kredit v pravém. Na aktivním účtu debet zaznamenává nárůst a kredit zaznamenává náklady podniku; Na pasivním účtu debet vykazuje pokles výše dluhu a kreditní vykazuje nárůst. Aktiva rozvahy zobrazují zůstatky na debetních účtech a pasiva zobrazují zůstatky úvěru.

Abychom to shrnuli, můžeme říci, že debet jsou prostředky, které společnost vlastní, a kredit jsou výdaje a dluhy organizace, prostředky, jejichž prostřednictvím organizace vlastní aktiva.

Pojmy debetní a kreditní musí být jasně rozlišovány, aby se předešlo různým druhům finančních potíží, rozlišovat debetní karta z kreditní karty, porozumět a analyzovat informace o svých vlastních bankovních účtech.

Kredit je systém ekonomické vztahy v souvislosti s převodem z jednoho vlastníka na druhého za účelem dočasného užívání cenností v jakékoli formě (zbožové, peněžní, nehmotné) za podmínek splacení, urgence, platby.

Kredit- produkt prodávaný za konkrétní cenu - úrok z půjčky a za specifických podmínek - na určitou dobu s návratem.

• Prodejcem půjčky je věřitel, věřitel.
• Kupující půjčky je dlužník, dlužník, dlužník, dlužník.
• Konkrétní podmínky, za kterých je úvěr poskytnut, tvoří základní principy úvěrování.

Hlavní principy půjčování jsou splácení, naléhavost A zaplaceno. Splácení předpokládá, že hodnoty převedené na dluh předem dohodnutou formou (smlouva o úvěru), nejčastěji peněžní, budou vráceny prodejce úvěru (věřitel). Porušení zásady splácení může věřiteli způsobit nenapravitelnou škodu moderní podmínky V úvěrových smlouvách je zvykem sjednávat způsoby pojištění úvěrové riziko. Účelové úvěrování zajišťuje splacení a splacení úvěru.

Smlouva o úvěru- písemná dohoda mezi věřitelem a dlužníkem při poskytnutí a přijetí půjčky s podrobnými podmínkami splácení, naléhavosti a platby.

Podle Čl. 819 občanského zákoníku Ruské federace na základě smlouvy o půjčce banky nebo jiné úvěrová instituce(půjčitel) se zavazuje poskytnout vypůjčiteli peněžní prostředky (půjčku) ve výši a za podmínek stanovených smlouvou a vypůjčitel se zavazuje přijaté vrátit sumu peněz a platit za to úroky. Smlouva o půjčce musí být uzavřena písemně. Nedodržení písemné formy má za následek neplatnost smlouvy o půjčce.

Úvěrové riziko— riziko, že dlužník nesplatí půjčku věřiteli. Pojištění úvěrového rizika je systém opatření, která mají zajistit, že úvěr bude věřiteli splacen včas.

Termín půjčky

Naléhavost půjčky- Jedná se o přirozenou formu zajištění splácení úvěru. To znamená, že úvěr musí být nejen splacen, ale splacen ve lhůtě přesně stanovené ve smlouvě o úvěru. K tomuto účelu je podrobně rozpracována smlouva o půjčce splátkový kalendář a splátkový kalendář. Například splátkový kalendář úvěru vystaveného s podmínkou splacení za 10 let ve výši 10 % ročně je následující (obr. 1):

Rýže. 1. Splátkový kalendář úvěru na 10 let s 10 % ročně

Zabezpečení půjčky

Zabezpečení půjčky- princip dodatečné půjčky, který je vždy součástí smlouvy o půjčce.

Přijetím zákona „o bankách a bankovnictví" komerční banky dostali možnost vydávat úvěry svým klientům proti různým formám zajištění.

Nejběžnější typy zajištění úvěru jsou:

• hmotný majetek, zdobené zajišťovací závazek;
• záruky solventních zprostředkovatelů a jednotlivci(atd.);
• pojistky vystavené dlužníky u pojišťovny pro riziko nesplacení úvěru;
• kapalný.

Platba půjčky

Princip zaplaceno Půjčka znamená, že vypůjčovatel peněz musí zaplatit určitý jednorázový poplatek za použití půjčky nebo zaplatit po stanovenou dobu.

Cílová orientace úvěru

Další princip půjčování je jeho orientace na cíl, který vytváří podmínky pro dodržování zásad splácení a splácení úvěrů, jakož i do určité míry jejich naléhavosti. Tento princip spočívá v poskytnutí úvěru na jasný účel jeho použití (stanovený ve smlouvě o úvěru). Cílená povaha půjčky umožňuje věřiteli jasně pochopit schopnost dlužníka splatit půjčku včas s úroky. Půjčky pro produktivní účely jsou považovány za nejstabilnější, kdy investované peníze dávají reálný výnos – zisk.

Diferenciace půjček

Princip diferenciace půjček znamená odlišný přístup k dlužníkům v závislosti na jejich reálné schopnosti úvěr splácet.

Princip diferencovaného přístupu k dlužníkům v závislosti na jejich reálné schopnosti splácet přijatý úvěr spočívá v rozdělení dlužníků na prvotřídní A pochybný. V rámci těchto skupin se obvykle uplatňuje podrobnější diferenciace pomocí systému úvěrové ratingy . V rámci ratingů jsou dlužníci dostatečně podrobně rozlišováni s přihlédnutím k celému souboru kritérií.

Platební schopnost je schopnost dlužníka splatit půjčku včas s úroky. Závisí na ekonomických a sociálně-politických faktorech.

Kombinovaná aplikace všech principů v praxi bankovní půjčky umožňuje sledovat jak národní zájmy, tak zájmy obou subjektů úvěrového obchodu, banky i dlužníka.

Typy půjček

Rýže. 2. Druhy a formy úvěrů

Historicky první formou úvěru byl lichvářskýúvěr, kde byly půjčky poskytovány za velmi vysoký poplatek. Lichvářský úrok většinou přesahoval 100 % a často dosahoval 300-500 % ročně. Povinný lichvářský úrok materiální podpora půjčky.

Komerční půjčka je poskytnutí zboží prodávajícím kupujícímu s odloženou platbou. Vzhledem k tomu, že se nejedná o okamžitou platbu, je termínem půjčky doba odloženého splácení. Tato půjčka je samozřejmě úročena (obrázek 3).

Bankovní půjčka- je poskytnutí úvěru dlužníkovi, zejména úvěrovou institucí (bankou) za podmínek splácení, platby, na dobu a na přesně stanovené účely, a také nejčastěji pod zárukami nebo zajištěním. Příjemci bankovní úvěr může být jak fyzická, tak právnické osoby(obr. 68).

Banka je tedy instituce, která obchoduje s půjčkami vytvořenými z peněz mobilizovaných na vkladech.

Bankovní zisk = Úrok z půjčky— Záloha

Jak vyplývá z předloženého vzorce, banka při obchodování s úvěry, aby dosáhla zisku, musí udržovat poměr:

Úrok z úvěru ≥ Úrok z vkladu

Výnosnost úvěrů je tedy vyjádřena úrokovou sazbou, která je poměrem výše úroku k výši zápůjčního kapitálu. Úroková sazba je dynamická hodnota a závisí především na vztahu mezi poptávkou a nabídkou úvěrového kapitálu, které jsou zase určovány mnoha faktory, zejména:

• rozsah výroby;
• velikosti hotovostní úsporyúspory všech tříd a vrstev společnosti;
• vztah mezi velikostí úvěrů poskytovaných státem a jeho dluhem;
• cyklické výkyvy ve výrobě;
• jeho sezónní podmínky;
• míra inflace (jak se zvyšuje, úrokové sazby rostou);
• vládní regulace úrokových sazeb;
• mezinárodní faktory (nerovnováha platební bilance, výkyvy směnné kurzy, nekontrolované aktivity světového trhu úvěrový kapitál atd.).

Bankovní půjčka má několik funkcí:

• účast na úvěrové transakci jedné z úvěrových institucí;
• široký okruh účastníků;
• peněžní forma poskytování úvěrů;
• široká variabilita podmínek půjčky;
• diferenciace podmínek úvěru.

Ta poslední porodila nové formy bankovní úvěry: a otučnění. Leasing je smlouva o dlouhodobém pronájmu movitého i nemovitého drahého majetku. Úvěrové vztahy PROTI leasingová transakce vznikají mezi pronajímatelem, kterým může být banka popř finanční společnost, a nájemce - společnost, která při své činnosti využívá pronajaté předměty. Leasing je kombinací úvěru a pronájmu. Leasing je vždy servisován dlouhodobá půjčka, který je také zhasnutý platba v hotovosti nebo kompenzační výplata(zboží vyrobené na pronajatém zařízení).

Faktoring — mediační operace(jednání) úvěrová instituce inkasovat finanční prostředky od dlužníků svého klienta a spravovat jeho pohledávky.

Spotřebitelský úvěr souvisí s bankovními úvěry koncový spotřebitel (populace). Jeho hlavní vlastnosti:

dlužníky jsou fyzické osoby;

Účelem těchto půjček je využít je k uspokojení konečných potřeb obyvatelstva.

3. Otevření bankovních účtů.

Půjčka je však příležitostí k rychlejšímu nákupu potřebných věcí nebo služeb bezohledný věřitel může jen posílit finanční problémy dlužníka a připravit ho o možnost získat požadovaný produkt. Při žádosti o půjčku byste proto měli být opatrní.

Kredit - co to je jednoduchými slovy

Kredit- je poskytnutí peněžních prostředků bankou na úvěr za podmínek splácení.

V první řadě se vyplatí vědět o půjčce její čtyři hlavní vlastnosti. Jedná se o splácení – dlužník si může vzít určitou částku, ale zároveň se zavazuje je splatit. Platba – bez ohledu na to, jak je půjčka výhodná – je vždy službou banky a budete ji muset zaplatit. Urgence – podmínky, za kterých ji dlužník splatí, jsou přesně specifikovány. Diferenciace je zvláštní přístup v každé individuální situaci.

Úkolem půjčky je přerozdělit finanční prostředky a napomoci rozvoji organizace nebo udržení blaha rodiny.

Formuláře půjčky

Půjčka může být účelová i neúčelová. Bezúčelová půjčka je úvěr, který dlužník utrácí podle vlastního uvážení, bez koordinace s bankou. Účelové půjčky Liší se do několika typů v závislosti na účelu, pro který jsou pořízeny:

• půjčka pozemku;
• zprostředkovatelská půjčka;
• ostatní.

Půjčky můžete také rozdělit do několika typů v závislosti na tom, jak dlužník obdrží finanční prostředky:

• úvěrová linka.

Podmínky pro získání půjčky

Podmínky, za kterých může dlužník získat úvěr, se velmi liší v závislosti na bance, finanční situaci samotného dlužníka a účely, pro které je úvěr poskytnut.

Banky nabízejí různé různé podmínky půjčka včetně půjček důchodcům na naléhavé účely je půjčka, jejíž úroková sazba se stává více či méně výhodnou v závislosti na počtu poskytnutých dokladů.

Při žádosti o půjčku v jakékoli bance budete muset vyplnit formulář pro dlužníka a kontaktovat zaměstnance banky. Pro tento účel existuje navíc některé banky umožňují zažádat o půjčku zcela online, nicméně při žádosti o půjčku na velkou sumu S největší pravděpodobností budete muset navštívit pobočku banky.

Dále zaměstnanec banky na základě údaje o dlužníkovi určí podmínky půjčky, jako je úroková sazba a úvěrový limit. Půjčka bude tím výhodnější, čím efektivněji bude moci dlužník prokázat, že bude schopen dluh splatit. To znamená, že banka bude kontrolovat platební schopnost klienta, a to i v dlouhodobém horizontu. K tomu si banka od dlužníka vyžádá určité dokumenty. Může například požadovat:

• certifikát 2-NDFL;
• kopii sešitu;
• potvrzení o důchodu a potvrzení od organizace, která důchod vyplácí;
• potvrzení o příjmu ve formě banky.

Půjčka bez potvrzení je také cenově dostupná varianta, který nabízí mnoho bank, včetně VTB, Rosbank, Moscow Credit Bank.

Po poskytnutí úvěru musí dlužník postupně splácet dluh v souladu se splátkovým kalendářem. Půjčku je nutné zaplatit co nejpřesněji, protože v případě prodlení a vážného nesplácení se úvěrová historie dlužníka zhorší, což ovlivní všechny jeho další pokusy získat půjčku u kterékoli banky. Úvěr od špatného úvěrová historie je to možné, ale s největší pravděpodobností to nebude zdaleka tak výhodné jako půjčka pro dlužníka, který nikdy nezmeškal splátky.

Co je refinancování úvěru?

Refinancování půjčky může být skvělý způsob, jak splatit svůj dluh. V tomto případě je řešením zažádat o nový úvěr, který umožňuje splatit starý úvěr.

Můžete refinancovat jeden úvěr od jiné banky:

• spotřebitel;
• hypotéky;
• půjčka na auto;
• hotovostní půjčka.

Podmínky tohoto refinancování: půjčka ve výši 50 000 až 500 000 rublů na dobu 1 až 5 let s úrokovou sazbou 19,9%.

Výpočet půjčky

A dalším užitečným nástrojem, který mnoho bank prezentuje online, je ten, se kterým si spočítáte půjčku bez pomoci pracovníka banky. Můžete tak zadat své údaje na webové stránky banky a ujasnit si, jak zisková bude konkrétní půjčka v závislosti na možnostech a požadavcích každého jednotlivého dlužníka.

Úvěrová kalkulačka bankiros

Dnes každý zná slovo „úvěr“, ale nikdo nepřemýšlí o jeho původním významu. I když, když se zeptáte lidí, co to znamená, mnozí předloží své vlastní chápání tohoto slova. Pro mnoho lidí má slovo „úvěr“ velmi negativní konotaci a je spojeno výhradně s otroctvím, dluhem, pastí, jámou, bažinou nebo něčím tak špatným, že je třeba se tomu vyhnout. Zatímco pro obrovské množství Půjčka je pro lidi často jedinou možností, jak vyřešit nejen okamžité problémy, ale také začít podnikat, pořídit si auto nebo bydlení a zlepšit si životní situaci. A snad nikdo nebude tvrdit, že půjčku je třeba brát s rozumem a pečlivě prostudovat všechny její aspekty, abyste byli s výsledkem skutečně spokojeni.

Jak vznikl pojem „úvěr“?

Co je tedy kredit, jak se tento pojem objevil v životě a zdomácněl všem? Samotné slovo úvěr pochází z latinského praotce „kreditum“: což znamená „dluh“ nebo „půjčka“. Jiný význam tohoto slova přeloženého z latiny je „věřím“ nebo „důvěřuji“. Proto se slovo začalo používat pod kombinací těchto dvou významů a přijalo v judikatuře a ekonomii následující výklad: půjčka je smlouva uzavřená vzájemným souhlasem osob o poskytnutí půjčky za určitých podmínek. Podle takové dohody vystupuje jeden z partnerů jako věřitel, který dává k dispozici druhému společníkovi (dlužníkovi) určenou částku v hotovosti nebo jiný hmotný majetek s předběžnou dohodou o podmínkách splácení úvěru. Vypůjčitel vrátí nemovitost způsobem stanoveným ve smlouvě. Smlouva stanoví lhůtu, do které musí být úvěr zcela splacen, nebo určité termíny, do kterých musí být určitá částka úvěru uhrazena. dlouhodobě, až plná platba půjčené prostředky. Podle smlouvy pronajímatel zpravidla poskytuje věcný majetek výměnou za hotovost nebo jiný ekvivalent vydaných prostředků plus určitý úrok jako poplatek za odloženou platbu.

Jaké úvěrové principy dnes existují?

Pokud pro nikoho nezůstane tajemstvím, co je to půjčka, pak obecné zásady, na které se v moderní době půjčuje, jsou pro většinu lidí srozumitelné. V dnešní době vynikají následující principy půjčování a jsou společné pro většinu:

• Naléhavost. Musí být uvedena doba splácení úvěru;
• Bezpodmínečné a plné splacení. Uvedená částka úvěru musí být splacena v plné výši ve stanovené lhůtě;
• Servisní poplatek. Za to, že dlužník má právo využít půjčku dnes, s odloženou splátkou, je přidělen poplatek;
• Dodržování formalit v souladu s pravidly a zákony. Půjčka musí být poskytnuta výhradně na základě uzavřené písemné smlouvy, která je plně v souladu s normami Centrální banky Ruské federace a není v žádné formě v rozporu s ruskými právními předpisy;
• Soulad podmínek, za kterých je úvěr poskytován. Podmínky, za kterých je úvěrová smlouva (smlouva) uzavřena, lze měnit pouze v souladu s výskytem okolností, které smlouva stanoví, a to výhradně způsobem stanoveným smlouvou;
• Smlouva je oboustranně výhodná pro obě strany. Podle tohoto ustanovení musí podmínky smlouvy poskytovat věřiteli (bankě) komerční výhodu (zisk), ale zohledňovat skutečné možnosti dlužníka (to znamená, že přeplatek by neměl být pohádkový);
• Cílené půjčování. Půjčku si dlužník zpravidla bere na konkrétní účely, pro které je použita;
• Zajištěné a nezajištěné půjčky.

Kromě toho existují zásady pro poskytování vnitrobankovních úvěrů, které se vztahují na zaměstnance bank.

Na základě principu naléhavosti úvěru musí být jakýkoli úvěr poskytnutý bankou zcela splacen ve lhůtě předem stanovené smlouvou. to znamená, předpoklad Doba splácení úvěru je zároveň lhůtou, před jejímž uplynutím musí být zcela uhrazena.

Při půjčování právnickým organizacím je důležitý pojem jako obrat úvěrových prostředků, s nímž je bezpečnost úvěrů a jejich diferenciace nerozlučně spjata. Diferenciace znamená, že různým klientům mohou být nabízeny různé úvěrové podmínky. Potenciální dlužník musí být solventní, aby byly zajištěny zásady splácení a splatnosti úvěru. U půjček organizacím se provádí důkladná analýza rozvahy podniku z hlediska likvidity, posuzuje se ziskovost podniku v současné době a budoucí vyhlídky. Pokud tedy ukazatele charakterizují organizaci jako spolehlivou, ziskovou a potenciálně se rozvíjející, je jí poskytnuta půjčka.

Zajištěné úvěry znamenají přítomnost majetku, který může sloužit jako zástava k zajištění finančních závazků.

Platba půjček je realizována postoupením úroková sazba za využití půjčky. Díky implementaci tohoto principu získávají obě strany z transakce užitek, který potřebují. Podnik dostává finance, které dnes potřebuje na rozvoj, banka dostává peníze zpět a prostředky na uspokojování dalších potřeb, včetně vlastního rozvoje.

Ke vzniku úvěru jako zvláštní formy hodnotových vztahů dochází tehdy, když hodnota uvolněná z jednoho ekonomického subjektu po určitou dobu nevstoupí do nového reprodukčního cyklu. Díky půjčce přechází od subjektu, který jej nevyužívá (půjčitel), k jinému subjektu, který potřebuje další finanční prostředky (dlužník).

Úvěrové funkce

Funkce úvěru: přerozdělování, vytváření úvěrových nástrojů oběhu; reprodukční a stimulující.

Díky přerozdělovací funkci dochází k přerozdělení dočasně uvolněné hodnoty. Může být prováděn na úrovni podniků, odvětví, států ( národní hospodářství), světová ekonomika (světová ekonomika). Přerozdělení se provádí za podmínek návratnosti nákladů.

Funkce vytváření úvěrových nástrojů oběhu je spojena se vznikem bankovního systému. Díky možnosti ukládání finančních prostředků na bankovních účtech, rozvoji bezhotovostního platebního styku a kompenzaci vzájemných závazků se objevily úvěrové oběhové a platební prostředky.

Reprodukční funkce úvěru se projevuje dvěma způsoby: 1) příjem úvěru dlužníkovi poskytuje potřebné množství kapitálu k provozu podnikatelská činnost(výroba). Prostřednictvím úvěru je reprodukován ekonomický subjekt (producent) jako takový; 2) v důsledku poskytování úvěrů různým podnikům se reprodukují nejlepší i nejhorší podmínky pro společnost pro výrobu zboží (kvalita, náklady, cena).

Stimulační funkce úvěru se projevuje v možnosti rozvoje výroby bez vlastních finančních prostředků. Díky úvěru dostávají podniky silnou motivaci pro další rozvoj.

Formuláře půjčky

Hotovostní forma půjčky zahrnuje převod určité částky peněz pro dočasné použití. V moderních ekonomických podmínkách převládá peněžní forma. Tento formulářúvěr je aktivně využíván všemi subjekty ekonomických vztahů (stát, podniky, jednotliví občané) jak v tuzemsku, tak v zahraničním ekonomickém obratu. V v hotovostiúvěr není ekvivalentní komoditní směnou peněz, ale dochází k převodu hodnoty k dočasnému použití s ​​podmínkou vrácení po určité době a zpravidla se zaplacením úroku za její použití.

Smíšená forma půjčky vzniká v případě, kdy byl úvěr poskytnut ve formě produktu a byl vrácen v penězích, nebo naopak - poskytnut v penězích a vrácen v podobě produktu. Druhá možnost se často využívá v mezinárodních platbách, kdy jsou přijaté hotovostní půjčky hrazeny dodáním zboží. V domácí ekonomika Prodej zboží na splátky je doprovázen postupným splácením úvěru v hotovosti.

Role úvěru

Úvěr hraje důležitou roli v samoregulaci výše finančních prostředků potřebných k dokončení ekonomická činnost. Díky úvěru mají podniky kdykoli k dispozici množství finančních prostředků, které jsou nezbytné pro běžný provoz.

Úloha úvěru je důležitá pro doplnění pracovního kapitálu, jehož potřeba není pro každý podnik stabilní a liší se v závislosti na provozních podmínkách: tržních, přírodních, klimatických, politických atd.

Úloha úvěru je skvělá pro reprodukci dlouhodobého majetku. Pomocí úvěru může podnik zlepšovat a zvyšovat produkci mnohem rychleji než bez něj.

Úloha úvěru při regulaci likvidity je důležitá bankovní systém, jakož i při vytváření efektivního mechanismu financování vládních výdajů.

Typy úvěrů

V různých kulturách

Úvěr v Mezopotámii

Úvěr v říši Inků

Správní úředníci kuraki během hubených let ze skladovacích zařízení, která byla plná plodin získaných z polí - chakara vládce Inka se svolením samotného Inky dávali jídlo chudým lidem z osady a zároveň zařazovali na hromádku zprávy o tom, co se takto dostávalo. Proto byly tyto příspěvky poskytnuty jako půjčka, to znamená, že lze tvrdit, že Inkové měli instituci finanční půjčky. Také vše, co, jak poukázal Pedro Cieza de Leon ve své Kronice Peru, bylo jednotlivým obyvatelům předáno ze skladišť inckého vládce, bylo předáno k nahlášení zaměstnancům kamayů, kteří se zabývali quipusem. Kipa ukazovala, co každý Ind udělal, a vše, co udělal, mu bylo odečteno z daně, kterou musel zaplatit. Ale splácení úvěru nebylo provedeno stejnými typy produktů, ale bylo zaplaceno různé typy funguje Situace byla stejná s vydáváním zásob z vlakových skladů pro celou komunitu nebo provincii:

... kdyby najednou přišel nějaký hubený rok, nařídili také otevřít sklady a poskytli by provinciím k zapůjčení potřebné zásoby, a pak je v roce hojnosti dali a dodali [to znamená do skladů ] opět podle jejich účetnictví určitou částku .

Cieza de Leon, Pedro. Kronika Peru. Část druhá. Kapitola XIX.

Půjčka ve formě platu

Viz také

Napište recenzi na článek "Kredit"

Poznámky

Literatura

• Peníze, úvěry, banky: Učebnice / Ed. O. I. Lavrushina. - M.: Finance a statistika, 2000. - 464 s.
• Finance a úvěr: Učebnice / Ed. prof. M. V. Romanovský, prof. G. N. Beloglazová. - M.: Vysokoškolské vzdělání, 2006. - ISBN 5-9692-0039-5.

Úryvek charakterizující úvěr

S každou další ranou zbývalo méně a méně šancí na život pro ty, kteří ještě nebyli zabiti. Pluk stál v praporových kolonách ve vzdálenosti tří set kroků, ale i přes to byli všichni lidé pluku pod vlivem stejné nálady. Všichni lidé z pluku byli stejně tiší a zasmušilí. Zřídka bylo slyšet rozhovor mezi řadami, ale tento rozhovor utichl pokaždé, když zazněla rána a výkřik: "Nosítka!" Většinu času seděli lidé z pluku na příkaz svých nadřízených na zemi. Někteří, když si sundali shako, pečlivě rozmotali a znovu složili sestavy; který použil suchou hlínu, rozprostřel ji v dlaních a vyleštil si bajonet; který hnětl opasek a utahoval sponu praku; který pečlivě narovnal a znovu složil lemy a vyměnil boty. Někteří stavěli domy z kalmycké orné půdy nebo pletli proutí ze strniště. Všichni vypadali, že jsou do těchto aktivit docela ponořeni. Když byli lidé zraněni a zabiti, když se tahali nosítka, když se naši lidé vraceli, když byly skrz kouř vidět velké masy nepřátel, nikdo těmto okolnostem nevěnoval pozornost. Když dělostřelectvo a jezdectvo projelo vpřed, byly vidět pohyby naší pěchoty, ze všech stran se ozývaly souhlasné poznámky. Ale události, které si zasloužily největší pozornost, byly zcela cizí události, které neměly nic společného s bitvou. Bylo to, jako by pozornost těchto morálně trýzněných lidí spočívala na těchto obyčejných, každodenních událostech. Před frontou pluku prošla dělostřelecká baterie. V jednom z dělostřeleckých boxů zapadla spojovací šňůra. "Hej, ta spona!... Narovnej to! Padne... Eh, oni to nevidí!... - křičeli stejně z řad po celém pluku. Jindy pozornost všech upoutal malý hnědý pejsek s pevně zdviženým ocasem, který bůhví odkud se vzal v úzkostném klusu vyběhl před řady a náhle zaječel z dělové koule, která zasáhla blízko a s jeho ocas mezi nohama se vrhl na stranu. Celým plukem bylo slyšet kdákání a kvílení. Zábava tohoto druhu však trvala minuty a lidé stáli více než osm hodin bez jídla a neměli co dělat pod neutuchající hrůzou smrti a jejich bledé a zamračené tváře byly stále bledší a zamračené.
Princ Andrej, stejně jako všichni lidé z pluku, zamračený a bledý, chodil sem a tam po louce poblíž ovesného pole od jedné hranice k druhé, s rukama složenýma dozadu a skloněnou hlavou. Neměl co dělat ani nařizovat. Všechno se stalo samo. Mrtví byli vlečeni za frontu, ranění byli odváženi, řady uzavřeny. Pokud vojáci utekli, okamžitě se spěšně vrátili. Zpočátku princ Andrej, který považoval za svou povinnost vzbudit odvahu vojáků a ukázat jim příklad, šel po řadách; ale pak se přesvědčil, že je nemá co a čemu učit. Veškerá síla jeho duše, stejně jako síla každého vojáka, byla nevědomě nasměrována k tomu, aby se zdržel pouhého rozjímání o hrůze situace, ve které se nacházeli. Chodil po louce, vláčel nohy, škrábal trávu a pozoroval prach, který pokrýval jeho boty; buď kráčel dlouhými kroky a snažil se sledovat stopy, které po louce zanechaly sekačky, pak počítal své kroky a vypočítal, kolikrát musí jít od hranice k hranici, aby ušel míli, a pak vyčistil květy pelyňku rostoucí na hranici a já si tyto květy promnul v dlaních a přičichl k voňavé, hořké, silné vůni. Ze včerejšího přemýšlení nezbylo nic. Na nic nemyslel. S unavenýma ušima naslouchal stejným zvukům, rozlišoval svištění letů od řevu výstřelů, díval se do bližších tváří lidí 1. praporu a čekal. „Tady je... tahle k nám zase přichází! - pomyslel si a poslouchal blížící se hvizd něčeho z uzavřeného prostoru kouře. - Jeden, druhý! Více! Chápu... Zastavil se a podíval se na řady. „Ne, bylo to odloženo. Ale tahle trefila." A začal znovu chodit a snažil se dělat dlouhé kroky, aby dosáhl hranice v šestnácti krocích.
Pískej a foukej! Pět kroků od něj suchá půda explodovala a dělová koule zmizela. Bezděčně mu přeběhl mráz po zádech. Znovu se podíval na řady. Hodně lidí pravděpodobně zvracelo; u 2. praporu se shromáždil velký zástup.
"Pane pobočníku," zakřičel, "rozkaz, aby tam nebyl dav." - Pobočník, který provedl rozkaz, přistoupil k princi Andrei. Z druhé strany přijel na koni velitel praporu.
- Buďte opatrní! - ozval se vyděšený výkřik vojáka a jako pták hvízdající v rychlém letu, přikrčený na zemi, dva kroky od prince Andreje, vedle koně velitele praporu, tiše dopadl granát. Kůň byl první, aniž by se zeptal, zda je dobré nebo špatné vyjádřit strach, odfrkl, vztyčil se, téměř svrhl majora a odcválal stranou. Lidem byla sdělena hrůza koně.
- Slez! - křičel hlas pobočníka, který si lehl na zem. Princ Andrej stál nerozhodně. Granát, jako vršek, kouřící, se točil mezi ním a ležícím pobočníkem na okraji orné půdy a louky, poblíž keře pelyňku.
„Je to opravdu smrt? - pomyslel si princ Andrei a díval se zcela novým, závistivým pohledem na trávu, na pelyněk a na proud kouře, který se vlnil z rotující černé koule. "Nemohu, nechci umřít, miluji život, miluji tuto trávu, zemi, vzduch..." Myslel si to a zároveň si vzpomněl, že se na něj dívali.
- Styďte se, pane důstojníku! - řekl pobočníkovi. "Co..." nedokončil. Současně se ozvala exploze, svištění úlomků, jakoby rozbitého rámu, dusný zápach střelného prachu - a princ Andrei se vrhl na stranu, zvedl ruku a padl na hruď.
Přiběhlo k němu několik důstojníků. Na pravé straně břicha byla po trávě velká skvrna krve.
Milicionáři s nosítky byli přivoláni a zastaveni za důstojníky. Princ Andrei ležel na hrudi s tváří na trávě, těžce dýchal a chrápal.
- No tak pojď!
Muži přistoupili a vzali ho za ramena a nohy, ale on žalostně zasténal a muži ho po výměně pohledů znovu pustili.
- Vezmi to, polož to, je to stejné! - křičel něčí hlas. Jindy ho vzali za ramena a položili na nosítka.
- Ach můj bože! Můj bože! Co to je?...Břicho! Tohle je konec! Bože můj! – ozvaly se hlasy mezi důstojníky. "Bzučelo to těsně kolem mého ucha," řekl pobočník. Muži, kteří si upravili nosítka na ramenou, se spěšně vydali po stezce, kterou vyšlapali k obvazové stanici.
- Držte krok... Eh!... člověče! - vykřikl důstojník, zastavil nerovnoměrně jdoucí muže a zatřásl jim nosítky kolem ramen.
"Udělejte úpravy nebo tak něco, Khvedore, Khvedore," řekl muž vepředu.
"To je ono, je to důležité," řekl radostně ten za ním a praštil ho do nohy.
- Vaše Excelence? A? Princ? – Timokhin přiběhl a řekl třesoucím se hlasem a díval se do nosítek.
Princ Andrei otevřel oči a podíval se zpoza nosítek, do nichž měl hluboko zabořenou hlavu, na toho, kdo mluvil, a znovu sklopil víčka.
Milice přivedla prince Andreje do lesa, kde byly zaparkované náklaďáky a kde byla úpravna. Obvazová stanice sestávala ze tří stanů rozložených se složenými podlahami na okraji březového lesa. V březovém lese byly vozy a koně. Koně na hřebenech jedli oves a vrabci k nim přilétali a sbírali rozsypané obilí. Vrány, cítící krev, netrpělivě krákají, přelétaly přes břízy. Kolem stanů s více než dvěma akry prostoru leželi, seděli a stáli zakrvácení lidé v různých šatech. Kolem raněných se smutnými a pozornými tvářemi stály davy vojáků vrátných, které důstojníci odpovědní za pořádek z tohoto místa marně vyháněli. Vojáci, aniž by poslouchali důstojníky, stáli opřeni o nosítka a upřeně se dívali, jako by se snažili pochopit obtížný význam té podívané, na to, co se před nimi dělo. Ze stanů se ozývaly hlasité, zlostné výkřiky a žalostné sténání. Občas vyběhl záchranář pro vodu a ukázal na ty, které bylo potřeba přivést. Zranění, kteří čekali, až na ně přijde řada u stanu, sípali, sténali, plakali, křičeli, nadávali a žádali o vodku. Někteří byli v deliriu. Princ Andrej, jako velitel pluku, procházel nevázanými raněnými, byl odnesen blíže k jednomu ze stanů a zastaven, čekajíc na rozkazy. Princ Andrei otevřel oči a dlouho nemohl pochopit, co se kolem něj děje. Louka, pelyněk, orná půda, černá točící se koule a jeho vášnivé vzplanutí lásky k životu se mu vrátily. Dva kroky od něj, hlasitě mluvil a přitahoval pozornost všech na sebe, stál opřený o větev a se svázanou hlavou vysoký, hezký, černovlasý poddůstojník. Střely ho zranily na hlavě a noze. Kolem něj se shromáždil zástup raněných a nosičů, kteří dychtivě poslouchali jeho řeč.
"Právě jsme ho posrali, všechno opustil, vzali samotného krále!" – vykřikl voják, černé, horké oči mu zářily a rozhlížel se kolem sebe. "Kdyby Lezerovi přišli právě tehdy, nezůstal by žádný titul, bratře, takže ti říkám pravdu..."
Princ Andrei, stejně jako všichni kolem vypravěče, se na něj podíval brilantním pohledem a cítil uklidňující pocit. "Ale na tom teď nezáleží," pomyslel si. - Co se stane tam a co se stalo tady? Proč mi bylo tak líto se rozloučit se svým životem? V tomto životě bylo něco, čemu jsem nerozuměl a čemu nerozumím."

Ze stanu vyšel jeden z lékařů v zakrvácené zástěře a s malýma zakrvácenýma rukama, v jedné z nichž držel doutník mezi malíčkem a palcem (aby si ho nepošpinil). Tento lékař zvedl hlavu a začal se rozhlížet, ale nad raněnými. Očividně si chtěl trochu odpočinout. Poté, co chvíli pohnul hlavou doprava a doleva, povzdechl si a sklopil oči.
"No, teď," odpověděl na slova záchranáře, který ho ukázal na prince Andreje a nařídil ho odnést do stanu.
Z davu čekajících raněných se ozvalo mumlání.
"Pánové budou podle všeho žít v onom světě sami," řekl jeden z nich.
Princ Andrej byl přenesen a položen na nově uklizený stůl, ze kterého zdravotník něco oplachoval. Princ Andrei nedokázal přesně rozeznat, co ve stanu bylo. Bavily ho žalostné sténání z různých stran, mučivá bolest ve stehně, břiše a zádech. Vše, co kolem sebe viděl, se mu slilo do jednoho obecného dojmu nahého, zakrváceného lidského těla, které jako by zaplnilo celý nízký stan, stejně jako před několika týdny tohoto horkého srpnového dne totéž tělo naplnilo špinavý rybník podél řeky. Smolenská silnice. Ano, bylo to totéž tělo, ta stejná židle a kanón [krmivo pro děla], na které už tehdy, jako by předpovídal, co se teď stane, vzbuzoval hrůzu.
Ve stanu byly tři stoly. Dva byli obsazeni a princ Andrej byl umístěn na třetím. Nějakou dobu zůstal sám a mimoděk viděl, co se děje na dalších dvou stolech. Na nedalekém stole seděl Tatar, pravděpodobně kozák, soudě podle uniformy pohozené poblíž. Čtyři vojáci ho drželi. Doktor v brýlích mu něco řezal do hnědých, svalnatých zad.
"Ehm, ehm, ehm!..." bylo to, jako by Tatar chrochtal, a najednou zvedl svůj černý obličej s tupým nosem s vysokými lícními kostmi, odhalil bílé zuby a začal trhat, škubat se a ječet. piercing, zvonění, táhlé pištění. Na jiném stole, kolem kterého se tísnilo mnoho lidí, ležel na zádech velký obtloustlý muž s hlavou shozenou dozadu (kudrnaté vlasy, jejich barva a tvar hlavy se princi Andreji zdály podivně povědomé). Několik záchranářů se opřelo o hruď tohoto muže a drželo ho. Bílá, velká, baculatá noha sebou rychle a často škubala, bez přestání, s horečnatým třesem. Tento muž křečovitě vzlykal a dusil se. Dva doktoři mlčky - jeden byl bledý a třásl se - něco dělali na druhé, červené noze tohoto muže. Když se doktor v brýlích vypořádal s Tatarem, na kterého byl hozen kabát, přistoupil k princi Andreiovi a otřel si ruce. Podíval se do tváře prince Andreje a spěšně se odvrátil.