Spočítejte si daň z auta pomocí kalkulačky. Daň z výkonu vozidla. Postup pro výpočet přepravní daně na zahraniční automobily, Prestižní automobily

Každý majitel řádně registrovaného vozu je povinen platit roční daň za každou koňskou sílu svého vozu – správně zvanou přepravní daň.

V tomto článku se budeme zabývat následujícími otázkami:

• pro jaké účely stát tento druh daně vybírá;
• jak se počítá;
• Je možné získat výhody a jak platit.

Jak víte, v Rusku probíhá intenzivní výstavba silnic a je financována z daní. Podle článku 56 rozpočtového zákoníku Ruské federace se tedy rozpočet subjektů doplňuje prostřednictvím 100% srážek následujících typů daní:

• doprava;
• z majetku;
• z hazardního byznysu.

Dále v tomto článku jsou uvedeny další druhy daní, z nichž některé jdou do rozpočtu kraje. Kapitola desátá zákoníku (články 65-82) navíc jasně popisuje, na co by měla být konkrétní daň vynaložena. V souladu s tím jdou peníze, které majitelé vozidel platí, na tvorbu silničních fondů.

Z toho můžeme dospět k závěru, že co více peněz přichází do rozpočtu kraje z daně za koňská síla, tím více peněz se investuje do silnic. To lze vidět podle velká města- Moskva, Petrohrad. I když například tak velké město jako Saratov se nemůže pochlubit příliš kvalitními silnicemi.

Jak se počítá daň z auta?

S výpočtem by neměly být žádné problémy - provádí se podle jednoduchého schématu:

• Počet koňských sil se násobí základní sazbou.

Pokud bylo auto odhlášeno například v září, vzorec má následující podobu:

• počet hp násobeno základní sazbou a násobeno (počet měsíců vlastnictví za rok/12).

Základní sazby pro rok 2018 jsou:

• 2,5 - pokud výkon motoru dosáhne 100 hp;
• 3,5 - až 150 hp;
• 5 - až 200;
• 7,5 - 201-250 hp;
• 15 - přes 250 koní.

Uvedli jsme sazby pro osobní automobily, ale existují sazby pro motocykly, nákladní automobily, autobusy, jachty a letadla.

Zdálo by se, že částky by neměly být příliš velké, i když máte nějaký silný roadster jako Porsche Boxter s motorem o výkonu 400 koní. Existuje však jedna malá změna zákona: vláda ustavujícího subjektu federace má právo zvýšit základní sazbu, ale ne více než 10krát.

Proto musíte znát základní sazby pro váš region. Uveďme příklady.

Moskva. Auto VAZ-21099, výkon motoru 78 „koní“. Pro Moskvu je sazba 12 rublů za sílu, odtud dostaneme, že za celý rok vlastnictví budete muset zaplatit - 78x12 = 936 rublů. Pokud jste auto používali pouze 9 měsíců, dostaneme - 78x12x9/12 = 702 rublů.

Pro vozy s motorem nad 250 hp. sazba pro Moskvu je 150 rublů, takže částky budou mnohem větší - od 37 500 rublů a výše. V jiných regionech mohou být sazby výrazně nižší, například na území Krasnojarsk budete muset zaplatit pouze 390 rublů za stejný VAZ-21099 a za auto s výkonem více než 250 hp. - 51 rublů za sílu.

Kdo má nárok na dávky?

Kategorie příjemců se mohou v různých regionech Ruska také výrazně lišit, ale můžeme rozlišit kategorie, které se stoprocentní jistotou nemusí platit přepravní daň v žádném regionu země:

• osoby se zdravotním postižením první a druhé skupiny;
• rodiče postižených dětí;
• váleční veteráni;
• hrdiny SSSR a Ruské federace.

Každý region má také své samostatné kategorie Například v Moskvě jsou od daně osvobozeni majitelé osobních automobilů s nízkým výkonem (výkon motoru menší než 70 k), jakož i podnikatelé zabývající se přepravou cestujících (kromě taxi).

V Petrohradě nesmí TN platit osoby zraněné v důsledku nehody u Černobylská jaderná elektrárna, majitelé vozidel vyrobených před rokem 1990, jakož i s výkonem nejvýše 80 koní. Od daně jsou osvobozeni i veteráni různých vojenských konfliktů (Afghánistán, Čečensko).

Všichni, kdo spadají do té či oné kategorie, jsou zcela osvobozeni od placení. Jsou i tací, kteří stále musí platit TN, ale za snížené sazby. Například v Permu platí 50 % z částky daně starobní důchodci, pokud vlastní vozidlo o výkonu nejvýše 100 koní. V Permu také mnohodětní rodiče neplatí daně a také rodiče, jejichž děti slouží v ruské armádě.

Jak a kdy mám platit daň?

Podle článku 363 daňového řádu musí být platby za předchozí rok provedeny do října následujícího roku, to znamená, že v říjnu tohoto roku musí být zaplacena daň za rok 2016. 30 dní před datem ukončení byste měli obdržet výtisk poštou s přesnou částkou. Pokud tam není, existuje několik možností:

• přijít k finanční úřad a dostanete účtenku do svých rukou;
• Informujte se o svém dluhu na webu Státních služeb.

Na stejném webu státních služeb můžete také provádět platby online. V případě nezaplacení se účtuje penále – pětina daně plus určité procento za každý den prodlení.

Daňové výhody z dopravy v oblasti Moskvy

Daňové zvýhodnění dopravy stanovují kraje. Daňové výhody z dopravy v Moskevské oblasti v roce 2016 jsou uvedeny v zákoně ze dne 24. listopadu 2004 č. 151/2004-OZ „O preferenčním zdanění v Moskevské oblasti“. Například obyvatelé technologicky inovativních ekonomických podniků (s výjimkou osobních automobilů, vodních a leteckých dopravních prostředků) daň neplatí.

Termíny úhrady přepravného pro právnické osoby 2016

Společnosti v moskevské oblasti platí zálohy na přepravní daň. Zálohu je nutné uhradit do měsíce po skončení čtvrtletí. Roční přepravní daň 2016 v moskevské oblasti lze platit do 28. března.

Pokud splatnost daně nebo zálohy připadne na víkend nebo svátek, může společnost odeslat platbu následující pracovní den.

Roční prohlášení je nutné podat do 1. února. Průběžné hlášení v Moskevské oblasti se v roce 2016 neplatí daň z dopravy.

Sazby (dopravní daň 2016, Moskevská oblast)

Dopravní daň je regionální. Kodex stanovuje sazby a umožňuje subjektům je zvyšovat nebo snižovat. Ale ne více než 10krát. Sazby daně z dopravy 2016 v Moskevské oblasti jsou v tabulce.

Sazby (dopravní daň 2016) - Moskevská oblast

Od 1. ledna 2014 se musí při výpočtu přepravní daně u drahých aut uplatňovat zvyšující se faktory. Velikost koeficientu závisí na roku výroby vozidla a jeho průměrných nákladech. Jak tyto ukazatele určit? Měl by se při výpočtu záloh použít násobící faktor?

Obecné normy daňového řádu Ruské federace

Na základě odstavce 1 Čl. 362 daňového řádu Ruské federace, daňové organizace vypočítají výši přepravní daně a výši zálohy na ni samostatně. Podle obecné pravidlo(bod 2 tohoto článku) výši daně z dopravy podléhající odvodu do rozpočtu na základě výsledků zdaňovací období(kalendářní rok), se vypočítá pro každé vozidlo jako součin příslušného základ daně a sazba daně. Pokud organizace musí na konci každého vykazovaného období (I, II a III čtvrtletí) platit zálohy (subjekt Ruské federace může tuto povinnost zrušit), částka daně splatné do rozpočtu se stanoví jako rozdíl mezi vypočtená částka daně a výše záloh na daň, splatných v průběhu zdaňovacího období.

U drahých osobních automobilů (náklady nad 3 miliony rublů) se výše daně z dopravy vypočítá s přihlédnutím k rostoucímu koeficientu. Vzorec pro výpočet přepravní daně u drahého automobilu tedy vypadá takto:

Hodnota rostoucího koeficientu, jak jsme již naznačili, závisí na průměrné ceně vozu a roku jeho výroby.

Tedy na osobní automobily s průměrnými náklady 3 miliony rublů. vypočítané s přihlédnutím k rostoucím faktorům (od 1,1 do 3) v závislosti na roku výroby vozu.

O průměrné ceně auta

Seznam osobních automobilů s průměrnou cenou 3 miliony rublů s výhradou použití v příštím zdaňovacím období je zveřejněn nejpozději do 1. března následujícího zdaňovacího období na oficiálních webových stránkách Ministerstva průmyslu a obchodu na internetu. Pro zdaňovací období roku 2014 tedy platí seznam osobních automobilů vyvěšený na uvedené webové stránce dne 28.02.2014, seznam osobních automobilů ze dne 27.02.2015 - za zdaňovací období roku 2015, seznam ze dne 2. 26/2016 - za zdaňovací období 2016, seznam ze dne 28.02.2017 – za zdaňovací období 2017. Pro zjištění skutečnosti, že Ministerstvo průmyslu a obchodu zařadilo konkrétní automobil do seznamu, jsou potřeba následující vstupní údaje:

značka a model (verze) vozidla;

typ motoru (benzín, nafta nebo hybrid);

objem motoru;

počet let, které uplynuly od roku vydání.

V seznamu nejsou uvedeny průměrné náklady na každé auto jednotlivě. Vozidla, s přihlédnutím k počtu let, které uplynuly od roku výroby, jsou sloučeny do skupin podle uvedeného ukazatele „Průměrné náklady“ daňový řád. Automobily jsou „rozhazovány“ do skupin na základě průměrné ceny vozidla, jejíž postup výpočtu je zakotven v Postupu pro výpočet průměrné ceny osobních automobilů pro účely kapitoly 28 daňového řádu. Ruská federace, schváleno Příkazem Ministerstva průmyslu a obchodu Ruské federace ze dne 28. února 2014 č. 316.

Počet položek v seznamu rok od roku narůstá (MPO pracuje na zpřesnění seznamů), takže poplatník potřebuje každoročně zkontrolovat své drahé auto pro zařazení do dalšího seznamu.

Není-li osobní automobil v seznamu uveden (včetně zohlednění typu a velikosti motoru vozidla) nebo počet let, které uplynuly od roku výroby, neodpovídá obdobnému ukazateli v seznamu, zvyšuje se faktor by neměl být aplikován.

Závěr Federální daňové služby: v případě, že zakoupený osobní automobil není na seznamu vyvěšeném na oficiálních stránkách Ministerstva průmyslu a obchodu, musí být přepravné za toto vozidlo vyčísleno bez zohlednění navyšujícího koeficientu (dopis č. BS-4-21/149 ze dne 11. ledna 2017).

Přibližně rok výroby vozu

Daňový řád uvádí, že pro zjištění doby, která uplynula od roku výroby vozidla, začíná odpočítávání od roku výroby odpovídajícího osobního automobilu. Finančníci určují: období pro výpočet počtu let, které uplynuly od roku výroby osobního automobilu, u kterého se zvyšuje koeficient stanovený článkem 2 čl. 2 písm. 362 daňového řádu Ruské federace se počítá od roku výroby vozidla, za které se platí. Například při výpočtu přepravní daně za rok 2016 ve vztahu k osobnímu automobilu vyrobenému v roce 2014 je třeba vycházet ze skutečnosti, že od roku výroby vozidla uplynuly tři roky.

Závěr ministerstva financí: ve vztahu k vozidlu vyrobenému v roce 2014 s cenou od 3 milionů do 5 milionů rublů. včetně se při výpočtu výše daně z dopravy pro rok 2016 uplatňuje rostoucí faktor 1,1 (dopis č. 03-05-05-04/30334 ze dne 18. května 2017).

V souladu s tím, ve vztahu k osobnímu automobilu vyrobenému v roce 2014 a stojí od 3 milionů do 5 milionů rublů. včetně, při výpočtu výše daně z dopravy za rok 2017 není potřeba uplatňovat zvyšující koeficient (ostatně od roku vydání v tomto případě uplynuly čtyři roky).

Navyšující faktor a zálohové platby

Na základě odstavce 2 čl. 363 daňového řádu Ruské federace platí během zdaňovacího období poplatníci-organizace zálohy na přepravní daň, pokud zákony zakládajících subjektů Ruské federace nestanoví jinak. V situaci, kdy je nutné platit zálohy, vyvstává otázka, zda je nutné při stanovení jejich hodnoty ve vztahu k drahým vozům zohledňovat zvyšující se faktor. Odpověď lze nalézt v článku 2.1 čl. 362 daňového řádu Ruské federace v platném znění Federální zákon ze dne 4. listopadu 2014 č. j. 347-FZ.

Organizace plátců daně vypočítají výši záloh na daň z dopravy na konci každého účetního období ve výši 1/4 součinu odpovídajícího základu daně a sazby daně s přihlédnutím ke zvyšujícímu se koeficientu.

Vzorec pro výpočet zálohy na přepravní daň ve vztahu k drahému automobilu tedy vypadá takto:

Dopravní daň, jakož i zálohy na ni (pokud jejich placení není na krajské úrovni zrušeno) ve vztahu k drahým osobním automobilům se vypočítává pomocí zvyšujícího koeficientu v případě, že konkrétní automobil s přihlédnutím k období, které má uplynulo od roku jeho výroby, je zahrnuto Ministerstvem průmyslu a obchodu do seznamu osobních automobilů s průměrnou cenou 3 miliony rublů. za odpovídající zdaňovací období.

Pro každého majitele čtyřkolového kamaráda vyvstává každoročně úkol platit přepravní daň, která se odvíjí od výkonu a dalších parametrů vozu a jeho majitele.

Mnoho lidí se zajímá o to, jak správně vypočítat sazbu takového poplatku, podle jakých právních předpisů poplatek za dopravu, v jakém časovém horizontu lze takovou daň zaplatit a mnoho dalších jemností spojených s touto daní. Samozřejmě si můžete vystačit s údaji dopravní policie a zaplatit nějakou částku, ale abyste se vyhnuli zbytečným výdajům a pokutám za nesprávné časové rozlišeníčástky by si měl každý majitel vozu uvědomit daň z koňské síly.

Horsepower Tax 2016: Právní rámec pro daňové poplatky

Daň z koňské síly za rok 2016 je vybírána a vypočítávána na základě ustanovení zákona o dani z dopravy ruského daňového řádu, základní pravidla jsou popsána v části druhé, kapitole dvacáté osmé. Na základě tento dokument, místní legislativní orgány tvoří možnou sazbu výběr daní, časové období a pořadí platby nast hotovost. Případné zvýhodněné úrokové sazby daně z koňských sil jsou rovněž stanoveny pro různé kategorie občanů a organizací podle objektivních důvodů, z důvodu kterých je poskytována snížená zvýhodněná sazba. Kdo je odpovědný za placení nákladů na přepravu? Platí ji fyzické a právnické osoby, které jsou vlastníky zařízení a mají vyplněnou technickou dokumentaci vozidla.

Položky pro daň z koňské síly v roce 2016:

• Auta;
• Motocykly;
• Motorové skútry;
• Autobusy;
• Ostatní vozidla s registrací.

Daňová kalkulačka koňské síly 2016

Otázku správného výpočtu požadované výše daně z koňské síly řeší speciální kalkulačka. Při provádění nezbytné operace výpočtu je třeba vzít v úvahu několik faktorů:

• Jaký druh technologie se používá - na zemi, vodě nebo ve vzduchu;
• Jaké zařízení je určeno pro zamýšlený účel - osobní automobily, nákladní automobily nebo autobusy;
• Co je základem technických prostředků klasifikovaných podle daňový zákon;
• Výkonové charakteristiky v koňských silách;
• Kapacita cestujících;
• Kontrolní časové období - kvantitativní údaje měsíců, během kterých je vlastníkem určitá osoba.

Mezi hromadnými silniční doprava Specifikace výkonu motoru jsou uvedeny v hp. s, zpočátku. Existují však auta, jejichž indikátory výkonu jsou psány v kilowattech. Pro správný výpočet daňové sazby je třeba ukazatele převést na hp;

1 352 koní se rovná jednomu kilowattu.

Daň z výkonu auta je také o datech. technické vlastnosti. Někdy se tyto informace liší od informací zadaných v papírech při registraci. Vzhledem k tomu, že zákon nedává pravomoc provádět jakékoli změny orgánům odpovědným za výpočet daně, musí vlastník přepravy provést kontrolu - přezkoušení, získat potřebné informace, které poskytne struktura daňové úřady pro správný výpočet výše poplatku.

Vypočítá se podle toho, jakou daň z koňské síly bude muset daňový poplatník zaplatit matematický vzorec: procento roční sazba sběr, vynásobený ukazateli výkonu v koňských silách, následně vynásobený ukazatelem doby vlastnictví automobilu a jiného vozidla. Takový výpočet daně z výkonu automobilu je přibližný, protože v každém regionu závisí sazby na rozhodnutí místních orgánů.

Daňovou sazbu vašeho regionu můžete zjistit prostřednictvím služby Federální služby nalog.ru.

K tomu potřebujete znát číslo regionu vašeho bydliště. První dvě čísla individuálního identifikačního certifikátu nebo na SPZ vašeho vozu lze také zobrazit na mapě. Mít číselné hodnoty regionu, odeslat žádost o sazbu daně z dopravy, uvést časové období, které vás zajímá, a zobrazit přijatá data nebude obtížné.

Kdo vyměří daň za výkon 2016?

Prostředky, které musíte jako majitel vozu složit, a jejich výši počítají útvary federální služba místní zdanění. Tyto stejné služby odesílají upozornění všem vlastníkům zařízení. Ohledně časového rámce potřebného pro uložení potřebné finanční prostředky, - pro běžné občany a právnické osoby jsou odlišné. Ruský daňový zákon jasně upravuje časové úseky.

Podle pravidel článku 363 musí běžní občané provést platby nejpozději do 1. října roku následujícího po roce předchozím. Právnické osoby platbu zase zaplatí nejdříve 1. února.

Z odvody daní Několik kategorií automobilů je osvobozeno od výkonu koňských sil:

• Lodě s vesly nebo vybavené motorem s omezením výkonu do pěti koňských sil;
• Automobily, které mají ovládací zařízení pro osoby se zdravotním postižením, nebo vozidla s výkonem motoru nižším než 100 koní a zakoupená prostřednictvím sociálních služeb;
• plavidla „mořského“ nebo „říčního“ typu určená pro rybolovné činnosti;
• Technická vozidla a další zařízení specializující se na zemědělské práce a registrované na vlastníky - zemědělské výrobce;

Vozidla, která byla odcizena a mají doklad od dopravní policie nebo jiných oprávněných organizací.

Kromě výše uvedených případů je sazba daně povinna uhradit, i když je automobil v opravě a není používán k účelu, ke kterému je určen.

Co se týče časového rozlišení preferenční sazbu pro jednotlivá krajská území pak mají přednost rozhodnutí krajských orgánů. Například, preferenční daň na koňskou sílu v Moskvě se vypočítává na základě právního aktu „O dani z dopravy“ přijatého v roce 2002 a obsahuje seznam těch osob, které mohou mít nárok na preferenční zdanění. Tento:

• Osoby, které mají ocenění - „Hero Star“ Sovětský svaz", "Hrdina Ruska", držitelé Řádu slávy tří stupňů - pro jedno vozidlo;
• Osoby, které mají vozidlo s výkonem až sedmdesát koňských sil;
• Veteráni z Velké vlastenecké války, osoby s omezenou pracovní schopností (zdravotně postižené osoby kategorie 1 a 2).

Částku koňské daně můžete zaplatit u bankovních institucí popř poštovní úřady"ruská pošta"

Video: Daň z výkonu elektrických vozidel

Jaké daňové výhody můžete získat vlastnictvím automobilu s elektrickým výkonem? Opravdu žádný?

Hlavním účelem přepravní daně je kompenzovat škody, které přeprava přináší na pozemních komunikacích a prostředí. Tato daň se řídí nejen ustanoveními kapitoly 28 daňového řádu Ruské federace, ale také regionálními předpisy. Velikost daňových sazeb, výhody, postup a lhůta pro placení daně atd. závisí na rozhodnutí místních zákonodárců.

Co ovlivňuje výši daně a jaká bude v roce 2018 pro motoristy sazba daně z dopravy podle krajů, probereme níže.

Co určuje sazby daně z dopravy?

Základní sazby přepravní daně jsou obsaženy v čl. 361 daňový řád Ruské federace. Místní úřady má právo podle svých zákonů je zvýšit nebo snížit, ne však více než 10krát. Regionální daňové sazby mohou být diferencované, to znamená, že jejich velikost může záviset na ekologické třídě nebo „stáří“ vozu.

Sazba daně z automobilu závisí na výkonu jeho motoru. Sazba je stanovena v rublech za každou koňskou sílu. Pokud se například na osobní automobil s výkonem motoru 100 koňských sil použije sazba 2,5 rublů, majitel vozu bude muset zaplatit 2 500 rublů. (100 hp x 2,5 rub.).

Pro drahá auta s průměrnou cenou 3 miliony rublů. na sazbu daně z dopravy se použijí zvyšující se koeficienty s přihlédnutím k roku jejich vydání (článek 2 článku 362 daňového řádu Ruské federace). Seznam takových vozů je vyvěšen na webových stránkách Ministerstva průmyslu a obchodu Ruské federace do 1. března běžného zdaňovacího období.

Navíc, pokud byl automobil koupen nebo prodán ve zdaňovacím období, to znamená, že po celý rok nepatřil vlastníkovi, kromě sazby daně z dopravy se uplatní zvláštní koeficient vlastnictví vozidla, což je poměr počtu měsíců vlastnictví k počtu měsíců v období. Například auto bylo prodáno 5. října, bylo vlastněno celých 9 měsíců v roce, což znamená, že by měl být použit koeficient 0,750 (9 měsíců: 12 měsíců).

Pokud region nemá stanoveny vlastní sazby daně z dopravy, použijí se základní sazby stanovené daňovým řádem Ruské federace.

pro jednotlivce, jednotliví podnikatelé a organizací, daňové sazby se neliší, protože Základem daně jsou vlastnosti samotného vozidla. Pouze organizace musí samy určit výši daně, zatímco jednotlivci a jednotliví podnikatelé obdrží potvrzení od Federální daňové služby s již vypočtenou částkou, která má být zaplacena.

Dopravní daň 2018: sazby v regionech Ruské federace

Dnes mají téměř všechny zakládající subjekty Ruské federace vlastní právní předpisy o dani z dopravy. Kraje mají právo zakládat další vysoké sázky a může také provádět každoroční změny zákonů o dani z dopravy, přičemž mění velikost sazeb daně z dopravy směrem ke zvýšení nebo snížení s ohledem na stanovená omezení daňová legislativa. Totéž platí pro změny dávek, platebních postupů a podmínek atd.

Na federální úrovni v roce 2018 ovlivní změny zvyšující se koeficienty pro drahá auta (zákon ze dne 27. listopadu 2017 č. 335-FZ). V novém roce se koeficienty sníží na 1,1 pro vozidla v hodnotě od 3 do 5 milionů rublů, jejichž rok neuplynul déle než 3 roky (ustanovení 2 článku 362 daňového řádu Ruské federace).

Nové sazby daně z dopravy v roce 2018 nebudou platit všude. V řadě krajů zůstanou na úrovni roku 2017, v jiných se zvýší jen u některých kategorií dopravy. Například v regionu Astrachaň se regionální duma rozhodla pro rok 2018 zvýšit sazbu daně z dopravy pro motocykly a skútry s výkonem motoru 35 k, autobusy a nákladní automobily s výkonem motoru 200 k a osobní automobily toto zvýšení nedotčeno (Zákon Astrachaňské oblasti ze dne 13. července 2017 č. 38/2017-OZ).

Nejvýznamnější zátěž zůstává na přepravní dani (od 20 rublů na 1 hp osobních automobilů) pro majitele automobilů Petrohrad, republiky Baškortostán, Mari El, Tatarstán, Tambov, Nižnij Novgorod, Vladimir, Vologda, Voroněž, Kirov. , Permské území.

Relativně nízké sazby daně z dopravy na rok 2018 zůstanou v Ingušsku, Sakha-Jakutsku, regionu Magadan, Transbajkalském území, Krymu a Čukotce.

Tabulka sazeb dopravní daně podle krajů

Pro přehlednost jsme sestavili aktuální tabulku sazeb pro všechny zakládající subjekty Ruské federace. Obsahuje všechny aktuálně známé daňové sazby pro přepravní daň pro automobily a nákladní automobily, který bude uplatněn ruské regiony v roce 2018.