Vrácení daně při koupi bytu důchodcem. Daňové slevy pro důchodce. Nárok důchodců na odpočet daně
Je velmi lákavé získat od státu náhradu za vynaložené náklady, a to je vše více lidí se o to snaží. Pro mladé a pracující je snazší získat vrácení daní, ale tuto možnost mají i důchodci. Jací jsou důchodci a v jakých případech se na problematiku společně podíváme?
Daňový odpočet - co to je?
Všichni občané platí daně mzdy. Tyto daně utrácí vláda zdarma lékařskou péči, vymáhání práva, sociální projekty a tak dále. Ale v životě si musíme koupit bydlení a často platit za léčbu. Pokud občan utratil peníze za byt nebo nákladný provoz, má právo snížit si výši svých zaplacených daní, tedy odečíst určitou část, odtud název – odpočet.
Poskytuje se i majetková srážka pro důchodce, k tomu však musí být splněny určité podmínky.
Jaké dokumenty jsou potřeba
Bez ohledu na to, zda chcete uplatnit slevu na dani pro pracující důchodce nebo pro nepracující, seznam dokladů se nemění. Zde je jejich seznam.
Doba čtení: 4 min
I přes dostupnost objasnění problematiky pobírání srážek osobami v důchodovém věku je toto téma často předmětem diskusí. Nejoblíbenější jsou srážky související s náklady na léčbu a nákup nemovitosti osobami v zaslouženém důchodu. Pojďme zjistit, zda důchodci mohou získat daňový odpočet, jaké jsou nuance a nejnovější změny v legislativě.
Odpočet daně při koupi bytu důchodcem
Při koupi domu má nový majitel nárok na vrácení přeplatku na dani -. Abyste jej mohli používat, musí být splněny dvě podmínky:
- Nárok na odpočet nebyl využit nebo částka byla nižší než limit.
- Bydlení se nekupuje od blízkého příbuzného nebo zaměstnavatele.
- Dostupnost příjmů (mzd), ze kterých se platí daň z příjmu fyzických osob. Za rok nemůžete vrátit více, než bylo zaplaceno do rozpočtu.
Tato služba platí nejen pro současné, ale i pro budoucí příjmy. individuální až do vyčerpání limitu. Pokud pracující důchodce nemá problémy s vracením přeplatku na dani, kromě lhůty pro vrácení u malých příjmů, tak u nepracujícího důchodce je situace poněkud jiná, protože důchod nepodléhá zdanění. Vláda Ruské federace, která chápe složitost situace, zakotvila v odstavci 10 článku 220 daňového řádu Ruské federace jednu výjimku - občané v důchodovém věku mohou uplatnit své právo na odpočet za tři roky předcházející nákupu bydlení. Pokud částka daň z příjmu za období nepokrývá maximální částku, kterou může důchodce ze zákona dostat, nebo poslední tři roky strávil na zasloužené dovolené a nezaplatil daň z příjmu fyzických osob, pak bude zdanitelný příjem povinen vrátit zbytek prospěch. Může se jednat nejen o mzdu, ale i o další příjmy s odvodem daně z příjmu ve výši 13 procent: prodej nemovitostí nebo akcií podniků, pronájem nemovitostí a další.
Nezapomeňte na blízké příbuzné důchodce, konkrétně na jeho manželku nebo manžela. Pokud je občan oficiálně ženatý a jeho druhá polovina pracuje nebo má zdanitelný příjem, pak na něm lze získat náhradu.
Částka daňového odpočtu je 2 miliony rublů, resp maximální částka náhrada bude 2 miliony x 13 % = 260 tisíc rublů. Při použití lze daňový základ snížit až o tři miliony rublů, ale pouze jeden předmět za život. Platí pouze pro úroky.
Příklady výpočtů:
Občan Slutsko odešel v srpnu 2017 do důchodu a rozhodl se přestěhovat blíže k moři. V roce 2017 prodal svůj byt, ve kterém žil posledních 20 let, a koupil si byt v Jevpatorii za 4 miliony. Aby obdržel platbu, musí počkat do konce roku a podat daňové přiznání. Vše potřebné papíry bude moci podat Federální daňové službě kdykoli v roce 2018 nebo později. V době vzniku nároku na odpočet byl v důchodu, může tedy vrátit zaplacenou daň z příjmů fyzických osob za roky 2015–2017. Daňový základ za poslední tři roky byl: 450 000 + 495 000 + 299 000 = 1 244 000 rublů a refundace bude 1 244 000 x 13 % = 161 720 rublů.
Občan Kuzmina je starobní důchodce, ale nadále pracuje. V roce 2017 koupila dům za 3 miliony rublů a přestěhovala se do něj z hostelu. Po registraci vlastnictví šla předložit dokumenty Federální daňové službě, aby získala odpočet za období od roku 2014 do roku 2016. V uvedeném období byl její příjem 1 100 000 rublů, takže po obdržení 1,1 milionu x 13 % = 143 tisíc rublů má právo obdržet oznámení od finančního úřadu a napsat prohlášení v práci. V jejím případě jsou náklady na byt nad limitem odpočtu, v budoucnu si bude moci snížit základ daně o další 2 miliony - 1,1 milionu = 900 tisíc rublů. Platba ale nebude jedna částka, ale měsíční snížení základu daně do úplného vyčerpání dávky.
Změny legislativy v roce 2019
K nejdůležitějším změnám v legislativě, které zajímají především starší občany, došlo k 1. 1. 2012. Tehdy se naskytla možnost využít přenesení odpočtu daně do tří let předcházejících vzniku nároku na odpočet. Zpočátku však tohoto práva mohli využívat pouze nepracující důchodci. Tento bod byl změněn od začátku roku 2014, kdy došlo ke zrovnoprávnění pracujících a nepracujících důchodců (dopis Ministerstva financí Ruské federace ze dne 17. dubna 2014 č. 03-04-07/17776). Od té doby nedošlo k žádným zásadním změnám zákonů.
Srážka za léčbu
Tento druh patří k. Hlavní rysy jsou:
- možnost ročního příjmu;
- maximální částka je 120 000 rublů ročně pro všechny typy sociální srážky s výjimkou charity nebo charity;
- nelze vrátit více než částka zaplaceno za rok ve formě daně z příjmu. Zůstatek se nepřevádí do následujících období.
Místo důchodce, který zemřel, mohou získat odpočet jeho nejbližší příbuzní (děti, manžel nebo manželka). Požadovaný stav je provedení dohody a platebních dokladů pro příbuzného.
Když důchodce žádá o slevu na dani na léčbu, nezáleží na tom, zda byl občan ošetřen na veřejné nebo soukromé klinice, v tuzemsku nebo v zahraničí. Na drahá léčba Na vlastní náklady si můžete zařadit i potřebné léky zakoupené na předpis.
Jak získat slevu na dani pro důchodce
O dávky lze požádat dvěma způsoby: prostřednictvím zaměstnavatele nebo finančního úřadu. Samozřejmě stále existují možnosti, jak podat přiznání přes portál Služby státu nebo daňový web, ale i tak budete potřebovat návštěvu inspektorátu a postup bude vyžadovat elektronickou digitální podpis, kterou nemá každý (po napsání návodu na toto téma zde přibude odkaz). Návštěva Federální daňové služby však bude vyžadována, i když bude podána žádost daňový agent. Po kontrole dokladů vydá inspektor do měsíce oznámení o nároku na odpočet, které se spolu s žádostí předá účtárně zaměstnavatele. V budoucnu základ daně se bude snižovat až do úplného vyčerpání limitu odpočtu a daň z příjmu fyzických osob vám již nebude srážena ze mzdy.
Proud Daňová legislativa dává pracujícím občanům právo na částečný příjem vrácení daně z příjmu fyzických osob podáním daňového odpočtu. V tomto článku se podíváme, jak se vrací důchodcům daň z příjmu, jak zažádat o odpočet pro pracujícího důchodce, zda mohou vrátit Důchodci z daně z příjmu fyzických osob kteří přestali pracovat.
Nárok důchodců na odpočet daně
Podle ustanovení daňového řádu Ruské federace mají pracující občané, kteří převádějí daň z příjmu fyzických osob do rozpočtu předepsaným způsobem, právo snížit daňové povinnosti nebo získat vrácení daní v hotovosti v případech, kdy daňový poplatník:
- přijaté příjmy z prodeje nemovitosti nebo dopravy;
- zakoupené bydlení, auto;
- vynaložil výdaje na léčbu, vzdělání (vlastní nebo příbuzných).
V každém případě je nárok na vrácení daně uplatněn vystavením daňového odpočtu.
Občané, kteří po dosažení důchodového věku pokračovat v práci, a proto jsou plátci daně z příjmu fyzických osob, mají nárok na vrácení daně z příjmu na všeobecné podmínky. Jedním z důvodů pro získání nároku na vrácení daně je, že částka daně z příjmu fyzických osob převedená důchodcem za vykazované období nesmí být nižší než částka kompenzace.
Nepracující důchodci má také právo na vrácení daně z příjmu fyzických osob převedením odpočtu na předchozí vykazovaných obdobích(4 roky).
Níže je uveden postup pro vrácení daně z příjmu důchodci v typických případech.
Jak vrátit daň z příjmu fyzických osob při koupi domu
Důchodce, který vynaložil výdaje na pořízení bydlení (byt, dům, pokoj) nebo jiné nemovitosti (dáma, garáž), může část vynaložených peněz vrátit podáním daňového odpočtu.
Vrácená částka se rovná 13 % smluvní hodnoty zakoupené nemovitosti, ale nemůže být vyšší než 260 000 rublů.
Li refundaci vydává pracující důchodce , pak po dokončení transakce na nákup bydlení, občan by měl Přihlaste se na své pracovní místo s následujícími dokumenty :
- žádost ve volné formě (formulář žádosti lze zpravidla získat na účetním oddělení nebo oddělení lidských zdrojů);
- doklady potvrzující koupi nemovitosti (smlouva, potvrzení o převodu a převzetí, potvrzení o platbě;
- výpis z Jednotného státního rejstříku o převodu vlastnictví bydlení na důchodce;
- potvrzení o platbě (účtenka, bankovní výpis, účtenka atd.).
Postup vrácení daně z příjmu pro pracujícího důchodce se skládá z následujících kroků :
- Důchodce kontaktuje zaměstnavatele (účetnictví, personalistika) se žádostí o vrácení daně.
- Zaměstnavatel schvaluje nárok důchodce na odpočet (kontroluje obdržené doklady, vypočítává částka daně z příjmu fyzických osob, placené důchodci během vykazovaného roku), po kterém vypočítává částku refundace (náklady na bydlení * 13%, ale ne více než 260 tisíc rublů).
- V měsíci následujícím po měsíci podání žádosti důchodce zahájí zaměstnavatel proces daňové kompenzace. Vracení daní se podle postupu provádějí měsíčně ve výši 13 % z platu důchodce až do vyčerpání celé částky vratky daně.
Li důchodce není zaměstnán a jeho jediným zdrojem příjmů je důchod, pak může dostat vratku daně z příjmu prostřednictvím Federální daňové služby . K tomu se musí důchodce obrátit na úřad finanční služby v místě bydliště s následující dokumenty :
- potvrzení 2-NDFL obsahující informace o výši daně zaplacené během 4 let před vznikem nároku na odpočet;
- prohlášení 3-NDFL;
- doklady potvrzující transakci, převod vlastnictví bydlení, platbu za nemovitost (smlouva, potvrzení o převodu a převzetí, výpis z Jednotného státního rejstříku, potvrzení o zaplacení).
Spolu s výše uvedenými dokumenty by měl důchodce vyplnit žádost s údaji o převodu vrácení daně. Termín pro předložení dokladů a prohlášení je 30. dubna roku následujícího po roce transakce.
Vrácení daně z příjmu za ošetření
Nepracující důchodci a osoby v důchodovém věku, které pokračují v zaměstnání, mají právo na vrácení daně z příjmu vypočtené z výše nákladů na léčení.
Částka vrácení daně je 13 % z částky finančních prostředků vynaložených na léčbu, ale nesmí přesáhnout 15 600 rublů. Náklady na ošetření s možností částečné kompenzace zahrnují:
- náklady na léky, zdravotnické potřeby;
- náklady na analýzy a výzkum;
- ústavní a ambulantní léčba;
- další placené služby lékařů.
Nepracující důchodce, kterému v běžném roce vznikly léčebné výlohy, může vrátit daň z příjmu převedením odpočtu do předchozích 4 let. Například důchodce přestal pracovat v roce 2018 a v roce 2019 placenou léčbu. V tomto případě může občan vrátit daň z příjmu fyzických osob převedením odpočtu do let 2014-2018.
Pracující důchodci žádají o vrácení daní prostřednictvím svého zaměstnavatele, nepracující důchodci prostřednictvím Federální daňové služby v místě svého bydliště. Dokumenty které opravňují důchodce k vrácení daně z příjmu za ošetření, jsou:
- potvrzení o poskytnutí služeb zdravotnickým zařízením (potvrzení o provedené práci), poskytnutí léků, zdravotnického materiálu (faktury, tržby);
- účtenky, jiné platební doklady potvrzující platbu důchodcem přijaté lékařské služby, léky;
- kopii licence zdravotnického zařízení s oprávněním poskytovat zdravotní služby.
Vrácení daní pracujícím důchodcům se provádí na základě žádosti. Nepracující důchodci, kromě potvrzení platby za léčbu, Federální daňová služba:
- prohlášení 3-NDFL;
- certifikát 2-NDFL za 4 roky předcházející vykazovanému roku;
- prohlášení s podrobnostmi o vrácení peněz.
Vrácení daně z příjmu důchodce za léčbu se provádí v obecný postup. Pracující důchodci požádají o srážku zaměstnavatele, který následně provede refundaci nesrážením daně z příjmu fyzických osob ve výši 13 % ze mzdy (měsíčně, do úplného vrácení částky náhrady).
Nepracující důchodci žádají o vrácení daně z příjmu za účelem ošetření prostřednictvím Federální daňové služby na základě prohlášení 3-NDFL. V tomto případě je celá vrácená částka připsána na kartový účet důchodce uvedený v žádosti.
Daňový odpočet na vzdělání
Důchodce platící náklady na vzdělání dítěte na vysoké škole, technické škole, odborném učilišti nebo jiném vzdělávacím zařízení může vrátit daň z příjmu fyzických osob ve výši 13 % z nákladů na toto vzdělání ročně (ne však více než 15 600 rublů / rok).
Vrácení daně z příjmu pro důchodce pro výchovu dítěte provádí na základě následujících dokumentů:
- dohoda se vzdělávací institucí;
- licence vzdělávací instituce pro poskytování vzdělávacích služeb;
- akt dokončené práce s uvedením typu služeb („školení“, „vzdělávací služby“);
- potvrzení o platbě (plátce – důchodce);
- rodný list dítěte (u adoptovaných dětí - adopční list).
Pracující důchodce při žádosti o refundaci podává žádost i zaměstnavateli.
Nepracující důchodce žádá o vrácení daně z příjmu za školení prostřednictvím Federální daňové služby, která navíc poskytuje fiskální služba prohlášení 3-NDFL, osvědčení 2-NDFL za předchozí 4 roky a žádost s údaji o vrácení daně.
Dle stanoveného postupu se důchodce může vrátit 13% daň z příjmu fyzických osob z nákladů na vlastní školení včetně nákladů na:
- autokurzy;
- odborná školení, semináře;
- opakovací kurzy;
- kurzy cizích jazyků.
Hlavním požadavkem pro získání nároku na vrácení daně z příjmu za školení jsou doklady o poskytnutí vzdělávacích služeb (ve smlouvě, potvrzení o provedení práce musí být uvedeno znění „školení“, „vzdělávací služby“).
Koupě bytu nebo jiné rezidenční nemovitosti, mohou občané Ruska a nerezidenti, kteří oficiálně pracují v Ruské federaci nebo mají jiný oficiální druh příjmu, ze kterého se sráží daň z příjmu ve výši 13 %, počítat s vrácením části vynaložených výdajů, tzv. daňový odpočet . Vztahuje se pouze na zisky zdaněné 13 %.
Obdržení této platby je možné v následujících případech:
- koupit nebo se zúčastnit sdílená konstrukce pokoje, byty nebo domy;
- k nákupu pozemek nebo jeho části pro stavbu;
- na splácení úroků z úvěru na výstavbu nebo koupi bytu nebo jiných výše uvedených objektů.
Maximální výše náhrady výdajů za byt je omezena na dva miliony rublů. Na základě 13% daně z příjmu přijaté v Ruské federaci je vratná částka 260 tisíc rublů. maximum.
Hovoříme-li o poskytování této náhrady osobám v důchodovém věku, musíme vycházet z toho pokračuje důchodce v práci nebo ne? a zda má jiné zdroje příjmů.
Majetkové odpočty pro důchodce pořízení bytu a jiného bydlení
K historii problému
Jak známo, stát a práce důchody nejsou zdaněny Důchodci, kteří nepracují a nemají další zdroje příjmu, proto nemohou počítat s proplacením výdajů při pořízení bydlení.
Nicméně v souladu s úpravami čl. 220 Daňový řád, od 1. 1. 2012 toto právo mají nepracující důchodci pokud je to možné, převod daňových odpočtů za předchozí roky. Pracující nebo důchodci pobírající jiný příjem tedy nemohli využít tohoto práva.
Ale od roku 2014 na základě změn v legislativě (dopisy Federální daňové služby Ruska ze dne 28. dubna 2014 č. BS-4-11/8296@ a Ministerstva financí Ruska ze dne 17. dubna 2014 č. 03-04 -07/1777), toto právo se vztahuje na všechny důchodce.
Nárok na daňový odpočet
Příklad výpočtu doby platnosti nároku na převod zůstatku pro důchodce
Při koupi domu v roce 2019, což je rok, kdy se tvoří zůstatek, finanční úřad těšíme se na rok 2020
Dříve nepoužitý zůstatek se převádí tři roky před dokončením transakce, jedná se o roky 2016, 2017 a 2018.
Pokud se obrátíte na finanční úřad v roce 2021, převod se bude vztahovat na rok 2017. a 2018
Při podání žádosti v roce 2022 lze zůstatek obdržet pouze za rok 2018.
Při podání žádosti v roce 2023 daňový zůstatek je zrušeno.
S tím je třeba počítat zůstatek srážky pro pracující důchodce není časově rozlišován, pokud byla transakce dokončena před rokem 2010.
Příjem daňového odpočtu v roce 2019
Daňový odpočet důchodce jej může získat dvěma způsoby.
Na bankovní účet uvedený žadatelem
Pro získání daňového odpočtu musí pracující důchodce předložit finančnímu úřadu:
- prohlášení 3 - daň z příjmu fyzických osob s uvedením všech přijatých příjmů, výše daně a plné náklady zakoupené rezidenční nemovitosti v roce, za který chtějí obdržet zaplacenou daň;
- ověřené fotokopie všech stránek pasu a TIN;
- osvědčení 2 - daň z příjmu fyzických osob z příjmu, obdržená v místě úřední práce a potvrzená manažerem nebo v účetním oddělení (pokud existuje příjem);
- žádost o vrácení odpočet majetku;
- smlouva o koupi a prodeji bytu nebo jiná smlouva;
- akt převzetí a převodu koupeného bytu nebo jiného bydlení;
- osvědčení o státní registrace byty;
- platební doklady potvrzující platbu za byt nebo jinou rezidenční nemovitost;
- kopie potvrzení o důchodu (ověřená);
- údaje o bankovním účtu pro převod peněz.
Pokud je žadatel oficiálně ženatý, jsou finančnímu úřadu poskytnuty další informace:
- kopie oddacího listu (ověřená);
- prohlášení s uvedením akcií.
Při nákupu rezidenční nemovitosti prostřednictvím hypotéky musíte navíc poskytnout:
- všechny stránky smlouvy s bankou doprovázející hypotéku (ověřená kopie);
- potvrzení od banky o zaplacených úrocích v kalendářním roce.
Při práci důchodci platí půjčku s platová karta Finančnímu úřadu se také poskytují:
- žádost - příkaz k odečtení výše úvěru plus úroků z hypotéky z příjmů;
- výpisy z osobního účtu.
Výhodou tohoto způsobu je jednorázová platba celé částky.
Pokud potřebujete poskytnout ověřené dokumenty, oni ověřené notářem nebo samostatně, do každého dokumentu napsat: „Kopie je správná“, podpis žadatele, opis podpisu, datum.
V místě práce žadatele
Pro získání odpočtu v podniku žadatel předloží finančnímu úřadu výše uvedené doklady, kromě potvrzení 2 - daň z příjmu fyzických osob. Finanční úřad do 30 dnů musí připravit oznámení, a kupující bytu nebo jiného bydlení musí podat odpovídající žádost účetnímu oddělení své společnosti.
Na základě obdrženého oznámení z finančního úřadu a žádosti zaměstnance společnost přestane žadateli srážet daň z příjmu až do zaplacení celé výše odpočtu majetku za nákup. Pokud tato částka nebude v průběhu kalendářního roku splacena, je třeba vydat výpověď na nový rok.
Výhodou této možnosti je možnost měsíčního vrácení daně bez čekání do konce roku.
Pokud důchodce oficiálně pracuje na více místech, od roku 2014 je možné vydat několik oznámení pro všechna pracoviště. Daňová sleva na důchodce bude rozdělena mezi uvedené zaměstnavatele, čímž se urychlí vrácení celé částky.
Nárok na další odpočet zůstatku
Nebyl-li zůstatek slevy na dani v období pobírání příjmů, z nichž byla daň z příjmu vybírána, splacen v plné výši, např. z důvodu odchodu poplatníka do starobního důchodu, při propuštění pracujícího důchodce nebo v případě, že přivýdělek přijaté nestačilo k přijetí plný odpočet při koupi tedy důchodci mohou získat nevyčerpaný zůstatek odpočtu po vzniku příjmu podléhající 13% dani z příjmu.
Daňový odpočet úroků z hypotéky
Vícenásobné využití nároku na odpočet v roce 2019
Tato možnost se objevila i v roce 2014. Nyní můžete odpočet daně z příjmu při koupi bytu či jiné rezidenční nemovitosti vrátit vícekrát. Hlavní podmínkou je, že celková částka zdanitelného základu, a to i pro několik objektů, by neměla přesáhnout dva miliony rublů. Vícenásobné využití práva na odpočet nákupu můžete využít jednorázově.
Pokud důchodce uplatnil slevu na koupi bytu nebo jiné nemovitosti k bydlení před účinností změn legislativy v roce 2014, nebude moci zbytek odpočtu získat při koupi jiné nemovitosti, neboť změna platí k transakcím uskutečněným až po 1. lednu 2014 .
Vlastnosti splácení úroků z hypotéky
Po 1. lednu 2014 v souladu s ustanoveními Dopisu Federální daňové služby Ruska ze dne 28. dubna 2014 č. BS-4-11/8296@ a Dopisu Ministerstva financí Ruska ze dne 17. 2014. č. 03-04-07/17776 změněna výše vratné daně z úvěrů na koupi bytu s hypotékou.
V současné době je daňový základ pro vrácení odpočtů maximálně tři miliony rublů, takže při nákupu bytu s hypotékou se kupujícímu vrátí 390 tisíc rublů. Tento odpočet můžete získat pouze jednou a pouze na jednu rezidenční nemovitost. Zůstatek nemůžete použít při nákupu dalšího domu.
Navíc je třeba poznamenat, že pokud je důchodce oficiálně ženatý a druhý z manželů platí daň z příjmu ve výši 13 %, může také získat odpočet.
Při pořízení bytu či jiného bydlení formou sdílené vlastnictví nebyl-li uveden konkrétní příjemce odpočtu, majitelé rozhodují sami kdo bude příjemcem kompenzace.
Jak vidíte, pro každý konkrétní případ získání daňového odpočtu pro důchodce při koupi bytu existuje mnoho nuancí a možností. Dokumenty předkládané finančnímu úřadu musí být připraveny v souladu se zákonnými požadavky.
Abyste nepromeškali dostupné příležitosti a vyhnuli se problémům, doporučuje se nejprve pečlivě prostudujte stávající požadavky a formality nebo se poraďte s odborníky.
Důchody nepodléhají dani z příjmu fyzických osob, takže otázka, zda má důchodce nárok na vrácení daně z příjmu, není planá.
Důchodce má právo na daňový odpočet v těchto případech:
- Z místa výkonu práce (pokud pracuje).
- Za přivýdělek např. z pronájmu bytu nebo nestátního důchodu apod. Důležité je, aby z těchto příjmů byly prováděny srážky ve výši 13 %.
- Využijte převod daňových odpočtů. Pro občany v důchodu stanoví od 1. ledna 2012 odstavec 10 článku 220 daňového řádu Ruské federace převod odpočtu do předchozích zdaňovacích období (ne více než 3) před zakoupením bytu. To znamená, že důchodce má právo na vrácení daně, i když je v době nákupu v důchodu.
Podmínky pro to
Všeobecné podmínky pro příjem důchodců:
- Občan je rezidentem Ruské federace (to znamená, že na jejím území tráví 183 dní v roce a více). Toto pravidlo platí pro ty roky, za které chce získat odpočet.
- Byt byl zakoupen dne vlastní prostředky bez zapojení vládních programů, dotací, pomoci státu či zaměstnavatele atp.
- Bývalí majitelé nabytého majetku nejsou blízkými příbuznými důchodce.
- Dostupnost příjmů zdaněných 13 % za předchozí 4 roky zdaňovací období.
Pro nepracující příjemce důchodu
Podívejme se, jak můžete získat daňový odpočet, pokud nepracujete, a jak v tomto případě postupovat, abyste dostali peníze zpět. Občané, kteří jsou v důchodu a nepracují, mohou využít tzv. „přenos daňových odpočtů“, tzn. návrat hotovost za předchozí roky. Maximálně za předchozí 4 od roku podání žádosti do daňová služba.
Odkaz: O vrácení peněz můžete požádat příští rok po koupi, například pokud byl byt zakoupen v roce 2018, můžete požádat o vrácení peněz počínaje rokem 2019.
Příklad: Důchodce Petrov I.S. koupil byt v roce 2018, proto může vystavit refundaci v roce 2019, zohledňují se zdaňovací období 2018 až 2015. A zde se výše srážky určuje podle toho, kdy odešel do důchodu. Pokud v roce 2018, pak se refundace vypočítá za roky 2017, 2016, 2015.
Příklad:Petrov I.S. koupil byt v roce 2018 a téhož roku odešel do důchodu. Podle toho předložil potřebné doklady pro zpracování platby v roce 2021, pro stanovení výše plateb se bere rok 2020 a lze využít nárok na převedení odpočtu majetku do 3 předchozích let (což je 2019, 2018, 2017), tzn. ve skutečnosti lze vrátit daň pouze za rok 2017 a 2018, protože později Petrov I.S. již nefungoval.
Pokud Petrov I.S. je důchodcem od roku 2013 a v posledních 4 zdaňovacích obdobích nepracoval a neodváděl příspěvky do státního rozpočtu, pak není z čeho účtovat.
A v této situaci nebude moci nepracující důchodce získat odpočet majetku.
Pro pracující lidi
Pro pracující důchodce je vhodná výše popsaná možnost vrácení daně při koupi bytu - převod srážek (odpovídající změny daňový řád RF od 1.1.2014).
Důležité! Při převádění odpočtu daně se přiznání vyplňují v opačném pořadí - nejprve pozdější rok (např. 2015), poté dřívější (2014) a tak dále, dokud není obdržena celá požadovaná částka.
Pracující občané, kteří jsou v důchodu, mohou získat odpočet obecným způsobem, tzn. z výpočtů, které zaměstnavatel provede do rozpočtu.
Pracující důchodce, kromě toho, že pobírá celou částku za minulé roky, může zpravidla podat nesražení 13 % své mzdy. Pak celá vydělaná částka bude vyplácena 100 % měsíčně.
Abyste mohli využít výhody takové refundace, musíte:
Jak získat slevu na dani z příjmu fyzických osob?
Pro občany v důchodu - nezáleží na tom, zda pracují nebo ne - se provádí podle obecná pravidla ve standardních termínech. Chcete-li se zaregistrovat, můžete kontaktovat Federální daňovou službu pro registraci, MFC nebo zaměstnavateli (pokud důchodce pracuje). Lhůta pro ověření dokumentu je 3 měsíce po datu předložení a další 1 měsíc poskytuje Federální daňová služba na převod prostředků na běžný účet.
Balíček dokumentů pro zapsání majetkové srážky se neliší od dokumentů pro ostatní občany, pouze s tím rozdílem, že musíte doložit potvrzení o důchodu.
Dokumenty k registraci:
- Prohlášení ve formuláři 3-NDFL na 3 nebo 4 roky. Formou a vzhledem musí odpovídat roku převodu zůstatku.
- Pas.
- Nápověda 2-NDFL.
- Kupní a prodejní smlouva nebo společná výstavba.
- Akt přijetí a převodu.
- Doklady potvrzující platby – šeky, účtenky, výpisy z vkladu nebo účtu.
- Oddací list.
- Důchodový certifikát.
Částka částka
V současné době je maximální částka pro daňový odpočet 2 000 000 rublů, bez ohledu na náklady na byt, každý občan má právo získat 13% z toho - 260 000 rublů. Tato částka je vázána na majitele, jinými slovy, pokud náklady na byt nedosáhnou 2 000 000 rublů, můžete získat daňový odpočet z dalšího nákupu až do vyčerpání celé částky.
Jak vypočítat?
Příklad:Náklady na byt zakoupený Petrovem I.S. jsou 1 800 000 rublů, z nichž důchodce může počítat s návratností 234 000 rublů.
Situace 1.Důchodce nepracuje. Petrov I.S. rozhodla využít převodu odpočtu majetku a podala přiznání za rok 2018, 2017, 2016, 2015. Během tohoto období při práci převedl 123 800 rublů jako daň. Právě tuto částku má právo dostat zpět. Zbývajících 110 200 rublů. může to dostat, pokud existuje dodatečný příjem, ze kterého se počítá 13 % např. z pronájmu bytu.
Situace 2. Důchodce pracuje. V tomto případě, s využitím práva na převod odpočtu a obdržením 123 800 rublů, Petrov I.S. může bez čekání na konec zdaňovacího období podat zaměstnavateli žádost o zastavení výběru daní ze mzdy. A zaměstnanec dostane plná částka plat - 30 000 rublů. místo 26 100 rublů, dokud nebude zcela vybráno 110 200 rublů, tzn. po dobu přibližně 32 měsíců.
Podívejte se na video o vrácení daně z příjmu důchodci při koupi bytu:
Jsou platby splatné nezaměstnaným občanům?
Pokud občan není důchodce, pak je třeba počítat s tím, že srážku můžete pobírat od roku zápisu vlastnického práva k nemovitosti do evidence práv k nemovitostem.
Důležité! Nárok na daňový odpočet není promlčen, nezáleží na tom, kdy byl byt zakoupen, o vrácení lze požádat o 10 let později. Není možné získat odpočet za dřívější roky, než byla nemovitost zakoupena.
Příklad: Karlov E.B. Byt jsem koupil v roce 2008, v letech 2005 až 2008. byl oficiálně zaměstnán, plat byl 50 000 rublů/měsíc. Od roku 2008 do roku 2010 byl nezaměstnaný. Od roku 2010 do roku 2018 Při práci platil daně.
Nárok na odpočet vznikl E.B. od roku 2008 a pro jeho obdržení mohl kontaktovat buď zaměstnavatele v témže roce nebo na konci zdaňovacího období u Federální daňové služby v místě svého bydliště a získat náhradu za rok 2008.
Protože Postup vrácení daně není omezen časovým rámcem; občan může požádat o daňovou službu v roce 2019 předložením prohlášení za předchozí 3 roky - 2018, 2017, 2016. Pokud je v tomto případě částka nižší než 260 000 rublů, pak v dalších letech Karlov E.B. bude moci získat odpočet.
Jak v tomto případě vrátit daň?
Pokud je nepracující občan v registrovaném manželství a byt byl také zakoupen v manželství, Manžel může uplatnit slevu na dani.
Stejně jako u důchodců lze navíc zohlednit přivýdělek nepracující osoby, který podléhal dani z příjmu fyzických osob. Může to být pronájem nemovitostí, kreativní odměny a další. Postup registrace odpočtu je stejný jako v jiných situacích.
U nepracujících nezletilých mohou rodiče získat odpočet při koupi bytu. Vzhledem k tomu, že nárok na vrácení 13 % z ceny bytu není časově omezen, může občan předložit doklady, jakmile získá zaměstnání.
Hlavní věci, na které si musíte dát pozor u důchodců a nepracujících občanů při vracení daní:
- Datum zápisu vlastnictví. Důchodce si může převést odpočet do 3 dřívějších zdaňovacích období. Nezaměstnaný občan vystaví odpočet počínaje tímto datem.
- Seznam dokumentů je standardní. Pro důchodce dodatkový důchodový list.
- Obě kategorie občanů mohou získat odpočet z dodatečných zdanitelných příjmů.
Částečné vrácení daně při koupi bytu je výbornou příležitostí pro daňové poplatníky. Pokud je občan obeznámen se základními informacemi, pak bude schopen vše připravit potřebné dokumenty a přijímat prostředky ve lhůtě stanovené zákonem – 3 měsíce na protiplnění a 1 měsíc na převod.
Pokud najdete chybu, zvýrazněte část textu a klikněte Ctrl+Enter.