Půjčka na směnku. Úvěr na účet: k čemu to je? Schéma půjčky na směnku

V obecném smyslu je půjčka na směnku jakákoli forma půjčování, která využívá směnky. Směnečnou půjčkou by přitom nemělo být chápáno jako půjčka vystavená na směnku. Existuje mnoho forem půjček na směnku. Příjem bankovních směnek a následné zúčtování s nimi je jednou z nich. Při vystavení bankovních směnek může být současně sepsána úvěrová smlouva, podle které se dlužník (klient) zavazuje do určité doby zaplatit částku rovnající se nominální hodnotě plus dohodnutý úrok. Těmito penězi je směnka následně proplacena, když ji poslední majitel směnky předloží šuplíkovi (bance) k proplacení. Při předčasném předložení směnky k platbě může banka účtovat eskont v souladu s podmínkami směnky.

Mezi formy půjčování na směnku patří přijímání peněz zajištěných směnkami, eskont směnky v bance apod. Půjčka na směnku může být vystavena se směnkou, jejíž doba oběhu přesahuje dobu, na kterou byl úvěr vystaven. Půjčku lze vystavit i s platbou po předložení. Půjčka na směnku zahrnuje i opětovné vystavení dříve vydaného klasického úvěru se směnkami v případě, že klient nahlásí, že úvěr nemůže splácet včas. V tomto případě může banka převzít vlastní směnku klienta, nebo může klient bance převést směnku třetí osoby (a dokonce i směnku ze stejné banky). V tomto případě má banka obchodovatelný dokument, který lze použít k vystavení úvěru na směnku. Hlavní výhodou půjčování na směnku je, že je obvykle levnější než klasická půjčka.

Komerční banky mohou v souladu s předpisy Ruské banky poskytovat svým klientům úvěry na směnku ve formě: 3

Účetnictví směnek;

Zvláštní úvěrový účet na směnky (účet na zavolání);

Forfaiting (financování transakcí zahraničního obchodu).

Úvěry na směnku se dělí na trvalý A jednorázově Rozdíl mezi těmito typy úvěrů je v tom, že u trvalého úvěru může klient čerpat částku úvěru opakovaně v rámci povolených limitů; Jednorázová půjčka umožňuje využít celkovou částku pouze jednou. Klient, kterému je povoleno předkládat směnky k zaúčtování jako stálý kredit, tak může po obdržení platby za jím již eskontované směnky znovu předložit směnky k zaúčtování bez zvláštního povolení v mezích zákona. část takto uvolněného stálého úvěru. Půjčky formou na zavolání speciální účty směnky jsou obvykle trvalé a platné až do zrušení.

2.1. Účtování účtů

Diskont (resp. eskont) směnky je operace, při které mu banka při přijetí směnky od majitele směnky předá částku této směnky před datem splatnosti k jejímu zaplacení, přičemž si ponechá ve svůj prospěch určitou částku tzv. účetní úrok nebo sleva.Částka eskontu je bankou zadržena z částky směnky v době jejího zaúčtování. 4

Komerční banka, která nakupuje dluhy eskontem komerčních směnek, může současně uplatnit několik diskontních sazeb v závislosti na době zbývající do zaplacení směnky, spolehlivosti plátce směnky a výši diskontních sazeb jiných bank.

S právní stránkuÚčtování směnek představuje převod (indosamentaci) směnky na jméno banky se všemi jeho obvyklými důsledky, tzn. doručitel se stává směnečným dlužníkem a banka věřitelem-majitelem směnky. Z ekonomického hlediska předčasný příjem peněžních prostředků na směnku majitelem směnky znamená, že obdržel půjčku, která je následně splacena plátcem směnky. Účetnictvím tak má každý majitel směnky v případě potřeby možnost proměnit směnky, které drží, na hotovostní i bezhotovostní peníze. Majitel směnky se s přihlédnutím ke směnce také zbavuje starostí s vracením přijatých částek do banky do zaúčtování, neboť je banka dostává přímo ze šuplíků a pouze v případě nepříznivé finanční situace směnky se obrací na doručitele. vyúčtování. Banky, které přijímají směnky do účetnictví, zase dosahují zisku odečtením úroků ve svůj prospěch.

Banky kontrolují směnky přijaté k zaúčtování z hlediska jejich právní a ekonomické spolehlivosti. Obvykle jsou k účetnictví přijímány spolehlivé, skutečné, komoditní, komerční bankovky a nespolehlivé, „přátelské“ a „bronzové“ bankovky, stejně jako bankovky s vadou formy, jsou odmítnuty. Zároveň je důkladně a podle určité formy prověřována bonita a bezúhonnost klienta. Směnky jsou akceptovány k zaúčtování, pokud jsou splněny následující podmínky:

1) směnky přijaté k zaúčtování musí splňovat požadavky zákona „o směnečném a směnečném“;

2) směnka musí mít alespoň dva podpisy (směnečník a majitel);

3) směnka musí být splatná v místech, kde jsou pobočky nebo korespondenti banky, notářské orgány a lidové soudy;

4) banka se musí předem připravit na vydání směnek s různými splatnostmi (krátkodobé, dlouhodobé) v místě plátce;

5) k zaúčtování by měly být přijímány směnky založené na komoditních a obchodních transakcích;

6) na směnce musí být uvedeno přesné umístění výstavce a všech indosantů.

Při přijímání směnek k zaúčtování se blankoindosament na směnce změní na doporučený (na jméno banky), což znesnadňuje použití směnky v případě ztráty nebo krádeže.

Po právní stránce správnost vyplnění všech náležitostí směnky, oprávnění osob, které směnku podepsaly, pravost těchto podpisů a přítomnost rubopisu ve prospěch banky na směnky jsou ověřeny. Pokud dojde k porušením při provádění směnky, jsou tyto směnky vymazány z evidence. Kromě toho jsou proškrtnuty směnky vystavené s platbou v místech, kde nejsou bankovní instituce, a také s lhůtami, které bance neumožňují včasné přijetí platby na směnku.

S ekonomický bod zraku se kontroluje spolehlivost vyúčtování, tzn. možnost obdržení platby za něj. Za tímto účelem si banka musí prostudovat informace o solventnosti a bonitě všech indosantů a příkazce; informace obdržené od notářů o protestech směnek ao směnkách, u kterých nebyly protesty staženy, jsou z evidence vymazány.

V procesu přijímání směnek by banky neměly přijímat k zaúčtování:

Směnky nezaložené na komoditních transakcích;

Směnky vystavené výstavcem za účelem získání bankovního úvěru proti nim (protisměnky);

Směnky těch osob, které provozují obchodní činnost v zastoupení, ale směnku podepsaly osobně;

Směnky, které představují náhradu nebo přepsání směnek eskontovaných bankou.

Směnky, které nesplňují požadavky banky, jsou vymazány z evidence a vráceny na doručitele.

Obdobně jako účtování směnky se provádí diskontování převoditelného dluhového závazku. Je známo, že v oběhu obchodní směnky vystavené kupujícím zboží je kromě majitele směnky (dodavatele) a výstavce (kupujícího) zapojena ještě třetí osoba - plátce směnky, tedy směnka, směnka, směnka. nebo dlužník, kterému zásuvka převede platbu.

Před eskontem směnky v bance je klient povinen převzít jeho kopii směnky, tzn. získat souhlas s platbou od šekovníka. Banka zohledňuje přijatou směnku podle obvyklého schématu a zadržuje příjem od dodavatele zboží ve svůj prospěch ve formě slevy. Jakmile se platba stane splatnou, banka obdrží směnečnou částku od dlužníka.

Operace účtování směnek vystavených kupujícím zboží je však rizikovější než půjčování na doručitele zákazníkům na směnku. Zároveň v případě, že směnečník nezaplatí, může banka zadržet směnečnou částku z účtu svého klienta (dodavatele zboží) a klient, pokud směnečná částka přesáhne částku na účtu, bude v insolvenci. . Soudní spory neboť takové dluhové závazky jsou matoucí a nepředvídatelné.

Úvěry na směnku, které komerční banky poskytují svým klientům, se v závislosti na technologii poskytování dělí na: tři skupiny:

1) účetní úvěr;

2) směnečný úvěr;

3) půjčka na zavolání.

Úvěr na účet

Účetní úvěr je úvěr, který klient obdrží v okamžiku eskontu směnky, tedy při jejich nákupu bankou, kdy na něj zcela přejde nárok na směnku.

Protože majitel směnky, který předložil směnku k účetnictví, na ní obdrží platbu okamžitě, před datem splatnosti, pak to pro něj ve skutečnosti znamená přijetí úvěru od banky, ačkoli v rozvaze tato operace nezvýší částku vypůjčené prostředky.

Úvěrové schéma účtu.

Zásuvka převede účet klientovi. Klient předloží směnku bance k zaúčtování. Banka vystaví klientovi účetní úvěr, tzn. částka směnky předložená k platbě snížená o částku slevy. Banka po splatnosti směnky předloží směnku k proplacení. Směnka je zaplacena (s úroky). Banka tak uhradí vynaložené prostředky a obdrží zisk, který se rovná úroku za dobu, po kterou byla směnka v držení banky, a eskontu.

Zvláštností půjčky na účet je, že dlužníkem je jedna osoba a odpovědnost za půjčku, tzn. povinnost zaplatit půjčenou částku i s úroky má jiná osoba.

Účetní úrok

Poplatek, který si banka účtuje za poskytnutí diskontního úvěru, se nazývá diskontní úrok nebo diskont. Odečítá se z částky vyúčtování v době účtování a určuje se podle vzorce:

D = V*T*U /(100*360),

kde B je částka směnky přijatá k zaúčtování;

T – doba do zaplacení na směnku, měřená ve dnech;

U – diskontní úroková sazba, ročně.

Výše eskontního kreditu závisí nejen na diskontní sazbě, ale také na výši směnky.

Ku=B – D,

kde Ku je částka účetního kreditu.

Při účtování o bezúročných směnkách se částka směnky při výpočtu eskontního úroku rovná nominální částce.

B = Vn,

Вн – jmenovitá částka směnky.

V závislosti na úvěrová politika akceptovány bankou, stejně jako na spolehlivosti klienta, může banka při účtování úročená směnka zvážit otázku placení úroků za dobu používání směnky klientem. K tomu se při výpočtu výše eskontního úroku nebere v úvahu nominální částka směnky, ale částka zvýšená o splatný úrok.

V=Vn* (1 + (TN− T) * r / 100 * 360),

kde Vn je jmenovitá částka směnky

Tn – splatnost směnky

p – úroková sazba směnky.

Při účtování eskontu se zohledňuje prodejní hodnota směnky, tzn. částka snížená v poměru k nominální částce o částku diskontu.

B = Bn – C,

kde C je výše eskontu při vystavení eskontu.

Příklad výpočtu účetního úroku

Jakou částku banka vezme v úvahu při výpočtu eskontního úroku ze směnky ve výši 100 000 rublů. s dobou oběhu 3 měsíce. Do uzávěrky zbývá 1 měsíc.

Pokud je účet bezúročný - 100 000 rublů.

Je-li směnka úročená, se stanovenou úrokovou sazbou 10 %, pak účetní částka ano

B= 100 000*(1+60*0,1/360)=101666,67

Pokud účet stanoví slevu ve výši 10% z nominální hodnoty, pak částka při účtování bude

B=100000–100000*0,1=90000

Směnečný úvěr

Půjčka na směnku je půjčka, kterou banka poskytuje klientovi nikoli připsáním na účet, ale poskytnutím jednoduchých eskontních směnek vystavených jménem banky na jeho jméno. V tomto případě je výše úvěru stanovena na základě nominální hodnoty vydaných směnek.

Vlastnosti půjčky na směnku:

Smlouva o půjčce, která se uzavírá při poskytnutí úvěru na směnku, počítá se splatností úvěru dříve, než je den splatnosti směnek.

Doba splácení úvěrových směnek nebývá kratší než 3 měsíce a maximálně 1 rok, jedná se tedy vždy o krátkodobé půjčky.

Před termínem smlouva o půjčce klient musí bance převést náhradu za přijaté účty a provizi, přičemž tato platba může být jednorázová.

Výše provize z úvěrů na směnku nezávisí na změnách výše úvěru v průběhu celého období (neplatí tedy amortizace úvěru)

Vzhledem k tomu, že banka nepřevádí zdroje na poskytování takových úvěrů, je celkový poplatek za ně obvykle 2-3krát nižší než u jiných typů úvěrů.

Schéma poskytování půjčky na směnku.

Banka vystavuje klientovi jednoduché eskontní směnky. Klient platí těmito směnkami u dodavatelů. Před splatností úvěru převede klient bance nominální částku směnek a provizí. Poslední majitel směnky předloží směnku k proplacení bance po datu její splatnosti. Banka hradí své účty z platby přijaté od klienta. Zisk banky se rovná výši provize zaplacené klientem.

Půjčka na zavolání

Půjčka na zavolání je kreditní transakce, ve kterém banka vydá klientovi úvěr zajištěný směnkami v držení klienta.

Dva hlavní rysy odlišují půjčku na vyžádání od jiných typů půjček na směnku:

1) vlastnictví směnek nepřechází na banku, jsou pouze zastaveny bance na dobu určitou s následným proplacením. Ke ztrátě práv k zastavené směnce dochází pouze v případě, že dlužník neplní své závazky vůči bance.

2) poskytnutí úvěru pouze na část (60–80 %) nominální hodnoty zastavených směnek.

Typ financování pro firemní klientelu bankami, ve kterém je nástroj vypořádání bankovní účet.

Relevance půjček na směnku je dána nedostatkem živobytí peněžní zásoba.

S tímto typem půjčky úvěrová instituce nepřipíše na účet klienta částku úvěru, ale vystaví mu směnku na srovnatelnou částku. Úroková sazba takového financování je určena především splatností směnky. S předčasným splacením procento platby klesá. Kromě úvěrových institucí mohou úvěry na směnku vydávat jak právnické, tak fyzické osoby.

Etapy půjčky na směnku

Půjčka na směnku se skládá z následujících hlavních fází:

• výzva organizace úvěrová instituce s odpovídající aplikací;
• příprava balíku dokumentů pro získání úvěru, schválení úvěrové transakce pro nákup směnky;
• platba směnkou za zboží přijaté od protistrany;
• po prodeji zboží, splacení půjčené částky a naběhlých úroků;
• Dodavatelé, kteří směnku obdrží, mohou směnku buď převést do dalších rukou, nebo ji proplatit v bance.

Výhody půjček na směnku

Mezi klíčové pozitivní vlastnosti tohoto typu financování patří:

• Úroková sazba úvěru je výrazně nižší než u klasického úvěru;
• příležitost předčasné splacení cenné papíry v úvěrové instituci;
• spolehlivou a srozumitelnou formu vypořádání s obchodními partnery při provádění obchodních operací;
• možnost prodloužení dohodou stran;
• schopnost získat bankovní úvěr zajištěný cenným papírem;
• snížení toku dokumentů, protože splácení je formalizováno prostřednictvím potvrzení;
• zrychlení vypořádání mezi organizacemi, což zase stimuluje kontinuitu práce dodavatele;
• možnost práce bez platby předem;
• možnost odložit platby a také nedostatek rizika pro prodejce úvěrových produktů, protože odpovědnost vůči němu nenese dlužník, ale úvěrová instituce.

Tato forma půjček je oblíbená zejména mezi organizacemi, které jsou součástí jedné průmyslové skupiny. Všechny výpočty v rámci takové struktury se provádějí přesně podle tohoto schématu.

Půjčka na směnku v Ruské federaci

V Rusku je směnečné financování úvěrových institucí zatíženo určitými riziky, především rizikem likvidity a úvěrové riziko. Za účelem minimalizace rizik úvěrová instituce vyžaduje potenciálního dlužníkařadu požadavků, provádí podrobně finanční analýza a posuzuje stupeň jeho spolehlivosti. Kromě toho musí dlužník zastavit svůj majetek a mít vynikající úvěrovou historii.

V Rusku se půjčka na směnku zpravidla vydává v rublech, méně často - v eurech a dolarech. Doba splácení je až jeden rok. Úroková sazba takové půjčky je relativně nízká, protože půjčující instituce nevynakládá osobní prostředky.

Zobecněný výsledek použití schématu půjček na směnku je vyjádřen zvýšením objemu prodeje, výrazným zvýšením čistého zisku společnosti a zvýšením ukazatele solventnosti. Banky se zaměřily na práci s firemní klientelu, nabízí nejvýhodnější podmínky pro půjčování na směnku - spolehlivost, stabilitu a extrémně zjednodušený mechanismus pro vydání tohoto úvěrového produktu.

Úvěr na fakturu je jedním z nejúčinnějších a ziskové způsoby překonávání finanční krize v různých formách podnikání.

Tento typ úvěru má oproti jiným řadu výhod, hlavní výhodou je minimální úroková sazba. Přeplatek na úvěru bude téměř neznatelný, i když velké částky půjčka

Hotovostní půjčky na směnku zcela chybí. Dostanete do rukou cenný papír - směnku - bankovní záruka platby peněžních prostředků, které můžete převést na třetí strany.

Vedoucí pozici v otázkách půjčování směnek zaujímá Sberbank Ruska.

Zde můžete získat jistotu na dobu od 1 dne do 1 roku. Ve skutečnosti jsou minimální podmínky klíčovou nevýhodou půjček na směnku. Ne vždy však vyžadují dlouhou dobu na vyřízení, zpravidla stačí 1 rok na zaplacení dodávky zboží a vyřízení účtů u banky.

Výhody půjček na směnku

V průměru se pohybují mezi 15-25+ % ročně. Půjčky na směnku vám přitom vyjdou zhruba 2x levněji. Mezi další výhody patří:

• není vyžadováno zajištění;
• je možné získat úvěr od banky zajištěný směnkami (objem hotovost);
• jedna z nejpohodlnějších a nejspolehlivějších forem platby mezi partnery;
• existuje možnost předčasného splacení;
• riziko nezaplacení je výrazně sníženo, protože veškerá odpovědnost leží na bance, která směnku zakoupila;
• účtenky umožňují provádět tzv. rychlé platby bez čerpání finančních prostředků z výrobního procesu.

Při žádosti o půjčku v bance podepisuje dlužník standardní smlouva a dostane požadované množství, ale ne v hotovosti, ale směnkou.

Může být předložen k platbě nebo předplacení za nákup zboží nebo služeb po obdržení účtu, držitel může kontaktovat kteroukoli pobočku banky a získat celou částku na ruku.

Smlouva obsahuje informace o načasování splácení dluhu, úrokové sazbě a podobně. Po uplynutí lhůty je dlužník povinen poskytnout sumu peněz, ekvivalent účtu.

Vlastnosti a typy půjček na směnku

Bankovní směnka může být 2 typů:

• vedlejší;
• účetnictví

V prvním případě mluvíme o tom, že samotná směnka může a působí vedlejší v procesu získání půjčky. Ve druhém případě banka akceptuje od dlužníka směnku, díky které obdrží eskontní úrok nebo eskont.

Dlužník ve lhůtě jasně uvedené při podpisu smlouvy. Složené finanční prostředky budou použity na další splácení směnky. To znamená, že poslední majitel směnky předloží cenný papír bance a formálně obdrží přesně ty peníze, kterými přispěl dlužník.

Po předčasném předložení směnky, finanční instituce může účtovat slevu.

Ukazuje se, že pokud máte ve svých rukou zabezpečení za určitou částku, kterou vám například váš velkoobchodní klient zaplatil, ale ještě nenastala lhůta splatnosti pro ni – stále můžete kontaktovat banku, abyste své prostředky obdrželi.

Jedním z běžných typů půjček na směnku je přeregistrace spotřebitelských nebo cenných papírů. To může udělat klient, který opravdu nemá schopnost úvěr splácet.

Peněžní ústav si vyhrazuje právo přijmout jako platbu směnku nebo přijmout cenný papír od třetí osoby poskytnutý klientem.

Bance se tak podaří získat obchodovatelný dokument. Pomocí tohoto zajištění můžete vystavit půjčku na směnku jinému dlužníkovi.

Ukazuje se, že cenný papír může být vynikajícím pomocníkem pro majitele firem.

Na jednu stranu to bude příležitost k vyřešení finančních potíží a vyplacení plateb dodavatelům, na druhou stranu 100% garance plateb ze strany banky. Dlužník navíc nebude muset vybírat velký počet doklady pro získání půjčky.

Jako klient banky, která poskytuje úvěry na směnky, a s kladným zůstatkem nebo si budete moci vzít úvěr na příznivé podmínky bez zajištění bezpečnosti.

Směnečné a úvěrové operace v bance, bez ohledu na to, jakou formou jsou prováděny, začínají tím, že klient obdrží úvěr na směnku.

Vlastnosti půjčky na směnku

Může být nosič nebo zásuvka.

Úvěr na směnku na doručitele se otevírá na účet pro směnky převedené klienty do banky. Podnikatelské subjekty, které mají velký počet kupujících směnek, využívají půjčky na doručitele.

Úvěr na směnku je poskytován klientům, kteří proti tomuto úvěru vystavují směnky na úhradu zásob, prací a služeb poskytovaných jiným podnikatelským subjektům, podnikům a fyzickým osobám. Ten předloží takové směnky bance, která je předá k zaúčtování bance výstavce na náklady úvěru, který mu směnář otevřel. Takový úvěr na směnku lze provést i tak, že dlužníkovi poskytne směnku od samotné banky.

Nákupní podniky, které používají směnky při vzájemném vypořádání se svými dodavateli, využívají bankovnictví kredit na účet(ve formě banky vystavující vlastní směnku) z několika důvodů:

1. bankovní směnky jsou spolehlivější z pohledu potenciálního dodavatele klienta banky, tedy příjemce směnky. Ukazatele závazných standardů pro činnost bank poskytují přesnější informace o finanční situaci banky, což nelze říci o finanční situaci každého konkrétního podniku, protože data účetní závěrky umožnit přesně určit jeho platební schopnost v době, kdy vystavuje vlastní směnku, a ještě více ji předvídat v době, kdy výstavce provádí platbu;
2. Protože vysoce likvidní bankovní směnky mohou nahradit hotovost při vypořádání, použití takových směnek při vzájemném vypořádání s dodavateli může pomoci snížit úroková sazba pro komerční úvěr poskytnuté dodavatelem produktu ve výši odměny dodavatele za poskytnutý úvěr;
3. za třetí, používání bankovních směnek podniky je často způsobeno výhodou směnkového úvěru oproti hotovostnímu úvěru, který je vyjádřen nižší sazbou. Snížení kurzu směnky bankou je možné, protože banka nepotřebuje k vystavení směnky získávat další finanční zdroje;
4. podnik, který používá bankovní účet pro zúčtování se svými dodavateli, má právo na vrácení DPH z přijatého zboží (pokud byl tento účet dříve přijat jako platba za poskytnuté služby nebo vykonanou práci).

používají podniky jednající jako kupující v případě nedostatku pracovní kapitál na vyrovnání s dodavateli výrobků, zboží, služeb a nemožnost z důvodu vysokých nákladů získat od banky běžný hotovostní bankovní úvěr.

V případě úvěru na směnku uzavře banka s klientem úvěrovou smlouvu, podle které dlužník obdrží balíček jako úvěr vlastní účty věřitelská banka na celkovou částku uvedenou ve smlouvě, kterou jí banka vystavila.

Úroková sazba u půjčky na směnku je stanovena nižší než u běžné půjčky z důvodu nižší likvidity směnek oproti penězům.

Poplatek, který si banka účtuje za poskytnutí diskontního úvěru, se nazývá diskontní úrok nebo diskont. Odečítá se z částky vyúčtování v době účtování a určuje se podle vzorce:

D = BTY / 100 x 360;

kde B je částka směnky přijatá k zaúčtování;

T - období před zaplacením účtu, měřeno ve dnech;

Y - diskontní úroková sazba, ročně.

Výše eskontního kreditu závisí nejen na diskontní sazbě, ale také na výši směnky.

kde Ky je částka účetního kreditu.

Má určité hranice, neboť banky s tímto typem úvěrování, přestože nevyužívají své úvěrové zdroje, jsou limitovány rámcem standardu N 13, aby nedocházelo k nepřiměřenému nárůstu peněžní zásoby v oběhu.

Posouzení možností otevření půjčky na směnku

Při zvažování možnosti otevření úvěru na směnku banka zvažuje především to, jak ekonomická a finanční situace klienta charakterizuje možnost včasného splacení úvěru a také stupeň jeho bonity.

Pro banky vyžadují od právnické osoby prezentace základních údajů formou dotazníku, který obsahuje tyto otázky:

• jméno a adresa;
• složení manažerů organizace a podniku;
• seznam příchozích jednotlivých podniků nebo poboček, pokud existují, jejich umístění;
• složení fixního a pracovního kapitálu;
• ve které bance a v jaké výši se úvěry otevírají;
• popis stávajícího zařízení, stupeň opotřebení;
• zda existoval nějaký dluh po splatnosti, co to způsobilo;
• k jakým účelům je půjčka využívána apod.

Společnost také musí bance předložit:

• poslední rozvaha a výroční zpráva;
• výrobní a ekonomické plány;
• povinnost v budoucnu umístit volné finanční prostředky na běžný účet;
• pojistné smlouvy pojištěných podniků;
• statut a předpisy vymezující právní postavení žadatele o úvěr.

Kromě těchto údajů slouží k posouzení bonity údaje z jiných bank a zprávy ve fondech. hromadné sdělovací prostředky nebo služby nezávislých auditorských služeb. V budoucnu, při vytváření systému pro shromažďování a podávání zpráv o podnicích a hospodářských orgánech, které umožnily protesty na směnky, budou tato data základem pro odmítnutí otevření úvěru na směnku, protože podniky, které umožnily směnky protestovat se zpravidla nezapočítávají.

Pokud se později ukáže, že výše autorizovaného úvěru na směnku neodpovídá potřebám klienta a jeho bonitě, může mu být zřízen další úvěr na směnku stejným způsobem jako původní.

Přijímací kredit

Spolu s kreditem na účet komerční bankyÚvěr ve formě akceptace směnky (akceptační kredit) by mohl být široce využíván. Akceptační úvěr je v podstatě také směnečným úvěrem. Přijetí směnky je potvrzením příkazce o souhlasu s platbou ze směnky (směnky). Z obsahu směnky vyplývá, že závazky z ní pro směnečníka vznikají teprve okamžikem, kdy směnku přijme. V opačném případě zůstává pro účet cizí. Na základě toho mohou příjemci peněz ze směnky předem, před termínem splatnosti, zjistit postoj plátce k placení směnky. Tohoto účelu je dosaženo předložením směnky směnečníkovi s nabídkou, že ji převezme, a tím se zaváže k zaplacení.

Předložení směnky k přijetí přitom nepředstavuje předpoklad pro ty případy, kdy je majitel směnky přesvědčen o platební schopnosti směnečníka a výstavce. Směnku lze předložit k přijetí kdykoliv - ode dne jejího vystavení až do okamžiku splatnosti. Konkrétní podmínky (představení k akceptaci se stanovením termínu nebo bez něj, jakož i bez akceptace) musí výstavce a indosant ve směnce stanovit a datovat. Směnku lze předložit a přijmout i po datu splatnosti a směnečník za ni odpovídá, jako by směnku přijal před datem splatnosti.

Plátce může omezit přijetí na část částky. Zbývající částka směnky se považuje za nepřijatou. Směnka se považuje za nepřijatou v těchto případech:

• není-li možné najít plátce na uvedené adrese;
• platební neschopnost plátce;
• pokud je na směnce uvedeno „nepřijato“, „nepřijato“;
• pokud je akceptační list přeškrtnutý.

Bankou akceptované směnky jsou hojně využívány při transakcích zahraničního obchodu. Za jednu z forem se považuje akceptace směnky, kterou jí vystavil vývozce nebo dovozce, bankou bankovní půjčky zahraniční obchod. S přihlédnutím k dříve popsaným výhodám bankovního úvěru na směnku je třeba poznamenat, že spektrum aplikací směnky akceptované bankou je široké.

V Ruská federace Je předčasné hovořit o existujícím trhu s akceptacemi bankéřů, protože nákupní a prodejní transakce jsou akceptovány zahraniční banky směnky jsou stále osobní povahy a transakce se směnkami jsou přijímány ruské banky, prakticky chybí.

Schéma půjčky na směnku

Má následující hlavní vlastnosti:

1. ve smlouvě o úvěru, která se uzavírá při poskytnutí úvěru na směnku, je stanoven termín splacení úvěru dřívější, než je den splatnosti směnek;
2. doba splácení úvěrových směnek je zpravidla nejméně 3 měsíce a nejvýše 1 rok, takže půjčka na směnku je vždy krátkodobá;
3. před ukončením úvěrové smlouvy na úvěr na směnku musí klient převést bance náhradu za přijaté směnky a provizi, přičemž tato platba může být jednorázová;
4. výše provize z úvěrů na směnku nezávisí na změnách výše úvěru v průběhu celého období (neplatí tedy amortizace úvěru);
5. Vzhledem k tomu, že banka nepřevádí zdroje na vydávání směnkových úvěrů, celková platba za ně je obvykle 2-3krát nižší než u jiných typů úvěrů.

Schéma poskytování půjčky na směnku

1. Banka vystavuje klientovi jednoduché eskontní směnky.
2. Klient platí těmito směnkami u dodavatelů.
3. Před splatností úvěru převede klient bance nominální částku směnek a provizí.
4. Poslední majitel směnky předloží směnku k proplacení bance po datu její splatnosti.
5. Banka hradí své účty z platby přijaté od klienta. Zisk banky se rovná výši provize zaplacené klientem.

Splacení úvěru na směnku poskytnutého bankou probíhá obvyklým způsobem.

Půjčka na zavolání

Půjčka na zavolání je úvěrová operace, při které banka vydá klientovi úvěr zajištěný směnkami v držení klienta.

Dva hlavní rysy odlišují půjčku na vyžádání od jiných typů půjček na směnku:

• vlastnictví směnek nepřechází na banku, jsou pouze zastaveny bance na určitou dobu s následným splacením. Ke ztrátě práv k zastavené směnce dochází pouze v případě, že dlužník neplní své závazky vůči bance;
• poskytnutí úvěru pouze na část (60-80 %) nominální hodnoty zastavených směnek.

Půjčka na zavolání je tedy druh půjčky na směnku.