Jak vypočítat DPH 18 % z částky - vzorec a příklady
DPH je daň z přidané hodnoty. V Ruské federaci působí od roku 1992. Podle formy příspěvku do rozpočtu je klasifikován jako nepřímý. Při koupi produktu platí spotřebitel prodávajícímu daň zahrnutou v ceně.
Tento systém funguje takto:
Vážený čtenáři! Naše články hovoří o typických způsobech řešení právních problémů, ale každý případ je jedinečný.
Pokud to chcete vědět jak přesně vyřešit váš problém - kontaktujte online formulář poradce vpravo nebo zavolejte na tel.
Je to rychlé a zdarma!
- Kupující kupuje zboží za účelem jeho dalšího prodeje nebo použití k výrobě jiného zboží, zároveň zaplatil daň zahrnutou v ceně;
- Dále bude nový produkt po výrobě prodán konečnému spotřebiteli za cenu tvořenou součtem všech nákladů, včetně nákladů na materiál (bez DPH, viz bod 3), mzdových nákladů atd. + 18% DPH z přijatých nákladů;
- Výrobce si může při výpočtu svých daňových odvodů do rozpočtu odečíst z částky daně přijaté od spotřebitelů částku daně, kterou zaplatil za nakoupené suroviny.
Úkoly, které má vybudovaný systém placení DPH řešit:
- odstranit vícenásobný výběr daní mezi fázemi výrobního a obchodního cyklu;
- snížit rizika daňových úniků;
- osvobozuje vývozce od plateb, čímž zvyšuje konkurenceschopnost národních produktů.
Sazby daně z přidané hodnoty v Ruské federaci:
- 18 % základní.
- 10 % pro některé produkty ze seznamu.
- 0 %, pro operace uvedené v Čl. 149 daňového řádu Ruské federace.
Poplatníci musí vést samostatnou evidenci transakcí pro každou sazbu daně.
Kdo platí DPH a kdo ne?
Plátci DPH jsou:
- společnosti s právní subjektivitou. osob, bez ohledu na druh vlastnictví a vztahu k útvarům, které se zabývají výrobní a/nebo obchodní činností, vč. pojišťovny a banky (s výjimkou transakcí osvobozených od daně), mezinárodní sdružení, zahraniční rezidenti, neziskové organizace (při provádění obchodních operací);
- osoby přepravující cennosti přes celnici.
Všichni plátci jsou povinni se registrovat u finančního úřadu.
Daň z přidané hodnoty se neplatí:
- Organizace, podniky a jednotliví podnikatelé převedeni na:
- zjednodušený daňový systém;
- platba jednotné zemědělské daně;
- imputovaný příjem za druhy činností podléhajících zdanění UTII;
- V letech 2008 až 2016 pracovat na pořádání a pořádání olympijských a paralympijských her v Soči zahraničními organizátory.
Společnost (nebo jednotlivý podnikatel) může být osvobozena od plateb daně na základě výše příjmů obdržených z prodeje zboží nebo služeb za poslední tři měsíce, pokud je tento celkový příjem (bez daně) nižší než 2 miliony rublů. Platí pouze pro operace v Ruské federaci.
Lhůta pro placení DPH je čtvrtletní. Převod peněžních prostředků a podání daňového přiznání se provádí nejpozději do 20. dne měsíce následujícího po uplynutí tříměsíční lhůty. Při přepravě cenností přes celnici se platby provádějí v souladu s celními předpisy.
Podle odborníků se v příštích letech nepočítá se změnou sazby DPH.
Jak vypočítat DPH 18 procent z částky
Vzorec pro výpočet DPH:
X = (Částka*18)/100, kde X je částka daně.
Vzorec pro výpočet DPH z celkové částky s daní:
X = (ČástkaN/118) * 18, kde ČástkaN jsou celkové náklady včetně daně.
Vzorec pro výpočet částky bez DPH:
X = (ČástkaN/118)*100, X – částka bez daně, ČástkaN – částka s DPH.
Vzorec pro výpočet částky včetně DPH:
ČástkaN = Částka*1,18, kde Částka je částka bez DPH, ČástkaN je částka s DPH.
Vzorec pro výpočet výše daně pro platbu do rozpočtu mínus DPH zaplacená dodavatelům:
SumP jsou náklady dodavatele, SumT jsou náklady zprostředkovatele.
DPH = ČástkaT – ČástkaP.
Problém pro příklad výpočtu DPH
Prodávající nakoupil od dodavatele produkty v celkovém množství 10 000,- 50 kusů. za cenu 200 rublů. za kus. Dodavatel zahrnul do ceny 18% daň, kterou odvedl do rozpočtu. Z toho můžeme usoudit, že 200 rublů. to je 118 %, z toho 18 je daň a 100 je skutečná cena.
Po sestavení podílu vypočítáme cenu bez daně:
200/118 = X/100, kde X jsou náklady bez DPH;
X = (200*100)/118 = 169,5 rublů.
Výše DPH za kus se rovná 200 – 169,5 = 30,5 rub.
Celková DPH za celou zásilku je 30,5*50 = 1525 rublů. Tato hodnota se nazývá „vstupní“ příspěvek.
Potvrzením pro daňový inspektorát o nákupu zboží s DPH může být šek, faktura nebo faktura.
Předpokládejme, že s přihlédnutím ke všem nákladům a požadovanému zisku bude cena jednoho produktu stanovena na 1000 rublů. Po prodeji celé várky bude výtěžek 50 000,-.
Obchodník, stejně jako dodavatel, do něj zahrnul 18% daň, což je:
50000/118 = X/18, kde X je daň z přidané hodnoty;
X = (50000*18)/118 = 7627 rub. Toto je „odchozí“ příspěvek.
Prodávající musí doplatit rozdíl mezi „odchozí“ a „příchozí“ DPH do rozpočtu:
7627 – 1525 = 6102 rublů
Druhý způsob.
Vypočítejte rozdíl mezi nákupní cenou a maloobchodní cenou:
50 000 – 10 000 = 40 000 rublů. Vezměte tuto hodnotu jako 118 % nebo 1,18, pak bude DPH:
40 000/1,18 = 33 898 rub. (nebo je to 100 %);
40000 – 33898 = 6102.
Náklady na daň nakonec zaplatí kupující.
Použití programu 1C v účetnictví
Enterprise je jednou z nejrozšířenějších platforem v Rusku. Konfigurace Účetnictví se používá ve skladu, účetnictví a daňovém účetnictví. Vývojář je z Ruské federace, proto program zohledňuje všechny stávající zákony a požadavky ruské legislativy. Funkce 1C vám umožňuje vytvářet faktury, knihy nákupů a prodejů a odrážet výpočty daní a poplatků na účtech organizace.
Při zadávání údajů o příjmu nebo prodeji částky pro převod do rozpočtu se počítají automaticky podle tarifů uvedených v nastavení a referenčních knihách. Po zaúčtování dokladu program sám vygeneruje a zaznamená transakce na účtu.
Na základě zadaných údajů můžete vytvořit a vytisknout fakturu. Vestavěný „VAT Accounting Assistant“ pomůže zjednodušit práci uživatele, což je užitečné pro podniky, které nepoužívají zjednodušený systém výpočtu DPH.
Klíčem k bezchybnému účetnictví v 1C je správné nastavení.
Ladění 1C: Účtování pro výpočet DPH 18 %:
Prostřednictvím nabídky otevřete formulář nastavení účetní politiky společnosti, přejděte na první kartu „DPH“.
Ukazatele jsou stanoveny individuálně pro každou společnost na období jednoho roku.
Podnik vede buď zjednodušené, nebo „nezjednodušené“ daňové účetnictví. V prvním případě stačí zaškrtnout stejnojmenné políčko.
Vedení „nezjednodušeného“ účetnictví v systému je co nejpodrobnější a má různé mechanismy:
- Kontrola transakcí s DPH 0 %;
- Zahrnutí daně do materiálových a výrobních nákladů, pokud nebyla přijata k odpočtu, při převodu do zdanitelného UTII v maloobchodě nebo při prodeji zboží mimo Ruskou federaci;
- Daň přijatá k odpočtu by měla být zahrnuta do ostatních výdajů u výdajů, u kterých nejsou zdaňovány obchodní operace nebo při prodeji je sazba 0 %;
- Vedení dávkové evidence zboží a transakcí podléhajících různým DPH.
- placení UTII;
- provádění investiční výstavby;
- provádí dovozní nebo vývozní operace;
záložka „Účetnictví DPH“.
- První dva parametry (období a základ daně) v nových vydáních nelze editovat, tyto údaje jsou nastaveny standardně z důvodu změněné legislativy.
- Daň bude zohledněna ihned při prodeji, pokud je zaškrtnuto políčko „Vypočítat DPH při zásilce...“.
- Zaškrtávací políčko „Organizace provádí...“ umožňuje funkce dávkového účtování, objeví se nová záložka „Bez DPH a 0 %“ s přesným nastavením.
Třetí záložka specifikuje algoritmus pro stanovení „příchozí“ a „odchozí“ částky DPH. Tyto parametry lze nastavit pro každou protistranu individuálně.
Záložka „Rozdíly částek“ pro zaúčtování a vyrovnání rozdílu při výpočtu daně. Například pokud jsou smlouvy uzavřeny pomocí y. jednotek (jiná měna než ruble) a částky v dokumentech byly uvedeny v rublech. zaškrtněte políčko „Generovat faktury pro vyrovnání v rublech“.
DPH lze v dokladech uvést dvěma způsoby:
- DPH navrch.
- včetně DPH.
Výběr není nikde regulován, záleží na pohodlí vnímání zaměstnanci. Tato možnost se nachází v nastavení cenové politiky nebo na záložce „Cena a měna“ přímo v dokumentu.
Nástroje 1C umožňují uživateli provádět ruční úpravy účetních údajů.