دستیار VAT در 1s 8.2. اطلاعات حسابداری حسابداری مالیات بر ارزش افزوده ساده

راه حل های موجود در پلت فرم 1C:Enterprise 8 اصول حسابداری مالیات بر ارزش افزوده جدیدی را اجرا می کنند که با موارد استفاده شده در راه حل های 1C:Enterprise 7.7 متفاوت است و به لطف این، تعدادی فرصت جدید ظاهر شده است که قبلاً توسط کاربران قدردانی شده است. در نسخه آتی 1.6 حسابداری سازمانی، نه تنها خود حسابداری مالیات بر ارزش افزوده دریافت کرده است. توسعه بیشتر، اما همچنین ویژگی هایی ظاهر شده است که به مدیریت آن کمک می کند - به عنوان مثال "دستیار حسابداری VAT". علاوه بر این، اکنون ایجاد شده است فرصت ویژهحفظ حسابداری مالیات بر ارزش افزوده ساده - بدون استفاده از اسناد نظارتی و ثبت های ویژه.

ویژگی های "1C: Accounting 8"

"1C: حسابداری 8" با درجه بالایی از اتوماسیون حسابداری مالیات بر ارزش افزوده از نسخه های قبلی متمایز است. برای انجام این کار، برنامه تعدادی از رویدادهایی را که برای تشکیل صحیح یک کتاب خرید، یک کتاب فروش و یک اعلامیه مطابق با قوانین فدراسیون روسیه لازم است، نظارت می کند. چنین رویدادهایی شامل، به عنوان مثال، جبران پیش فروش، تایید نرخ صفرمالیات بر ارزش افزوده، پرداخت مالیات بر ارزش افزوده به بودجه در تعدادی از موارد و ... حسابداری تمام ویژگی های حسابداری مالیات بر ارزش افزوده را منعکس نمی کند و علاوه بر آن دو ورودیاین پیکربندی از رجیسترهای تخصصی استفاده می کند که در آنها اطلاعات مالیات بر ارزش افزوده انباشته می شود. این اطلاعات هنگام پردازش اسناد حسابداری مالیات بر ارزش افزوده و تهیه گزارش استفاده می شود.

علاوه بر اسناد اولیه به طور کامل منعکس کننده همه معاملات تجاریدر حسابداری VAT، پیکربندی از اسناد نظارتی استفاده می‌کند که داده‌های ثبت‌ها را تجزیه و تحلیل می‌کند و هنگام ایجاد آنها، حرکات و ارسال‌های مربوطه را ایجاد می‌کند، پس از آن می‌توانید یک دفتر خرید، یک کتاب فروش ایجاد کنید و یک اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده را پر کنید.

اسناد نظارتی بر اساس نتایج دوره گزارش در یک توالی مشخص پر می شود. در نظر گرفته شده است که اسناد انفرادی فقط در صورت انجام معاملات خاصی در حسابداری یا با تنظیمات خاصی مورد استفاده قرار گیرند.

دستیار حسابداری مالیات بر ارزش افزوده

برای شفاف‌تر کردن فرآیند بسته شدن دوره مالیات بر ارزش افزوده، نسخه 1.6 پیکربندی شامل «دستیار حسابداری مالیات بر ارزش افزوده» است که به وضوح نشان می‌دهد کدام اسناد و به چه ترتیبی باید پر و ارسال شوند.

در قالب دستیار حسابداری مالیات بر ارزش افزوده، بسته به تنظیمات خط مشی حسابداری سازمان، باید دوره - ماه یا سه ماهه را مشخص کنید. دوره مالیاتی"، و سازمانی که عملیات معمول برای آن انجام خواهد شد (شکل 1 را ببینید).

برنج. 1

دستیار نموداری برای انجام عملیات است که به ترتیبی که باید تکمیل شوند مرتب شده اند. انجام یک عملیات نظارتی شامل پر کردن یکی از اسناد نظارتی یا انجام پردازش است. عملیات منظم با رنگ هایی برجسته می شود که وضعیت فعلی و ارتباط آنها را توضیح می دهد. توضیحات رنگ ها در پایین فرم آمده است.

از آنجایی که اسناد نظارتی مختلف منعکس کننده موقعیت های مختلف حسابداری هستند، همیشه لازم نیست همه آنها را پر کنید. به عنوان مثال، در دوره فعلی ممکن است تفاوت مبلغ، فروش با نرخ صفر و ... وجود نداشته باشد، در این صورت ممکن است نیازی به انجام عملیات نظارتی مربوطه نباشد.

عملیاتی که باید انجام شوند ممکن است مرتبط باشند یا نباشند. ارتباط تراکنش ها به ترتیب تکمیل و ارسال اسناد مربوط به معاملات بستگی دارد. تغییر (ارسال مجدد و لغو) اسناد بر ارتباط عملیاتی که به این سند بستگی دارد تأثیر می گذارد. این وابستگی با طرح Helper مطابقت دارد. برای اینکه همه عملیات مرتبط باشند، باید به ترتیب انجام شوند و اگر یکی از عملیات میانی تغییر کرد، همه عملیات بعدی باید تکرار شوند. اطلاعات مربوط به طور خودکار پس از هر عملیات به روز می شود.

هنگام باز کردن اسناد و پردازش، آنها به طور خودکار پر می شوند. اگر سند ارسال شده است، پیشنهاد می شود از ارسال آن لغو شود. اگر هیچ داده ای برای پر کردن سند یافت نشد (شاید این عملیات معمول نیازی به منعکس شدن نداشته باشد)، پیشنهاد می شود سند را برای پر کردن دستی باز کنید.

مرحله فعلی که باید تکمیل شود با یک فلش نشان داده می شود، فلش به مرحله بعدی منتقل می شود. هنگامی که تمام مراحل تکمیل شد (همه مدارک مورد نیاز به عنوان مرتبط برجسته می شوند)، می توانید یک دفتر خرید، یک دفتر فروش ایجاد کنید و یک اظهارنامه را پر کنید.

با کلیک راست بر روی یک عنصر نمودار، یک منوی زمینه باز می شود که در آن می توانید ویژگی های اضافیبرای سند مربوطه: فهرستی از اسناد یا یکی از اسناد را باز کنید، در صورت وجود چندین مورد در دوره فعلی، گزارشی تهیه کنید (به عنوان مثال، "ژورنال در مورد در دسترس بودن فاکتورهای دریافتی"، موجود در منوی مورد "کتاب خرید").

حسابداری مالیات بر ارزش افزوده ساده

پیچیدگی حسابداری برای برخی قوانین مالیات بر ارزش افزوده منجر به نیاز به ذخیره اطلاعات اضافی می شود که در حسابداری منعکس نمی شود. این ورود مانده های اولیه و حسابداری بیشتر را پیچیده می کند، اما امکان اتوماسیون را فراهم می کند موقعیت های دشوارو کاربر را از ورود به عملیات دستی خلاص می کند.

از سوی دیگر، تعداد زیادیانعکاس معاملات معمولی با مالیات بر ارزش افزوده در حسابداری چندان دشوار نیست و نیازی به ذخیره مقدار زیادی اطلاعات در مورد مالیات بر ارزش افزوده ارائه شده و تعهدی ندارد. برای چنین مواردی، فرصت ویژه ای برای حفظ حسابداری مالیات بر ارزش افزوده ساده - بدون استفاده از اسناد نظارتی و ثبت های ویژه ایجاد شده است.

در حالت حسابداری ساده اسناد اولیهثبت‌هایی برای کسر و تعلق مالیات بر ارزش افزوده و همچنین ثبت‌هایی در ثبت‌های «خریدهای مالیات بر ارزش افزوده» و «فروش مالیات بر ارزش افزوده» ایجاد کنید که بر اساس آن دفترچه خرید، دفتر فروش و اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده ساخته می‌شود.

بر این اساس، برای چنین حسابداری محدودیت های خاصی وجود دارد.

1. کسر مالیات بر ارزش افزوده یا در زمان دریافت مقادیر (فاکتورها) یا متعاقباً به صورت دستی منعکس می شود. در مورد مالیات بر ارزش افزوده که از پیش پرداخت و پس از انجام وظایف تعلق می گیرد نماینده مالیات، کسر همیشه به صورت دستی منعکس می شود. برای بازتاب دستی، از سند "انعکاس مالیات بر ارزش افزوده برای کسر" استفاده می شود که با توجه به داده های سند محاسبه مالیات بر ارزش افزوده قابل پر کردن است. این سند هم پست ها و هم جابجایی ها را در ثبت "خریدهای مالیات بر ارزش افزوده" ایجاد می کند.
2. مسدود کردن کسورات هنگام خرید دارایی های ثابت (قبل از پذیرش دارایی های ثابت برای حسابداری) به طور مستقل نظارت می شود.
3. تعهدی مالیات بر ارزش افزوده در پرداخت های اولیه به صورت دستی منعکس می شود - بر اساس سند پرداخت ، "فاکتور صادر شده" ایجاد می شود که با توجه به داده های حسابداری با مبلغ پر می شود.
4. کلیه حسابداری موارد پیچیده فروش بدون مالیات بر ارزش افزوده و با نرخ 0% (درج مالیات بر ارزش افزوده در بهای تمام شده موجودی ها و حذف به عنوان هزینه، تایید نرخ صفر و غیره) فقط به صورت دستی منعکس می شود.

برای مواردی که نیاز به انعکاس معاملات غیر خودکار در حسابداری است، از اسناد "انعکاس مالیات بر ارزش افزوده تعهدی" و "انعکاس مالیات بر ارزش افزوده برای کسر" استفاده می شود. به عنوان مثال، ممکن است یک کسر منعکس شود که برای آن باید منتظر بمانید رویدادهای خاص- پذیرش دارایی های ثابت برای حسابداری، انتقال به بودجه مالیات بر ارزش افزوده تعلق گرفته در حین انجام وظایف به عنوان عامل مالیات بر ارزش افزوده. اسناد را می توان بر اساس اسنادی وارد کرد که نشان دهنده ارائه و محاسبه مالیات بر ارزش افزوده در حسابداری است.

نگهداری سوابق با استفاده از روش ساده شده در پیکربندی شده است سیاست حسابداریسازمان ها

توسعه عملکردی

اکنون بر اساس چندین سند فروش می توانید یک فاکتور صادر کنید و همچنین چندین سند رسید را در یک فاکتور تامین کننده مشخص کنید.

فاکتور صادر شده برای خریدار ممکن است تاریخ و شماره چندین سند پرداخت و تسویه را نشان دهد (شکل 2 را ببینید).

برنج. 2

اگرچه فاکتورهای پیش پرداخت و تفاوت مبلغ به طور خودکار توسط پردازش مربوطه ثبت می شود، اکنون می توان آنها را به صورت دستی وارد کرد و موارد ایجاد شده قبلی را تنظیم کرد. پیش فاکتورها نیز بر اساس اسناد پرداخت قابل درج هستند.

وجود و مبلغ پیش پرداخت با توجه به ثبت های حسابداری تعیین می شود. اگر یک سند پرداخت منعکس کننده پیش پرداخت بر اساس توافق نامه ها یا نرخ های مالیات بر ارزش افزوده مختلف باشد، می توانید چندین بار بر اساس سند فاکتور وارد کنید. در صورت یافت نشدن پیش پرداخت، یا اینکه فاکتورهایی برای این سند پرداخت قبلا ایجاد شده باشد، به کاربر اطلاع داده می شود.

در اسناد رسید، اطلاعات مربوط به فاکتور دریافت شده از تامین کننده را می توان بلافاصله در یک برگه جداگانه نشان داد (شکل 3 را ببینید). در این صورت نیازی به وارد کردن سند جداگانه «فاکتور دریافتی» نخواهید داشت. در صورت دریافت فاکتور به همراه سایر اسناد، هنگام ثبت رسید در حسابداری، می توانید مشخصات فاکتور را مستقیماً در سند رسید ذکر کنید. در مواردی که فاکتور دیرتر دریافت شده است یا باید از فرصت استفاده کنید و چندین سند دلیل را در یک فاکتور ذکر کنید، باید یک سند جداگانه ایجاد کنید.

برنج. 3

به جای اسناد «انعکاس فروش کالا و خدمات (VAT)»، «انعکاس دریافت کالا و خدمات (VAT)» در نسخه 1.6، اسناد «انعکاس مالیات بر ارزش افزوده تعهدی» و «انعکاس مالیات بر ارزش افزوده برای کسر ” استفاده می شود که در آن عملکرد برای ساده سازی ثبت مالیات بر ارزش افزوده تراکنش های خاص و غیر خودکار گسترش می یابد.

اکنون اسناد می توانند معاملاتی را برای محاسبه تعهدی و کسر مالیات بر ارزش افزوده ایجاد کنند. هنگام استفاده از اسناد به عنوان دفتر خرید یا ورودی دفتر فروش، می توانید ورودی های برگه اضافی را منعکس کنید. هنگام انعکاس یک ورودی در یک برگه اضافی از دفتر فروش، دو ورودی لازم است: یک ورودی معکوس در برگه اصلی دفتر و یک ورودی جدید و صحیح. برای ایجاد خودکار ورودی‌های معکوس، داده‌های مربوط به دفتر فروش دوره‌های قبلی مورد نیاز است. در سند "انعکاس مالیات بر ارزش افزوده تعهدی" امکان ایجاد ورودی های معکوس به صورت خودکار یا دستی (که در صورت عدم وجود داده برای دوره تنظیم شده مفید است) وجود دارد.

اسناد می توانند به عنوان ورودی های جداگانه کتاب منعکس شوند، یا می توانند ورودی های سایر اسناد تعهدی و فروش را تنظیم کنند، که پرچم مربوطه برای آنها تنظیم شده است.

استفاده از قابلیت های اسناد جدید در هنگام نگهداری حسابداری مالیات بر ارزش افزوده ساده شده بسیار مهم است.

سند "حذف مالیات بر ارزش افزوده" اضافه شده است تا منعکس کننده حذف مالیات بر ارزش افزوده باشد، که قرار نیست برای کسر ادعا شود (شکل 4 را ببینید).

مالیات بر ارزش افزوده معمولاً به عنوان پیچیده ترین نوع مالیات طبقه بندی می شود. در سال های اخیرتعدادی از اقدامات برای ساده سازی حسابداری انجام شده است، به عنوان مثال، ثبت فاکتور لغو شده است. هیچکس شرایط ثبت نام و انعکاس آنها در کتابهای خرید را لغو نکرده است.

نحوه استفاده از دستیار

برای به حداقل رساندن تعداد خطاها و کاهش سطح بار کاری بر روی کارمندان، برنامه 1C دستیار را اجرا کرده است - مکانیسم ویژه ای که از جمله موارد دیگر، با معاملات مالیات بر ارزش افزوده کار می کند. برنامه دستیار حسابداری VAT برای راه اندازی در پایان دوره گزارش مناسب است.

سمت چپ صفحه شامل لیستی از اقدامات لازم قبل از ارسال گزارش است. گزارش "مجله فاکتور" فقط توسط سازمان هایی پر می شود که مالیات بر ارزش افزوده پرداخت نمی کنند، اما نماینده مالیات هستند.

از طریق روش "تطبیق داده های حسابداری مالیات بر ارزش افزوده"، داده های ثبت فاکتورهای دریافت شده توسط سازمان از طرف مقابل مقایسه می شود. با استفاده از بخش‌های: «کتاب خرید»، «کتاب فروش»، «اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده» کاربر فرصت برداشت دارد. مدارک لازمبرای چاپ

ابزارهای دیگر برای بررسی مالیات بر ارزش افزوده

کاربران 1C همچنین ابزارهای دیگری برای اطمینان از کنترل صحت محاسبه مالیات بر ارزش افزوده در اختیار دارند. برای انجام این کار، باید به بخش "گزارش ها" - "تحلیل حسابداری" بروید.

در زیر سند "بررسی سریع حسابداری" آمده است. قابل دسترسی برای کاربراندر میان اولین ها این شامل چندین بخش، از جمله نگهداری دفاتر خرید و فروش است.

مزیت اصلی این ابزارها نه تنها شناسایی خطاها، بلکه ارائه توصیه هایی به کاربر برای حذف بیشتر آنهاست. به عنوان مثال در مثال زیر در لیست فاکتورها نقض ترتیب شماره گذاری شده است. می توانید با شروع شماره گذاری خودکار جدید اسناد، عدم دقت را از بین ببرید.

در زیر گزینه ای با لیستی از اسناد فروش است که شامل اطلاعات فاکتور نمی شود. عصاره فاکتور مفقود شده مستقیماً از فرم با وارد کردن سند مورد علاقه از گزارش انجام می شود.

تجزیه و تحلیلی مشابه در ترکیب را می توان در رابطه با مالیات بر ارزش افزوده ادعا شده برای بازپرداخت انجام داد. به عنوان مثال، موردی نشان داده شده است که در آن اختلافات در انعکاس داده ها در حساب 19 رخ داده است.

سند "تجزیه و تحلیل حسابداری مالیات بر ارزش افزوده" اطلاعات نهایی را در مورد میزان مالیات بر ارزش افزوده تعلق گرفته و مقدار کسورات انجام شده منعکس می کند. علاوه بر این، هر یک از اعداد تا ایجاد اسناد اولیه برای رمزگشایی در دسترس هستند.

تطبیق داده های حسابداری مالیات بر ارزش افزوده

قبل از ارائه گزارش مالیات بر ارزش افزوده، لازم است انجام شود چک اضافی. نکته این است که مقامات مالیاتیدارای قابلیت های گسترده ای برای تأیید صحت داده ها هستند، بنابراین در صورت وجود هرگونه مغایرت، به اظهارنامه به روز شده از شرکت نیاز دارند.

برنامه 1C امکان انجام بررسی مشابه خود را برای حذف موارد ارسال نادرست اطلاعات فراهم می کند. برای این منظور، سند "تطبیق حسابداری داده های مالیات بر ارزش افزوده" وجود دارد. با کمک آن می توانید درخواست هایی را برای تطبیق ثبت ها به تامین کنندگان/خریداران ارسال کنید.

با این مقاله یک سری درس در مورد کار با مالیات بر ارزش افزوده در 1C باز می کنم: حسابداری 8.3 (نسخه 3.0). در نظر خواهیم گرفت مثال های سادهحسابداری در عمل

بیشتر مطالب برای حسابداران مبتدی طراحی شده است، اما افراد با تجربه نیز چیزی برای خود پیدا خواهند کرد. برای اینکه انتشار درس های جدید را از دست ندهید، در خبرنامه مشترک شوید.

اجازه دهید یادآوری کنم که این یک درس است، بنابراین می توانید با خیال راحت مراحل من را در پایگاه داده خود تکرار کنید (ترجیحاً کپی یا آموزشی).

پس بیایید شروع کنیم

در اواسط قرن گذشته لورا موریس(فرانسوی) اختراع کرد مالیات جدید - مالیات بر ارزش افزوده، به اختصار.

ایده مالیات آنقدر موفق بود که با گذشت زمان، مالیات بر ارزش افزوده در کشورهای دیگر ظاهر شد (اکنون 137 نفر از آنها در 1 ژانویه 1992 به روسیه آمدند).

به هر حال، اطلاعات ساختاری شگفت انگیزی در مورد مالیات بر ارزش افزوده در وب سایت موجود است خدمات مالیاتی، خواندن را توصیه می کنم (لینک).

موقعیتی که باید در نظر گرفته شود

ما (پرداخت کننده مالیات بر ارزش افزوده)

01.01.2016 خریدصندلی برای 11800 روبل (شامل مالیات بر ارزش افزوده). 1800 روبل)

05.01.2016 فروخته شدصندلی برای 25000 روبل (شامل مالیات بر ارزش افزوده). 3813.56 روبل)

مورد نیاز:

• اسناد را در پایگاه داده وارد کنید
• یک کتاب خرید بسازید
• یک کتاب فروش ایجاد کنید
• اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده سه ماهه اول 2016 را پر کنید

ما همه این کارها را با هم انجام خواهیم داد و در طول مسیر توجه شما را به جزئیاتی که برای درک رفتار برنامه باید بدانید جلب خواهم کرد.

ما خرید می کنیم

به بخش "خریدها"، مورد "رسیدها" بروید ():

ما ایجاد می کنیم سند جدیددریافت کالا و خدمات:

ما آن را مطابق با داده های خود پر می کنیم:

هنگام ایجاد یک کالای جدید، فراموش نکنید که نرخ مالیات بر ارزش افزوده 18٪ را در کارت آن ذکر کنید:

این برای راحتی لازم است - به طور خودکار در تمام اسناد وارد می شود.

ما همچنین به مورد "VAT در بالا" که در تصویر سند برجسته شده است توجه می کنیم:

وقتی روی آن کلیک می کنید، یک گفتگو ظاهر می شود که در آن می توانیم روش محاسبه مالیات بر ارزش افزوده را در سند (بالا یا در کل) مشخص کنیم:

اگر می‌خواهید مالیات بر ارزش افزوده ورودی را بخشی از هزینه کنید (به جای 19 به 41 حساب نسبت داده می‌شود) در اینجا می‌توانیم کادر «شامل مالیات بر ارزش افزوده در قیمت» را علامت بزنید.

ما همه چیز را به عنوان پیش فرض (مانند تصویر) می گذاریم.

ما سند را ارسال می کنیم و به تراکنش های حاصل نگاه می کنیم (دکمه DtKt):

همه چیز منطقی است:

• 10000 روبل در مکاتبه با بدهی ما به تامین کننده (اعتبار 60) هزینه شد (41 حساب بدهکار).
• 1800 روبل برای مالیات بر ارزش افزوده به اصطلاح "ورودی" هزینه شد که مطابق با بدهی خود به تامین کننده (اعتبار 60) آن را برای جبران (بدهی 19) می پذیریم.

مجموع، پس از این پست ها:

• هزینه کالا (بدهی 41) - 10000 روبل.
• مالیات بر ارزش افزوده ورودی برای اعتبار (بدهی 19) - 1800 روبل.
• بدهی ما به تامین کننده (اعتبار 60) 11800 روبل است.

به نظر می رسد این همه باشد، زیرا اغلب حسابداران، از روی عادت، فقط به نشانک با ورودی های حسابداری توجه می کنند.

اما من می خواهم فوراً به شما بگویم که برای "ترویکا" (و همچنین برای "دو") این رویکرد نمی تواند کافی تلقی شود. و در اینجا دلیل آن است.

1C: علاوه بر این، حسابداری 3.0 ورودی های حسابداریهمچنین به اصطلاح در رجیسترها ثبت می کند. او بر روی مدخل‌های این فهرست‌ها تمرکز می‌کند.

دفتر درآمد و هزینه ها، دفتر خرید و فروش، گواهینامه ها، اظهارنامه ها برای گزارش ... تقریباً همه چیز (به جز گزارش هایی مانند تجزیه و تحلیل حساب، نمک و غیره)، او دقیقاً بر اساس ثبت ها پر می کند. و نه اصلا حسابداری .

بنابراین، بیایید به برگه ثبت نام برویم " مالیات بر ارزش افزوده ارائه شده است":

درآمد حاصل از این ثبت، مالیات بر ارزش افزوده ورودی ما را جمع می کند (مشابه ورود به بدهکار حساب 19).

بیایید بررسی کنیم - آیا ما همه شرایط برای منعکس شدن این رسید در دفتر خرید را داشته ایم؟

برای انجام این کار، به بخش "گزارش ها" بروید و مورد "کتاب خرید" را انتخاب کنید:

ما آن را برای سه ماهه اول 2016 تشکیل می دهیم:

و می بینیم که کاملا خالی است.

تمام موضوع این است که ما فاکتور دریافتی از تامین کننده را ثبت نکردیم. بیایید این کار را انجام دهیم و در عین حال نگاهی به حرکات او از طریق رجیسترها (همراه با ارسال) بیندازیم.

برای انجام این کار، به سند رسید برمی گردیم و شماره و تاریخ فاکتور از طرف تامین کننده را در پایین آن وارد می کنیم، سپس روی دکمه "ثبت" کلیک می کنیم:

لطفاً به چک باکس «انعکاس کسر مالیات بر ارزش افزوده در دفتر خرید بر اساس تاریخ دریافت» توجه کنید. این چک باکسی است که مسئول ظاهر رسید ما در دفتر خرید است:

بیایید با توجه به ثبت فاکتورهای دریافتی (دکمه DtKt) به ارسال ها و جابجایی ها نگاه کنیم:

پست ها کاملاً مورد انتظار هستند:

• مالیات بر ارزش افزوده ورودی را از اعتبار حساب 19 به بدهی 68.02 کم می کنیم. با این عملیات ما مالیات بر ارزش افزوده قابل پرداخت خود را کاهش می دهیم.

مجموع پس از این عملیات:

• از 19 مارس، موجودی 0 است.
• طبق 68.02 - مانده بدهی 1800 (دولت در حال حاضر به ما بدهکار است).

و اکنون جالب ترین چیز، بیایید به ثبت ها نگاه کنیم (به مرور زمان باید همه آنها را همراه با نمودار حساب ها یاد بگیرید).

ثبت نام کن" مالیات بر ارزش افزوده ارائه شده است" - دوست قدیمی ما:

فقط این بار ورود به عنوان هزینه انجام شد. با این کار مالیات بر ارزش افزوده دریافتی را مانند ورودی اعتبار حساب 19 کسر کردیم.

و اینجا یک ثبت نام جدید برای ما است" خریدهای مالیات بر ارزش افزوده":

احتمالاً قبلاً حدس زده اید که این ورودی در این ثبت است که مسئول ورود به دفترچه خرید است.

کتاب خرید

ما در تلاش هستیم تا دفتر خرید سه ماهه اول را دوباره شکل دهیم:

و voila! رسید ما در این کتاب گنجانده شد و همه به لطف ورود در ثبت "خریدهای مالیات بر ارزش افزوده" بود.

درباره ژورنال فاکتور

به هر حال، ما ثبت سوم "مجله فاکتور" را در نظر نگرفتیم. یک رکورد روی آن ایجاد شده است، اما بیایید سعی کنیم همین گزارش را ایجاد کنیم.

برای انجام این کار، به بخش "گزارش ها"، آیتم "مجله فاکتور" بروید:

این لاگ را برای سه ماهه 1 2016 ایجاد می کنیم و ... می بینیم که لاگ خالی است.

چرا؟ بالاخره ما فاکتور را وارد کرده ایم و در رجیستر ثبت شده است. و نکته اصلی این است که از سال 2015، گزارشی از صورتحساب های دریافتی و صادر شده فقط هنگام انجام فعالیت های تجاری به نفع شخص دیگری بر اساس توافق نامه های واسطه (مثلاً تجارت کمیسیون) نگهداری می شود.

فاکتور ما مشمول این تعریف نمی شود و بنابراین در مجله نمی آید.

انجام اجرا

به بخش "فروش"، مورد "فروش (اعمال، فاکتورها") بروید:

ما یک سند برای فروش کالا و خدمات ایجاد می کنیم:

مطابق با وظیفه آن را پر کنید:

و دوباره، ما بلافاصله به مورد برجسته "VAT در کل" توجه می کنیم.

ما سند را ارسال می کنیم و به پست ها و حرکات مطابق با رجیسترها نگاه می کنیم (دکمه DtKt):

ورودی های مورد انتظار حسابداری:

• ما هزینه صندلی (10000 روبل) را به عنوان اعتبار 41 نوشتیم و بلافاصله آن را به عنوان بدهی 90.02 (هزینه فروش) منعکس کردیم.
• ما درآمد (25000 روبل) را در اعتبار 90.01 منعکس کردیم و بلافاصله بدهی خریدار به ما را به عنوان بدهی 62 منعکس کردیم.
• در نهایت، ما بدهی مالیات بر ارزش افزوده خود را به مبلغ 3813 روبل 56 کوپک به دولت تحت اعتبار 68.02 در مکاتبات با بدهی 90.03 (مالیات بر ارزش افزوده) منعکس کردیم.

و اگر اکنون به تحلیل 68.02 نگاه کنیم، خواهیم دید:

• 1800 روبل بدهی مالیات بر ارزش افزوده ورودی ما (از دریافت کالا) است.
• 3813 روبل و 56 کوپک وام، مالیات بر ارزش افزوده خروجی ما (از فروش کالا) است.
• خوب ، مانده اعتباری 2013 روبل و 56 کوپک مبلغی است که باید برای سه ماهه اول سال 2016 به بودجه منتقل کنیم.

با سیم کشی همه چیز مشخص است. بیایید به سراغ ثبت نام ها برویم.

ثبت نام کن" فروش مالیات بر ارزش افزوده" کاملاً مشابه "رجیستر خریدهای مالیات بر ارزش افزوده" است، تنها تفاوت این است که ثبت در آن تضمین می کند که فروش در دفتر فروش درج شود:

بیایید آن را بررسی کنیم.

کتاب فروش

به بخش "گزارش ها"، آیتم "کتاب فروش" بروید:

ما آن را برای سه ماهه اول 2016 تشکیل می دهیم و اجرای خود را می بینیم:

شگفت انگیز.

مرحله بعدی در راه ایجاد اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده.

تجزیه و تحلیل حسابداری مالیات بر ارزش افزوده

به بخش «گزارش‌ها»، مورد «تحلیل حسابداری مالیات بر ارزش افزوده» بروید:

ما آن را برای سه ماهه اول تشکیل می دهیم و به وضوح همه هزینه ها (مالیات بر ارزش افزوده خروجی) و کسورات (مالیات بر ارزش افزوده ورودی) را مشاهده می کنیم:

VAT برای پرداخت بلافاصله نمایش داده می شود. همه معانی را می توان رمزگشایی کرد.

به عنوان مثال، روی دکمه سمت چپ ماوس در پیاده سازی دوبار کلیک کنید:

گزارش باز شد...

که در آن، اتفاقا، ما اشتباه خود را می بینیم - فراموش کردیم که یک فاکتور برای فروش صادر کنیم.

بیایید این باگ را برطرف کنیم. برای انجام این کار، به سند پیاده سازی بروید و در پایین روی دکمه "نوشتن فاکتور" کلیک کنید:

دستیار حسابداری مالیات بر ارزش افزوده

اکنون به بخش "عملیات" بروید و "دستیار حسابداری VAT" را انتخاب کنید:

ما آن را برای سه ماهه اول 2016 تشکیل می دهیم:

در اینجا به ترتیب در مورد مراحلی صحبت می کنیم که برای ایجاد یک اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده صحیح باید طی شود.

ابتدا اجازه دهید اسناد هر ماه را انتقال دهیم:

در صورتی که ما اسناد را وارد کرده ایم این امر ضروری است عطف به ماسبق.

ما از ایجاد مدخل های کتاب خرید صرف نظر می کنیم، زیرا برای ساده ترین مورد ما، آنها به سادگی وجود ندارند.

و در نهایت بر روی مورد کلیک کنید " اظهارنامه مالیاتیطبق مالیات بر ارزش افزوده.»

اعلامیه

اعلامیه باز شده است.

در اینجا بخش های زیادی وجود دارد. ما فقط نکات اصلی را در نظر خواهیم گرفت.

ابتدا در بند 1 مبلغ نهایی که باید به بودجه پرداخت شود پر شد:

بخش 3 خود محاسبه مالیات (مالیات بر ارزش افزوده خروجی و ورودی) را ارائه می دهد.

در این مقاله نگاهی گام به گام به نحوه انعکاس مالیات بر ارزش افزوده هنگام خرید هر کالا، آن و بررسی صحت داده های وارد شده قبلی خواهیم داشت.

اولین سند در زنجیره انعکاس مالیات بر ارزش افزوده در 1C 8.3 در مورد ما خواهد بود.

سازمان LLC "Confetprom" 6 آیتم نامگذاری مختلف را بر اساس "محصولات" به دست آورد. برای هر یک از آنها نرخ مالیات بر ارزش افزوده 18٪ است. میزان این مالیات دریافتی نیز در اینجا منعکس شده است.

پس از پردازش سند، حرکات در دو ثبت تشکیل شد: "حسابداری و حسابداری مالیاتی" و همچنین ثبت انباشت "VAT ارائه شده". در نتیجه، مقدار مالیات بر ارزش افزوده برای همه موارد به 1306.4 روبل رسید.

پس از اینکه سند خرید کالا از پایگاه داده محصولات را پردازش کردیم، ضروری است. برای این کار شماره و تاریخ آن را در فیلدهای مربوطه وارد کنید. پس از این، باید بر روی دکمه "ثبت نام" کلیک کنید.

تمام داده های موجود در فاکتور ایجاد شده به صورت خودکار پر می شود. لطفاً توجه داشته باشید که در مورد ما، پرچم "بازتاب کسر مالیات بر ارزش افزوده در تاریخ دریافت" انتخاب شده است. در غیر این صورت، هنگام ایجاد دفاتر دفتر خرید با استفاده از سندی به همین نام، مالیات در نظر گرفته می شود.

پس از ارسال، فاکتور ما حرکاتی را در تمام ثبت های لازم به مبلغ 1306.4 روبل ایجاد کرد.

بررسی صحت داده ها

علیرغم این واقعیت که برنامه بیشتر داده ها را به صورت خودکار محاسبه و تولید می کند، امکان خطا وجود دارد.

البته می توانید به صورت دستی داده ها را در رجیسترها بررسی کنید و انتخاب های مناسب را تنظیم کنید، اما می توانید از یک گزارش ویژه نیز استفاده کنید. به آن "بررسی اکسپرس" می گویند.

در فرمی که باز می شود، نشان خواهیم داد که باید داده های سازمان Confetprom LLC را برای جولای 2017 بررسی کنیم. شما می توانید هر دوره ای را مشخص کنید، نه لزوماً ظرف یک ماه.

در تصویر بالا مشاهده می کنید که در برخی از قسمت ها آخرین ستون با پس زمینه قرمز برجسته شده است. تعداد خطاهای شناسایی شده نیز در آنجا نوشته شده است.

در مثال ما می بینیم که برنامه خطایی در نگهداری دفترچه خرید مالیات بر ارزش افزوده پیدا کرده است. هنگام افشای گروه‌ها، ممکن است به دلیل خطاها اطلاعات بیشتری دریافت کنیم.

تعدیل مالیات بر ارزش افزوده

هنگام کار با 1C Accounting 8.3، اغلب مواردی وجود دارد که باید یک سند رسید را "به ماسبق" تغییر دهید. برای انجام این کار، یک تنظیم برای رسید وجود خواهد داشت که بر اساس آن ایجاد می شود.

به طور پیش فرض، سند قبلاً پر شده است. لطفا توجه داشته باشید که ما مالیات بر ارزش افزوده را در دفتر فروش بازیابی خواهیم کرد. این با پرچم مربوطه در برگه "Main" نشان داده می شود.

بیایید به تب "محصولات" برویم و مشخص کنیم که چه تغییراتی باید در رسید اولیه ایجاد شود. در مورد ما، تعداد شیرینی های Assorted خریداری شده از چهار به پنج کیلوگرم تغییر کرد. همانطور که در تصویر زیر نشان داده شده است، این داده ها را در خط دوم "پس از تغییر" وارد کردیم.

تنظیم رسید، درست مانند خود رسید اولیه، در دو رجیستر حرکت کرد و فقط تغییرات ایجاد شده در آنها را منعکس کرد.

با توجه به اینکه یک کیلوگرم شیرینی های مختلف 450 روبل هزینه دارد، مالیات بر ارزش افزوده آن 81 روبل (18٪) است. این داده هاست که در حرکات سند منعکس می شود.

در این مقاله می خواهم در مورد یک ابزار مفید صحبت کنم که برای کمک به یک حسابدار در تهیه گزارشات مالیات بر ارزش افزوده طراحی شده است عملیات نظارتیبرای محاسبه مالیات بر ارزش افزوده اگر از این دستیار استفاده نکنید چه اتفاقی می‌افتد؟ این احتمال وجود دارد که برخی از آنها را از دست بدهید مرحله مهمآمادگی برای تنظیم اظهارنامه و اشتباه در محاسبه میزان مالیات پرداختی.

این دستیار در بخش "عملیات" قرار دارد.

اول از همه، برنامه بررسی می کند که آیا اسناد باید برای دوره گزارش منتقل شوند یا خیر.

در صورت وجود چنین نیازی باید عمل انجام شود. این به دلیل این واقعیت است که ترتیب صحیح برای محاسبه مالیات بر ارزش افزوده در پیش پرداخت ها بسیار مهم است: ثبت فاکتورها، کسر و بازیابی مالیات بر ارزش افزوده از پیش پرداخت ها.

پس از سبز شدن تمام ماه های دوره گزارش، می توانید به انجام عملیات روتین ادامه دهید. ترکیب آنها ممکن است بسته به ویژگی های فعالیت های سازمان شما و وجود برخی عملیات تجاری در دوره گزارش متفاوت باشد. دستیار فقط مراحل آماده سازی برای تولید گزارش مالیات بر ارزش افزوده را نشان می دهد که لازم است. از آنجایی که در مثال ما، سازمان از مشتریان پیش پرداخت دریافت کرده است، ما باید فاکتورها را ثبت کنیم.

در فرم باز شده روی «پر کردن» و «اجرا» کلیک کنید.

اطلاعات بیشتر در مورد ثبت پیش فاکتورها و تنظیمات برنامه مرتبط با این عملیات را می توانید در آموزش تصویری ثبت پیش فاکتورها در 1C: حسابداری 8 - VIDEO پیدا کنید.
پس از اتمام عملیات، فرم را ببندید و ادامه دهید.

"ایجاد مدخل کتاب فروش" عملیات بعدی است که باید در مثال ما انجام شود. اگر در دوره گزارش، مالیات بر ارزش افزوده از پیش پرداخت های پرداخت شده به تامین کننده بازگردانده شود (مشروط بر اینکه این مالیات بر ارزش افزوده قبلاً برای کسر پذیرفته شده باشد) ضروری است. از این گذشته، ما به یاد داریم که کسر مالیات بر ارزش افزوده از پیش پرداخت ها یک حق است، نه یک تعهد، برای مالیات دهندگان. اگر سازمان شما از این حق استفاده کرده است، در طول دوره جبران پیش پرداخت، باید مالیات بر ارزش افزوده را برای پرداخت بازگردانید.

سند "ایجاد ورودی های کتاب فروش" تراکنش های زیر را ایجاد می کند.

عملیات بعدی تولید ورودی های دفتر خرید است.

در صورتی که در طول دوره گزارش، پیش‌پرداخت‌های دریافتی از مشتریان جبران یا برگشت داده شده باشد، این سند الزامی است. در این صورت مالیات بر ارزش افزوده این پیش پرداخت ها قابل کسر است.

همچنین در این سندامکان کسر مالیات بر ارزش افزوده از دارایی های خریداری شده وجود دارد. چنین نیازی ممکن است، به عنوان مثال، هنگام خرید و حسابداری دارایی های ثابت یا هنگام انتقال ایجاد شود. کسر مالیاتبرای بعد دوره های گزارش، و همچنین در تعدادی از موقعیت های دیگر.

اگر سازمان وظایف یک نماینده مالیاتی را برای مالیات بر ارزش افزوده انجام می داد یا برای کاهش هزینه فروش صورتحساب های تعدیلی تهیه می کرد، باید برگه های مربوطه را پر کنید.
بسته به اینکه کدام برگه ها پر شده اند و چه تراکنش هایی در آنها منعکس می شود، ارسال اسناد ممکن است متفاوت باشد. در مثال ما، حرکات حساب به این صورت است.

می توانید در مورد کار با این سند از فیلم آموزشی سند "ایجاد ورودی های دفتر کل خرید" در برنامه 1C: Enterprise Accounting 8 - VIDEO اطلاعات بیشتری کسب کنید.
پس از اتمام تمام عملیات در دستیار حسابداری مالیات بر ارزش افزوده، می توانید نسبت به تکمیل و بررسی اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده اقدام کنید. اگر به اطلاعات دقیق در مورد این موضوع نیاز دارید، توصیه می‌کنم ضبط وبینار «پر کردن و بررسی اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده در 1C: حسابداری» را که در ابتدای سال 2017 برای شنوندگان خود انجام دادم، خریداری کنید. به مدت 2.5 ساعت در مورد مهم ترین مسائل مربوط به تهیه گزارش مالیات بر ارزش افزوده در 1C بحث کردیم: حسابداری شما یک وبینار دیگر در مورد خطاهای حسابداری مالیات بر ارزش افزوده در 1C به عنوان هدیه دریافت خواهید کرد. فقط در برنامه و متمرکز تمرین کنید اطلاعات مفید! اطلاعات بیشتر و سفارش از طریق لینک.

بیایید با هم دوست باشیم