دارایی بانک چیست؟ دارایی های بانک چیست؟ دارایی های بانک های روسیه

اوراق بهادار متعلق به بانک، سرمایه گذاری ها و وام های ارائه شده، اشیاء مشهود به صورت مستغلات، وجوه نقد موجود، فلزات گرانبها و سایر دارایی های مشهود.

دارایی ها در ابتدا بانک را ملزم به سرمایه گذاری وجوه می کنند. و هدف نهایی کسب منافع اقتصادی بیشتر است. دارایی ها برای وجود نیاز به سرمایه دارند. آنها به ویژه پول سپرده گذاران و سرمایه خود بانک هستند. وظیفه اصلی افزایش اندازه دارایی ها است.

انواع دارایی ها

بر اساس هدف، دسته بندی دارایی های زیر قابل تشخیص است:

• صندوق های پول. آنها برای خدمات روزانه مشتریان و انتقال وجه به آنها ضروری هستند. این دارایی ها شامل پول هایی است که به صورت حضوری در دستگاه های خودپرداز، صرافی ها و بانک های پس انداز صادر می شود. صاحبان وجوه حق دارند در اسرع وقت آنها را دریافت کنند. و بانک باید آماده انجام فوری این تعهد باشد.
• در حال کار کردن این گروه شامل دارایی هایی است که با دوره گردش کوتاه مشخص می شود و به طور منظم سود ایجاد می کند. درصد آنها در ترازنامه بانک زیاد است. این رقم می تواند به 70٪ برسد. دارایی های عملیاتی شامل سپرده های نگهداری شده در موسسات بانکی و وام های کوتاه مدت است.
• سرمایه گذاری این دسته شامل سرمایه گذاری های بلند مدت انجام شده توسط یک موسسه مالی است. این دارایی ها توسط بانک با هدف گسترش حوزه نفوذ و همچنین درآمدزایی بعداً ایجاد می شود. سرمایه گذاری ها می تواند مستقیم یا به صورت سفته باشد که سررسید آن در بازه زمانی بیش از یک سال محاسبه می شود.
• با حروف بزرگ. از این دارایی ها برای فعال کردن بانک استفاده می شود. در ساختار کلی آنها تا 15٪ را اشغال می کنند. محل، تجهیزات، حمل و نقل - این و موارد دیگر برای سازماندهی یک بانک ضروری است. چنین دارایی هایی در گردش نیستند. مهم است که مبلغ آنها از سرمایه خود بانک تجاوز نکند.
• دیگران دارایی‌های باقی‌مانده شامل حساب‌های ترانزیت و مطالبات می‌شود. برای فعالیت های عادی بانک، سهم دارایی های این نوع نباید از 10 درصد تجاوز کند. اگر از هنجار مشخص شده فراتر رود، روند منفی ظاهر می شود.

نقدینگی و سطح ریسک دارایی ها

با شناسایی دارایی ها از دیدگاه نقدینگی، می توان آنها را به چهار سطح تقسیم کرد:

• بسیار مایع. چنین دارایی هایی به سرعت به وجوه مورد نیاز برای انجام تعهدات مختلف تبدیل می شوند. این مثلاً پول نقد است.
• مایع متوسط این دارایی ها در اختیار بانک است. در صورت لزوم با تاخیری کوتاه می توان آنها را تبدیل به پول کرد. این وام ها و پرداخت های کوتاه مدت هستند. زمان تکمیل آنها تا یک ماه است.
• داشتن نقدینگی بلندمدت اگر این وام باشد، دوره بازپرداخت آنها فراتر از سال است.
• نقدینگی کم ما در اینجا در مورد سرمایه گذاری ها و بدهی های بلندمدت صحبت می کنیم.

برای ایجاد ثبات در فعالیت های بانک باید حداقل 12 درصد دارایی های با نقدشوندگی بالا وجود داشته باشد. سیاست هر بانکی با هدف حفظ نقدینگی بالا است. با این حال، سهم معینی از دارایی های کم نقدینگی نیز ضروری است. با کمک آنها است که ذخایری تشکیل می شود که در شرایط بحرانی کمک می کند. دارایی از این نوع - عتیقه جات، جواهرات.

مفهوم "دارایی در حال کار موسسه اعتباری"

دارایی ها در معنای وسیع، مزایای اقتصادی آتی هستند که یک موسسه اعتباری ممکن است در نتیجه عملیات یا معاملاتی که در گذشته برای به دست آوردن دارایی و احتمالاً انتقال آن برای استفاده موقت به شخص ثالث رخ داده است، دریافت کند.

منفعت اقتصادی آتی به توانایی دارایی ها برای ایجاد سود برای صاحبانشان از طریق بازگرداندن مطالبات، مبادله آنها با چیزی با ارزش برای مالکان، استفاده از آنها در فعالیت های تولیدی یا استفاده از آنها برای پرداخت بدهی ها مربوط می شود.

تعریف 1

دارایی های یک سازمان اعتباری داده هایی از اقلام ترازنامه بانک است که منعکس کننده تخصیص منابع آنها است. دارایی های بانکی معمولاً در نتیجه عملیات فعال ایجاد می شوند. عملیات مربوط به قرار دادن وجوه خود و استقراضی برای ایجاد درآمد، حمایت از نقدینگی و تضمین عملکرد عادی بانک ها. بانک ها با انجام عملیات فعال بخش عمده ای از درآمد خود را دریافت می کنند.

ترازنامه بانک ها مجموع اقلام دارایی زیر را فرض می کند:

1. پول نقد و حساب در بانک مرکزی فدراسیون روسیه.
2. تعهدات بدهی دولت
3. وجوه از موسسات اعتباری.
4. سرمایه گذاری خالص در اوراق بهادار برای فروش مجدد.
5. وام خالص و بدهی معادل آن.
6. سود تعلق گرفته (از جمله معوقات).
7. وجوه اجاره شده
8. دارایی های ثابت و دارایی های نامشهود، دارایی های مشهود.
9. خالص سرمایه گذاری بلندمدت در اوراق بهادار و سهام.
10. هزینه های معوق برای سایر معاملات.
11. سایر دارایی ها

ساختار دارایی ها باید به عنوان نسبت اقلام دارایی ترازنامه با کیفیت های مختلف به کل واحد پول آن درک شود. دارایی های بانک را می توان بر اساس معیارهای طبقه بندی زیر تقسیم کرد:

• هدف آنها،
• درجه نقدینگی،
• سطح ریسک،
• زمان قرار دادن آنها،
• موضوعات

ما به اولین گروه از دارایی ها علاقه مند هستیم - هدف آنها برای بانک.

1. بر اساس هدف، دارایی ها به پنج گروه تقسیم می شوند. این موارد عبارتند از:
2. پول نقد، به اصطلاح دارایی های نقدی که نقدینگی بانک ها را تامین می کند.
3. دارایی های جاری یا به عبارت دیگر دارایی های در حال کار که برای بانک درآمد جاری ایجاد می کند.
4. دارایی های سرمایه گذاری که درآمدزایی در بلندمدت برای آنها پیش بینی شده است و سایر اهداف استراتژیک محقق می شوند.
5. دارایی های غیرجاری که از فعالیت های اقتصادی بانک ها حمایت می کند.

سایر دارایی ها

ما به عملکرد دارایی ها با جزئیات بیشتری نگاه خواهیم کرد. آنها را می توان به وضوح در شکل زیر مشاهده کرد.

طبقه بندی دارایی های عملیاتی و ویژگی های مختصر آنها

دارایی های در حال کار (سود یا جاری یا پرخطر) که گاهی اوقات دارایی های تخصیص یافته نامیده می شوند، به طور متوسط ​​حدود 60 تا 70 درصد از کل دارایی های مؤسسات اعتباری را تشکیل می دهند.

تعریف 2

معیار اصلی طبقه‌بندی دارایی‌ها به این گروه طبقه‌بندی، تولید بخش عمده درآمد و گردش نسبتاً سریع آن‌ها است. این گروه باید شامل وام های کوتاه مدت (حداکثر یک سال) میان مدت (حداکثر سه سال) و سرمایه گذاری در اوراق بهادار در نظر گرفته شده برای فروش و اندازه گیری به ارزش منصفانه باشد. طبقه بندی وام ها و سپرده های بین بانکی که نزد بانک مرکزی فدراسیون روسیه یا مؤسسات اعتباری قرار می گیرد نوعی دارایی در حال کار است.

در شرایط مدرن، ساختار دارایی های در حال کار تا حد زیادی با وام های بخش های مختلف اقتصاد و وام های مردم نشان داده می شود.

با جزئیات ترکیب دارایی های عملیاتی، آنها را می توان به موارد زیر تقسیم کرد:

• بدهی وام و بدهی معادل بدهی وام:
• سپرده ها و سایر وجوه جمع آوری شده در بانک روسیه؛
• وام های بین بانکی (IBC) و سپرده های ارائه شده نزد مؤسسات اعتباری؛
• وام های ارائه شده به مشتریان غیر از موسسات اعتباری؛
• عملیات فاکتورینگ و لیزینگ؛

1. ضمانت نامه های بانکی پرداخت شده، اما از مشتریان دریافت نمی شود.

با در نظر گرفتن معیارهای اصلی طبقه بندی، باید توجه داشت که دارایی های عملیاتی باید الزامات و ویژگی های اساسی دارایی ها را برآورده کنند. در شکل زیر نشان داده شده اند.

طبق تعریف کلاسیک در حسابداری، کل دارایی ها همه دارایی یک سازمان است و کل بدهی ها منبع شکل گیری آن هستند. در نتیجه، دارایی بانک تمام دارایی است که از وجوه نشان داده شده در سمت بدهی ترازنامه تشکیل شده است.

ساختار دارایی بانک

دارایی یک موسسه بانکی بسته به اینکه معیار طبقه بندی به عنوان مبنا در نظر گرفته شود، می تواند به روش های مختلفی ساختار یابد. به عنوان مثال، کلیه دارایی های بانکی را می توان با توجه به زمان قرارگیری آنها به کوتاه مدت، میان مدت و بلند مدت تقسیم کرد، اما در واقع این امر هیچ اطلاعاتی در مورد ترکیب آنها نمی دهد. در این رابطه، طبقه بندی دارایی ها بر اساس هدف آنها از محبوبیت بیشتری برخوردار است.

1. دارایی های نقدی به آن دسته از وجوه گفته می شود که دائماً در صندوق ها، دستگاه های خودپرداز، حساب های جاری و صرافی ها قرار دارند و فعالیت های جاری بانک را تضمین می کنند.
2. دارایی های در حال کار در ترازنامه جاری نامیده می شود و درآمد ایجاد می کند - اینها وام ها و سپرده ها در سایر بانک ها، قبوض و غیره هستند.
3. دارایی های سرمایه گذاری - آنها همچنین درآمد ایجاد می کنند، اما سرمایه گذاری ها را برای مدت طولانی تری نشان می دهند و خود سرمایه گذاری ها می توانند مستقیم یا پرتفوی باشند. هدف از این سرمایه گذاری ها می تواند هم درآمد و هم گسترش حوزه نفوذ بانک باشد.
4. دارایی های غیرجاری - همانطور که از نام آن پیداست، هیچ گردش مالی ندارند. هدف آنها فراهم کردن فعالیت های جاری بانک با هر آنچه لازم است، شامل دارایی های ثابت، دارایی های نامشهود و سرمایه گذاری های سرمایه ای است.
5. سایر دارایی ها - مطالبات، هزینه های معوق.

به طور جداگانه، شایان ذکر است دارایی های اطلاعاتی بانک - اینها همه اطلاعات شخصی، جزئیات، داده های شخصی، اسرار تجاری، اطلاعات در دسترس عموم و غیره هستند. این دارایی ها، با توجه به الزامات امنیت اطلاعات، باید بر اساس میزان محرمانه بودن اطلاعات طبقه بندی شوند. .

علاوه بر این، موسسات بانکی گاهی دارایی های نامناسبی دارند. حضور آنها نامطلوب است و اغلب به مرز غیرقانونی می رسد، اما با این وجود رخ می دهد. در واقع ، این سرمایه "تورم" است - یعنی وجوه خود بانک فقط از طریق اشخاص ثالث به آن بازگردانده می شود. این زمانی اتفاق می‌افتد که معاملات بی‌معنی منعقد می‌شود یا معاملاتی با اشخاص ذینفع انجام می‌شود، هیچ فعالیت واقعی، نکول وام و غیره وجود ندارد.

دارایی های درآمدی

در رابطه با هر بانک تجاری، در نگاه اول، شناسایی تمام اشیایی که برای آن درآمد واقعی به ارمغان می آورد، آسان نیست.

بدیهی است که درآمد حاصل از وام های صادر شده، اوراق بهادار و اشیاء واگذار شده برای اجاره مالی (لیزینگ) می باشد.

با این حال، دارایی‌های ترازنامه نیز اشیایی را نشان می‌دهد که در نگاه اول غیرقابل اجرا به نظر می‌رسند، اما همچنان درآمدزایی دارند. نمونه بارز آن ارز و فلزات گرانبها است. به نظر می رسد که بانک هیچ معامله ای با آنها انجام نمی دهد ، آنها به سادگی در اختیار آن هستند و همچنین درآمد بهره ای به همراه ندارند. اما با توجه به تغییر قیمت آنها در بازار و نوسانات نرخ ارز، این سرمایه گذاری ها همچنان برای بانک درآمد به همراه دارد.

نمونه دیگری از سودآوری ضمنی، دارایی های نقدی است. در نگاه اول، این فقط پولی است که بانک برای فعالیت های فعلی خود به آن نیاز دارد - به سادگی در صندوق، خودپرداز یا حساب قرار دارد و درآمدی ایجاد نمی کند. با این حال، بانک از این وجوه نیز پورسانت دریافت می کند (برای خدمات تسویه نقدی، صدور پول در دستگاه خودپرداز برای مشتریان سایر بانک ها، برای نقل و انتقال پول و غیره) نکته دیگر این است که در مبارزه برای مشتریان، بانک ها معمولاً این کارمزدها را کاهش می دهند. یا آنها را به حداقل برسانید.

فروش و تجزیه و تحلیل دارایی های بانک

تحلیل در این مورد معمولاً از منظر نقدینگی انجام می شود. درجه نقدینگی این است که در صورت ایجاد چنین فرصتی، با چه سرعتی می توان یک سرمایه گذاری را به پول نقد تبدیل کرد.

خود پول نقدترین دارایی است. سرمایه گذاری در ارزها و فلزات گرانبها کمی کمتر مایع در نظر گرفته می شود - مشکلی برای نقد کردن وجوه وجود نخواهد داشت، اما هنوز هم این کار فورا انجام نمی شود. در مرحله بعد، به ترتیب نزولی، سرمایه گذاری های فوری وجود دارد، به عنوان مثال، سپرده گذاری در سایر بانک های تجاری یا وام های صادر شده، که تنها پس از یک دوره معین به پول تبدیل می شوند. کمترین نقدشوندگی دارایی های ثابت، سرمایه گذاری های بلندمدت، بدهی های معوق و معوق در نظر گرفته می شود.

به عنوان مثال، یک بانک می تواند یک خانه یا دفتر را برای املاک تجاری بفروشد، اما چندین هفته طول می کشد تا معامله انجام شود، البته ناگفته نماند که هنوز باید خریدار پیدا شود - و ممکن است اصلاً تقاضایی وجود نداشته باشد. . داستان در مورد سرمایه‌گذاری‌های بلندمدت نیز مشابه است - به عنوان مثال، می‌توان سهام یک شرکت دیگر را فروخت، اما این کار را نمی‌توان یک شبه انجام داد.

دارایی های نقدی، نقدشونده ترین، باید 15-20٪ از کل، فعال (جاری) - 55-70٪، سرمایه گذاری 3-10٪، غیرجاری - 10-15٪، و بقیه باید دارایی های دیگر باشد.

هنگام تنظیم رتبه بندی موسسات مالی، تحلیلگران نه تنها حاشیه سود و کارایی عملیاتی، بلکه وجود انواع دارایی ها را در شرکت در نظر می گیرند. این شاخص به نتیجه گیری در مورد قابلیت اطمینان یک موسسه مالی و ثبات آن در بازار کمک می کند. در این مقاله به تفصیل بررسی خواهیم کردچگونه محاسبه می شوند و دقیقاً چه چیزی را نشان می دهند.

مقدمه

دارایی ها اموالی هستند که متعلق به یک شرکت است و دارای مقداری ارزش است. این لزوماً چیزی فیزیکی نیست: این اصطلاح شامل هر ارزش مادی است که بتوان آن را به صورت پولی محاسبه کرد. دارایی ها شامل املاک و زمین، پول و سهام، مطالبات و وام، وام و سرمایه گذاری، تجهیزات و وسایل نقلیه، مالکیت معنوی و اوراق بهادار است.

توجه:هدف هر بانک به عنوان یک سازمان تجاری، کسب سود است. بنابراین، هر چه مؤسسه با صلاحیت و حرفه ای تر فعالیت کند، دارایی بیشتری دارد.

توزیع دارایی های بانکی در روسیه

باید بدانید که ایجاد دارایی ها نه تنها می تواند مثبت باشد، یعنی انباشت اموال موجود. بانک می تواند سرمایه گذاری کند، وام بدهد، اضافه برداشت را ترتیب دهد و سایر عملیات استقراضی را انجام دهد و دارایی های خود را توزیع کند، اما در عین حال سطح دارایی ها همچنان افزایش می یابد، زیرا در پایان موسسه در سیاه خواهد بود.

انواع دارایی

علم اقتصاد دو نوع اصلی از دارایی ها را در نظر می گیرد:

1. درآمدهایی که برای شرکت سود می آورد (وجوه دریافتی برای انجام عملیات بانکی).
2. غیر انتفاعی که درآمدی برای شرکت ایجاد نمی کند.

قابل ذکر است که این تقسیم بندی کاملاً خودسرانه است. به عنوان مثال، یک دارایی ممکن است درآمد ایجاد نکند، اما در عین حال شناخت سازمان را افزایش دهد یا ارزش برند را افزایش دهد. و وامی که به مشتری با بهره صادر می شود و متضمن سود است، ممکن است در نهایت تبدیل به آن شوددارایی های مشکل دار بانکی : مشتری یا اصلا آن را پس نمی دهد یا باید مدارکی را به دادگاه ارائه کند و از طریق مجریان عودت دهد که در نهایت سود مورد انتظار را به همراه نخواهد داشت و با توجه به تورم، کسب و کار زیان آور خواهد بود. .

با این وجود، این وام و پیش پرداخت به اشخاص حقوقی و حقیقی است که درآمد اصلی را برای بانک ها به ارمغان می آورد. آنها وام های مصرفی، تجاری و بین بانکی، وام توسعه و خرید املاک و غیره صادر می کنند. در عین حال، یک ساختار مالی کوچک اغلب از خدمات یک ساختار بزرگ استفاده می کند، به عنوان مثال، سپرده های سرمایه گذاران خود را در آن قرار می دهد و دریافت خدمات خاصی در ازای آن بانک همکار ارشد می تواند با خرید اوراق بهادار از آن، پذیرش انواع چک، انجام معاملات دارایی های ارزی و ... از اقمار خود پشتیبانی کند.

اگر موسسه مالی دیگر نتواند بدهی های خود را پرداخت کند، طبق روال پذیرفته شده اعلام ورشکستگی می کند. دارایی های موجود به یک شرکت مدیریت منتقل می شود و یک مدیر ویژه به بانک منصوب می شود که بخش حسابداری را برای ورشکستگی ساختگی یا برداشت غیرقانونی وجوه بررسی می کند.

تفاوت های ظریف دارایی های بانکی

در بالا، اصطلاحات کلی را بررسی کردیم و به بررسی دارایی‌های مؤسسات مالی پرداختیم. اما این فقط یک مفهوم ساده شده است. پس از نقطه نظر حسابداری صحبت کنیمدارایی های بانک هستند اموالی که متعلق به یک شرکت است و دارای ارزش گذاری مالی خاصی است. ابزارهای زیر در ایجاد آنها شرکت می کنند:

1. پولی که از مردم به صورت سپرده جمع آوری می شود.
2. وام ها و اعتبارات بین بانکی صادر شده توسط شرکت.
3. سرمایه یک موسسه مالی.
4. انتشار اوراق قرضه.

دارایی بانک باید برای آن سود بیاورد

دارایی ها به دلیل کار نقاط ذکر شده در بالا رشد می کنند. بانک عملیات مختلفی را انجام می دهد و سودهای مربوطه را دریافت می کند. آنها عبارتند از:

1. وام ها و اعتبارات صادر شده توسط یک موسسه مالی.
2. وجوه نقدی که در صندوق موجود است.
3. سرمایه گذاری های انجام شده توسط شرکت.
4. املاک و مستغلات متعلق به شرکت (شامل وثیقه).
5. اوراق بهادار مختلف

داده های مربوط به دارایی ها باید در ترازنامه وارد شود و هنگام ثبت گزارش ها در نظر گرفته شود. آنها همچنین برای ارزیابی اثربخشی موسسه خدمت می کنند. مدیریت با درک پویایی تغییر، در مورد اثربخشی کار نتیجه گیری می کند و تغییرات مناسبی را در استراتژی توسعه ایجاد می کند.

توجه:سال های 2008 و 2015-2016 دلیل افزایش شدید دارایی های سمی یا "دارایی های سمی" بود. این اصطلاح به وام ها و اعتبارات معوقی اطلاق می شود که توسط بدهکاران بازپرداخت نمی شود.

دارایی های سمی وام های مشکل دار هستند. آن‌ها در سال‌های بحرانی به وجود می‌آیند، زمانی که درآمد خانوارها کاهش می‌یابد، مردم بیکار می‌مانند و بنگاه‌ها و شرکت‌ها تعطیل می‌شوند و قادر به مقاومت در برابر کاهش قدرت خرید و افزایش بار مالیاتی نیستند. طبق آمار، دارایی های سمی تقریباً 4 درصد از وام ها را در زمان های عادی تشکیل می دهند. در زمان بحران، این رقم به 10-14٪ افزایش می یابد و سپس بهمنی از نکول و استقراض مجدد رخ می دهد که در نتیجه بسیاری از بانک ها خود را در آستانه ورشکستگی می بینند و نمی توانند با بدهی های خود کنار بیایند. در نتیجه، از ابتدای سال 2019، روس ها تقریبا 13 تریلیون روبل به بانک ها بدهکار هستند (این دارایی های سمی هستند)، در حالی که اشخاص حقوقی حدود 23 تریلیون بدهی دارند. همه اینها بر ثبات بخش بانکی و نرخ مبادله روبل تأثیر می گذارد: بانک ها با داشتن فرصت، مشتریان خود را مجدداً تأمین مالی می کنند و کسانی که نمی توانند به کار خود ادامه دهند برای دریافت بودجه مجدد به بانک مرکزی فدراسیون روسیه مراجعه می کنند.

حرکت چگونه انجام می شود؟

پس حالا شما این را می دانیددارایی های بانک تجاری هستند دارایی او، در اشیاء محسوس و ناملموس بیان می شود که به نحوی قابل ارزیابی است. در مرحله بعد، بیایید دقیقاً نحوه جابجایی دارایی ها را بررسی کنیم. در صورت بروز مشکل، موسسات مالی اولین کسانی هستند که وجوه دریافت می کنند. بنابراین، به ندرت ورشکستگی کامل می کنند. در واقع بانک مرکزی به طرق مختلف از آنها حمایت می کند و دولت نیز از آنها حمایت می کند.

بانک ها اغلب توسط دولت و بانک مرکزی حمایت می شوند

اگر مشکلاتی در کار بانک ایجاد شود، آنها به صورت ریفاینانس بلندمدت کمک می کنند، نرخ ها را کاهش می دهند و برای کمک به خلاص شدن از شر بدهی ها و سودآور شدن، مدیریت موقت را معرفی می کنند. اما، با وجود چنین مزایایی، همه موسسات در سال های بحران جان سالم به در نمی برند. بانک مرکزی مجوز برخی را باطل می کند و به دلیل عدم امکان پرداخت به مشتریان، فعالیت آنها متوقف می شود. گاهی اوقات شرایطی پیش می آید که دولت با پرداخت بدهی یک موسسه را «ملی» می کند و این رویه هم با بانک های خارجی و هم با بانک های ملی انجام می شود. اما اگر به آمار نگاه کنید، مشخص می‌شود که تعداد بانک‌های ورشکسته و تعطیل شده در 10 سال گذشته بسیار کم بوده است: تقریباً همه آنها به هر نحوی توسط دولت از سوراخ خارج شده‌اند. همچنین هنگام مطالعه آمار تعطیلی مشخص می شود که در 95 درصد موارد، ذخایر بانکی به دلیل وام های مشکل دار ذوب شده است.

امروز در مورد دارایی های بانکی صحبت خواهیم کرد و همچنین ویژگی های کلیدی آنها را در نظر خواهیم گرفت. این اطلاعات برای همه سرمایه گذاران تازه کار بسیار مفید خواهد بود.

اصطلاح "دارایی بانک" معمولاً به معنای تمام دارایی های متعلق به یک موسسه اعتباری خاص است. دارایی های بانک شامل وجوه نقد موجود و وجوهی است که در حساب ها نگهداری می شود.

همچنین لازم به ذکر است که اصطلاح «نقد» نه تنها به اسکناس هایی اطلاق می شود که مستقیماً در صندوق های نقدی مؤسسه اعتباری قرار دارند، بلکه به وجوه غیرنقدی نیز اطلاق می شود.

دارایی های بانکی ویژگی های خاص

گروه دارایی های بانکی همچنین شامل کلیه وام هایی است که به موسسات اعتباری خاص صادر شده و همچنین حقوق مالکیت مرتبط با آنها. حقوق مالکیت به دست آمده در فرآیند صدور وام در ترازنامه موسسه اعتباری لحاظ می شود، زیرا در صورت عدم بازپرداخت وام می توان از آنها استفاده کرد. تمام وام های صادر شده به عنوان دارایی پرخطر مؤسسه وام دهنده در نظر گرفته می شود.

لازم به ذکر است که گروه دارایی های بانکی معمولاً شامل املاک، وسایل نقلیه و اثاثیه اداری است که متعلق به موسسه اعتباری مورد نظر است.

سرمایه گذاری بانک در انواع اوراق بهادار و همچنین سهام در بنگاه های مختلف نیز از جمله دارایی های یک موسسه اعتباری است.

هنجارهای قانونی فعلی محدودیت هایی را بر سهم سرمایه یک موسسه اعتباری اعمال می کند که می تواند در انواع مختلف تجارت سرمایه گذاری شود. این محدودیت به این دلیل اعمال شد که موسسات اعتباری همیشه قادر به انتخاب صحیح یک شرکت برای سرمایه گذاری نیستند. بنابراین، اگر بنگاه منتخب ورشکست شود، بانک ممکن است متحمل زیان های جدی شود و نتواند به سپرده های مشتریان خدمات رسانی کند.

اگر تنها 50 سال پیش مؤسسات اعتباری به‌عنوان مراکز تأمین مالی اقتصاد ملی عمل می‌کردند، امروزه به دلیل نرخ بالای سود وام‌ها، عملاً این کار را انجام نمی‌دهند.

علاوه بر دارایی ها، بدهی های بانکی نیز وجود دارد که به تفصیل آنها را نیز بررسی خواهیم کرد.

بدهی های بانکی

اگر از نظر هموطنان ما سپرده های بانکی یک دارایی است، پس برای یک موسسه اعتباری یکی از بدهی های اصلی است. این امر به این دلیل است که موسسه اعتباری موظف به پرداخت سود کلیه سپرده های موجود است.

همچنین عملیات با تعهدات بانکی شامل انتشار اوراق بهادار است که امکان تشکیل سرمایه مؤسسه اعتباری را فراهم می کند. نوع دیگر عملیات با بدهی بانکی، فرآیند استفاده از سود برای یک دوره معین برای افزایش حجم سرمایه و همچنین تشکیل انواع وجوه است.

در بیشتر موارد، تمام سود که بیانگر تفاوت بین بدهی ها و دارایی های یک موسسه اعتباری است، برای افزایش سرمایه در گردش بانک استفاده می شود. در عین حال بخشی از این وجوه صرف پرداخت سود به سرمایه گذاران می شود.

به طور معمول، مؤسسات اعتباری هیچ سود سهامی به دارندگان اوراق بهادار منتشر شده توسط خود اعطا نمی کنند. دارندگان اوراق بهادار مؤسسات اعتباری به دلیل افزایش ارزش آنها درآمد خود را دریافت می کنند.

لازم به یادآوری است که همیشه نمی توان افزایش ارزش اوراق بهادار منتشر شده توسط موسسات اعتباری را مشاهده کرد. به همین دلیل، سرمایه گذاری در اوراق بهادار بانکی به اندازه سرمایه گذاری در هر سهام دیگری خطرناک است.

سپرده های بانکی امن تر هستند زیرا توسط ضمانت های دولتی محافظت می شوند. نقطه ضعف اصلی آنها این است که سود سپرده ها به فرد اجازه نمی دهد روی سودهای بالا حساب کند. اندازه آنها فقط برای جبران تأثیر منفی تورم بر سرمایه شما کافی است.

اگر تصمیم دارید از سپرده های بانکی به عنوان ابزار سرمایه گذاری استفاده کنید، باید میزان غرامتی را که در صورت ورشکستگی یک موسسه اعتباری پرداخت می شود، در نظر بگیرید.

اگر میزان پس‌اندازی که دارید از ضمانت‌های دولتی بیشتر است، باید سرمایه‌تان را به چند قسمت تقسیم کنید و در موسسات اعتباری مختلف سپرده‌گذاری کنید.

نتیجه گیری

با داشتن اطلاعاتی در مورد اینکه دارایی ها و بدهی های بانک چیست، ارزیابی قابلیت اطمینان موسسه اعتباری انتخابی با استفاده از اطلاعات منابع باز برای شما بسیار آسان تر خواهد بود. اگر علاقه مند به سرمایه گذاری در موسسات اعتباری هستید، بهتر است از پس اندازهای موجود خود برای افتتاح موسسات اعتباری استفاده کنید، زیرا سهام موسسات اعتباری به اندازه موسسات اعتباری دارای ریسک هستند، اما هیچ سود سهامی پرداخت نمی کنند.