چانه زنی فاکتور 12 در اکسل. چگونه فاکتور را پر کنیم؟ قوانین کلی، جزئیات مهم و اشتباهات رایج، فرم و نمونه برای دانلود

با کمک یا این سرویس آنلاین برای سازمان ها، می توانید سوابق مالیاتی و حسابداری را برای سیستم مالیاتی ساده و UTII نگهداری کنید، پرداخت ها را ایجاد کنید، 4-FSS، SZV، Unified Calculation 2017 و هرگونه گزارش را از طریق اینترنت و غیره ارسال کنید (از 250 r / ماه). 30 روز رایگان. برای IP های تازه ایجاد شده در حال حاضر (رایگان).

برای شفاف سازی:

در ستون 5 فرم فاکتور، کد واحد درج شده است (OKEI: 166-کیلوگرم، 796-تکه، 798-هزار قطعه)؛

در ستون 6 بارنامه، نوع کانتینری (به اختصار) که کالا در آن حمل می شود (مثلاً جعبه، جعبه و ...) مشخص شده است. اگر محموله بسته بندی نشده حمل شود، در خط مربوطه "n / a" نوشته می شود.

در ستون 7 و 8 "تعداد در یک مکان و مکان ها، قطعات" مکان ها واحدهای کالاهای بسته بندی شده، جعبه، کیسه، پالت، بشکه است. در یک مکان فقط یک عدد صحیح کالا (بدون کاما) می تواند وجود داشته باشد و فقط یک عدد صحیح مکان وجود داشته باشد.

در ستون 9 بارنامه، وزن هر محصول با در نظر گرفتن وزن وزنی قید شده است. تجویز واحدهای جرم (کیلوگرم، تن و ...) ضروری است.

در ستون 12 "مبلغ بدون مالیات بر ارزش افزوده، rub. kop" به عنوان ضرب ستون 11 در ستون 8 محاسبه می شود.

در ستون 13 "VAT, rate, %" نرخ مالیات بر ارزش افزوده نشان داده شده است یا "بدون مالیات بر ارزش افزوده" نوشته شده است.

در ستون 14 "VAT، مقدار rub. kop" به عنوان ضرب ستون 13 در ستون 12 محاسبه می شود.

در ستون 15 "مبلغ شامل VAT، rub. kop." به عنوان مجموع ستون های 14 و 12 محاسبه می شود.

در ستون بارنامه بعد از عبارت "بارنامه دارای پیوست است"تعداد برگه های پیوست این فرم با کلمات نشان داده شده است.

در ستون بعد از عبارت "و حاوی"، تعداد شماره سریال ستون 1 جدول محوری به صورت کلمات نشان داده شده است.

AT ستون "مجموع مکان ها"از فرم فاکتور، شماره در تقاطع خط "مجموع روی فاکتور" و ستون 8 جدول خلاصه.

AT ستون "توده محموله (خالص، کیلوگرم)"از فرم فاکتور، شماره در تقاطع خط "کل فاکتور" و ستون 10 جدول خلاصه.

AT ستون "توده محموله (ناخالص، کیلوگرم)"از فرم فاکتور، شماره در تقاطع خط "کل روی فاکتور" و ستون 9 جدول خلاصه.

AT ستون "مجموع صادر شده برای مبلغ"از فرم فاکتور، شماره در تقاطع خط "کل روی فاکتور" و ستون 15 جدول خلاصه، کوپک به اعداد نوشته شده است.

از طرف تامین کننده، بارنامه باید به امضای کلیه کسانی که اجازه ترخیص کالا را داده اند و انجام داده اند و همچنین حسابدار ارشد و با مهر تایید شده باشد. تاریخ های فروشنده و پرداخت کننده باید با تاریخ فاکتور مطابقت داشته باشد.

هنگام برگشت کالا دو فاکتور صادر می شود.

آنچه برای آن لازم است

بارنامه مورد نیازهنگام فروش (ترک) کالا- دارایی های مادی(موجودی و مواد) از یک سازمان (IP) - فروشنده به سازمان دیگر (IP) - خریدار. سند اولیه حسابداری

خود شرکت ها می توانند فرم بارنامه ای را تهیه کنند که باید حاوی تمام جزئیات لازم باشد، اما ممکن است توسط مقامات مالیاتی تایید نشود. بهتر است از یک فرم بارنامه یکپارچه استفاده کنید (و از تامین کنندگان بخواهید) (مصوب با فرمان کمیته آمار دولتی فدراسیون روسیه در 25 دسامبر 1998 شماره 132، شماره TORG-12).

فرم فاکتور در دو نسخه تنظیم شده است. اولین مورد نزد فروشنده باقی می ماند حذف کالاها و مواد. دومی زمانی برای خریدار صادر می شود که کالا برای ارسال کالا و مواد و کسر مالیات بر ارزش افزوده ارسال می شود.

هنگام جابجایی اقلام موجودی با استفاده از وسیله نقلیهدرخواست دادن

هر ملکی اعم از پول یا کالا ارزش خاص خود را دارد، بنابراین انتقال آن به شخصی باید روی کاغذ ثبت شود. حرکت پول برای تایید کافی است صورت حساب بانک، اسناد صندوق و غیره. اما محصولات در حین جابجایی همراه با بارنامه می باشد که شامل همه می باشد اطلاعات مالیدر مورد اجسام متحرک

فاکتور به سندی گفته می شود که براساس آن منابع مادی صادر می شود. شکل واحدی ندارد اما دارای قوه قانونی است. طبق صورتحساب هزینه، حسابداران عملیات مربوط به جابجایی اقلام موجودی را انجام می دهند. و در صورت احراز مغایرت حتی پس از مدتی، طبق این سند، رسیدگی به دعاوی و شکایت بعدی به دادگاه قابل انجام است.

با اينكه تک فرمفاکتوری وجود ندارد، اما قانون همچنان تنظیم می کند این سند. از نامه کمیته تجارت فدراسیون روسیه مورخ 10 ژوئیه 1996 شماره 1-794 / 32-5، معلوم می شود که:

• هرگونه جابجایی محصولات از فروشنده به خریدار توسط اسناد حمل و نقل ثبت می شود. و فاکتورها؛
• فقط توسط افراد مسئول مالی تشکیل شده است.
• فاکتورها هم برای تأیید هزینه ها و هم برای دریافت وجوه مورد نیاز هستند. و هنگام برگرداندن کالای معیوب به فروشنده؛
• مسئولی که کالا را در حین کار ترخیص می کند باید دریافت و تحویل شیفت خود را از قبض رسید و هزینه تایید کند.

با توجه به تمام این جنبه ها، می توان گفت که فاکتور بیشتر برای حسابداری محصولات در خود سازمان مورد نیاز است. این نیز به دلیل سادگی طراحی است.

اغلب، یک فاکتور طبق یکی از فرم های یکپارچه تشکیل می شود:

این به هیچ وجه ضروری نیست، اما در دسترس بودن فرم هایی که می توانند به صورت رایگان از وب سایت ما دانلود شوند، مشکل را به سرعت حل می کند.

قوانین پر کردن

صورتحساب فقط توسط مسئول مالی در دو نسخه تنظیم می شود که یکی از آنها نزد طرف دهنده و دیگری نزد گیرنده باقی می ماند. پارامترهای اصلی مورد نیاز برای حسابداری در انبار را مشخص می کند. از آنجایی که هیچ فرم واحدی وجود ندارد، هر داده اضافی را می توان مشخص کرد.

به طور معمول، سند به سه قسمت تقسیم می شود: "سرصفحه"، جدول در وسط، قسمت پایین.

با توجه به این تقسیم بندی، اطلاعات زیر را می توان در "هدر" نوشت:

• نام سازمان فروشنده؛
• شماره قرارداد؛
• نام انبار (شهر) و سایر مشخصات.

اگر قسمت بالایی اساساً ثابت بماند، در هر سند جدید وسط کاملاً تغییر می کند، علاوه بر این، بخش زیادی از فاکتور را اشغال می کند. داده های زیر را نمایش می دهد:

• فهرست دارایی های مادی منتشر شده طبق اصل: در یک خط - یک مقاله (نام).
• مقدار برای هر خط به طور جداگانه (کیلوگرم، تن، قطعات و غیره)؛
• هزینه بر اساس نمودار؛
• مبلغ کل برای هر مورد (مقاله).

قسمت پایین حاوی اطلاعات اولیه در مورد افراد مسئول است و نتیجه آن شامل موارد زیر است:

• مقدار کل مقادیر منتقل شده تحت سند؛
• اطلاعات مربوط به افراد مسئول (موقعیت، نام کامل، امضا): چه کسی آزاد شد و چه کسی پذیرفت.
• محل چاپ (با علامت "M.P.")، در هر دو طرف قرار دهید، اگر اشخاص حقوقی;
• تاریخ ارسال محموله؛
• اگر محصول توسط پروکسی منتشر یا پذیرفته شود، داده های آن نیز در اینجا نشان داده شده است.

به طور معمول، سازمان ها فاکتورها را بر اساس نتایج تغییر کارکنان مسئول یا بر اساس هر روز کاری تولید می کنند. آنها اطلاعات حرکت تشک را نمایش می دهند. اشیای قیمتی: فروخته می شود و برای باقیمانده بازگردانده می شود.

نمونه فاکتور

فرم های Torg-12 یا Torg-14 اغلب به عنوان مبنای فاکتور در نظر گرفته می شوند، اما بسیاری از سازمان ها نیز گزینه های خود را ایجاد می کنند که برای آنها مناسب است. سند در اکسل به صورت جدول اجرا شده و بر روی کاغذ اداری ساده چاپ می شود.

برای وضوح، می توانید از این مثال استفاده کنید:

فاکتور همیشه باید فقط حاوی اطلاعات واقعی و به موقع باشد.

آیا بارنامه و بارنامه یکی هستند؟

در برخی موارد می توان قبض و هزینه را یک سند دانست. و با توجه به این واقعیت که از سال 2013، پشتیبانی اجباری دارایی های مادی با فرم یکپارچه مشخصی از صورتحساب مورد نیاز نیست، درست است که با این نظر موافقت شود.

و با این حال، بین این دو سند تفاوت وجود دارد. بارنامه نیاز به وضوح خاصی در طراحی دارد، زیرا کالا را از فروشنده تا خریدار همراهی می کند. اگر پارامترهای مشخص شده در آن نادرست باشد، انجام تراکنش های پرداخت بدون نقد امکان پذیر نخواهد بود.

و یا در صورت مطالبه مبنی بر مبلغ مال خیانت شده، این سند تایید قانونی معامله خواهد بود. و بیشتر سازمان ها با فرم های فاکتور شناخته شده کار می کنند.

فاکتور هزینه برای انتقال ارزش ها در داخل شرکت مناسب تر است: از انبار به اتاق خرید، از یک شیفت به شیفت دیگر و غیره صرفاً به این دلیل که فرم سختگیرانه ای ندارد و می تواند با داده ها تکمیل شود. بر اساس این سند، حسابداران نیز کار می کنند، موجودی ها انجام می شود و موجودی ها تنظیم می شوند.

استفاده از فاکتورها ضروری است، اگرچه آنها عمدتاً برای اهداف داخلی شرکت ارزشمند هستند، اما به لطف آنها، سفارش در انبارها، کارخانه ها و فروشگاه ها حاکم می شود. آنها به ویژه برای آن دسته از شرکت هایی که دارای چندین بخش با ساختارها و جزئیات سازمانی متفاوت هستند، اهمیت دارند.

بارنامه سند اولیه است صورت های مالی. بهانه ای برای حذف کالا و مواد توسط فروشنده و برای ثبت نام کالا توسط خریدار است.

فرم TORG-12 دارای یک فرم یکپارچه است که توسط فرمان کمیته آمار دولتی روسیه مورخ 25 دسامبر 1998 شماره 132 تصویب شده است. از سال 2013، سازمان ها حق دارند فرم خود را از بارنامه تهیه کنند، اما باید حاوی آن باشد. تمام جزئیات لازم

فرم و نمونه بارنامه TORG-12

نمونه

قوانین پر کردن فرم TORG-12

از آنجایی که بارنامه توسط مقامات مالیاتی برای کسر مالیات بر ارزش افزوده بررسی می شود، تمام ستون های اصلی در آن باید به درستی پر شوند:

بارنامه توسط شخص مجاز (کارشناس حسابداری، مدیر، فروشنده و ...) پر می شود. اطلاعات کالا و فرستنده در بارنامه باید با داده های فاکتور یکسان باشد.

توجه داشته باشید
خوانندگان عزیز! برای نمایندگان کسب و کارهای کوچک و متوسط ​​در حوزه تجارت و خدمات توسعه داده ایم برنامه ویژه"Business.Ru" که به شما امکان می دهد حسابداری انبار کامل، حسابداری تجارت، حسابداری مالی را حفظ کنید و همچنین دارای یک سیستم CRM داخلی است. هر دو طرح رایگان و پولی در دسترس هستند.

در صورت لزوم، می توانید فیلدها، ستون های اضافی را به فرم اضافه کنید و حتی فرم فاکتور خود را ایجاد کنید، اما با تمام فیلدهای لازم.

اگر پس از پر کردن TORG-12، یک خطا یا اشتباه تایپی در آن یافت شد، می توان با خط زدن دقیق اشتباه و وارد کردن داده های صحیح، تأیید آنها با امضا و تاریخ ایجاد تغییرات، آن را اصلاح کرد. در صورت وجود خطاهای زیاد، فاکتور باطل می شود و یک فاکتور جدید تنظیم می شود.

بارنامه TORG-12 در دو نسخه صادر می شود: یکی نزد خریدار باقی می ماند و دیگری با تمام امضاها به تامین کننده منتقل می شود.

نمونه ای از بارنامه TORG-12 به صورت الکترونیکی

قانون اجازه استفاده از فرم الکترونیکی بارنامه را می دهد (بخش 5 ماده 9 قانون فدرال 6 دسامبر 2011 شماره 402-FZ). پر کردن آن هیچ تفاوتی با پر کردن یک فرم کاغذی ندارد. فرم های XML اسناد الکترونیکیتایید شده توسط دستورات خدمات مالیاتی فدرال روسیه در 21 مارس 2012 NMB-7-6/ [ایمیل محافظت شده]و MMB-7-6/ [ایمیل محافظت شده]از 30.01.2012.

AT مسئولان مالیاتاین گونه فاکتورها نیز به صورت الکترونیکی ارسال می شود.

تضمین شده اند فرم های الکترونیکیفاکتورها با امضای الکترونیکی
برای استفاده از آن، باید گواهی و مجوزی دریافت کنید که حق یک فرد مجاز را تأیید می کند امضای الکترونیکی.
در یک نسخه الکترونیکی TORG-12، یک امضا از طرف تامین کننده و خریدار کافی است. با این حال، نام و سمت افراد مسئول نیز ذکر شده است.

اسناد الکترونیکی از طریق اینترنت ارسال می شود. برای راننده حامل کالا بارنامه ای به شکل 1-T صادر می شود که در آن کلیه کالاها و مشخصات آنها ذکر شده است.
اگر کالا توسط یک سازمان واسط حمل می شود، در فرم الکترونیکی TORG-12، فروشنده شماره و تاریخ TTN را تعیین می کند و خریدار داده های وکالت نامه حمل و نقل کالا را پر می کند. ستون "محموله دریافت شده"، آنها را با امضای الکترونیکی خود اطمینان می دهد.

آرشیو اسناد الکترونیکی باید در یک کامپیوتر جداگانه (به عنوان مثال، در بخش حسابداری) یا در یک سرور خاص شرکت قرار داشته باشد.

فرم جدید "لیست بسته بندی"به طور رسمی توسط سند حکم کمیته آمار دولتی فدراسیون روسیه در 25 دسامبر 1998 N 132 تأیید شده است.

درباره استفاده از فرم "بارنامه" بیشتر بیاموزید:

• نحوه پرکردن صحیح TORG-12 در شرایطی که کالا از انبار تامین کننده توسط نماینده مجاز خریدار که در ایالت نیست دریافت می شود.

  "اطلاعات بارگیری TORG-12 در مورد موقعیت در نظر گرفته شده ... از جمله فرم N TORG-12) پذیرفته شده توسط قطعنامه کمیته آمار دولتی روسیه مورخ ... روش تکمیل جزئیات فردی TORG- را توضیح می دهد. 12. قوانین مستنداتپذیرش، ... محموله پذیرفته است" بارنامه TORG-12 امضای خود را نشان می دهد که نشان می دهد ... نظر ما، روش پر کردن بارنامه TORG-12 در شرایطی که کالا ... فرم یکپارچه محموله است. توجه داشته باشید N TORG-12، بر محتوا تأثیر نمی گذارد ...

• روال مستندسازی بازگشت کالای معیوب به تامین کننده

  بارنامه (فرم N TORG-12). توصیه می شود روی فاکتور یادداشت کنید .... (فرم N TORG-12 را می توان اعمال کرد اگر فرم داده شدهمصوب در ... قرارداد); بارنامه (فرم N TORG-12) یا سند دیگری مطابق ...

• چه زمانی می توانند در صورت عدم وجود TTN از کسر مالیات بر ارزش افزوده خودداری کنند؟

  در دو نسخه (طبق فرم TORG-12، اگر شرکت از فرم های یکپارچه استفاده می کند ... یک بارنامه به شکل TORG-12، UPD یا هر حسابداری اولیه ... بر اساس بارنامه در فرم TORG-12 توسط مالیات دهنده ای که مشتری حمل و نقل نیست ... بر اساس یک بارنامه به شکل شماره TORG-12 (نامه خدمات مالیاتی فدرال فدراسیون روسیه به تاریخ 18 ...

• آیا بررسی اختیارات اشخاصی که اسناد اولیه را از طرف طرفین امضاء کرده اند ضروری است؟

  فرم N TORG-12، تایید شده توسط قطعنامه کمیته آمار دولتی روسیه مورخ ... به عنوان اساس گرفته شده است، در فرم یکپارچه N TORG-12، تایید شده توسط قطعنامه کمیته آمار دولتی روسیه وجود ندارد. به تاریخ ... مثلاً در فرم فاکتور N TORG-12. در رای دادگاه تجدیدنظر داوری اول...

• ما از خریدار استرداد ازدواج صادر می کنیم

  ازدواج، به عنوان مثال، فرم N ° TORG-12، تصویب شده توسط قطعنامه کمیته آمار دولتی روسیه مورخ ...

• اسناد اولیه در سال 2017: آنچه باید در مورد فرمت های جدید بدانید

  سند می تواند آنالوگ TORG-12 و عمل انجام کار ... یک بارنامه در فرم یکپارچه شماره TORG-12 و عمل پذیرش و تحویل کار ... @. هر دو فرمت جایگزین فرمت های قدیمی می شوند - TORG-12 و عمل پذیرش و تحویل کار ...

• بررسی تغییرات قانونی ژوئیه 2016

  کالا، بارنامه TORG-12 تنظیم شد که وجود آن شرط کافی است ... مشروط به ارسال کالا طبق TORG-12. احکام AC ناحیه سیبری غربی ...

• بررسی تغییرات قانونی ژوئن 2016

  اسناد حسابداری عملیات تجاری Torg -12 و یک عمل انجام شده (خدمات ...

• بازگشت کالا به تامین کننده و بازپرداخت هزینه ها از طرف او: مالیات

  ... (فرم N TORG-12 را می توان در صورت تایید این فرم در ...

Waybill TORG-12 برای ثبت حمل و نقل (تعطیلات) یا فروش اقلام موجودی استفاده می شود. فرم یکپارچه TORG-12 توسط فرمان کمیته آمار دولتی روسیه مورخ 25 دسامبر 1998 شماره 132 تصویب شد. طبق ماده 9 قانون فدرال"در مورد حسابداری" مورخ 06.12.2011 شماره 402-FZ، هر واقعیت زندگی اقتصادی باید با یک سند حسابداری اولیه رسمیت یابد. از 1 ژانویه 2013، استفاده از فرم های یکپارچه فرم ها اجباری نیست (مشروط به محدودیت های خاصی). بنابراین، می توانید از هر دو فرم یکپارچه استفاده کنید و خود را توسعه دهید. شایان ذکر است که اگر تصمیم دارید خودتان یک فرم ایجاد کنید، اولیه است سند حسابداریباید شامل جزئیات اجباری زیر باشد:

1. عنوان (نام) سند.

2. تاریخ تدوین آن.

3. نام سازمان هایی که معامله را منعقد می کنند و تمام جزئیات لازم: TIN، KPP، شماره ها حساب بانکیو غیره.؛

4. مستقیماً واقعیت زندگی اقتصادی که در این سند منعکس شده است.

5. اندازه اندازه گیری طبیعی یا پولی واقعیت زندگی اقتصادی که واحدهای اندازه گیری را نشان می دهد.

6. سمت شخص انجام دهنده معامله یا عملیات و مسئول اجرای آن.

7. امضای افراد مسئول.

نمونه ای از پر کردن فرم یکپارچه TORG 12

اگر یک شرکت تصمیم به استفاده از فرم های تاسیس شدهاسناد اولیه یکپارچه، ارزش پیروی از الگوهای خاص و اعمال روش پر کردن مناسب را دارد که الزامات دستورالعمل های تدوین این فرم ها را برآورده می کند. فرم یکپارچه بارنامه TORG-12 باید در دو نسخه تنظیم شود: یک نسخه به خریدار منتقل می شود و به عنوان مبنایی برای ارسال دارایی های مادی است و دومی باید نزد تامین کننده باقی بماند، زیرا این سند به عنوان مبنای نوشتن عمل می کند. دارایی های مادی

در واقع در پر کردن فرم یکپارچهبارنامه TORG-12 پیچیده نیست، اما باید برخی از ویژگی ها را در نظر گرفت. برای پذیرش فاکتور برای حسابداری لازم است کلیه مشخصات (ستون ها) به درستی پر شود.

در سرفصل فرم، باید ستون "تامین کننده" را پر کنید - یک سازمان با تمام جزئیات لازم: آدرس، شماره تلفن، جزئیات بانک. در ستون های "دریافت کننده" و "پرداخت کننده" لازم است خریدار را مشخص کنید (به شرطی که واقعاً کالا را به تنهایی بخرد و پرداخت کند). باید فیلد "دلیل" را پر کنید - این سندی است که معامله بر اساس آن انجام شده است. در اینجا به عنوان مثال می توان قرارداد تامین را مشخص کرد. همچنین سلول هایی برای تعیین بارنامه وجود دارد - در موارد خاص ممکن است در بسته اسناد حمل و نقل گنجانده شود.

در ستون 3 "کد" می توانید کد اختصاص داده شده به محصول در حال فروش را در حسابداری انبار داخلی (کد فهرست سهام) یا شماره کالای محصول منعکس کنید. می توانید این قسمت را خالی بگذارید. علاوه بر این، به طور مستقیم در جدول، تامین کننده باید کالا را منعکس کند، لزوماً با مشخص کردن تعداد کالاها و واحدهای اندازه گیری، قیمت و نرخ مالیات.

در صورتی که کالا در ظروف (بسته بندی) به فروش می رسد، ستون 9 «وزن ناخالص» پر شود. در غیر این صورت، بازرسان ممکن است این امر را رسمی تلقی کنند سند اولیهبا نقض الزامات اگر واحد اندازه گیری کالا مثلاً یک قطعه باشد یا کالا بدون ظروف (بسته بندی) به خریدار منتقل شود، این ستون قابل حذف است. به طور کلی، هیچ مشکلی برای پر کردن فرم یکپارچه TORG 12 وجود ندارد. نمونه ای از پر کردن بارنامه TORG-12 در زیر آورده شده است:

دانلود فرم TORG-12.