فرم درخواست کمک هزینه کودک. درخواست برای کسر مالیات بر درآمد شخصی (استاندارد، دارایی). هنگام پر کردن، لطفاً توجه داشته باشید که برنامه به سه بخش تقسیم می شود

مالیات دهنده باید اسنادی را ارائه دهد که حق کسر او را تأیید کند و درخواست بنویسد. یک برنامه به درستی تنظیم شده به کارفرما این امکان را می دهد که کسورات مورد نیاز را به موقع اعمال کند و مالیات بر درآمد شخصی را به درستی کسر کند. ما در مقاله خود نحوه نوشتن چنین بیانیه ای را بررسی خواهیم کرد.

کسر استاندارد فرزند - برنامه

کسر مالیات بر درآمد شخصی بخشی از درآمد است که شارژ نمی شود مالیات بر درآمد. اگر کارمند دارای فرزند باشد، هر یک از آنها به میزان معینی حق دریافت کسر را دارند.

اندازه کاهش پایه مالیاتیبستگی به این دارد که چند فرزند در خانواده وجود دارد، آیا فرزندان معلولی در بین آنها وجود دارد یا خیر، و همچنین دریافت کننده کسر برای آنها چه کسی است: والدین، فرزندخوانده، سرپرست و غیره. اگر والدین به عنوان تنها شناخته شوند، یا والدین دیگر از کسر آن خودداری کنند، مقدار کسر «فرزندان» دو برابر بیشتر خواهد بود. کارمند باید برای همه این شرایط مدارک پشتیبان ارائه کند.

کسر "کودکان" تا ماهی که بیش از 350,000 روبل باشد، به درآمد مالیات دهندگان اعمال می شود. علاوه بر این، کل مبلغ درآمد او مشمول مالیات خواهد بود.

کارفرما حق اعمال کسر مالیات را بدون رضایت کارمند ندارد، بنابراین برای به دست آوردن حق کاهش پایه مالیاتی، کارمند درخواستی برای کسر برای کودک می نویسد.

کارمندان جدید با فرزندان هنگام درخواست شغل درخواستی می نویسند. کارمندانی که قبلاً در شرکت مشغول به کار هستند، پس از تولد فرزند (فرزندخواندگی)، یعنی زمانی که حق این نوع کسر را دارند، برای کسر کودک درخواست می کنند.

این قانون دارای فرم یکسانی برای چنین درخواستی نیست. کارمند می تواند آن را در آن بنویسد فرم آزاد، با ذکر نوع کسری که می خواهد دریافت کند، مبنای این امر، لیست فرزندان مشمول کسر و مدارک پشتیبان. یک کارفرما می تواند خودش یک نمونه برنامه کاربردی برای کسر فرزند ایجاد کند و همه چیز را به آن اضافه کند جزئیات لازمو فیلدهایی که کارمند فقط باید آنها را پر کند.

اسناد پیوست شده به درخواست

کپی اسناد ارسال شده همراه با درخواست (نمونه درخواست کسر کودک در پایان مقاله ما منتشر شده است) باید حق کارمند را برای کسر "کودکان" تأیید کند. والدین (سرپرست، والدین فرزندخوانده) کپی هایی از موارد زیر را به درخواست پیوست می کنند:

• گواهی تولد کودکان، گواهی فرزندخواندگی؛
• سند ازدواج؛
• گواهینامه ها: از محل تحصیل تمام وقت کودک، در مورد ناتوانی (اگر کودک معلول باشد).

علاوه بر این، تنها والدین یا فرزندخوانده باید به درخواست کسر کودک ضمیمه کنند:

• سند تأیید عدم حضور والدین دوم: گواهی فوت، قضاوتدر مورد اعلام مفقود شدن؛
• یک کپی از صفحات پاسپورت که عدم وجود یک پاسپورت معتبر را تایید می کند در حال حاضرازدواج

والدین، سرپرستان و سرپرستان فرزندخوانده نیز به این موارد پیوست می کنند:

• گزیده ای از مرجع سرپرستی در مورد حق سرپرستی کودک؛
• توافقی در مورد حق قیمومیت یا قیمومیت یا در مورد انتقال کودک به خانواده ای که سرپرستی می شود.

کل بسته اسناد به کارفرما منتقل می شود و در صورت تایید حق کسر ، هنگام کسر مالیات بر درآمد از درآمد کارمند آن را در نظر می گیرد.

فرم درخواست استاندارد کسر مالیاتبرای یک کودک توسط قانون تعیین نشده است و درخواست کسر برای یک کودک تحت مالیات بر درآمد شخصی به هر شکلی تنظیم می شود.

برای ارائه همه چیز به یک فرم و نمونه درخواست برای اعتبار مالیاتی استاندارد کودک نیاز دارید مدارک لازمکارفرما یا اداره مالیات

نمونه هایی از پر کردن درخواست برای ارائه کسر برای کودک:

نمونه دانلود فرم کسر مالیات مضاعف

تمامی دلایل ارائه کسر مضاعف برای کودک را می توانید در مقاله کسری برای کودکان مطالعه کنید.

نمونه درخواست معافیت از کسر مالیات فرزندان

این درخواست باید در دو نسخه تنظیم شود و به محل کار شما و محل کار والدین دوم ارسال شود.

والدین شاغل و دریافت درآمد با نرخ 13 درصد (مالیات بر درآمد افراد(NDFL)) می تواند برای کسر مالیات برای کودکان درخواست کند. کسر مالیات چیست؟ این مقدار مشخصی است که در بند فرعی ثابت شده است. 4 بند 1 هنر. 218 قانون مالیاتی که مشمول مالیات نیست.

مبالغ کسر مالیات استاندارد در سال 2019

• 1400 روبل. در هر ماه - برای فرزند دوم؛
• 3000 روبل. در هر ماه - برای سومین و هر کودک بعدی؛
• 12000 روبل. در هر ماه - برای هر کودک اگر کودک زیر 18 سال معلول باشد، یا دانشجوی تمام وقت، فارغ التحصیل، مقیم، کارورز، دانشجوی زیر 24 سال باشد، در صورتی که او معلول گروه اول باشد یا II;
• 6000 روبل. - برای هر کودک اگر کودک زیر 18 سال معلول باشد، یا دانشجوی تمام وقت، فارغ التحصیل، مقیم، کارآموز، دانشجوی زیر 24 سال باشد، اگر معلول گروه اول یا دوم باشد. (در مورد قیم، امین، فرزندخوانده، همسر یکی از والدینی که فرزندخوانده را تامین می کند، اعمال می شود).

برای هر فرزند زیر 18 سال و همچنین برای هر دانشجوی تمام وقت، دانشجوی فارغ التحصیل، مقیم، کارآموز، دانشجو، دانشجوی زیر 24 سال کسر مالیات می شود.

پایه مالیاتی کاهش می یابد از ماه تولد کودک(فرزندان)، یا از ماهی که در آن فرزندخواندگی واقع شده و تا پایان آن سال، که در آن کودک به سن 18 سال یا 24 سال برای یک کودک معلول گروه I یا II یا یک دانش آموز تمام وقت رسیده باشد.

کسر مالیات برای دوره تحصیل کودک (کودکان) در یک موسسه آموزشی و/یا ارائه می شود. موسسه آموزشیاز جمله مرخصی تحصیلی که طبق روال مقرر در طول مدت تحصیل صادر می شود.

مثلاً زنی دو فرزند دارد، او درآمد ماهانه 15000 روبل است. مقدار کسر مالیات (1400 روبل برای فرزند اول + 1400 روبل برای فرزند دوم = 2800 روبل). در این مورد، میزان مالیات 12200 روبل خواهد بود و نه 15000 روبل.

یک زن می تواند حقوق ماهانه دریافت کند:

• بدون کسر: 15000 * 13٪ = 13050 روبل.
• با کسر: 15000 - ((15000 - 2800) * 13٪ = 13414 روبل.

کسر مالیات استاندارد کودکان را می توان تا ماهی که درآمد انباشته از ابتدای سال تقویمی بیشتر از آن باشد اعمال کرد. 350000 روبل.(تا 1 ژانویه 2016 - 280000 روبل) از ماهی که درآمد مشخص شده از 350000 روبل بیشتر شد، کسر مالیات اعمال نمی شود.

چگونه کسر مالیات بگیریم؟

کسر مالیات به والدین، همسر والدین، والدین خوانده، سرپرستان، سرپرستان، والدین فرزندخوانده، همسر فرزندخوانده بر اساس درخواست‌های کتبی و اسنادی که حق این کسر مالیات را تأیید می‌کنند، ارائه می‌شود. بنابراین، برای دریافت کسر، والدین باید درخواستی را در محل کار بنویسند و اسناد را ضمیمه کنند.

از آنجایی که فرم درخواست برای کسر مالیات استاندارد توسط قانون تعیین نشده است، به هر شکلی تهیه می شود.

S.A. پتروف

T.A. ایوانووا

بیانیه

من از شما می خواهم که طبق بند 4 بند 1 ماده 218 قانون مالیات فدراسیون روسیه برای فرزندانم برای هر ماه دوره مالیاتی از 1 ژانویه 2019 یک کسر مالیات استاندارد برای درآمد من ارائه دهید ( نام کامل، تاریخ تولد) در اندازه:
1400 روبل. در هر ماه - برای فرزند اول؛
1400 روبل. در هر ماه - برای فرزند دوم.

2. *

"__" آوریل 2019 امضا/ت.ا. ایوانووا/

*با توجه به شرایط ارسال الزامی است اسناد اضافیسانتی متر

اگر یکی از والدین برای چندین کارفرما کار کند چه؟

کسر مالیات استاندارد برای مالیات دهندگان ارائه می شود یکی از ماموران مالیاتیکه منبع پرداخت درآمد هستند، به انتخاب مالیات دهندگانبر اساس درخواست کتبی وی و اسنادی که حق چنین کسر مالیات را تأیید می کند. بنابراین، اگر یک مؤدی به طور همزمان برای چند کارفرما کار کند، کسر می تواند تنها به یک کارفرما به انتخاب والدین ارائه شود.

لیست مدارک مورد نیاز برای دریافت کسر مالیات

لیست اسنادی که حق این کسر مالیات را تأیید می کند به وضعیت بستگی دارد. علاوه بر درخواست، کارفرما باید موارد زیر را ارسال کند:

• کپی شناسنامه (برای هر کودک زیر 18 سال)؛
• یک کپی از سند فرزندخواندگی (در صورت فرزندخواندگی)؛
• کپی گواهی ناتوانی کودک (اگر کودک زیر 18 سال معلول باشد یا معلول گروه I یا II زیر 24 سال باشد).
• گواهی از موسسه آموزشیاینکه کودک دانش آموز تمام وقت باشد (تحصیل تمام وقت تا سن 24 سالگی).
• گواهی درآمد به فرم 2-NDFL از محل کار قبلی (در صورتی که والدین از ابتدای دوره مالیاتی شغلی نداشته باشند - نه از 1 ژانویه سال جاری).
• گواهی درآمد به شکل 2-NDFL از والدین دوم که از کسر کسر به نفع اولی خودداری کردند (برای تأیید اطلاعات در مورد در دسترس بودن درآمد مشمول مالیات بر درآمد شخصی با نرخ 13٪).
• کپی گواهی ازدواج یا کپی گذرنامه با علامت ثبت ازدواج یا عدم وجود چنین علامتی برای تأیید اینکه والدین تنها هستند.
• گواهی فرم شماره 25 صادره از سازمان ثبت احوال (در صورتی که درج پدر در شناسنامه طبق گفته مادر مجرد باشد).
• گواهی فوت همسر (در صورت فوت والدین دوم، اولی محسوب می شود تنها آنهاو کسر در اندازه دو برابر ارائه می شود).

چگونه می توان از مالیات مضاعف کسر شد؟

کسر مالیات به صورت دو برابری برای یک والدین مجرد، به عنوان مثال مادر مجرد یا بیوه، ارائه می شود. اعطای کسر مالیات تعیین شده برای تنها پدر و مادر از ماه بعد از ماه ازدواج وی متوقف می شود.

همچنین کسر استانداردیکی از والدین می تواند دو برابر مبلغ را به ازای هر فرزند دریافت کند اگر والدین دیگر بیانیه ای مبنی بر صرف نظر از این کسر بنویسند.

به عنوان مثال، پدر ممکن است از کسر به نفع مادر خودداری کند و نماینده مالیات (کارفرمای مادر) برای یک فرزند کسر دو برابری - 2800 روبل - به او ارائه می دهد. (2 x 1400 روبل)؛ برای دو کودک - 5600 روبل. ((2*1400 روبل) + (2*1400 روبل)).

اگر یکی از والدین کار نکند و درآمد دیگری مشمول مالیات با نرخ 13 درصد نداشته باشد یا درآمدی دریافت کند که مشمول مالیات نباشد (مثلاً کمک هزینه مراقبت ماهانه)، دلیلی برای امتناع ندارد. برای دریافت این کسر مالیات به نفع پدر و مادر دوم.

بنابراین، برای دریافت دو برابر اعتبار مالیاتی استاندارد فرزندان، یکی از والدین به انتخاب آنها باید پرونده را ثبت کند نماینده مالیاتدرخواستی برای چنین کسر، که در آن باید مشخص شود که والدین دوم از استفاده از کسر مالیات خودداری کرده اند.

مدیر کل LLC "المپیك طلایی"
S.A. پتروف
از دبیر اداره اداری
T.A. ایوانووا

بیانیه

من از شما می خواهم که طبق بند 4 بند 1 ماده 218 قانون مالیات فدراسیون روسیه برای فرزندانم برای هر ماه دوره مالیاتی از 1 ژانویه 2019 یک کسر مالیات استاندارد برای درآمد من ارائه دهید ( نام کامل، تاریخ تولد) به میزان دو برابر به دلیل امتناع پدرشان ولادیمیر سرگیویچ ایوانف از کسر مالیات استاندارد به نفع من.

من اسنادی را پیوست می کنم که حق من برای کسر مالیات برای کودکان را تأیید می کند:
1. کپی شناسنامه فرزندان. (با ذکر جزئیات گواهی)
2. اظهارات پدر فرزندان V.S. ایوانف، در مورد امتناع از کسر مالیات استاندارد.
3. گواهی به فرم 2-NDFL از محل کار پدر فرزندان.

"__" آوریل 2019 امضا/ت.ا. ایوانووا/

درخواست والدین دوم برای امتناع از کسر، خطاب به نماینده مالیاتی (کارفرما) والدین اول، باید حاوی تمام اطلاعات شخصی لازم این والدین (نام کامل، آدرس محل سکونت) باشد. اقامت دائم، TIN (در صورت وجود)، جزئیات گواهی تولد کودک که در رابطه با آن این والدین از دریافت کسر امتناع می ورزند). درخواست معافیت از کسر توسط والدین دوم به نماینده مالیاتی اولیای دم ارسال می شود.

در صورت عدم رعایت شرایط فوق، و همچنین در صورت عدم وجود اظهارنامه امتناع از سوی یکی از والدین، کسر مضاعف به والدین دوم ارائه نمی شود (نامه خدمات مالیاتی فدرال مورخ 3 نوامبر 2011 شماره ED). -3-3/3636)

مدیر کل LLC "المپیك طلایی"
S.A. پتروف
مدیر کل پرستیژ LLC
تی وی سرگیف *
از V.S. ایوانووا
ساکن در:
INN 111111111111

بیانیه
در مورد امتناع از دریافت کسر مالیات بر درآمد شخصی برای کودکان

من، ایوانف ولادیمیر سرگیویچ، از دریافت کسر مالیات استاندارد برای فرزندانم (نام کامل، تاریخ تولد) به نفع مادرشان - ایوانووا T.A بر اساس پاراگراف ها امتناع می کنم. 4 بند 1 هنر. 218 کد مالیاتی.

من اسنادی را پیوست می کنم که حق من برای کسر مالیات برای کودکان را تأیید می کند: کپی شناسنامه فرزندان. (با ذکر جزئیات گواهی)

"__" آوریل 2019 امضا/ V.S. ایوانف/

* درخواست باید در محل کار شما و در محل کار والدین دوم ارسال شود.

آیا امکان بازپرداخت مالیات اضافه پرداختی سالهای گذشته وجود دارد؟

بله، شما می توانید. اگر از حق خود برای کسورات استاندارد اطلاعی نداشتید و در طول سال یا سالهای گذشته توسط کارفرما ارائه نشده یا به مقدار کمتری ارائه شده است، مؤدی این حق را دارد که در پایان سال هنگام تماس، آنها را دریافت کند. اداره مالیات در محل سکونت هنگام تشکیل پرونده اظهارنامه مالیاتیبرای مالیات بر درآمد شخصی در فرم 3-NDFL و اسنادی که حق چنین کسرهایی را تأیید می کند. در این اعلامیه، شما محاسبات خود را انجام می دهید و اداره مالیاتمبلغ مازاد مالیات را به حساب بانکی شما (اغلب به یک دفتر پس انداز) برمی گرداند.

مطابق بند 7 ماده 78 قانون مالیات درخواست بازگشتمالیات بیش از حد پرداخت شده ممکن است ثبت شود ظرف سه سال از تاریخ پرداخت مالیات. بنابراین، مودیان مالیاتی، همزمان با ارائه اظهارنامه مالیاتی به مقامات مالیاتی در فرم 3-NDFL، که ادعای کسر مالیات برای مالیات بر درآمد شخصی را دارد، همچنین حق دارند درخواستی برای بازپرداخت مالیات اضافه پرداخت شده ارائه دهند.

چقدر طول می کشد تا مالیات بر درآمد شخصی بازگردانده شود؟

برای اثبات واقعیت پرداخت بیش از حد مالیات بر درآمد شخصی توسط مالیات دهندگان سازمان مالیاتیممیزی میز انجام می شود که مدت آن سه ماه از تاریخی است که مؤدی اظهارنامه مالیاتی و اسنادی را تأیید می کند که حق مؤدی برای کسر مالیات را تأیید می کند.

پس از این مدت، اداره مالیات یک اطلاعیه کتبی به متقاضی ارسال می کند ممیزی میز 3- اظهارنامه NDFL و ارائه یا امتناع از ارائه کسر مالیات.

چنانچه در ممیزی مالیاتی میز اشتباهی در اظهارنامه مالیاتی (محاسبه) و/یا مغایرت اطلاعات مندرج در اسناد ارائه شده و یا مغایرت در اطلاعات ارائه شده توسط مؤدی با اطلاعات مندرج در اسناد موجود در اختیار سازمان مالیاتی مشخص شود. و توسط آن در طول دریافت شد کنترل مالیاتیاین موضوع به مؤدی ابلاغ می‌شود و موظف است ظرف مدت پنج روز توضیحات لازم را ارائه و یا در مهلت مقرر اصلاحات لازم را انجام دهد.

طبق بند 6 ماده 78 قانون مالیاتی، مبلغ مالیات اضافه پرداختی با درخواست کتبی مؤدی ظرف یک ماه از تاریخ وصول این درخواست توسط سازمان مالیاتی قابل استرداد است. در این حالت، دوره بازپرداخت مالیات اضافه پرداخت شده از روزی که مؤدی درخواست بازپرداخت مالیات را ارائه می دهد شروع می شود، اما نه زودتر از لحظه تکمیل دوربین. حسابرسی مالیاتی. بنابراین، دوره بازپرداخت مالیات بر درآمد 4 ماه است.

کارمندان دارای فرزندان خردسال (و همچنین کودکان زیر 24 سال در آموزش تمام وقت) حق دریافت 1400 روبل را دارند. برای فرزند اول و دوم 3000 روبل. - در موارد بعدی

کسر برای کودکان به صورت ماهانه ارائه می شود و از مبلغ تعهدی کسر می شود دستمزدبرای محاسبه مالیات بر درآمد یک کارمند می تواند روی دریافت کسر "کودکان" حساب کند تا زمانی که کل درآمد او از ابتدای سال از 350000 روبل تجاوز کند. این رقم حد درآمد برای اعمال کسر فرزند است که از سال 2016 اعمال شده است (در سال 2015 این مقدار 280000 روبل بود).

برای اینکه کارفرما هنگام محاسبه مالیات بر درآمد، کسورات استانداردی را که به کارمند تعلق می گیرد در نظر بگیرد، لازم است این موضوع را به وی اعلام کند. کارمند باید درخواستی برای کسر فرزند بنویسد و آن را ارائه کند خدمات پرسنلی. بر اساس این بیانیه، حسابدار هنگام محاسبه مالیات بر درآمد افراد، مبلغ کسر را از حقوق کم می کند و از مابه التفاوت حاصله 13 درصد مالیات بر درآمد محاسبه می شود.

نمونه درخواست کسر استاندارد برای کودک در لینک انتهای مقاله موجود است.

چگونه در سال 2017 درست بنویسیم؟

فرم درخواست باید شامل درخواستی برای ارائه کسر مالیات بر درآمد شخصی استاندارد برای هر ماه از سال باشد. مراجعه به ماده قانون مالیات فدراسیون روسیه که به کودکان حق کسر می دهد، اضافی نخواهد بود.

درخواست باید خطاب به رئیس سازمان باشد، فرم تکمیل شده توسط متقاضی امضا شود، روز، ماه و سال نگارش درج شده و پس از آن سند به مقصد ارسال می شود.

اگر کودک در حال حاضر بالغ است، اما به تحصیل تمام وقت ادامه می دهد، باید گواهی نامه درخواست آموزشی که تحصیل تمام وقت را تأیید می کند نیز به برنامه پیوست شود.