نحوه انعکاس کمک مالی در 1c zup. آگهی های تعهدی و پرداخت کمک های مالی به یک کارمند. مالیات و سهم بیمه برای کمک های مالی

09.08.2018 15:28:07 1C: Servistrend ru

کمک مالی در حسابداری 1C 8.3

حسابدار با معاملاتی برای صدور کمک مادی مواجه است که هم به صورت نقدی و هم به صورت نقدی انجام می شود در نوعخطاب به کارکنان یا بستگان آنها. در این نشریه، انعکاس این هزینه ها را در حسابداری 1C 8.3 در نظر خواهیم گرفت.

بسته اسناد مورد نیاز برای انعکاس معاملات برای صدور کمک های مالی توسط قانون تعیین نشده است، بنابراین، سازمان باید به طور مستقل در اقدامات داخلی خود، با در نظر گرفتن الزامات قانون در مورد اسناد، روند مستندسازی معاملات حمایت مالی را ایجاد و تجمیع کند. حسابداری برای اسناد اولیه. در موارد مرگ یا تولد (فرزندخواندگی)، فراموش نکنید که اسناد مربوطه را در لیست قرار دهید - گواهی ها، کپی گواهی ها.

با راهنمایی مفاد سیاست حسابداری، تراکنش مورد نظر در اعتبار حساب 70 یا حساب 73 در پستی با بدهی حساب 91 زیرحساب 2 منعکس شده است. استفاده از سود انباشته به عنوان منبع پرداخت مجاز است (حساب 84).

بدهی حساب 76 منعکس کننده معاملات دارایی های خرج شده به افراد غیرکارمند است.

اهداء افرادمشمول مالیات بر درآمد شخصی با نرخ 13٪ (ماده 210 قانون مالیات فدراسیون روسیه) است، اما انحرافاتی از این قانون وجود دارد که در هنر ذکر شده است. 217 کد مالیاتی فدراسیون روسیه:

• در مقادیر بیش از 4000 روبل که به هر دلیلی صادر شده است.
• کمک به والدین در هنگام تولد کودک (و همچنین در هنگام فرزندخواندگی یا سرپرستی) حداکثر 50000 روبل.
• پرداخت به بستگان نزدیک در رابطه با مرگ یک کارمند، حتی فردی که قبلاً بازنشسته شده است.
• بدون محدود کردن میزان کمک به کارکنان تحت تأثیر موقعیت های اضطراری، بستگان نزدیک آنها.

در موارد ارائه کمک های غیرمجاز و در صورت عدم امکان کسر مالیات بر درآمد شخصی، فراموش نکنید که اطلاعات را به خدمات مالیاتی فدرال ارائه دهید.

مبالغ کمک های ارائه شده به کارکنان مشمول حق بیمه و حق بیمه برای صدمات است، استثنائات مانند مالیات بر درآمد شخصی است.

برای هزینه های بستگان نزدیک کارمندان حق بیمهاعتبار داده نمی شوند.

فقط مبالغ پرداخت اضافی برای تعطیلات را می توان در هزینه های مالیات بر درآمد لحاظ کرد، مشروط بر اینکه رویه تعهدی در قرارداد استخدامی (جمعی) مشخص شده باشد و در اسناد نظارتیسازماندهی وابستگی به میزان دستمزد، برنامه کاری و غیره. و حق بیمه طبق توضیحات مراجع نظارتی به طور کامل برای مالیات بر درآمد لحاظ می شود.

در عمل، برای انعکاس کمک مالیدر حسابداری 1C، اول از همه باید یک اقلام تعهدی جدید ایجاد کنید: حقوق و پرسنل - دایرکتوری ها و تنظیمات - اقلام تعهدی

در قسمت "NDFL" کد تعهدی را انتخاب کنید ، در قسمت "حق بیمه" روش محاسبه حق بیمه را انتخاب کنید - مشخص کنید که آیا تعهدی مشمول حق بیمه است یا خیر یا جزئی مالیات می شود.

اگر داده ها را به درستی انتخاب کنید، مجبور نخواهید بود که متعاقباً سند تعهدی (حقوق و دستمزد و پرسنل - حقوق - همه تعهدات) را اصلاح کنید.

روی برگه سند مالیات بر درآمد شخصیحقوق و دستمزد همچنین به طور خودکار اطلاعات مالیاتی را پر می کند.

همین مورد را می توان در تب مشارکت ها مشاهده کرد:

هنوز سوالی دارید؟ ما به شما کمک می کنیم برای کمک مالی در 1C به عنوان بخشی از یک مشاوره رایگان درخواست دهید!

در این مورد، تعهدی کمک می تواند به درخواست کارمند یا به ابتکار شرکت صادر شود. شما می توانید به دو روش پرداخت کنید:

• به عنوان سایر هزینه ها؛
• به عنوان بخشی از سود خالص.

مطابق با قانون فدراسیون روسیه، ماده 23 هنر. 270 قانون مالیات، کمک های مالی که در لیست سایر هزینه ها قرار گرفته است مشمول مالیات نمی شود. بنابراین کمک مالی باید به حساب 84 واریز شود.

با تشکر از برنامه "1C: مدیریت حقوق و دستمزد و پرسنل" 3.1. محاسبه کمک مالی نه تنها سریعتر، بلکه بسیار ساده تر است، زیرا می توانید بلافاصله تمام کسورات، مبلغ دریافتی کارمند و سایر جزئیات مربوط به این نوع هزینه را مشاهده کنید.

به طور معمول، کمک مالی یک بار پرداخت است.

راه اندازی 1C:ZUP 3.1

در برخی از برنامه ها، عملکرد پرداخت کمک مالی ممکن است غیرفعال شود. بنابراین، ابتدا باید آن را در سند "کمک مالی" فعال کنید.

پس از این به دلیل تولد فرزند، ازدواج، از دست دادن یکی از بستگان یا بیماری می توانید درخواست کمک مالی کنید.

برای ثبت سند برای پرداخت کمک مالی، ابتدا باید آن را ایجاد و پر کنید. در فیلدها موارد زیر را نشان می دهیم:

• در ستون "ماه" - ماه ثبت نام کمک مالی در برنامه را مشخص کنید.
• نوع پرداخت؛
• تاریخ پرداخت؛

• تعلق گرفته است. در این قسمت مقدار کمک را وارد کنید.
• مبلغ کسر این فیلد به صورت خودکار محاسبه می شود.
• مالیات بر درآمد شخصی؛
• پرداخت شود. مبلغی که شخص "در دست" دریافت می کند؛
• مشارکت ها در این قسمت مبلغ حق بیمه را وارد کنید.

کمک های مالی به صورت بین پرداخت یا همراه با دستمزد پرداخت می شود.

نمونه ثبت پرداخت کمک مالی در برنامه

در زیر نمونه ای از ثبت تعهدی کمک مالی به دلیل بیماری برای یک کارمند سابق که قبلاً بازنشسته شده است را بررسی خواهیم کرد.

برای محاسبه کمک مالی به کارمندانی که دیگر با استفاده از این برنامه برای شرکت کار نمی کنند، باید به تنظیمات محاسبه بروید و عملکرد پرداخت به کارمندان سابق را فعال کنید:

پس از این، برای اینکه دقیقاً ببینید حق بیمه و مالیات بر درآمد شخصی چقدر خواهد بود این عملیات، راه اندازی دایرکتوری:

در آنجا بسته به دلیل پرداخت (پرداخت در رابطه با بازنشستگی، بازپرداخت هزینه داروها و ...) نوع پرداخت مناسب را انتخاب می کنیم.

ثبت تراکنش پرداخت

این سند می تواند به صورت چاپی نیز باشد:

هنگامی که تعهدی کامل شد، باید پست ها را بررسی کنید.

شرکت ها می توانند به کارکنان خود و سایر افراد کمک مالی ارائه کنند. میزان کمک مالی طبق قانون تعیین نشده و توسط سازمان به طور مستقل تعیین می شود.

بر اساس بند 28 هنر. 217 قانون مالیات فدراسیون روسیه مشمول مالیات بر درآمد شخصی به مبلغ بیش از 4000 روبل نیست. کمک های مالی ارائه شده در سال:

کارفرمایان به کارکنان خود و همچنین کارمندان سابق خود که به دلیل بازنشستگی به دلیل از کارافتادگی یا سن استعفا داده اند.

افراد معلول توسط سازمان های عمومی افراد معلول.

مطابق با بندها. 3 ص 1 هنر. 422 کد مالیاتی فدراسیون روسیه، بندها. 3 ص 1 هنر. 20.2 قانون فدرالمورخ 24 ژوئیه 1998 شماره 125-FZ، در صورت ارائه کمک مالی، مبالغ کمک مالی یکباره مشمول سهم بیمه نمی شود:

به افراد برای جبران خسارت مادی وارد شده به آنها یا آسیب رساندن به سلامتی آنها در ارتباط با یک بلایای طبیعی یا سایر موارد اضطراری به منظور اهداف، و همچنین افرادی که از اقدامات تروریستی در قلمرو فدراسیون روسیه آسیب دیده اند.

به یک کارمند در رابطه با مرگ یکی از اعضای (اعضا) خانواده اش؛

به کارمندان (والدین، والدین خوانده، سرپرستان) در هنگام تولد (فرزندخواندگی) ، ایجاد سرپرستی کودک ، پرداخت شده در اولین سال پس از تولد (فرزندخواندگی) ، ایجاد سرپرستی ، اما حداکثر 50000 روبل برای هر یک. کودک

مبالغ سایر کمک های مالی که کارفرمایان به کارکنان خود بر اساس بندهای خود ارائه می دهند. 11 بند 1 هنر. 422 قانون مالیات فدراسیون روسیه مشمول مشارکت بیمه ای به مبلغ بیش از 4000 روبل برای هر کارمند در هر دوره صورتحساب نیست.

حسابداری کمک مالی در حسابداری 1C 8 ویرایش. 3.0

بیایید به حسابداری کمک مالی در برنامه با استفاده از مثال کمک مالی برای تعطیلات نگاه کنیم.

طبق شرایط قرارداد جمعی، سازمان Karavay LLC یک بار در سال به کارکنان برای مرخصی استحقاقی سالانه آنها به میزان حقوق رسمی یک ماه کمک مالی می کند. در ژوئیه 2016، کارمند کرموف K.K. به مرخصی استحقاقی سالانه دیگری می رود، در حالی که برای مرخصی یک بار کمک مالی به او پرداخت می شود. حقوق کارمند در زمان مرخصی 25000 روبل است.

برای محاسبه کمک مالی در برنامه حسابداری 1C 8 ویرایش. بیایید ابتدا 3.0 ایجاد کنیم ظاهر جدیداقلام تعهدی می توان آن را پیدا کرد

در نام ما "کمک مالی برای تعطیلات" را نشان می دهیم.

در ردیف مالیات بر درآمد شخصی، کد 2760 "کمک های مادی ارائه شده توسط کارفرمایان به کارمندان خود و همچنین به کارمندان سابق آنها که به دلیل بازنشستگی ترک می کنند" را نشان می دهیم. درآمدها توسط این کددر مبلغ حداکثر 4000 روبل در طول سال تقویم مشمول مالیات بر درآمد شخصی نمی شود.

در مثال ما، کمک مالی برای اولین بار در یک سال ارائه می شود.

در ستون حق بیمه، نشان می دهیم که کمک های مالی تا حدی مشمول حق بیمه است، یعنی فقط مبالغ بیش از 4000 روبل مشمول مالیات می شود.

برای مالیات بر درآمد این نوعکمک مالی در هزینه های نیروی کار در نظر گرفته می شود و ماده 25 را انتخاب می کند. 255 کد مالیاتی فدراسیون روسیه.

چک باکس "شامل اقلام تعهدی اساسی برای محاسبه اقلام تعهدی" ضریب منطقه ای" و "اضافی شمالی" نصب نشده است.

روش گزارش کمک مالی برای تعطیلات نیازی به پر کردن نیست، زیرا به همان حساب حقوق کارمند واریز می شود. بنابراین، برنامه روش انعکاس را یا از تنظیمات عمومی یا از روش مشخص شده در فهرست کارمندان می گیرد.

برای سایر انواع کمک های مالی که به حساب 91 تعلق می گیرد و جزو هزینه های کارگری نمی باشد، ایجاد راه جدید Dt تعهدی 91.02 Kt 70.

برای محاسبه کمک مالی در حسابداری 1C 8، از سند "حقوق و دستمزد" استفاده می شود که در بخش "حقوق و پرسنل"، "همه تعهدات" قرار دارد. این تعهدی- یک بار، بنابراین می توان اطلاعات را به صورت دستی در سند وارد کرد. ما یک کارمند را انتخاب می کنیم، نوع تعهدی و مبلغ را نشان می دهیم. مالیات بر درآمد شخصی و حق بیمه نیز طبق سند محاسبه می شود.

تراکنش های زیر طبق سند ایجاد شد:

ارائه کمک های مالی اضافی به یک کارمند توسط یک شرکت یک اتفاق نسبتاً رایج است. بنابراین، 1C: ZUP امکان حسابداری کمک مالی در رابطه با تولد فرزند، ازدواج، تحصیل یا مرخصی بیماری و همچنین حسابداری اقلام تعهدی به یک کارمند سابق را فراهم می کند.

با تصمیم مجمع عمومیبنیانگذاران سازمان، مبلغ پرداختی کمک های مالی ممکن است در سود خالص لحاظ شود یا به سایر هزینه ها اضافه شود.

همانطور که در بند 23 هنر ذکر شده است. 270 قانون مالیات فدراسیون روسیه، میزان کمک های مادی که در سایر هزینه ها گنجانده شده است، به عنوان هزینه هایی طبقه بندی می شود که برای اهداف مالیات بر سود در نظر گرفته نشده است. بنابراین، اگر شرکتی تصمیم به ارائه کمک مالی از سود انباشته، پس از آن ارسال در حساب 84 انجام می شود و در غیر این صورت از حساب 91.02 استفاده می شود و اینها هزینه های دیگری است.

به عنوان مثال، بیایید نحوه بازتاب را در نظر بگیریم راه حل نرم افزاری"1C: مدیریت حقوق و دستمزد و پرسنل" ویرایش. 3.1. بازتاب کمک مالی اختصاص داده شده به یک کارمند سابق بازنشسته، Mamontova A.V.

از زمانی که تحت عمل جراحی قرار گرفت، مامونتووا به مبلغ 20000 روبل کمک مالی دریافت کرد. لطفاً توجه داشته باشید که در اوایل امسال هیچ کمک مالی به کارمندانی که قبلاً شرکت را ترک کرده بودند ارائه نشد.

راه اندازی 1C:ZUP 3.1

برای ایجاد امکان محاسبه کمک های مالی در برنامه، به تنظیمات محاسبات بروید دستمزدو گزینه پرداخت درآمد به کارکنان سابق شرکت را فعال کنید:

منوی "تنظیمات" -> حقوق و دستمزد

شایان ذکر است که کمک های مالی مشمول مالیات بر درآمد شخصی و حق بیمه متفاوت است. بنابراین، لازم است فهرست "انواع پرداخت به کارکنان سابق" را پیکربندی کنید:

منوی "پرداخت ها" -> را ببینید. همچنین به->انواع پرداخت ها به کارمندان سابق مراجعه کنید

برای تنظیم پرداخت به کارکنان یک شرکت اخراج شده به دلیل شروع بازنشستگی و همچنین بازپرداخت هزینه داروها به افراد معلول، نوع پرداخت مناسب از پیش تعریف شده در برنامه را انتخاب کنید.

*توجه داشته باشید در صورت مساعدت به کارمندی که قبلا اخراج شده ولی بازنشسته نشده است، پرداخت کمک مالی با منهای مالیات بر درآمد شخصیبه میزان 13 درصد.

ثبت پرداخت کمک های مالی

مرحله بعدی ثبت کمک مالی خواهد بود. برای انجام این کار، باید از سند "پرداخت به کارمندان سابق" که برای ضبط طراحی شده است استفاده کنید مبلغ مالیات بر درآمد شخصیو/یا حق بیمه، و بیشتر آنها را در گزارش، از جمله گزارش نظارتی منعکس می کند.

منوی "پرداخت ها" -> پرداخت به کارمندان سابق

ما ایجاد می کنیم سند جدید. در مورد معرفی جزئیات در سند توضیحاتی خواهیم داد که معمولاً باعث ایجاد شک و تردید می شود:

• ماه - ماه دقیق ثبت نام کمک مالی در برنامه مشخص شده است.
• نوع پرداخت – کتاب مرجع «انواع پرداخت ها...» به شما در تصمیم گیری در مورد نوع پرداخت کمک می کند. اگر گزینه انتخاب شده برای کسر اضافی مالیات یا مشارکت ارائه شود، فیلدهایی مانند کد مالیات بر درآمد شخصی، حق بیمه و کسر به طور خودکار پر می شوند.
• تاریخ پرداخت - در طول پردازش سند، کلیه معاملات با مالیات بر درآمد شخصی تا تاریخ مشخص شده در این قسمت ثبت می شود.
• هنگام اضافه کردن یک کارمند سابق به قسمت جدولی، فرمی با تعداد محدودی از کارمندان باز می شود که فقط شامل افرادی می شود که قبلاً پرداختی دریافت کرده اند یا کسانی که قبلاً در شرکت کار می کردند. اگر کارمندی قبل از شروع حسابداری در برنامه شرکت را ترک کرد، باید به سادگی به این لیست اضافه شود. این کار از طریق پنجره انتخاب انجام می شود:

• انباشته - مقدار کمک مالی؛
• مقدار کسر - مقدار کسر درآمد، که در آن مالیات بر درآمد شخصی و حق بیمه به طور خودکار محاسبه می شود.
• مالیات بر درآمد شخصی - داده های کسر شده منعکس می شود. در اینجا شما همچنین می توانید اطلاعات مربوط به محاسبه NFDL را مشاهده کنید.
• قابل پرداخت - رقم نهایی کمک مالی.
• مشارکت - مقدار حق بیمه تعلق گرفته منعکس شده است.

بیایید به مثال خود برگردیم: Mamontova A.V.، که قبلاً در دوره مالیاتی کمک مالی دریافت نکرد، 20000 روبل اعطا شد. در عین حال، حداکثر کسر برای این نوع درآمد 4000 روبل است. (برای دوره مالیاتی جاری). بر این اساس، بدون مالیات بر درآمد شخصی، 17920 روبل به کارمند پرداخت می شود.

*یادآوری می کنیم که حق بیمه مشمول پرداخت نیروی کار و قراردادهای مدنی، ارائه کار و همچنین ارائه خدمات (بخش 1 ماده 7 قانون فدرال مورخ 24 ژوئیه 2009 شماره 212-FZ و بند 1 ماده 20.1 قانون فدرال مورخ 24 ژوئیه 2009 شماره 125-FZ).

در این سندیک فرم چاپی نیز ارائه شده است که به شکل زیر است:

تجزیه و تحلیل

گزارش "درآمد غیر حقوقی" به شما کمک می کند تا اطلاعات جامعی را به دست آورید و پرداخت ها به کارمندان سابق را تجزیه و تحلیل کنید.

منوی "پرداخت ها" -> گزارش های پرداخت

هنگامی که مبلغ را در 1C ZUP 3.0 وارد می کنید، کسر مالیات بر درآمد شخصی برای این کمک مادی به طور خودکار با در نظر گرفتن سایر درآمدها محاسبه می شود. دوره مالیاتی. در مثال ما، هنگام پرداخت کمک مالی، کارمند باید 598 روبل مالیات بر درآمد شخصی را کسر کند، به ترتیب، 9402 روبل باید به او پرداخت شود.

در قالب سند "کمک مادی" امکان ایجاد سفارش برای فرم یکپارچه«در پرداخت کمک مالی»:

در 1C ZUP 3.0 می توانید لحظه محاسبه شده را منعکس کنید، یعنی زمانی که پرداخت کمک مالی برنامه ریزی شده است را نشان دهید. در مثال ما، پرداخت همراه با پیش پرداخت انجام می شود، بنابراین تاریخ 1395/01/20 به طور خودکار وارد شد. ما سند را انجام می دهیم:

چرا ذکر تاریخ پرداخت مهم است؟ چون درآمد مادی- این درآمد "سایر" برای اهداف مالیات بر درآمد شخصی است، نه حقوق. یعنی تاریخ دریافت درآمد، تاریخ پرداخت است.

در سال 2016، نگهداری سوابق صحیح از تاریخ های دریافت درآمد بسیار مهم است، زیرا لازم است تاریخ دریافت درآمد را به صورت فصلی مشخص کنید. فرم جدیدگزارش 6-NDFL. بنابراین مراقب تاریخ پرداخت باشید.

در 1C ZUP 3.0، سند Material Assistance قبلاً جمع شده است، یعنی او همه چیز را خودش جمع کرده است. خط با کمک مالی دیگر در لیست حقوق و دستمزد ظاهر نمی شود.

لطفا به این مقاله امتیاز دهید: