آیا امکان کار برای یک شخص انفرادی بدون حساب جاری وجود دارد و آیا برای انجام امور تجاری به آن نیاز است؟ آیا کارآفرینان فردی نیاز به افتتاح حساب جاری با استفاده از سیستم مالیاتی ساده دارند؟ کارآفرین انفرادی بدون حساب جاری کار می کند

شروع فعالیت های مالی، یک کارآفرین فردی حق دارد در هر بانک انتخابی حساب جاری باز کند. طبق قانون چنین اقدامی اجباری نیست.

اما آن دسته از تاجرانی که تصمیم به غفلت از این حق دارند، در فرآیند فعالیت تجاری، ممکن است با این سوال مواجه شوند که چگونه به شریک پرداخت کنند و در عین حال نظم نقدی را نقض نکنند. در چنین شرایطی ممکن است داشتن حساب جاری به یک ضرورت تبدیل شود.

چقدر برای سال 2019 ضروری است

بلافاصله لازم به ذکر است که در سال 2019، روش افتتاح حساب جاری توسط یک کارآفرین فردی باقی ماند. همان. یک کارآفرین انفرادی می تواند به صورت داوطلبانه یا در صورت نیاز فوری قراردادی منعقد کند.

یک حساب جاری یک عملکرد اقتصادی مهم را انجام می دهد. این کمک می کند تا پول شخصی را از منابع مالی دریافت شده در نتیجه فعالیت های تجاری جدا کنید.

علاوه بر این، دریافت مستند درآمد، گزارش دهی را تسهیل می کند و کنترل بر اجرای تعهدات قراردادی را ساده می کند.

در دسترس بودن اطلاعات بانکی خدمت می کند تضمین اضافیهنگام انعقاد روابط قراردادی با شرکای تجاری. گردش نقدی که در صورت‌حساب بانکی منعکس می‌شود، می‌تواند اعتبار یک تاجر را هنگام دریافت وجوه استقراضی تأیید کند. این بانک بیشترین تمایل را دارد که به مشتریانی که فعالیت مالی ثابتی دارند وام بدهد.

نیاز به افتتاح اجباری حساب جاری با یک کارآفرین تنها در صورتی ایجاد می شود که تسویه حساب بین طرفین تحت یک قرارداد از مقدار محدود تجاوز کند. 100 هزار روبل. همچنین، هنگام پرداخت برای یک محموله بزرگ کالا، عمده فروشان بزرگ صرفاً پرداخت های غیر نقدی را ترجیح می دهند.

با توجه به اینکه کارت های پلاستیکی اغلب هنگام کار با مشتریان در تجارت خرده فروشی استفاده می شود، نیاز به افتتاح حساب جاری تنها هر سال در حال افزایش است.

آیا امکان استفاده از حساب شخصی در هنگام تجارت وجود دارد؟

در عمل تجاری، بسیاری از کارآفرینان فردی از یک حساب بانکی شخصی برای ذخیره وجوه استفاده می کنند. این شامل گرفتن مقداری است منفعت اقتصادی:

1. هزینه خدمات حساب باز شده برای یک فرد به طور قابل توجهی کمتر است.
2. محدودیت‌های برداشت وجه نقد به اندازه انجام معاملات در حساب جاری سختگیرانه نیست.

از دیدگاه مشتری بانک، از جهات دیگر این حساب ها تفاوت چندانی با یکدیگر ندارند. همچنین امکان واریز وجوه از اشخاص ثالث به حساب شخصی شما وجود دارد.

یک کارآفرین حق پرداخت مالیات و تسویه حساب با تامین کنندگان را دارد. علاوه بر این، برای راحتی مشتریان، بانک ها برای حساب ها کارت های پلاستیکی صادر می کنند که با آن می توانید از طریق سیستم بانک-مشتری پرداخت های خود را از راه دور انجام دهید.

برخی از کارآفرینان در فعالیت های تجاری خود از حساب سپرده استفاده می کنند. اما این همیشه راحت نیست، زیرا این نوع ذخیره پول هنگام پرداخت با اشخاص ثالث دارای محدودیت ها و کمیسیون های اضافی است.

خطرات استفاده از حساب جاری چیست؟

بر اساس مقررات بانک مرکزی، حساب‌های جاری و سپرده‌های افراد صرفاً برای انباشت وجوه غیر مرتبط با فعالیت‌های تجاری قابل استفاده است. برای تجارت، بانک ها باید حساب های جاری باز کنند. اما، با وجود این، هیچ جریمه ای برای استفاده از حساب برای مقاصد دیگر توسط موسسه مالی در نظر گرفته نشده است.

برخی از بانک ها به منظور کنترل بیشتر بر جریان وجوه، درخواست می کنند در اسناد پرداخت عبارتی نشان دهند که نقل و انتقال مربوط به فعالیت های تجاری نیست، اما چنین اقداماتی غیرقانونی است.

به نوبه خود، کارآفرینان همیشه با بانک صادق نیستند و هنگام تسویه حساب با طرف مقابل، مبنای واقعی پرداخت را فاش نمی کنند.

این رفتار IP را تهدید می کند برخی از خطرات:

1. اولاً، اگر طرف مقابل در خط گیرنده «IP Petrov P.P.» و نه فقط «Petrov P.P» را نشان دهد، یک سازمان مالی ممکن است انتقال پول را به تاخیر بیندازد. بانک این تاخیر را اینگونه توجیه می کند که نام گیرنده با صاحب حساب جاری مطابقت ندارد و تشخیص پرداخت غیرممکن است.
2. ثانیاً، استفاده ممکن است باعث سردرگمی خریداران شود، به خصوص اگر کارآفرین بخواهد کارآفرینان فردی را به عنوان گیرنده نشان ندهد. این کاملاً ممکن است که جریان اسناد تهیه شده به این روش باعث ایجاد علاقه در بین مقامات بازرسی شود. دریافت‌های نقدی به نام یک فرد ممکن است به اشتباه به عنوان پایه مشمول مالیات مالیات بر درآمد گرفته شود، در نتیجه اداره مالیات جریمه‌ها و جریمه‌ها را دریافت می‌کند و وجوه مشارکت را مجدداً محاسبه می‌کند.
3. ثالثاً، اگر شرایطی پیش بیاید که یک کارآفرین نیاز داشته باشد که پرداخت های اشتباهی را که از بودجه یا صندوق منتقل شده است بازگرداند، به سختی می توان این کار را به حساب جاری انجام داد.

اگر بانک هنگام استفاده از حساب شخصی تخلفاتی را تشخیص دهد، موسسه مالی ممکن است قرارداد را فسخ کرده و حساب را ببندد. بسیاری از بانک ها پیشاپیش کتباً به مشتریان خود هشدار می دهند که انجام معاملات مربوط به فعالیت های تجاری در حساب جاری ممنوع است.

هنگام شروع به انتخاب یک موسسه مالی، باید خود را با رتبه بندی قابلیت اطمینان آشنا کنید. این امر به ویژه در دوره‌های بی‌ثباتی اقتصادی در کشور که اغلب مجوزهای بانک‌ها لغو می‌شود، صادق است.

همچنین بسیار مهم است که مشتری چقدر طول می کشد تا به شعبه بانک برسد. در این راستا لازم است یک موسسه مالی بر اساس سرزمینی انتخاب شود.

یک واقعیت مهم این است هزینه خدمات مدیریت پول نقد، ماهانه از موجودی حساب برداشت می شود. اندازه آن دارای نرخ ثابتی است که بسته به تعداد اسناد پرداخت پردازش شده می تواند افزایش یابد. بانک نیز برای افتتاح حساب پول برداشت می کند.

اگر مشتری قرار است از خدمات بانک مشتری استفاده کند، باید از قبل از قیمت این خدمات مطلع شوید. برخی موسسات برای جذب مشتری نرخ های پایینی تعیین می کنند که پس از چند ماه به طرز معجزه آسایی افزایش می یابد.

به منظور بهینه سازی پرداخت ها، یک کارآفرین فردی باید به زمان بندی نقل و انتقال پول علاقه مند باشد. بانک های معتبر سعی می کنند در عرض 24 ساعت نقل و انتقالات را انجام دهند. این امر به ویژه در هنگام انتقال مالیات صادق است.

از آنجایی که این موسسه باید بانک را بسیار با دقت انتخاب کنید امنیت مالی وجوه بستگی دارد. هنگام انتخاب، می توانید از مشاوره دوستان و نظرات مشتریان استفاده کنید.

اطلاعات بیشتر در مورد نیاز به حساب جاری را می توانید در این ویدیو بیابید.

چه مدارکی مورد نیاز خواهد بود

علیرغم اینکه بسته های اسناد در همه بانک ها متفاوت است، یک لیست اساسی وجود دارد که هنگام افتتاح حساب جاری باید ارائه شود:

• گذرنامه یک کارآفرین فردی؛
• گواهی ثبت نام در سازمان مالیاتی؛

علاوه بر موارد فوق، بانک از شما می خواهد که درخواست افتتاح حساب، پرسشنامه دقیق مشتری، کارت با حق امضا و قرارداد خدمات تسویه نقدی را پر کنید. اگر تمام مدارک ارائه شده مرتب باشد، این روش زمان زیادی نمی برد.

مدارکی که بانک برای افتتاح حساب درخواست می کند باید اصل باشد. در صورت لزوم، خود مؤسسه مالی از آنها کپی و تأیید می کند. شایان ذکر است که برخی از مقالات مدت اعتبار محدودی دارند. به عنوان مثال، یک عصاره از ثبت نام واحد ایالتی کارآفرینان فردی به مدت 30 روز معتبر است. پس از این مدت، باید یک سند جدید سفارش دهید.

هنگام امضای قرارداد باید تمامی بندها را به دقت مطالعه کرده و با قیمت های تعیین شده آشنا شوید. اگر شک دارید، باید به دنبال مشاوره حقوقی باشید.

برخی از بانک ها ممکن است از یک کارآفرین بخواهند که مهر خود را روی آن بگذارد. با هدایت این واقعیت که یک کارآفرین فردی می تواند بدون مهر رسمی تجارت کند ، بسیاری از کارآفرینان روابط قراردادی را فقط با امضای شخصی تأیید می کنند.

مزایا و معایب استفاده در فعالیت ها

از نقطه نظر امکان سنجی اقتصادی، یک حساب جاری می تواند هر دو را داشته باشد مثبت، بنابراین منفیویژگی ها پس از تجزیه و تحلیل کامل از مزایا و هزینه ها، هر کارآفرین به طور جداگانه تصمیم می گیرد که آیا به حساب جاری نیاز دارد یا خیر.

مزایای اصلی را می توان به شرح زیر خلاصه کرد:

به منفیممکن است شامل هزینه های اضافی برای خدمات مدیریت پول نقد، نیاز به مراجعه به موسسه اعتباری برای جمع آوری و دریافت صورت حساب باشد. همچنین در صورت داشتن حساب جاری باید نظم خاصی در خصوص ذخیره وجه نقد رعایت کنید.

بدیهی است که در این زمینه مزایای بسیار بیشتری وجود دارد، بنابراین برای ایجاد فعالیت مالی متمدن، افتتاح حساب جاری و سپردن کنترل انتقال پول به بانک به مصلحت بیشتری خواهد بود.

چگونه یک کارآفرین فردی بدون حساب جاری کار می کند؟ جزئیات در ویدیو.

بیایید در نظر بگیریم که آیا یک حساب جاری برای کارآفرینان فردی مطابق با قوانین روسیه لازم است یا خیر. تراکنش‌های غیرنقدی نسبت به تقاضای نقدی پایین‌تر نیستند، بنابراین کارآفرینان باید حساب جاری خود را باز کنند. مطالب ما به پرطرفدارترین سؤالات در مورد حساب های جاری برای کارآفرینان فردی پاسخ می دهد: آیا به آنها نیاز است، آیا می توانند از حساب شخصی استفاده کنند، چگونه آنها را باز کنند، چگونه بدون حساب مالیات بپردازند.

چرا یک کارآفرین فردی باید حساب جاری باز کند؟

قانون روسیه به کارآفرینان فردی این حق را می دهد که یک حساب جاری (s/c) باز کنند و از آن در کار خود استفاده کنند. لطفا توجه داشته باشید که این یک حق است نه یک تعهد. یک کارآفرین انفرادی بدون حساب بانکی قانون را زیر پا نمی گذارد، اما به طور قابل توجهی زندگی او را پیچیده می کند. شما باید یک حساب برای معاملات کاری باز کنید نه از ترس مجازات، بلکه به دلایل راحتی:

1. بدون حساب نقدی نمی توانید پرداخت های غیر نقدی را بپذیرید، یعنی خود کارآفرین دایره مشتریان خود را محدود می کند.
2. انجام معاملات با اشخاص حقوقی برای مبلغ بیش از 100 هزار روبل امکان پذیر نخواهد بود. هیچ محدودیتی برای خریداران خرده فروشی وجود ندارد.
3. حساب بانکی پرداخت اجاره، آب و برق و سایر هزینه های ثابت را بسیار آسان می کند. بدون آن، کارآفرین فردی مجبور است هر ماه زمانی را برای سفر به بانک ها، صاحبخانه یا پایانه های پرداخت صرف کند.
4. اگر یک کارآفرین انفرادی مالیات زیادی بپردازد، خدمات مالیاتی فدرال می تواند پول را فقط به حساب بانکی بازگرداند، وجه نقد اضافی ارائه نمی شود.
5. یک کارآفرین با حساب بانکی اعتماد بیشتری را در بین سازمان های دولتی، طرف مقابل و مشتریان ایجاد می کند.
6. بانک های مدرن حسابداری و گزارش مالیاتی را به عنوان پاداش برای افتتاح حساب بانکی به کارآفرینان ارائه می دهند. به این ترتیب می توانید در یک حسابدار صرفه جویی کنید و از نیاز به کندوکاو در اظهارنامه های مختلف خلاص شوید.

بنابراین، آیا یک کارآفرین فردی ملزم به داشتن حساب جاری است؟ قانون، کارآفرینان را موظف به افتتاح حساب بانکی و استفاده از آن در مسیر فعالیت خود نمی کند. این یکی از تفاوت های اصلی بین یک کارآفرین فردی و یک LLC است: یک شخص حقوقی نمی تواند بدون حساب تسویه حساب کار کند. اما از نقطه نظر عملی، افتتاح حساب بسیار سودآورتر است. تعمیر و نگهداری آن به پول زیادی نیاز ندارد (تعرفه فقط 300-500 روبل در ماه وجود دارد)، اما این فرصت را برای کارآفرین فراهم می کند که مدرن تر، راحت تر کار کند و در زمان صرفه جویی کند.

کار با یک حساب جاری برای کارآفرینان فردی بسیار راحت تر از پول نقد است

IP در سیستم مالیاتی ساده

سیستم مالیاتی ساده شده محبوب ترین شکل مالیات در بین کارآفرینان فردی است. این امکان را به شما می دهد که میزان گزارش و همچنین تعداد مالیات های پرداختی را به حداقل کاهش دهید. مانند کارآفرینان تحت هر رژیم مالیاتی دیگری، بازرگانان تحت رژیم ساده شده تنها به درخواست خود حساب جاری باز می کنند.

اگر یک کارآفرین قصد ارائه خدمات به اشخاص حقوقی را داشته باشد، افتتاح حساب راحت تر خواهد بود.به عنوان مثال، اگر شما فقط خرده فروشی معامله می کنید، اساساً می توانید به پرداخت های نقدی بسنده کنید. اما در این صورت، نمی‌توانید کارت‌هایی را برای پرداخت بپذیرید. یعنی کارآفرینانی که از سیستم ساده شده استفاده می کنند حق دارند حساب باز نکنند، اما با آن کارشان مدرن تر و شفاف تر می شود.

کارآفرین فردی در UTII

مالیات تعلقی توسط کارآفرینان در زمینه های خاص فعالیت پرداخت می شود و آنها باید کمتر از 100 کارمند داشته باشند. زمینه های کاری تحت UTII می تواند باشد:

• خرده فروشی؛
• موسسات پذیرایی؛
• خدمات خانگی؛
• دامپزشکی؛
• تولید و نصب تبلیغات در فضای باز;
• خدمات تعمیر؛
• شستشو و پارکینگ خودرو؛
• خدمات اقامتی (هتل ها و هاستل ها).

اگر به این لیست دقت کنید، کاملاً آشکار می شود که در همه موارد، ممکن است پرداخت با کارت برای مشتری راحت تر باشد.بنابراین، با وجود عدم وجود الزام در قانون برای افتتاح حساب شخصی در UTII، توصیه می شود بانکی با شرایط مطلوب انتخاب کنید.

IP در حق ثبت اختراع

آیا برای یک کارآفرین انفرادی امکان دارد بدون حساب جاری برای مالیات ثبت اختراع کار کند؟ مانند موارد قبلی، هیچ کس حق ندارد یک کارآفرین را مجبور به افتتاح حساب بانکی کند. کارآفرینان فردی در زمینه ثبت اختراع در موارد زیر فعالیت می کنند:

• تعمیر و دوخت لباس و کفش؛
• آرایشگاه، سالن زیبایی;
• تعمیر لوازم خانگی؛
• حمل و نقل مسافر و بار؛
• نوسازی املاک و مستغلات؛
• گشت و گذار؛
• خدمات تشییع جنازه

این فهرست شامل تعداد قابل توجهی از فعالیت ها است، و همچنین می تواند توسط مقامات منطقه ای تکمیل شود. مشابه UTII، بیشتر زمینه های ثبت اختراع شامل پذیرش پرداخت از مشتری است.مردم اکنون پرداخت با کارت را راحت‌تر و راحت‌تر می‌بینند. در نتیجه، کارآفرینی که چنین فرصتی را فراهم می کند، تقاضای بیشتری خواهد داشت.

بدون حساب جاری، یک کارآفرین فردی قادر به پذیرش کارت برای پرداخت نخواهد بود.

روش افتتاح حساب

بسیاری از بانک های مدرن حساب های جاری را به کارآفرینان ارائه می دهند. استفاده از Sberbank ضروری نیست. یک کارآفرین باید به همه چیز از نقطه نظر مزایا نگاه کند و همراه با حساب نقدی، پاداش اضافی خریداری کند. محبوب ترین بانک ها برای کارآفرینان فردی:

• آلفا بانک؛
• Tinkoff;
• ModulBank;
• نقطه؛
• Raiffeisen.

افتتاح حساب تجاری آسان است. اکثر بانک ها پیشنهاد می دهند که درخواست را به صورت آنلاین بگذارند. در مرحله بعد، کارآفرین درخواستی را پر می کند و گواهی ثبت نام را به بانک ارائه می دهد. بدون گواهی، هیچ بانکی حساب شخصی باز نمی کند - در غیر این صورت 20 هزار روبل جریمه می شود. بنابراین، تنها پس از تکمیل ثبت نام باید با بانک تماس بگیرید.

ظرف 7 روز کاری پس از افتتاح حساب جاری، یک کارآفرین فردی باید آن را با استفاده از فرم شماره C-09-1 به خدمات مالیاتی گزارش دهد. برای اطلاع رسانی دیرهنگام یا عدم وجود آن، باید 5 هزار روبل جریمه بپردازید.

آیا امکان استفاده از حساب بانکی شخصی وجود دارد؟

آیا باز کردن حساب جاری برای کارآفرینان ضروری است یا می توانم از حساب شخصی استفاده کنم؟ استفاده از حساب شخصی برای معاملات تجاری اکیدا ممنوع است. پیش از این، قانون مالیات فدراسیون روسیه حتی یک ماده مربوطه داشت که به طور مستقیم امکان پذیرش پرداخت برای کار یک کارآفرین فردی را به حساب های شخصی منتفی می کرد. اکنون قدرت قانونی خود را از دست داده است، اما در واقع به فعالیت خود ادامه می دهد. کارآفرینی که سعی می کند از یک کسب و کار به حساب شخصی خود پول دریافت کند، با مجموعه ای چشمگیر از عواقب ناخوشایند روبرو خواهد شد.

عواقب استفاده از حساب شخصی

مشکلاتی که در انتظار تاجری است که تصمیم می گیرد حساب کاربری خود را با حساب شخصی جایگزین کند، واقعا خیلی زیاد:

1. اداره حراست بانک، دریافت‌های نقدی مستمر از افراد مختلف را مشکوک تلقی کرده و آن را به عنوان درآمد کسب‌وکار تلقی کرده و حساب را تا روشن شدن همه شرایط مسدود می‌کند.
2. شهروندی که حساب شخصی او دائماً از شهروندان دیگر وجوه دریافت می کند ممکن است به تروریسم، پنهان کردن درآمد و سایر جرایم مظنون شود.
3. انتقال پول به حساب شخصی یک تاجر برای طرف مقابل امن نیست: خدمات مالیاتی فدرال ممکن است این مبلغ را به عنوان پرداخت نیروی کار محاسبه کند و 13٪ را به عنوان مالیات بر درآمد مطالبه کند.
4. خدمات مالیاتی فدرال تمام رسیدهای یک حساب شخصی را به عنوان درآمد کسب و کار در نظر می گیرد و از آنها مالیات دریافت می کند. یعنی حتی اگر یکی از اقوام به عنوان هدیه به کارآفرین پول واریز کند، بازرسان برای آنها مالیات هم محاسبه می کنند. اثبات اینکه این یک هدیه است و نه پرداخت برای کار یا خدمات، بسیار دشوار خواهد بود.
5. کارآفرینان فردی که از سیستم مالیاتی ساده شده "درآمد - هزینه"، OSNO و مالیات یکپارچه کشاورزی استفاده می کنند، باید هزینه ها را برای کاهش مبلغ مالیات تایید کنند. خدمات مالیاتی فدرال هزینه های یک حساب شخصی را به عنوان هزینه های تجاری حساب نمی کند و اجازه نمی دهد که برای کاهش میزان پرداخت ها در نظر گرفته شود.

بدون حساب بانکی، یک کارآفرین نمی تواند با اشخاص حقوقی بیش از 100 هزار روبل وارد معاملات شود.

مشکل در کار بدون حساب جاری

یک کارآفرین بدون حساب تنها زمانی با قانون و خدمات مالیاتی فدرال مشکل پیدا می کند که تصمیم بگیرد پرداخت کار خود را به حساب شخصی خود بپذیرد. در همه موارد دیگر، کار بدون حساب کاملا قابل قبول است. قابل قبول، اما ناخوشایند.

اولا، کارت برای پرداخت پذیرفته نخواهد شد.با توجه به محبوبیت پرداخت های بدون نقد در بین مشتریان و مشتریان، توصیه نمی شود تقاضا را فقط به پرداخت های نقدی محدود کنید. ثانیاً انجام معاملات با اشخاص حقوقی برای مبالغ بیش از 100 هزار روبل امکان پذیر نخواهد بود.. البته، بسیاری از کارآفرینان فردی به این نیاز ندارند، اما لازم است این قانون را به خاطر بسپارید.

ثالثاً، تحت رژیم مالیاتی، در جایی که حسابداری هزینه مورد نیاز است، تأیید آنها بسیار دشوارتر خواهد بود. R/s این عملیات را بسیار ساده می کند. علاوه بر این، بسیاری از بانک‌ها به کارآفرینان پیشنهاد می‌کنند که کتاب‌ها را نگه دارند و مالیات را به عنوان پاداشی برای افتتاح حساب در نظر بگیرند. از دست دادن فرصت برای ساده کردن جریان اسناد بسیار سودآور نیست.

نحوه پرداخت مالیات بدون RS

هر کارآفرین فردی مالیات می پردازد. یک کارآفرین با حساب حق دارد از آن وجوه انتقال دهد. تاجرانی که بدون حساب بانکی کار می کنند چه می کنند؟ چندین روش کار کاملاً راحت وجود دارد:

1. پرداخت از حساب بانکی شخصی شما نمی توانید پرداخت ها را به حساب شخصی خود بپذیرید، اما پرداخت مالیات از آن کاملاً قابل قبول است. این عملیات را می توان در وب سایت یا از طریق یک برنامه تلفن همراه در چند دقیقه انجام داد. کارآفرینان فردی محافظه کارتر با بانک تماس می گیرند و رسید انتقال را پر می کنند. اما در واقع، رسید تراکنش حتی پس از انتقال از طریق اپلیکیشن باقی خواهد ماند.
2. پرداخت با پول الکترونیکی اگر یک کارآفرین فردی از خدمات پول الکترونیکی روسیه QIWI و Yandex.Money استفاده می کند، می توانید از طریق آنها مالیات بپردازید. مناسب برای مشاغلی که فعالیتشان مرتبط با اینترنت است.
3. حواله بانکی. ساده ترین راه مراجعه به بانک و پرداخت مالیات از طریق صندوق است. به احتمال زیاد، باید کمیسیونی را به پرداخت اضافه کنید و زمان خود را برای رفتن به بانک صرف کنید.

نتیجه گیری

این قانون کارآفرینان روسی را ملزم به افتتاح حساب جاری نمی کند. اما تمرین نشان می دهد که داشتن یک حساب بانکی تجاری به طور قابل توجهی کار کارآفرینان فردی را ساده می کند: می توانید آزادانه با اشخاص حقوقی همکاری کنید، کارت ها را بپذیرید و مالیات را سریعتر محاسبه کنید. بسیاری از بانک ها به کارآفرینان اسناد حسابداری و مالیاتی را به عنوان پاداش موجودی حساب خود ارائه می دهند.

در این مقاله:

• آیا یک کارآفرین انفرادی می تواند بدون حساب جاری فعالیت کند؟
• در چه مواردی باید حساب جاری باز کرد؟
• آیا می توانم از حساب بانکی شخصی خود برای پرداخت به تامین کنندگان و مشتریان استفاده کنم؟
• آنچه برای افتتاح حساب نیاز دارید.

افتتاح حساب بانکی یک حق کارآفرین فردی است نه یک تعهد. کارآفرینان انفرادی می توانند از طریق حساب شخصی (جاری) خود که برای یک فرد باز شده و (یا) به صورت نقدی پرداخت کنند.

وقتی می توانید بدون حساب جاری انجام دهید:

• اگر گردش مالی کارآفرین فردی کم باشد؛
• اگر عملاً هیچ تسویه حسابی با سایر کارآفرینان و اشخاص حقوقی وجود نداشته باشد.
• اگر تسویه حساب با افراد به صورت نقدی و بدون استفاده از پرداخت های غیر نقدی انجام شود.

مواردی که حساب جاری ضروری است

در فعالیت های تجاری، شرایطی ممکن است ایجاد شود که استفاده از حساب جاری ضروری باشد.

کارآفرینانی که پرداخت های نقدی انجام می دهند باید طبق دستورالعمل بانک مرکزی فدراسیون روسیه به شماره 3073-U مورخ 7 اکتبر 2013 هدایت شوند که بیان می کند:

• اگر مبلغ قرارداد از 100000 روبل تجاوز نکند، می توانید در چارچوب یک توافق نامه بین اشخاص حقوقی و کارآفرینان به صورت نقدی پرداخت کنید.
• شما نمی توانید به عنوان مثال، اجاره محل را از محل درآمد بپردازید.

نیاز به یک حساب جاری همچنین در پرداخت های غیر نقدی با افراد (به عنوان مثال، هنگام استفاده از خرید - وجوه به حساب جاری منتقل می شود) و سایر شرایط ایجاد می شود.

آیا می توانم از حساب بانکی شخصی خود برای پرداخت به تامین کنندگان و مشتریان استفاده کنم؟

با استفاده از حساب بانکی شخصی خود برای پرداخت به تامین کنندگان و مشتریان، یک کارآفرین فردی خطراتی را متحمل می شود. حساب‌های بانکی شخصی (حساب‌های جاری) توسط یک فرد برای انجام معاملات غیر مرتبط با فعالیت‌های تجاری یا فعالیت‌های خصوصی باز می‌شود. با این حال، هیچ تحریمی برای استفاده از حساب بانکی شخصی شما در فعالیت های تجاری وجود ندارد. اما بانک ممکن است در صورتی که عواید حاصل از آن را مربوط به فعالیت های تجاری بداند، از انجام معاملات خودداری کند و ممکن است در آینده حساب را به صورت یک طرفه ببندد.

وقتی مبالغ هنگفتی بر روی کارت خود دریافت می کنید، باید برای این واقعیت آماده باشید که بانک حق درخواست اطلاعات در مورد منابع درآمد را به عنوان بخشی از مبارزه با تامین مالی تروریسم و ​​پولشویی دارد.

اگر حساب جاری وجوهی غیر از درآمد حاصل از فعالیت های تجاری دریافت کند، پس از ارائه اظهارنامه (USN، مالیات بر درآمد شخصی، مالیات یکپارچه کشاورزی)، سازمان مالیاتی ممکن است ملزم به ارائه توضیحاتی برای عدم تطابق بین داده های درآمدی ذکر شده در اظهارنامه شود. داده هایی که در حساب جاری دارند.

به طور کلی، بدون استفاده از حساب جاری، یک کارآفرین خود را در انتخاب تامین کنندگان محدود می کند و دایره مصرف کنندگان کالاهای خود (کارها، خدمات) را به میزان قابل توجهی کاهش می دهد.

نحوه افتتاح حساب بانکی

مرحله اولیه انتخاب بانکی است که مدارک زیر برای افتتاح حساب جاری باید به آن ارائه شود:

• مدرک شناسایی؛
• کارتی که حاوی اطلاعات افرادی است که حق مدیریت پول در حساب جاری را دارند. و همچنین اسنادی که در دسترس بودن اختیارات لازم را برای افراد ذکر شده در کارت تأیید می کند.
• مجوزها (اختراعات، مجوزها).

اگر کارآفرین فردی خارجی باشد، علاوه بر مدارک فوق، باید موارد زیر را نیز ارائه دهید:

• کارت مهاجرت؛
• سندی که نشان می دهد متقاضی حق قانونی اقامت در فدراسیون روسیه را دارد.

بسته اسناد ارائه شده در بانک های مختلف ممکن است با اسناد اولیه متفاوت باشد. برخی از بانک ها فقط با ارائه گذرنامه آماده افتتاح حساب جاری برای یک کارآفرین هستند. همچنین بانک هایی وجود دارند که نمایندگان آنها در هر زمان و مکان مناسب برای متقاضی می آیند و بسته ای از اسناد را برای افتتاح حساب جاری تنظیم می کنند.

کارآفرین فردی که به مالیات و صندوق ها گزارش می دهد

علاوه بر حساب جاری، یک کارآفرین باید از گزارش فعالیت های خود به اداره مالیات، صندوق بیمه اجتماعی، صندوق بازنشستگی فدراسیون روسیه و خدمات آمار دولتی فدرال نیز مراقبت کند. سرویس آنلاین "کسب و کار من" - حسابداری اینترنتی برای مشاغل کوچک - می تواند به او در این امر کمک کند. این سرویس به طور خودکار گزارش تولید می کند، آنها را بررسی می کند و به صورت الکترونیکی ارسال می کند. یک کارآفرین نیازی به بازدید شخصی از اداره مالیات و وجوه ندارد، که بدون شک نه تنها در زمان، بلکه در اعصاب او نیز صرفه جویی می کند. این سرویس برای کارآفرینان در OSNO، سیستم مالیاتی ساده، UTII و پتنت ایده آل است. شما می توانید از همین الان به این سرویس دسترسی رایگان داشته باشید

هنگام شروع یک تجارت، هر کارآفرین به این سؤال فکر می کند: چگونه می توان پرداخت به تأمین کنندگان و شرکا را آسان تر، سریع تر و ترجیحاً بدون هزینه اضافی انجام داد. چگونه بدون معطلی پول کالا و خدمات خود را دریافت کنید. کدام روش‌های پرداخت قانونی هستند و کدام گزینه‌ها زیان‌ها و خطرات مالی دارند. ما پاسخ قطعی برای همه کارآفرینان فردی نداریم. همه اینها به تجارت، حجم آن، تعامل با طرف مقابل و رژیم مالیاتی بستگی دارد.

کار بدون حساب شخصی بدون نقض قانون - مزایا و خطرات کارآفرینان فردی

به این سوال: آیا یک کارآفرین خصوصی حق دارد بدون افتتاح حساب جاری برای شرکت خود کار کند ، پاسخ صریح است - بله ، او دارد ، این حق قانونی او است. بر اساس قوانین اصلی نظارتی تنظیم کننده اصلی سیاست پولی و بانکداری - بانک مرکزی فدراسیون روسیه، یک کارآفرین فردی موظف نیست که معاملات پرداخت را فقط با وسایل غیر نقدی انجام دهد. بنابراین، پرداخت های نقدی هنگام انجام فعالیت های تجاری مجاز است.

پرداخت های نقدی - امکانات و محدودیت ها

نامه رسمی بانک مرکزی فدراسیون روسیه به شماره 3073-U "در مورد پرداخت های نقدی" گردش پول نقد را در هنگام تسویه حساب بین همه پرداخت کنندگان تنظیم می کند. خیلی فیزیکی افراد مجاز به استفاده از پول نقد به هر میزانی هستند.

محدودیت های خاصی برای تجارت وجود دارد: کارآفرینان فردی و اشخاص حقوقی. افراد حق ندارند در طی یک معامله تسویه حساب به مبلغی بیش از آستانه تعیین شده صد هزار روبل یا معادل این مبلغ به ارز به نرخ ارز بانک مرکزی خرج کنند (بند 6 دستورالعمل بانک مرکزی).

این تنها چارچوب برای یک کارآفرین فردی است (البته بسیار مهم).

بیایید بفهمیم که این محدودیت چگونه کار می کند. به عنوان مثال، اگر یک تاجر یک محل کوچک به ارزش 25 هزار روبل اجاره کند. در هر ماه اگر قرارداد برای یک دوره 4 ماهه منعقد شود و مبلغ سند 100000 روبل باشد، تاجر حق دارد به صاحبخانه به صورت نقدی پرداخت کند (صرف نظر از توافق: یک بار در ماه، 50٪ پیش پرداخت، یا همه چیز را بپردازد. به یکباره). اما اگر معامله تجاری برای اجاره این محل به مدت شش ماه منعقد شود و بر این اساس مبلغ سند یکصد و پنجاه هزار باشد، چنین توافقی باید فقط از طریق حساب جاری کارآفرین انفرادی پرداخت شود. از جمله در صورتی که روش پرداخت به صورت اقساطی تجویز شده باشد. نکته اصلی در اینجا میزان کامل تعهدات تحت یک سند است.

تنها یک راه برای خروج از این وضعیت وجود دارد - تقسیم مبلغ به قطعات و عقد قراردادهای متعدد. این مرحله یک نقطه ضعف دارد: همه طرفین نمی خواهند هر 3-4 ماه یک سند جدید امضا کنند. علاوه بر حرکات غیر ضروری، اینها برای هر دو طرف خطراتی نیز به همراه دارد، زمانی که هر یک می توانند پس از انقضای سند، رابطه را قطع کنند.

• علاوه بر این، لازم به ذکر است که محدودیت پرداخت 100 هزار روبل به صورت نقدی زمانی اعمال نمی شود که از پول برای اهداف خاصی استفاده شود (نقطه شماره 2 دستورالعمل بانک مرکزی فدراسیون روسیه):
• حقوق کارآفرینان فردی که در لیست حقوق و دستمزد گنجانده شده است.
• مزایای اجتماعی؛
• اگر تاجری برای نیازهای خود پول نقد از تجارت بگیرد که هدفش فعالیت های تجاری نیست.
• هنگامی که یک کارآفرین فردی با دریافت چک، برگه تحویل یا سایر اسناد گزارش مالی (به استثنای اوراق بهادار) مواد خام، مواد، سایر کالاها یا خدمات را به صورت نقدی پرداخت می کند.

مشمول ممنوعیت استفاده از پول نقد و حسابداری برای انجام فعالیت های شرکت نمی باشند.

به طور کلی، می توان بدون انعقاد قرارداد با بانک برای افتتاح حساب بانکی و پرداخت همه چیز به صورت نقدی، کسب و کار خود را اداره کرد، گزینه های قانونی وجود دارد.

یک کارآفرین انفرادی حق دارد به پیمانکاران به صورت نقدی پرداخت کند، به استثنای روابط قراردادی بیش از 100000 روبل.

اولین چارچوب تجاری - با فروش کالاها یا خدمات خود فقط به صورت نقدی، یک کارآفرین فردی دایره مشتریان و شرکای خود را محدود می کند.

هر شرکتی با انجام محاسبات در این فرم موافقت نخواهد کرد. اگر یک شرکت حسابداری جدی داشته باشد که نیاز به گزارشگری داشته باشد و سرمایه‌دارانی که پول را حساب می‌کنند، اجازه نمی‌دهند که پرداخت‌ها خارج از حساب جاری انجام شود، زیرا با نقد کردن پول، شرکت از یک و نیم تا ده درصد از حق کمیسیون ضرر می‌کند. هنگام برداشت پول در نظر گرفته شده برای کارآفرین.دومین محدودیت در انجام تجارت فقط از طریق پول نقد، خرید و فروش است.

اگر یک کارآفرین انفرادی، صرف نظر از اینکه برای فروش مجدد یا برای تولید محصولات خود، به طور مداوم مقادیر عمده فروشی را خریداری کند، تقسیم قراردادها به مقادیر کمتر از یکصد هزار روبل می تواند بر هزینه یک دسته خاص تأثیر بگذارد و کسب و کار را در برابر آن بیمه نمی کند. افزایش ناگهانی قیمت

سوم، بدون حساب جاری برای فعالیت های تجاری، مناقصه های آزاد بسته می شوند: نامزدی خود برای شرکت در مناقصه های دولتی غیرممکن است. تدارکات

یعنی در واقع نبود حساب جاری، کسب و کار خصوصی را در چارچوب سخت خرده فروشی کوچک و گردش تجاری ناچیز قرار می دهد.

یکی دیگر از گزینه های ممکن برای انجام تراکنش های پرداخت برای یک تجارت خصوصی، پرداخت با استفاده از کارت شخصی است. چهره ها اما، باید توجه داشت که این یک گزینه پرهزینه، کاملاً خطرناک و احتمالاً کوتاه مدت است.

معاملات پرداخت از طریق یک حساب شخصی - احتمال و خطرات

در این مورد، باید بدانید که قانون مدنی فدراسیون روسیه در ماده شماره 848 استفاده از حساب شخصی را برای افراد تنظیم می کند. افراد فقط برای اهداف شخصی اگر مؤسسه اعتباری تأییدی دریافت کند که نوع پرداخت با آنچه در هدف حساب ذکر شده مطابقت ندارد و کارت شخصی برای مقاصد تجاری استفاده می شود، بانک حق دارد از انتقال وجه خودداری کند.

توافقنامه حساب شخصی خود را بررسی کنید، احتمالاً با بندی مواجه می شوید که می گوید کارت صادر شده فقط برای استفاده شخصی در نظر گرفته شده است و پرداخت تجاری و همچنین مجازات تخلف برای شما ممنوع است. یعنی بانک از قبل به شما اخطار داده بعد مسئولیتش به عهده دارنده کارت است.

جدی ترین قانون قانونی در تنظیم سه جانبه تعامل: پرداخت کننده - گیرنده - بانک قانون فدرال شماره 115-FZ مورخ 08/07/2001 - به اصطلاح قانون مبارزه با پولشویی است. این احتمالاً وحشتناک ترین "داستان ترسناک" است که هم توسط بانک مرکزی فدراسیون روسیه در صورت ورشکستگی موسسات اعتباری و هم توسط خود بانک ها هنگام مسدود کردن حساب های مشتری و همچنین در امتناع متقاضی از باز کردن استفاده می شود. یک حساب جاری

هنجارهای قانونی قانون فدرال شماره 115 الزاماتی را برای بانک ها ایجاد می کند تا کلیه حساب هایی را که از طریق آنها (به نظر شورای امنیت مؤسسه اعتباری) وجوه برای شستشوی عواید ناشی از جرم یا تروریسم استفاده می شود ، مسدود کنند. بسیاری از حقوقدانان از مفاهیم مبهم و عبارات مبهم این قانون انتقاد می کنند که امکان مسدود کردن حساب را در هر زمان در صورت کوچکترین ظن به تخلف امکان پذیر می کند. در عین حال، برای بازگرداندن پول از چنین حسابی، باید بیش از یک مرحله چک را پشت سر بگذارید و اغلب با نتیجه منفی برای متهم. فقدان قوانین مشخص به بانک ها در این زمینه حق امتیاز می دهد.

اما باید توجه داشت که بانک ها نیز در این شرایط در شرایط سختی قرار دارند. بانک مرکزی فدراسیون روسیه از نزدیک سیاست های داخلی هر سازمان مالی را نظارت می کند، تا جایی که برای همه موسسات مالی. موسسات بانک مرکزی درصد معینی از امتناع را هنگام انتخاب مشتریان تعیین کرده اند. کسانی که به خواسته های مدیرکل مالی گوش نمی دهند ممکن است با ورشکستگی (محروم شدن از مجوز بانکی) مواجه شوند. بنابراین، موسسات اعتباری از انعقاد قرارداد خدمات بانکی تا بستن یک حساب، تمامی تحرکات حساب مشتریان خود را به دقت رصد می کنند که همه اینها بستگی به فرم سازمانی دارد: فیزیکی. شخص، کارآفرین فردی یا شخص حقوقی. صورت

در نتیجه اگر طبق حساب شخصی. افراد به طور دوره ای از طریق مقادیر کمی پول عبور می کنند، سرویس امنیتی بانک به این موضوع توجه نخواهد کرد. اما به محض اینکه متوجه جابجایی منظم وجوه قابل توجه در حساب شد و وجوه توسط مالک از طریق پرداخت غیرنقدی خرج نشد، بلکه نقد شد، ممکن است تحریم‌هایی به دنبال داشته باشد. ابتدا سرویس امنیتی بانک حساب را مسدود می کند و پیامکی مبنی بر توقف موقت کارت به تلفن مشتری ارسال می شود. از شخص خواسته می شود که با مدارک مراجعه کند و منشا وجوه و هدف استفاده از آنها را توضیح دهد. اگر صاحب کارت اوراقی در دست ندارد که بتواند قانونی بودن دریافت آنها را مستند کند، می توانید با پول خداحافظی کنید.

امروزه چنین شرایطی همیشه اتفاق می افتد. اجازه دهید مثال خود را به شما بگویم: شرکت ما تبلیغاتی را با هدف ترویج محصولات انجام داد که برای آن مبالغ بسیار زیادی پول ماهیانه یک بار به 5 کارت شخصی شریک ما در شهر دیگر منتقل می شد: از سیصد هزار روبل تا نیم میلیون ( بیش از صد هزار در هر کارت). مرد پول برداشت، جوایز خرید و به مشتریانی که در تبلیغات شرکت کردند، پاداش داد. 4 ماه همه چیز خوب بود. و هنگامی که پول برای پنجمین بار منتقل شد، بانک استاندارد روسیه کارت را مسدود کرد و خواستار ارائه اسناد پشتیبانی شد. وکلای سازمان پرداخت کننده به دلیل بیهودگی چنین اقداماتی و همچنین احتمال جریمه برای شرکت، پول بلوکه شده را پس نگرفتند. در نتیجه: حدود چهارصد و هشتاد هزار روبل در بانک باقی مانده بود. حتی جالب است که آنها برای چه اهدافی استفاده می شدند. یا، شاید، آنها هنوز در کارت مسدود شده هستند، اگرچه بعید است.

بانک‌ها، مقامات مالیاتی و FSSP حق دارند هر یک از حساب‌های کارآفرین فردی، زمینه‌ها - قانون فدرال شماره 115، تصمیمات دادگاه، گزارش مالیاتی دیرهنگام و غیره را مسدود کنند.

علاوه بر خطرات بسته شدن حساب شخصی، یک جنبه مالی نیز در این موضوع وجود دارد. دریافت پول به حساب شخصی یک کارآفرین فردی ممکن است به دلایل مختلفی هم برای طرف مقابل و هم برای کارآفرین بی‌سود باشد.

اولین مورد هنگام انتقال مبلغ از کارت فیزیکی است. از افراد به حساب شخصی یک کارآفرین (به عنوان یک مالک انفرادی)، ممکن است کمیسیونی دریافت شود که می تواند از یک تا ده درصد مبلغ پرداختی (بسته به مبلغ و بانک های درگیر در معامله) متغیر باشد.

زمانی که مبالغ در یک بانک بین دو حساب شخصی منتقل می شود، گزینه ای وجود دارد. در این مورد کمیسیون وجود ندارد. نکته اصلی در اینجا نشان دادن هدف خاص از پرداخت نیست، به طوری که کارمندان بانک نشانه ای از اهداف تجاری را در پرداخت نمی بینند. و از این گونه پرداخت ها سوء استفاده نکنید. در صورت استفاده منظم از کارت، بانک قطعاً آن را بررسی می کند.

گزینه دوم برای پرداخت کالا یا کار یک کارآفرین فردی، انتقال مبالغ از حساب قانونی است. شخص (یا کارآفرین فردی) به کارت شخصی کارآفرین. در همان زمان، خطرات مالیاتی جدی برای طرف مقابل کارآفرین فردی ایجاد می شود. از دیدگاه سازمان مالیاتی، مبالغ دریافتی از یک سازمان به حساب شخصی یک فرد است. افراد ممکن است توسط کنترل مالیاتی به عنوان پاداش به کارمند برای کارهای انجام شده تحت قرارداد کار تعیین شوند. در این شرایط، خدمات مالیاتی فدرال شرکتی را تعیین می کند که وجوه را به حساب شخصی فرد منتقل می کند. شخص، مامور مالیاتی این مستلزم یک تعهد مستقیم است: کسر و پرداخت 13٪ مالیات بر درآمد شخصی برای یک کارمند به بودجه دولت، و همچنین گزارش اجباری در مورد اظهارنامه 6-NDFL و گواهی 2-NDFL.

در عین حال، مقامات مالیاتی مبلغ واریز شده توسط سازمان به حساب شخصی کارآفرین فردی را به عنوان هزینه هایی که پایه مشمول مالیات را کاهش می دهد، شناسایی نمی کنند. بنابراین، برای جلوگیری از مجازات های مالیاتی و گزارش های اضافی که به شرکای IP ارزیابی می شود، نباید تسویه حساب متقابل بین حساب جاری و کارت شخصی خود انجام دهید.

اگر در مورد مزایای حساب جاری یک کارآفرین فردی در این مورد صحبت کنیم، باید توجه داشت که هنگام انتقال پرداخت از یک حساب پرداخت به حساب دیگر، کمیسیون از فرستنده دریافت می شود، اما معمولاً ثابت می شود: n روبل در هر پرداخت ، به طور متوسط ​​از 25 تا 50 روبل، و هنگامی که به عنوان درصدی از مبلغ محاسبه می شود، این هزینه انتقال به طور قابل توجهی کمتر است.

وضعیت شماره 3، زمانی که حساب شخصی یک فرد در محاسبات لحاظ شده است. فردی که مخصوصاً برای کارآفرین مضر است. اگر کارآفرین انفرادی حساب جاری نداشته باشد، در طی ممیزی روی میز پس از ارسال اظهارنامه به خدمات مالیاتی فدرال، مقامات مالیاتی از جمله جابجایی وجوه در حساب شخصی کارآفرین فردی را بررسی می کنند. اگر معلوم شود که پرداخت های تجاری روی حساب انجام شده است، خدمات مالیاتی فدرال ممکن است بر روی تمام رسیدهای حساب (از جمله هزینه های شخصی کارآفرین فردی) مالیات دریافت کند. در این صورت، کارآفرین باید مالیات بیشتری بپردازد یا در داوری ثابت کند که هزینه های شخصی نیز در فاکتور منعکس شده است. اگر یک تاجر حساب جاری داشته باشد، بازرسی درآمد و هزینه های کارآفرین را بدون ترکیب وجوه برای فعالیت های تجاری و هزینه های شخصی کارآفرین انفرادی پیگیری می کند.

این امر به ویژه برای کارآفرینانی که تحت رژیم‌های مالیاتی فعالیت می‌کنند که در آن «درآمد منهای هزینه‌ها» در هنگام مالیات در نظر گرفته می‌شود، مهم است: رژیم ساده‌شده 15 درصد، سیستم مالیاتی عمومی، و همچنین مالیات یکپارچه کشاورزی، زمانی که مسئولیت‌های یک کارآفرین فردی شامل شواهد مستندی از هزینه های تجاری است. اگر پول از یک حساب شخصی منتقل شده باشد، خدمات مالیاتی فدرال هزینه های تجاری را شناسایی نمی کند. توضیحات وزارت دارایی به شماره 03-11-11/665 مورخ 16 ژانویه 2015 موضع روشنی در مورد این موضوع ارائه می دهد - تمام وجوه حذف شده از کارت یک فرد. افراد برای نیازهای شخصی هزینه محسوب می شوند. در نتیجه، کارآفرین انفرادی باید مبلغ بسیار بیشتری را هنگام پرداخت مالیات بپردازد.

به طور خلاصه آنچه گفته شد

بیایید تکرار کنیم: افتتاح حساب جاری برای یک تجارت خصوصی یک تصمیم داوطلبانه کارآفرین فردی است. اینکه آیا یک حساب بانکی تجاری مورد نیاز است به نوع فعالیت شرکت و همچنین حجم جریان های نقدی بستگی دارد. اگر یک کارآفرین انفرادی با قراردادهایی برای مبالغ زیاد (بیش از صد هزار روبل) کار نکند و همچنین تراکنش های پرداخت اینترنتی، خرید پایانه ها یا سایر پرداخت های آنلاین را انجام ندهد، نیازی به افتتاح حساب جاری نیست. نیاز به افتتاح حساب جاری بر حضور کارمندان در کارکنان کارآفرین فردی تأثیر نمی گذارد ، زیرا حقوق کارمندان را می توان به صورت نقدی پرداخت کرد.

مزایای راه اندازی کسب و کار بدون حساب جاری:

• پس انداز سالانه در صورت عدم وجود حساب بانکی از نه تا پنجاه هزار روبل متغیر است (همه اینها به تعرفه های یک بانک خاص و فعالیت کارآفرینان فردی در هنگام انتقال پول بستگی دارد).
• جابجایی پول نقد قابل ردیابی نیست، در حالی که حساب های جاری و شخصی همیشه قابل نظارت است (این مورد توسط مقامات مالیاتی در هنگام حسابرسی میز و ضابطان زمانی که هزینه های تجاری و شخصی در فضای باز مشخص می شود استفاده می شود).
• امروزه، مقامات مالی به طور فزاینده‌ای در حال تمرین حذف پرداخت‌های اجباری (مثلاً مالیات بر درآمد شخصی) یا بدهی‌های تحت قطعنامه FSSP از حساب‌های r/account یا کارت‌های پلاستیکی شخصی و بدون رضایت مالک هستند.
• اگر کارآفرین حساب بانکی و کارت های بانکی شخصی نداشته باشد، بازرسان خدمات مالیاتی فدرال و ضابطان FSSP نمی توانند وجوه یک کارآفرین فردی را مسدود کنند (البته یک مزیت مشکوک، زیرا تنظیم کننده ها همچنان به دنبال آن هستند. راهی برای جمع آوری پول، اما حداقل این تعجب آور نخواهد بود).

شایان توجه است: کنترل به موقع گزارش مالیاتی، زیرا عدم ارائه اظهارنامه در مدت 10 روز پس از مهلت ارسال منجر به مسدود شدن کلیه حساب های کارآفرین فردی می شود. اول از همه - یک حساب جاری، اگر وجود نداشته باشد - یک حساب شخصی. همچنین به صورت دوره ای عدم وجود اقدامات اجرایی توسط FSSP را بررسی کنید. اکنون می توانید این کار را از طریق حساب شخصی پورتال خدمات دولتی یا خدمات دادرسی انجام دهید.

اما، هنگام تصمیم به رد حساب نقدی، باید در نظر داشته باشید که با پرداخت همه چیز به صورت نقدی یا استفاده از حساب شخصی شما، یک تاجر ریسک می کند و تجارت خود را در چارچوب خاصی تنظیم می کند. بیایید استدلال های بالا را خلاصه کنیم و معایب کار بدون حساب جاری را در نظر بگیریم:

• یک کارآفرین فردی مجبور است تجارت خود را با دایره باریکی از طرفین انجام دهد.
• یک کارآفرین با امتناع از حساب نقدی، کسب و کار خود را از برخی از مشتریانی که با کارت‌های نقدی و اعتباری پرداخت می‌کنند، از طریق اینترنت خرید می‌کنند، از طریق پایانه‌های نقطه‌فروشی یا از طریق کیف پول الکترونیکی کالا را پرداخت می‌کنند، محروم می‌کند (و این چنین نیست. کمتر - 45٪ از خریداران در زمینه های مختلف)؛
• اگر یک کارآفرین از طرف مقابل به حساب شخصی پول دریافت کند، ممکن است تحت تحریم قانون فدرال مبارزه با پولشویی شماره 115 قرار گیرد، حساب شخصی و بخشی از وجوه خود را از دست بدهد.
• یک کارآفرین انفرادی کسب و کار خود را در معرض خطر جمع آوری مالیات های متورم بر مبلغ واریز شده به حساب شخصی خود قرار می دهد و اگر هزینه های فعالیت های تجاری از کارت پرداخت شده باشد، آنها اعتبار داده نمی شوند.
• تجارت کارآفرینان انفرادی محدود به مشتریانی است که فقط با پول نقد پرداخت می کنند ، مصرف کنندگانی که آماده پرداخت فقط از طریق انتقال بانکی هستند ، پرداخت از طریق پایانه های خرید تجارت ، پرداخت های اینترنتی و تلفن همراه (پرداخت-پرداخت) در دسترس کارآفرین نیست.
• مخاطرات مرتبط با ذخیره پول نقد وجود دارد.
• کارایی پرداخت ها آسیب می بیند.

لطفاً بدانید: یک کارآفرین حق دارد در هر زمان تصمیم بگیرد و یک حساب شخصی باز کند، این کار حتی در زمان ارسال درخواست برای ثبت نام قابل انجام است. همچنین یک کارآفرین انفرادی حق دارد چندین حساب در بانک های مختلف داشته باشد.

ویدئو: نحوه کار به عنوان یک کارآفرین فردی بدون حساب جاری

مزایای کار به عنوان یک کارآفرین فردی از طریق حساب جاری

یک کارآفرین با افتتاح حساب برای یک تجارت، زندگی خود را از بسیاری جهات آسان تر می کند. اگر در ابتدای کار خود اغلب ارزش امضای قرارداد خدمات بانکی و پرداخت پول را ندارد، در زمانی که سود و گردش مالی در حال رشد است، دایره مشتریان و مقیاس تجارت در حال گسترش است، عدم وجود حساب جاری می تواند بر توسعه یک شرکت خصوصی تأثیر منفی بگذارد. برای انجام یک فرآیند کاری تمام عیار، توسعه و پیشرفت، قطعاً به یک حساب نقدی نیاز خواهید داشت.

از قبل مشخص است که در این مورد، تجارت مشمول محدودیت های بخشنامه شماره 3073-U بانک روسیه در مورد پرداخت های نقدی نیست و می تواند برای هر مبلغی با طرف مقابل قرارداد منعقد کند.

دستورات پرداخت به طرف مقابل به سرعت و بدون تاخیر پردازش می شود که تأثیر مثبتی بر تسویه حساب های متقابل بین شرکای تجاری دارد. علاوه بر این، حساب جاری شما یک جزء تصویری را به رابطه بین یک شرکت خصوصی و پیمانکاران اضافه می کند.

استدلال بعدی برای افتتاح حساب جاری توسط یک کارآفرین این است که به لطف وجود حساب تسویه حساب، خطرات هزینه های مالیاتی اضافی در هنگام اظهارنامه ها و حسابرسی ها و همچنین در هنگام کنترل مالی جاری شرکت کارآفرین فردی می تواند قابل تشخیص باشد. خنثی شد. هنگامی که امور مالی شخصی و پرداخت‌های تجاری برای انجام فعالیت‌های یک کارآفرین فردی از هم جدا می‌شوند، خدمات مالیاتی فدرال بین حساب‌های شخصی و حساب‌های r/حساب تمایز قائل می‌شود و فقط مالیات بر گردش نقدی را که از طریق حساب جاری عبور می‌کند در نظر می‌گیرد.

همانطور که قبلاً ذکر شد ، کلیه هزینه هایی که از طریق حساب تجاری انجام می شود هنگام محاسبه پایه مالیاتی در نظر گرفته می شود. این برای کارآفرینان فردی تحت رژیم مالیات عمومی، رژیم مالیاتی ساده و مالیات یکپارچه کشاورزی مفید است.

هنگام انجام تجارت و پرداخت ها، مقررات قانونی بانک مرکزی فدراسیون روسیه و خدمات مالیاتی فدرال فدراسیون روسیه بدون شک قابل توجه است. اما جنبه دیگری از تعامل وجود دارد که در هنگام راه اندازی کسب و کار شما، استدلال های سنگینی را به نفع حساب r/account اضافه می کند - مشتریان کارآفرین. این آنها هستند که با کیف پول خود (از جمله کیف پول الکترونیکی) در مورد چگونگی ادامه و توسعه فعالیت های تجاری یک کارآفرین فردی رای می دهند.

پرداخت‌های غیرنقدی با استفاده از نقل و انتقالات الکترونیکی، پرداخت‌های اینترنتی و خرید پایانه‌ها در حال حاضر به یک امر عادی تبدیل شده‌اند و به احتمال زیاد در آینده نزدیک پیش‌نیاز انجام تجارت خواهند بود. تمام پرداخت های آنلاین فقط از طریق یک حساب جاری انجام می شود.

با تهیه مدارک لازم می توان در هر زمان در 40 دقیقه حساب جاری افتتاح کرد

بیایید سایر ویژگی های پرداخت با استفاده از حساب تجاری و همچنین مزایای آن را بررسی کنیم:

• یک حساب جاری به شما این امکان را می دهد که با نظارت و پرداخت از راه دور به صورت آنلاین و از هر کجای دنیا در زمان خود صرفه جویی کنید.
• این یک راه راحت و سریع برای پرداخت قبوض کارآفرینان فردی توسط پیمانکاران، مستاجران یا مشتریان است.
• به طور معمول، یک حساب r/حساب، سودی است که از موجودی آن دریافت می‌شود، نرخ‌های آن معمولاً بالاتر از نرخ‌های حساب‌های شخصی افراد است. افراد به گفته برخی از موسسات اعتباری، با دریافت سود سهام در مانده، یک کارآفرین می تواند تا حدی هزینه خدمات بانکی را جبران کند. لازم به ذکر است که همه طرح های تعرفه ای این امتیاز را ارائه نمی دهند.
• داشتن یک حساب نقدی شانس کارآفرین را برای گرفتن وام برای توسعه تجارت افزایش می دهد (اگر جریان وجوه کافی بود).
• یک حساب تجاری جاری برای مدت نامحدود به یک کارآفرین انفرادی داده می شود (تا زمانی که کارآفرین درخواستی برای بستن آن بنویسد). نقشه فیزیکی صورت حداکثر تا 3 سال به فرد داده می شود.
• این حساب به شما امکان می دهد برای پرداخت مالیات به بودجه و همچنین مشارکت های اجباری پرداخت های آنلاین انجام دهید (اما این برخلاف یک شخص حقوقی ضروری نیست، فقط باعث صرفه جویی در زمان می شود).
• حساب های تجاری کارآفرینان خصوصی توسط آژانس بیمه سپرده به مبلغ یک میلیون و چهارصد هزار روبل بیمه می شود.
• حساب ها به محل ثبت نام کارآفرین انفرادی یا محل فعالیت تجاری وی گره نمی خورد. یک تاجر حق دارد هر شهر و هر بانکی را برای افتتاح حساب انتخاب کند. در عین حال، تعداد حساب‌های r/account توسط رگولاتورها محدود نمی‌شود.

لطفاً توجه داشته باشید: هنگام افتتاح حساب جاری، کارآفرین موظف نیست افتتاح حساب را به مقامات مالیاتی، سازمان آمار یا وجوه خارج از بودجه اعلام کند. اطلاعات بانک از طریق سیستم ایالتی مبادلات بین بخشی به خدمات مالیاتی فدرال و سایر مقامات ارسال می شود. استثناء حساب هایی است که در یک بانک خارجی افتتاح شده است.

ویدئو: حساب جاری یک کارآفرین فردی

اینکه در یک دوره معین حساب جاری باز کنید یا با پول نقد کار کنید، تصمیم یک تاجر است. نکته اصلی این است که همه خطرات تسویه حساب شخصی را بشناسید و در نظر بگیرید، هنگام تعامل با طرف مقابل با دقت عمل کنید و همچنین محاسبه کنید که آیا کسب و کار شما مشتریان خود را به دلیل ناراحتی روش های پرداخت از دست می دهد یا خیر.

در این مقاله خواهیم فهمید که آیا یک کارآفرین انفرادی می تواند بدون افتتاح حساب بانکی کار کند یا خیر. بیایید دریابیم که در این مورد چگونه مالیات پرداخت کنیم و آیا مسئولیتی برای استفاده از حساب شخصی در فعالیت های تجاری وجود دارد یا خیر.

آیا یک کارآفرین فردی می تواند بدون حساب جاری کار کند؟

هنگام پاسخ به این سوال که آیا یک کارآفرین فردی موظف است، می توانید پاسخ منفی دهید. در سال 2018، مانند گذشته، می توانید فعالیت های تجاری را بدون حساب جاری انجام دهید. اما تمرین نشان می دهد که در روند کار به عنوان یک کارآفرین فردی بدون حساب، تعدادی از مشکلات ایجاد می شود. به عنوان مثال، انجام تسویه حساب های بزرگ با اشخاص حقوقی غیرممکن خواهد بود. افراد (به مبلغ 100000 روبل).

همچنین بهتر است مالیات ها را از حساب منتقل کنید و فرقی نمی کند که کارآفرین فردی در سیستم مالیاتی ساده، UTII، حق ثبت اختراع یا فرم کلی مالیات باشد. به این ترتیب از سوی مقامات نظارتی برای فرار مالیاتی احتمالی مورد سوء ظن قرار نخواهید گرفت.

چه زمانی فاکتور لازم است؟

افتتاح حساب شخصی در موارد زیر الزامی است:

• در فرآیند تسویه حساب متقابل با اشخاص حقوقی. افراد
• اگر مشتریان با کارت های پلاستیکی پرداخت کنند.
• برای تسویه حساب با سازمان های دولتی.
• اگر مبلغ معامله بیش از 100 هزار روبل باشد.

نحوه پرداخت مالیات بدون حساب جاری

اگر حساب ندارید، برای پرداخت مالیات باید یک اظهارنامه برای دوره گزارش تهیه کنید. در مرحله بعد، شما یا یک نماینده مجاز با مدارک به شعبه هر بانکی مراجعه کرده و رسید انتقال پول را پر می کنید. این سند باید جزئیات کارآفرین فردی و سازمان مالیاتی را که پرداخت به حساب آن انجام می شود نشان دهد.

پس از اتمام عملیات، باید به خدمات مالیاتی فدرال مراجعه کرده و درخواستی را برای دریافت تاییدیه پرداخت بدهی پر کنید. هنگامی که وجوه به حساب شما واریز می شود، خدمات مالیاتی فدرال پاسخی کتبی در این مورد به شما ارائه می دهد.

استفاده از حساب شخصی به عنوان یک کارآفرین فردی: عواقب

در حال حاضر، کارآفرینان فردی از استفاده از حساب شخصی در فرآیند فعالیت های تجاری منع شده اند. این حکم در دستورالعمل شماره 153-1 بانک مرکزی درج شده است.

استفاده از حساب شخصی ممکن است عواقب زیر را به همراه داشته باشد:

• اگر مبالغ هنگفتی به حساب خود دریافت می کنید، باید به سؤالات سرویس امنیتی (که پول از کجا آمده است) پاسخ دهید. بانک ممکن است هرگونه تراکنش مشکوک را متوقف کند.
• شرکای تجاری، مشتریان و هر شخص حقوقی. افراد به ندرت پول را به حساب یک فرد منتقل می کنند. افراد، زیرا خدمات مالیاتی فدرال 13٪ مالیات بر درآمد را از چنین معاملاتی کسر می کند.
• اکثر معاملات غیر نقدی بین شرکت کنندگان تجاری بر اساس توافق انجام می شود. هنگام انتقال وجوه به حساب جاری، چنین توافقی بی اعتبار می شود و هزینه های معامله به راحتی توسط مقامات مالیاتی توجیه نمی شود.
• تحت OSNO، سیستم مالیاتی ساده، مالیات یکپارچه کشاورزی، کارآفرین فردی باید هزینه های مرتبط با تجارت را تأیید کند. هنگام پرداخت فیزیکی خدمات مالیاتی فدرال آنها را برای کاهش پایه مالیاتی در نظر نمی گیرد.

آیا برای افتتاح یک کارآفرین فردی به یک حساب جاری نیاز دارم؟

در فرآیند ثبت نام یک کارآفرین فردی، باید یک درخواست بنویسید، چندین سند ارائه دهید و هزینه ایالتی بپردازید. برای این روش نیازی به حساب شخصی نیست.

یعنی ابتدا باید کسب و کار خود را در اداره مالیات ثبت کنید و سپس می توانید به دنبال بانکی برای افتتاح حساب جاری باشید.

مزایای افتتاح حساب جاری چیست؟

ثبت نام یک حساب کاربری مزایای بسیاری را برای کارآفرینان فردی فراهم می کند:

• امکان انجام تجارت از طریق اینترنت و پذیرش پرداخت آنلاین.
• ارائه چندین گزینه پرداخت از جمله با کارت بانکی به مشتریان خود.
• کاهش سوء ظن نسبت به فعالیت های غیرقانونی از سوی مقامات نظارتی.
• حذف امکان مشمول مالیات اضافی (NDFL).
• افزایش تعداد شرکای تجاری که با معاملات غیر نقدی کار می کنند.
• به حداقل رساندن خطرات مرتبط با ذخیره وجوه.

معایب کار بدون افتتاح حساب بانکی

عدم وجود حساب تسویه حساب برای بسیاری از طرفین، نشانگر "حقارت" مالی یک کارآفرین است. و در آینده، زمانی که معاملات با استفاده از پول نقد یا با استفاده از حساب شخصی انجام شود. افراد، باید مستند و ثابت شود که در فعالیت های تجاری دخالت ندارند.

قراردادهای افتتاح حساب شخصی در بسیاری از بانک ها شامل بند منع معاملات تجاری است. عدم رعایت این قانون ممکن است منجر به بسته شدن حساب شود.