محاسبه جریمه ماشین حساب مالیات زمین. محاسبه جریمه ها: ماشین حساب آنلاین جهانی. فرمول محاسبه جریمه چیست؟

مفاد آیین نامه تکلیف واحدهای تجاری را به محاسبه و پرداخت مالیات به بودجه تعیین می کند. اگر این تعهد نادیده گرفته شود یا در زمان نامناسبی انجام شود، قوانین اقداماتی را برای تأثیرگذاری بر واحدهای تجاری تعیین می کنند، از جمله محاسبه جریمه برای تأخیر در پرداخت مالیات. یک شرکت یا کارآفرین فردی می تواند اندازه خود را با استفاده از محاسبه گر جریمه مالیاتی تعیین کند.

مجازات ها چیست؟

جریمه های مالیاتی بهره ای است که طبق قوانین تعیین شده در مورد مبالغ مالیاتی محاسبه می شود که در صورت نقض قوانین مالیاتی یا شرایط توافق نامه ها تعلق می گیرد. در حالت دوم می توان جریمه هایی را برای پرداخت نابهنگام کالا، خدمات، تاخیر در تحویل و غیره محاسبه کرد.

محاسبه این تحریم های مالیاتی توسط کد مالیاتی فدراسیون روسیه تعیین می شود. به گفته آنها، مجازات ها باید به اجباریدرست مثل مالیات در عین حال، مالیات دهندگان و سایر افرادی که به بودجه پرداخت می کنند نباید فراموش کنند که این مبالغ علاوه بر مالیات تعلق می گیرد.

جریمه ها به عنوان معیاری برای ارعاب و تشویق نهادها برای رعایت مهلت های انتقال پرداخت های اجباری استفاده می شود. هنگام شروع تعیین مبالغ آنها، باید به خاطر داشته باشید که آنها به عنوان درصدی از مالیات پایه از نظر تأخیر پرداخت محاسبه می شوند.

توجه!هنگام تعیین آنها، دوره زمانی که طی آن هیچ انتقالی وجود نداشته است مهم است. جریمه ها برای هر روز تاخیر محاسبه می شود. بنابراین باید از اولین روز بعد از مهلت پرداخت مالیات محاسبه شده و یک روز قبل از روزی که مالیات واقعی منتقل شده است متوقف شود.

همچنین باید به یاد داشته باشید که در صورت عدم مهلت پرداخت اجباری به بودجه، جریمه ها باید محاسبه شود. ماموران مالیاتی.

از سال جاری ، اداره مشارکت ها تحت صلاحیت مقامات مالیاتی قرار گرفته است ، بنابراین طبق قوانین قانون مالیات فدراسیون روسیه جریمه هایی برای چنین مشارکت هایی اعمال می شود.

از کی محاسبه میشه؟

برای هر مالیات، قانون مالیات فدراسیون روسیه یک چارچوب زمانی تعیین می کند که در آن مالیات باید تعیین و به بودجه منتقل شود. بنابراین تعیین اینکه شرکت از چه تاریخی به ازای هر مالیات به صورت جداگانه مشمول جریمه هایی در قالب جریمه می شود.

اما قانونی وجود دارد که طبق آن جریمه باید از روز کاری بعد از روز تعیین شده به عنوان آخرین مهلت انتقال مالیات محاسبه شود.

چندین رویداد وجود دارد که ممکن است منجر به نیاز به محاسبه جریمه برای مالیات شود:

• هیچ انتقالی از پرداخت مالیات وجود ندارد.
• مالیات ها به بودجه ارسال شد، اما دیرتر از موعد مقرر در قانون.
• پرداخت مالیات اجباری تا حدی انجام شد.

توصیه می شود شرکت ها و کارآفرینان محاسبات خود را انجام دهند و جریمه های دریافتی را داوطلبانه به بودجه واریز کنند. این امر به کاهش یا جلوگیری از تعلق جریمه هایی که قبلاً طبق قانون وجود دارد کمک می کند.

علاوه بر این، هر مؤدی باید فهرست مواردی را بداند که در آنها می توان از تعلق جریمه ها اجتناب کرد. این موارد عبارتند از:

• در صورت وجود اضافه پرداخت برای پرداخت مالیاتی که مهلت پرداخت آن نقض شده است.
• اگر شرایط معتبری وجود داشته باشد که به دلیل آن مهلت های پرداخت مالیات نقض شده است. همه چنین موقعیت هایی به طور دقیق توسط هنجارهای قانونی تعریف شده است. مثلا مسدود کردن حساب جاری، درمان در بیمارستان و غیره.
• هنگامی که یک مالیات دهنده متوجه اشتباهی در محاسبه مالیات شد که مورد توجه خدمات مالیاتی فدرال قرار نگرفت، هیچ گزارش اصلاحی برای اصلاح آن ارائه نکرد.
• کم‌پرداختی پرداخت‌های اجباری ناشی از توضیح اشتباه رسمی نمایندگان سازمان مالیاتی بود. اینها را می توان با پیام های بازرسان منتشر شده در وب سایت مالیات مقایسه کرد. سایر نشریات در اینترنت هیچ نیروی قانونی ندارند.

برای ماشین هایی که دارد. در این صورت مالیات باید در مدت مقرر در قانون پرداخت شود. به عنوان مثال، مالیات برای سال 2017 باید قبل از 1 دسامبر 2018 پرداخت شود.

اگر این مهلت را رعایت نکنید، اداره مالیات برای هر روز تاخیر جریمه (جریمه) دریافت می کند. در این مقاله خواهید آموخت:

جریمه چیست؟

بیایید قسمت 1 ماده 75 قانون مالیات را در نظر بگیریم:

1. مجازاتهای مقرر در این ماده شناخته می شود مبلغ پولکه مؤدی باید در صورت پرداخت مبالغ مقرر مالیات از جمله مالیات های پرداخت شده در رابطه با جابجایی کالا از مرز گمرکی اتحادیه گمرکی، دیرتر از موعد مقرر در قانون مالیات و عوارض پرداخت کند.

بنابراین، مجازات است جریمه تاخیر در پرداخت مالیات.

جریمه برای چه مدتی تعلق می گیرد؟

قسمت 3 ماده 75 قانون مالیات:

3. جریمه ای برای هر روز تقویمی تاخیر در انجام تعهد پرداخت مالیات از روز بعد از پرداخت مالیات تعیین شده توسط قانون مالیات ها و هزینه ها تعلق می گیرد، مگر اینکه در این ماده و فصل های 25 و 26 1 قانون دیگری مقرر شده باشد. این کد

برای هر روز تاخیر جریمه ای در نظر گرفته می شود.

به عنوان مثال، اگر مالیات حمل و نقلبرای سال 2016 در 5 دسامبر 2017 پرداخت شده است، پس از آن جریمه در 4 روز محاسبه می شود، زیرا مهلت پرداخت 1 دسامبر است.

میزان جریمه مالیات حمل و نقل برای افراد

4. جریمه هر روز تقویم تاخیر در انجام تعهد پرداخت مالیات به صورت درصدی از مبلغ مالیات پرداخت نشده تعیین می شود.

• برای افراد، از جمله کارآفرینان فردی، - یک سیصدم نرخ تجدید فاینانس در آن زمان بانک مرکزی فدراسیون روسیه;

بیایید به جزئیات این نکته نگاه کنیم:

1. میزان جریمه بستگی به میزان مالیات دارد. آن ها در صورت عدم پرداخت مقدار زیادی، آنگاه مجازات بزرگتر خواهد بود ، اگر کوچک باشد ، سپس کمتر.
2. اندازه جریمه بستگی به نرخ اصلی تامین مالی مجدد بانک مرکزی دارد. این نکته محاسبه را پیچیده می کند، زیرا نرخ کلید به طور منظم تغییر می کند. و برای محاسبه باید دقیقاً از نرخی استفاده کنید که در روز جاری اعمال شده است.
3. به ازای هر روز تاخیر، جریمه ای به میزان 1/300 نرخ کلیدی دریافت می شود.

ابتدا چند کلمه در مورد نرخ کلیدی. ارزش فعلی این ارزش را می توانید در سایت بانک مرکزی بدانید.

تاریخچه تغییرات نرخ کلیدی در جدول زیر نشان داده شده است:

توجه داشته باشید. جدول مقادیر شروع شده از 08/03/2015 را نشان می دهد که می تواند برای محاسبه جریمه مالیات حمل و نقل از سال 2014 استفاده شود. در مورد مالیات های سال های گذشته، آنها باید ناامید کننده باشند.

بیایید به مثالی از محاسبه جریمه نگاه کنیم:

بیایید فرض کنیم که ایوان نتوانسته مالیات حمل و نقل سال 2016 را به موقع پرداخت کند. او این کار را تنها در 25 دسامبر 2017 انجام داد. مبلغ مالیات 3000 روبل است.

بنابراین، تاخیر 24 روز بود. همچنین طی این مدت نرخ کلیدی بانک مرکزی (1396/12/18) تغییر کرده است. بنابراین، 16 روز اول باید مطابق با نرخ 8.25 و 8 مابقی - 7.75 محاسبه شود.

میزان جریمه به شرح زیر خواهد بود:
3000 * (16 * 0.0825 + 8 * 0.0775) / 300 = 19 روبل 40 کوپک.

میزان جریمه مالیات حمل و نقل برای اشخاص حقوقی

نرخ سود جریمه برابر با:
...

• برای سازمان ها:
  • برای تأخیر در انجام تعهد پرداخت مالیات برای مدت حداکثر 30 روز تقویمی (شامل) - یک سیصدم نرخ بازپرداخت مالی بانک مرکزی فدراسیون روسیه در آن زمان.
  • برای تأخیر در انجام تعهد پرداخت مالیات برای مدت بیش از 30 روز تقویمی - یک سیصدم نرخ بازپرداخت بانک مرکزی فدراسیون روسیه که برای دوره حداکثر 30 روز تقویمی (شامل) چنین تاخیری معتبر است. و یکصد و پنجاهم نرخ بازپرداخت بانک مرکزی فدراسیون روسیه که برای دوره شروع از 31 روز تقویمی چنین تاخیری معتبر است.

لطفاً توجه داشته باشید که میزان جریمه طبق طرحی مشابه آنچه قبلاً بحث شد محاسبه می شود. با این حال، یک تفاوت مهم وجود دارد. در 30 روز اول اشخاص حقوقیآنها 1/300 نرخ اصلی را می پردازند و برای همه موارد بعدی - دو برابر (1/150).

بیایید فرض کنیم که Vector LLC، واقع در مسکو، مالیات حمل و نقل سال 2016 را در 30 مارس 2017 پرداخت کرد. مبلغ مالیات 6000 روبل است.

توجه داشته باشید. آخرین مهلت پرداخت مالیات حمل و نقل برای سازمان ها در مسکو است 5 فوریه(قانون شهر مسکو "درباره مالیات حمل و نقل").

بنابراین، تاخیر 53 روز بود. علاوه بر این، برای 30 روز اول، جریمه ها به عنوان 1/300 نرخ اصلی و برای 23 روز باقی مانده به عنوان 1/150 تعلق می گیرد.

علاوه بر این، در 23 مارس 2017، نرخ کلید تغییر کرد و این نیز باید در هنگام محاسبه در نظر گرفته شود.

میزان جریمه به شرح زیر خواهد بود:
6000 * (30 * 0.1 / 300 + 16 * 0.0975 / 300 + 7 * 0.0975 / 150) = 118 روبل 50 کوپک.

چگونه می توان به اندازه جریمه پی برد؟

روش های مختلفی برای اطلاع از میزان جریمه های مالیات حمل و نقل وجود دارد، اما قبل از اینکه به بررسی آنها بپردازیم، توجه شما را به ویژگی زیر جلب می کنم.

جریمه ها باید روزانه افزایش یابد، اما در همه پایگاه های داده مالیاتی اطلاعات با کمی تاخیر نمایش داده می شود. به عنوان مثال، شما هنوز در تاریخ 3 فوریه 2018 مالیات پرداخت نکرده اید و می خواهید از جریمه ها مطلع شوید. اطلاعات پایگاه داده می گوید که مبلغ مالیات 750 روبل و مبلغ جریمه 11 روبل 83 کوپک است. علاوه بر این، نشان داده می شود که پایگاه داده در تاریخ 30 ژانویه به روز شده است.

این بدان معناست که مجازات ها فقط در 30 ژانویه محاسبه شده است. اگر محاسبه را برای تاریخ جاری انجام دهید، خواهید دید که مقدار کمی بالاتر خواهد بود:
750 * (16 * 0.0825 + (14 + 31 + 3) * 0.0775) / 300 = 12 روبل 60 کوپک

یعنی اگر هم مالیات و هم جریمه را مطابق با مبالغ ذکر شده در پایه مالیاتی بپردازید، مقدار کمی به مقامات مالیاتی بدهکار خواهید بود.

اگر می خواهید از چنین مشکلاتی جلوگیری کنید، توصیه می کنم موارد زیر را انجام دهید. ابتدا مبلغ اصلی مالیات را پرداخت کنید. پس از آن چند روز صبر کنتا زمانی که مبلغ به بازرسی برسد. پس از این در نهایت جریمه مجددا محاسبه شده و شما قادر به پرداخت آن خواهید بود.

گزینه دوم محاسبه مستقل مبلغ جریمه و پرداخت مطابق با مبلغ دریافتی است.

خوب، حالا بیایید ببینیم که چگونه می توان میزان جریمه را دریابید.

روش 1. GIS GMP

توجه!برای اینکه سرویس بررسی جریمه به درستی کار کند، پشتیبانی جاوا اسکریپت را در مرورگر خود فعال کنید.

جستجو برای جریمه در حال انجام است!

این فرآیند ممکن است چند دقیقه طول بکشد

قوانین حاکم بر روابط حقوقی مالیاتی در قلمرو کشور ما بیان می کند: هر شهروند یا هر سازمانی که به عنوان مثال دارای وسیله نقلیه ای است که برای جابجایی یا حمل بار استفاده می شود، ملزم به پرداخت کسر مالیات حمل و نقل به بودجه فدراسیون روسیه است. از جمله، قانون مالیات کشورمان نیز فهرست دقیقی از تمامی خودروهایی که می توانند در اختیار افراد و شرکت ها باشند، تعریف کرده است. علاوه بر این، همین مجموعه اطلاعات میزان جریمه دیرکرد مالیات حمل و نقل در سال 2017 را مشخص می کند. این به این معنی است که برای پاس مهلت های تعیین شدهپرداخت کسر مورد نیاز مشمول جریمه خواهد بود.

متأسفانه به دلیل آگاهی کم مردم از قوانین وضع شده توسط قانون مالیات و همچنین کیفیت پایین کار بخش حسابداری شرکت ها، وضعیت با تاخیر پرداختبه ترازنامه دولت پول نقدآنقدر نادر نیست

از مهرماه سال جاری در برخی از قوانین در خصوص احتساب جرایم دیرکرد تعدیل شده است. این تغییرات همچنین بر کسر مالیات برای وسایل نقلیه موتوری و سایر وسایل حمل و نقل تأثیر گذاشت. در این مطالب ما با جزئیات تمام تفاوت های ظریف مربوط به این موضوع مهم را در نظر خواهیم گرفت.

جریمه های دیرکرد مالیات حمل و نقل در سال 2018

با توجه به سطح وجوه دریافتی در بودجه دولتیمالیاتی که ما در نظر داریم به کسورات منطقه ای اشاره دارد. ارتباط آن با قوانین قانونی هر منطقه از فدراسیون روسیه مطابقت دارد. اگر خودرو، موتور سیکلت، کامیون یا وسیله نقلیه دیگری دارید، باید مبالغ مورد نیاز را به بودجه دولتی واریز کنید.

چه کسی پرداخت می کند؟

قانون مالیات نیز مفهوم مالیات دهنده را تعریف می کند. در مورد مالیات حمل و نقل، شخصی خواهد بود که طبق کلیه قوانین تعیین شده توسط دولت، حمل و نقل را به نام خود ثبت کرده است.

جدول 1. پرداخت کننده مالیات چه کسی است

برای پرداخت مبلغ مشخصی به بودجه در پایان سال برای کسر مالیات برای مالکیت حمل و نقل، باید صاحب نام مورد نظر باشید که در لیست تعیین شده توسط مجموعه اصلی گنجانده شده است. اطلاعات تنظیم کننده روابط حقوقی مالیاتی در روسیه.

مبلغ حق الزحمه خزانه دولت با توجه به لیست داده های زیر تعیین می شود:

• ابتدا لازم است پایه مشمول مالیات تعیین شود.
• سپس باید نرخ مربوط به منطقه و وسیله نقلیه شما را دریابید.

در این صورت، شرکت ها باید بر اساس اطلاعات دریافتی، نه تنها میزان وصول مالیات را محاسبه کنند، بلکه مبلغی را که باید برای ارسال به ازای هر کدام تعیین کنند. دوره گزارشپرداخت های مالیاتی

اشیاء مشمول مالیات

طبق قانون مالیاتی در روسیه، موارد زیر به عنوان اشیاء مشمول مالیات شناخته می شوند:

• حمل و نقل موتوری، یعنی اتومبیل، کامیون و مانند آن؛
• حمل و نقل موتوری، یعنی اسکوتر، موتورسیکلت و انواع وسایل نقلیه مشابه.
• مکانیسم هایی که توسط موتورهای کاترپیلار یا پنوماتیک حرکت می کنند.
• کشتی های هوابرد، به عنوان مثال، هلیکوپتر، هواپیما و غیره؛
• کشتی های آبی، کوچک و بزرگ، به عنوان مثال، جت اسکی، قایق بادبانی، قایق بادبانی.
• وسایل نقلیه برای سفر بر روی برف، مانند سورتمه موتوری یا ماشین برفی؛
• کشتی هایی که با وسایل حمل و نقل دیگر یدک می کشند.
• حمل و نقل از انواع دیگر

تمام نام های مورد نیاز توسط لیست مندرج در قوانین قانونی فدراسیون روسیه تعیین شده است. علاوه بر این، اشیایی که از آنها مالیات اخذ نمی شود نیز شناسایی شده است.این:

• قایق هایی که با استفاده از پاروها از طریق آب منتقل می شوند و همچنین مجهز به موتوری هستند که قدرت آن از پنج اسب بخار تجاوز نمی کند.
• خودروهایی با فرمت مسافربری که برای استفاده افراد دارای معلولیت تایید شده تبدیل شده اند و همچنین خودروهایی که قدرت موتور آنها از صدها اسب بخار تجاوز نمی کند که توسط یک شهروند از طریق کمک ارگان های اجرایی به دست آمده است. حمایت اجتماعیجمعیت کشورمان، مشروط بر اینکه در رویه وصول، روال مصوب قانونی رعایت شود.
• کشتی های آبی در حال تردد در دریاها و رودخانه ها که برای ماهیگیری و سایر ماهیگیری استفاده می شود.
• کشتی های دریایی که کالا و مسافر را حمل می کنند.
• کشتی های هوانوردی که متعلق به اشخاص حقوقی یا شرکت هایی با شکل سازمانی متفاوت است که فعالیت اصلی آنها حمل و نقل شهروندان و بار است.
• تجهیزات فنی کشاورزی که مستقیماً در مالکیت تولیدکنندگان کالاهای کشاورزی است و در فرآیند تولید استفاده می شود.
• وسایل نقلیه موتوری و سایر وسایل حمل و نقل که در ترازنامه فدرال هستند سازمان های دولتیارائه شده است قوه مجریهخدمتی که در آن معادل خدمت سربازی است.
• خودروهای مسروقه و سایر وسایل نقلیه که بازرسی برای آنها صادر شده و در حال انجام است و همچنین سرقت آنها رسماً تأیید شده و اوراق مربوطه توسط ارگان های مجاز دولتی صادر شده است.
• حمل و نقل برای پروازها در ترازنامه هواپیمایی پزشکی و سایر خدمات ارائه شده مراقبت های پزشکیبه جمعیت فدراسیون روسیه؛
• سکوهای شناور روی دریاها، دارای شکل ثابت و همچنین تأسیسات متحرک برای حفاری بستر دریا و کشتی هایی که برای اهداف مشابه استفاده می شوند.

ویدئو - مالیات حمل و نقل در روسیه

مبلغ مالیات حمل و نقل: تعریف

پرداخت هزینه مالیات و همچنین پرداخت های اولیه به خزانه دولت توسط مودیان مالیات بر حسب محل آنها انجام می شود. در عین حال، مهلت قانونی مشخص شده در مقرراتهر موضوع کشور ما

توجه شما را به این نکته جلب می کنیم: اگر مالیات دهنده شرکتی باشد که دارای وسایل نقلیه ای باشد که وزن آنها بیش از حد مجاز قانون باشد. حداکثر حددوازده تن پس از آن مجبور به پرداخت پیش پرداخت برای حمل و نقل مذکور نیست. در این صورت خودرو باید در رجیستری ثبت شود وسایل نقلیهفدراسیون روسیه.

بیایید فرمولی را در نظر بگیریم که می توان از آن برای تعیین میزان مالیات حمل و نقل استفاده کرد.

مبلغ مالیات = A*B*(C:12)*K

حرف "A" در این فرمول به نرخ مالیاتی مربوط به یک منطقه و وسیله نقلیه خاص اشاره دارد. "B" مقدار پایه مشمول مالیات را پنهان می کند. "C" تعداد ماه هایی در سال گزارش است که طی آن وسیله نقلیه در اختیار یک شهروند خاص است. تقسیم مقدار "C" بر 12 نشان دهنده نسبت تعداد ماه های مالکیت به یک سال تقویمی کامل است. زیر حرف "K" ضریب افزایشی است.

آخرین مؤلفه فرمول فقط در مواردی اعمال می شود که یک شهروند صاحب اتومبیل باشد. قیمت متوسطکه 3 میلیون است روبل روسیهو بالاتر.

برای هر سطح هزینه ضریب متفاوت خواهد بود.

سطح 1.بنابراین، اگر ماشین جدیدقیمتی بین سه تا پنج میلیون دستگاه دارد پول ملیروس ها، سپس به منظور محاسبه از آن ارزش مالیات حمل و نقلدر سال 2018، ضریب ضرب زیر باید اضافه شود: 1,1.

در سال 2017 قانونی وجود داشت که بر اساس آن ظرف سه سال از تاریخ تولید خودروی مورد نظر در کارخانه، مقدار ضریب کاهش می یابد تا به مقدار 1.1 برسد. هنگامی که وسیله نقلیه با هزینه اعلام شده خود از آستانه سه سال از تاریخ تولید فراتر رفت، دیگر ضریب حمل و نقل در نظر گرفته نشد. اما از اول ژانویه 2018، ضریب افزایشی برای خودروهای قیمتی از 3 به 5 میلیون در سه سالاز تاریخ انتشار 1.1 تعیین شده است.

سطح 2.اگر ماشین جدید، که توسط مؤدی اخذ می شود، به عنوان مثال از 10 تا 15 میلیون قیمت خواهد داشت، سپس تا زمانی که مدت زمان صدور آن به ده سال کامل برسد، ضریب حمل و نقل به میزان 3 واحد.

وزارت صنعت و تجارت روسیه در منبع الکترونیکی رسمی خود، قبل از اولین روز ماه مارس هر سال، لیست به روز شده خودروها را منتشر می کند که میانگین قیمت آنها از 3 میلیون روبل روسیه و بالاتر است. هر کاربر رایانه، تلفن هوشمند، تبلت یا ابزار دیگری با دسترسی به اینترنت می تواند این لیست را مشاهده کند.

در بالا فرمولی را بررسی کردیم که برای هر دو نوع مالیات دهندگان مرتبط است:

• افراد؛
• اشخاص حقوقی

با این حال، آنها همچنان تفاوت در پرداخت خواهند داشت. در پایان دوره مالیاتی، شرکت ها مابقی مالیات را به بودجه دولت واریز خواهند کرد. همانطور که قبلاً گفتیم، نکته اصلی این است که شرکت ها در طول سال ملزم به واریز پیش پرداخت ها به خزانه دولت هستند. در پایان سال ارزش آنها محاسبه و از مالیات اصلی کسر می شود و مابقی به موجودی خزانه دولت اضافه می شود.

چگونه نرخ را تعیین کنیم؟

نرخ هایی که مالیات بر خودروهای متعلق به مالیات دهندگان اعمال می شود در سطح ایالتی تعیین می شود.

تمایز نرخ های مالیاتبه طور مستقیم به پارامترهای مختلف خودرو بستگی دارد، مانند:

• قدرت بخش موتور؛
• تناژ ناخالص؛
• انواع یک وسیله نقلیه خاص؛
• تعداد سالهایی که وسیله نقلیه استفاده نشده است.

هنگام تعیین نرخ مالیات بر اساس سال ساخت یک شیء، باید در نظر گرفت که دوره ای که از عرضه خودرو در کارخانه گذشته است توسط دولت در روز اول ژانویه ماه تعیین می شود. دوره سالانه جاری، از سال بعد از لحظه ترخیص وسیله نقلیه شروع می شود.

طبق قانون، مقامات نهادهای تشکیل دهنده فدراسیون روسیه حق دارند نرخ مالیات را متمایز کنند. این به معنای کاهش یا افزایش 10 برابری تعرفه تعیین شده از ارزش فعلی تعیین شده توسط قانون مالیات کشورمان است.

پایه مالیاتی

وقتی صحبت از وسایل نقلیه می شود، پایه مالیاتی به قدرت موتور یک نام خاص اشاره دارد. برای اتومبیل ها به اصطلاح اندازه گیری می شود اسب بخار، حمل و نقل از نوع مختلف دارای واحدهای اندازه گیری متفاوت است. علاوه بر این، برای شناورها یا هواپیماهای بدون موتور، واحد اندازه گیری تناژ ناخالص خواهد بود.

دوره مالیاتی

دوره مالیات در مورد هزینه حمل و نقل دوازده ماه تقویم است. با این حال، مالیات دهندگان شرکتی نیز باید وجوه را در بازه های زمانی زیر گزارش و واریز کنند:

• سه ماه اول سال تقویم؛
• در نیم سال؛
• نه ماه از آغاز دوره سالانه.

مقامات نهادهای تشکیل دهنده فدراسیون حق دارند دوره های گزارش را لغو کنند.

چگونه جریمه دیرکرد مالیات حمل و نقل را محاسبه کنیم؟

اسناد تخصصی که به کمک آنها وجوه برای کسر مالیات مورد نظر ما به نفع بودجه کشور منتقل می شود، لزوماً باید حاوی جزئیات لازم برای اجرای رویه باشد. این دسته همچنین شامل KBK - کد طبقه بندی بودجه است.

پنالتی- نوعی جریمه تخصصی که به مقدار معینی پول بیان می شود. هنگام انجام رویه های تسویه حسابداری استفاده می شود. این امر در مورد عدم پرداخت مالیات برای داشتن وسیله نقلیه نیز صدق می کند.

اگر مؤدی دلیل موجهی داشته باشد که بتواند تأیید کند، جریمه بخشیده می شود. با این حال، در غیر این صورت او نه تنها باید آن را بپردازد، بلکه جریمه ای نیز خواهد داشت. این قانون حتی اگر جمع‌آوری مالیات قبلاً به طور جزئی به بودجه در یک لحظه خاص منتقل شده باشد، مرتبط خواهد بود.

اگر دو وضعیت زیر مرتبط باشد، می توانید رسما از پرداخت جریمه خلاص شوید:

• اگر توسط تصمیم دادگاهتمام تراکنش‌ها در تمام حساب‌های تسویه متعلق به مالیات دهندگان مسدود شد.
• اگر اموال شهروندان توسط بازرسان توقیف شده باشد.

تعیین اندازه جریمه: فرمول

یک فرمول تخصصی وجود دارد که به موجب آن در سال 2017 می توانید میزان جریمه ای را که به دلیل تأخیر در پرداخت هزینه مالیات باید به خزانه کشورمان بپردازید، تعیین کنید. اینجاست:

در جایی که "A" مقدار بدهی تشکیل شده است، "B" تعداد روزهایی است که معوق تلقی می شود، "C" یک سیصدم نرخ تامین مالی مجدد است. توسط بانک تاسیس شده استروسیه.

لازم به ذکر است که آخرین عنصر فرمول همیشه تعیین می شود بانک مرکزیکشور ما ممکن است تغییر کند، بنابراین هر بار که فرمول داده شده را اعمال می کنید، شاخص فعلی را دنبال کنید.

در شرایطی که جریمه ها انباشته شده اند، دو راه برای انتقال وجه وجود دارد:

• پرداخت مستقل وجوه، همچنین پس از بازپرداخت بخش اصلی بدهی مالیاتی.
• جمع آوری اجباری توسط سازمان مالیاتی

در هر دو مورد، لازم است بدانید که از کدام کد طبقه بندی بودجه هنگام انتقال به خزانه داری تحریم های پولی برای وصول مالیات بر حمل و نقل مورد استفاده اشخاص استفاده می شود.

لطفاً به واقعیت زیر توجه داشته باشید: تغییرات رمزگذاری به صورت دوره ای، هم برای شهروندان عادی و هم برای سازمان ها رخ می دهد، بنابراین، باید سالانه رمزگذاری فعلی را پیدا کنید.

مهرماه امسال تغییراتی در خصوص محاسبه میزان جریمه تعلق گرفته بر حق حمل و نقل صورت گرفت. آنها عمدتاً سازمان هایی را تحت تأثیر قرار دادند که از سی روز اول تاخیر، مبلغ پرداختی نه از 1/300 نرخ بازپرداخت، بلکه از 1/150 تعیین می شود.

در عین حال، مجازات اصلی ترین، اما نه تنها معیار مجازات برای متخلفان عمدی است. به منظور تشدید انضباط مالیاتی و همچنین تقویت کنترل بر پرداخت ها، نوع دیگری از تحریم های پولی به مجازات اضافه می شود - جریمه. مبنای انتساب آن عدم رعایت برخی هنجارهای قانونی است. این جریمه نیز به صورت نقدی به ترازنامه دولت پرداخت می شود. میزان جریمه اضافی ذکر شده در بالا مستقیماً به گناه مجرم بستگی دارد. اگر ثابت شود که پرداخت عمداً انجام نشده است، باید 40٪ دیگر از مبلغ را از قبل جدا کنید. بدهی موجودماهیت مالیاتی

کدام BCC در سال 2017 برای مجازات استفاده می شود

از آنجایی که ما دو دسته از پرداخت کنندگان کارمزد را در نظر می گیریم، لازم است مقادیر کد طبقه بندی بودجه برای هر یک از آنها تعیین شود.

بنابراین شرکت‌هایی که دارای فرم سازمانی اشخاص حقوقی هستند، موظفند بابت تأخیر در هر مدت وجهی طبق کدگذاری زیر پرداخت کنند:

• BCC برای کمک مالی به بودجه برای جریمه ها به شرح زیر است: 182 1 06 04011 02 2100 110 ;
• BCC برای جریمه ها به شرح زیر خواهد بود: 182 1 06 04011 02 3000 110 .

مقادیر به دست آمده توسط حسابداران سازمان با استفاده از جزئیات در دستور پرداخت وارد می شود.

شهروندان عادی و همچنین افراد خوداشتغال از توالی کد دیگری استفاده می کنند:

• جریمه ها با توجه به ترتیب زیر از اعداد BCC محاسبه می شوند: 182 1 06 04012 02 2100 110 ;
• برای جریمه، از KBK از این نوع استفاده کنید: 182 1 06 04012 02 3000 110 .

تعیین میزان جریمه و جریمه برای افراد

بیایید نگاهی بیندازیم مثال ملموس، که به شما کمک می کند تا با در نظر گرفتن جریمه ها و جریمه ها، نحوه محاسبه بدهی شهروندان را با وضوح بیشتری درک کنید. پس بیایید شروع کنیم.

بیایید تصور کنیم که شهروند خاصی Lisovskaya در یک حادثه رانندگی درگیر شد و در نتیجه در بیمارستان اورژانس شهری که در آن زندگی می کند بستری شد. با توجه به این شرایط، او آخرین روزی که می توانست واریز کند را از دست داد پرداخت مالیاتمالیات حمل و نقل در سال جاری طبق قانون این تاریخ اولین روز آذرماه است.

در مجموع 4 ماه طول کشید تا خانم لیسفسکایا سلامتی خود را بهبود بخشد. مبلغ پرداختی سالانه برای ملکی که در اختیار دارد ماشین 4 هزار واحد پول ملی برای دوازده ماه تقویمی است.

بیایید فرض کنیم که نرخ فعلی تامین مالی مجدد تعیین شده توسط بانک مرکزی فدراسیون روسیه برای دوره مالیاتی مورد نظر ما 9٪ بود.

تمام شاخص های ارائه شده در بالا به ما کمک می کند تا میزان جریمه های تعلق گرفته برای خانم Lisovskaya را تعیین کنیم. فقط باید آنها را با فرمولی که داریم جایگزین کنیم:

4 هزار روبل. * 9٪: 300 * 121 روز = 145 روبل و 2 کوپک.

اطلاعیه پرداخت مالیات به افراد مستقیماً از اداره مالیات می آید. شما می توانید آن را در سه فرمت دریافت کنید:

• در قالب یک سند کاغذی از طریق پست سنتی؛
• V فرم الکترونیکی، اما دیگر نه در پست اینترنتی، بلکه در حساب شخصی مالیات دهندگان.

شما می توانید راحت ترین گزینه را برای خود تعیین کنید. با این حال، در مورد دوم، شما باید ثبت نام اجباری را در منبع الکترونیکی رسمی خدمات مالیاتی فدرال انجام دهید.

اطلاعات برای تعیین میزان کارمزد و همچنین تحریم های مالیاتیبا ماهیت های مختلف، توسط خدمات مالیاتی فدرال از سایر سازمان های دولتی مسئول ثبت و حسابداری وسایل نقلیه شهروندان و شرکت هایی که به ترتیب در قلمرو فدراسیون روسیه زندگی و کار می کنند، دریافت می شود.

اگر یک ماه تا پرداخت مالیات باقی مانده است، اما اخطاریه مالیاتی دریافت نکرده اید، باید به طور مستقل با واحد خدماتی که با توجه به محل ثبت رسمی خود به آن تعلق دارید تماس بگیرید و آن را به همراه جزئیات پرداخت در آنجا دریافت کنید. .

علاوه بر این، می توانید از طریق تلفن با متخصصان اداره مالیات تماس بگیرید و جزئیات پرداخت را از راه دور از آنها بخواهید. شما قادر خواهید بود از جزئیات دریافتی بدون ترک سرزمین مادری خود استفاده کنید. برای انجام این کار، باید به سیستم های بانکداری آنلاین مانند Sberbank Online دسترسی داشته باشید.

به یاد داشته باشید، پرداخت عوارض مالیاتی گذشته مهلت مالیاتیحداکثر تا اوایل دسامبر دوره سالانه بعدی انجام می شود. معلوم می شود که اگر به عنوان مثال، قبل از تاریخ 12/01/17 در سال 2017 وجوهی را به بودجه کشور منتقل نکنید، جریمه دریافت خواهید کرد.

اطلاعات مربوط به این بدهی ها نیز در رسیدی که قصد دارید با آن پرداخت مالیات حمل و نقل را انجام دهید درج می شود. همه اینها تعهدات پولیتوسط اداره مالیات در نظر گرفته می شود و در صورت عدم دریافت برخی از آنها، دوباره جریمه دریافت خواهید کرد. یادآوری می کنیم که هر نوع از آنها به معنای استفاده از کد طبقه بندی بودجه خاص است. علاوه بر این، رمزگذاری برای شهروندان عادی و شرکت ها متفاوت خواهد بود. قبلاً در بالا به آنها اشاره کردیم. به خاطر سپردن چنین توالی طولانی از اعداد بار اول امکان پذیر نیست. بنابراین، بهتر است فوراً آن را روی رسید بنویسید یا به کاغذ دیگری منتقل کنید و با خود به بانک ببرید.

میزان جرایم مالیاتی به نسبت مستقیم با تعداد روزهای تاخیر افزایش می یابد.

یک دوره برای جمع آوری وجوه به دنبال وجود دارد، به نام دوره محدودیت. قابل درک است که پس از تکمیل آن، خدمات مالیاتی قادر به دریافت وجه از شما نخواهد بود. در این مورد 36 ماه است. در واقع، این اتفاق می افتد سازمان مالیاتیبه مدت سه سال هیچ ادعایی برای پوشش بدهی ندارد. در این صورت پرداخت کنندگان بخشی از امور مالی خود را از دست نمی دهند.

تعیین میزان جریمه و جریمه برای اشخاص حقوقی

مالیات بر وسایل نقلیه متعلق به سازمان های مختلف تفاوت های خاصی با مالیات کسر یکسان برای افراد دارد.

بنابراین، شرکت ها باید پرداخت های اولیه ایجاد شده توسط خود را که در ماهیت پیش پرداخت است، پرداخت کنند. مهلت های پرداخت هر یک از این پرداخت ها توسط قوانین قانونی نهادهای تشکیل دهنده فدراسیون روسیه تعیین می شود. بنابراین جریمه های متعلق به دسته جریمه ها نه بر مبلغ اصلی هزینه، بلکه دقیقاً به پیش پرداخت ها تعلق می گیرد.

طبق استانداردهای تعیین شده ، هیچ قانون یکنواختی برای زمان انتقال پرداخت های اولیه به خزانه منطقه ای وجود ندارد ، زیرا هر موضوع فدراسیون به طور مستقل بودجه خود را تشکیل می دهد و روی دریافت های شرکت های پرداخت کننده مالیات حمل و نقل حساب می کند. نکته این است که استراتژی توسعه اقتصادیهر منطقه متفاوت است، بنابراین، تنظیم قوانین یکسان برای همه آنها غیرممکن است.

با این حال، فهرستی از استثنائات وجود دارد که بر اساس آن برخی از شرکت ها از پرداخت مالیاتی که در این مقاله در نظر گرفته ایم در برخی از مناطق کشور معاف می شوند. می توانید با استفاده از خدمات تخصصی خدمات مالیاتی فدرال فدراسیون روسیه که در منبع الکترونیکی رسمی سرویس موجود است، از وضعیت موجود در منطقه خود مطلع شوید.

تعیین معوقات در مورد سازمان ها با استفاده از فرم های اظهارنامه ای که آنها برای تأیید ارسال کرده اند انجام می شود. فقط به لطف این اوراق می توانید پرداخت های مشمول مالیات را مشاهده کنید و محاسبات حاصل از آنها را بررسی کنید.

بیایید آن را جمع بندی کنیم

رعایت مهلت های پرداخت جمع آوری مالیات- یکی از مسئولیت های اصلیساکنان روسیه فرقی نمی کند یک شهروند عادی باشید یا نماینده یک سازمان. قوانین برای همه شکل گرفته است. به لطف ورود وجوه به خزانه و پر شدن آن، پیشرفت های قابل توجهی در کشور در حال انجام است. به ویژه، پرداخت مالیات حمل و نقل به سمت بازسازی نقاشی ها می رود جاده های روسیهو همچنین برای تعیین مسیرها در جهت های جدید. کتمان یا به تعویق انداختن مالیات ها منجر به زوال عمومی کشور می شود، بنابراین بهتر است مهلت ها رعایت شود. در عین حال، پولی که به سختی به دست آورده اید را از پرداخت بیش از حد جریمه ها و جریمه ها نجات خواهید داد.

1. مجازات های مالیاتی.

مفهوم جریمه در قانون مالیات فدراسیون روسیه آمده است: جریمه مبلغی است که مالیات دهنده باید در صورت تاخیر در پرداخت مالیات به بودجه، از جمله مالیات های پرداخت شده هنگام واردات کالا به روسیه، به بودجه دولتی بپردازد.

جریمه های مالیاتی علاوه بر مبالغی که باید پرداخت شود (مالیات) پرداخت می شود. در عین حال، اگر مالیات دهنده جریمه شود، باز هم باید جریمه پرداخت شود.

جریمه مالیاتی برای هر روز تاخیر به میزان 1/300 نرخ بازپرداخت دریافت می شود. نقطه شروع روز بعد از تاریخ تعهد به پرداخت مالیات است. نرخ بازپرداخت در وب سایت رسمی بانک مرکزی فدراسیون روسیه منتشر شده است.

از 14 سپتامبر 2012، این نرخ 8.25٪ است. شما می توانید جریمه ها را خودتان محاسبه کنید، اما انجام این کار با استفاده از ماشین حساب جریمه مالیاتی بسیار ساده تر است.

2. محاسبه جرایم مالیاتی با استفاده از ماشین حساب جریمه مالیاتی.

با کلیک بر روی پیوند، دو تقویم را مشاهده خواهید کرد: در سمت چپ از شما خواسته می شود تاریخ شروع محاسبه جریمه مالیاتی را انتخاب کنید، در سمت راست - تاریخ پرداخت واقعی یا برنامه ریزی شده مالیات. در زیر کادری وجود دارد که باید مقدار بدهی را در آن وارد کنید.

به عنوان مثال، مالیات حمل و نقل باید قبل از 5 نوامبر 2013 به مبلغ 1000 روبل پرداخت می شد. در واقع شما شبیه هستید فردی، پرداخت شده در 15 نوامبر 2013. جریمه ها از روز بعد از آخرین روز پرداخت مالیات تعلق می گیرد، در این مورد - 6 نوامبر 2013. بنابراین، تاریخ 11/06/2013 را در تقویم واقع در سمت چپ، تاریخ 11/15/2013 - در تقویم واقع در سمت راست انتخاب کنید. برای انتخاب ماه نوامبر، باید روی دسامبر کلیک کنید، ماه ها تغییر می کنند و نوامبر برای انتخاب در دسترس خواهد بود.

در کادر زیر، مقدار مالیات را وارد کنید - 1000 روبل.

در زیر پنجره با مقدار یک دکمه "محاسبه" وجود دارد. با کلیک بر روی آن، مبلغ جریمه ای که باید بابت تاخیر پرداخت مالیات پرداخت شود، دریافت خواهید کرد. در این مورد، جریمه مالیاتی 2.75 روبل است.

برای محاسبه جریمه های مالیاتی، ماشین حساب دیگری در دسترس است که توسط سرویس مالیات فدرال روسیه ساخته شده است.

در محاسبه گر جریمه مالیاتی پیشنهادی باید تاریخ شروع محاسبه جریمه را نیز انتخاب کنید. یادآوری می کنیم که جریمه های مالیاتی از روز بعد از آخرین روز پرداخت شروع می شود.

به عنوان مثال مالیات بر ارزش افزوده سه ماهه چهارم سال 1392 باید در تاریخ 20 ژانویه 20 فوریه 20 مارس پرداخت شود. مبلغ مالیاتی که باید پرداخت شود 30000 روبل بود. شما در 20 ژانویه دیر آمدید و در 31 ژانویه پرداخت کردید. بر این اساس، تاریخ 21/01/2014 را در پنجره «تاریخ شروع محاسبه جریمه» انتخاب کنید. در کادر "تاریخ پایان تعلق جریمه" تاریخ پرداخت مالیات را وارد کنید. وارد می شویم، 1393/01/31. در کادر "میزان بدهی مالیاتی" مقدار بدهی 30000 روبل را وارد کنید. با کلیک بر روی دکمه "محاسبه"، برنامه جریمه مالیاتی را محاسبه می کند. نتیجه در مورد ما 90.75 روبل است.

لازم به ذکر است که محاسبه جریمه مالیاتی برای کلیه مالیات ها اعمال می شود.

3. محاسبه مستقل جرایم مالیاتی.

اگر ماشین حساب جریمه مالیاتی در دسترس شما نیست یا می خواهید آن را بررسی کنید، می توانید جریمه مالیاتی را خودتان محاسبه کنید.

فرمول محاسبه جرایم مالیاتی به شرح زیر است:

جریمه ها = مالیات پرداخت نشده * روز تاخیر * نرخ تامین مالی مجدد * 1/300.

به عنوان مثال، Horns and Hooves LLC لیستی را درج نکرد مالیات زمینتا 3 فوریه 2014. مبلغ مالیات 10000 روبل است. مالیات در 13 فوریه 2014 پرداخت شد.

کل مدت تاخیر 10 روز است. نرخ بازپرداخت 8.25%.

جریمه = 27.50 روبل.

جریمه ها باید همراه با مالیات پرداخت شود. اگر جریمه را پرداخت نکنید، جریمه مالیاتی به عنوان بدهی در کارت مالیاتی شما درج می شود.

4. چه زمانی جریمه محاسبه نمی شود؟

یادآوری می کنیم که تعهد پرداخت مالیات در لحظه ارسال دستور انتقال وجه به بانک (در صورت وجود پول در حساب جاری) انجام شده تلقی می شود.

با این حال، اگر مالیات را پرداخت نکرده باشید، ممکن است جریمه دریافت نشود. این در موارد زیر اتفاق می افتد:

• در صورتی که علت عدم پرداخت مالیات مسدود شدن حساب جاری توسط اداره مالیات یا دادگاه و یا در صورت توقیف اموال باشد. مجازات های تعلق گرفته با احتمال زیاد در دادگاه قابل لغو است.
• در صورتی که معوقات ناشی از رعایت توضیحات کتبی اداره مالیات باشد. توضیحات را می توان مستقیماً به مالیات دهندگان یا به تعداد نامحدودی از افراد ارائه داد. توضیحات باید مربوط به دوره گزارشی باشد که در آن مالیات دهنده قصد اعمال آنها را دارد. تاریخ انتشار توضیحات مهم نیست.

در صورتی که توضیحات ناقص یا غیر قابل اتکا باشد، مورد مورد بررسی کاربرد ندارد. در برنامه ریزی مالیاتیو محاسبات مالیاتی، باید از موادی که در وب سایت رسمی خدمات مالیاتی فدرال روسیه قرار دارد استفاده کنید. سایر توضیحات مندرج در پایگاه های اطلاعاتی و حقوقی توسط مودیان با خطر و خطر خود مورد استفاده قرار می گیرد و آنها را از پرداخت جریمه معاف نمی کند.

• اگر خطایی در اظهارنامه ارسالی یافت شود که منجر به کاهش مالیات شود. در این مورد، شما باید قبل از تاریخ انقضا ممیزی میزمبلغ مفقود شده را بپردازید و یک اظهارنامه به روز ارسال کنید.

  انجام این کار ضروری است، زیرا اداره مالیات نیز می تواند خطاها را تشخیص داده و گزارشی را تهیه کند. یا اگر اظهارنامه "به روز شده" ارائه دهید، اما مالیات را پرداخت نکنید یا دیرتر از ارائه اظهارنامه به روز پرداخت کنید، در این صورت در قبال عدم پرداخت مالیات نیز پاسخگو خواهید بود.

در صورت فرار از جریمه، می توان آن را به اجبار از پول موجود در حساب یا ملک وصول کرد.

5. جریمه های دیرکرد پیش پرداخت مالیاتی.

پیش پرداخت مالیاتی برای مالیات های زیر محاسبه و پرداخت می شود:

• مالیات بر درآمد دوره های گزارش برای این مالیات سه ماهه اول، شش ماهه، نه ماهه است. در بازه زمانی مشخص شده، سازمان محاسبات مالیات بر درآمد را ارائه و بر اساس نرخ ها و سود محاسبه شده به صورت تعهدی، پیش پرداخت را پرداخت می کند.
• مالیات بر املاک مبلغ پیش پرداخت در هر دوره گزارشی پرداخت می شود. مبلغ به شرح زیر محاسبه می شود: 1/4 نرخ مالیات * میانگین ارزش ملک. دوره های گزارش برای این مالیات سه ماهه اول، شش ماهه، نه ماهه است.
• مالیات حمل و نقل با استفاده از فرمول: 1/4 نرخ مالیات * پایه مالیات محاسبه می شود.

  محاسبه جرایم دیرکرد 1396

  دوره های گزارش دهی: سه ماهه اول، دوم، سوم.

• مالیات زمین. فقط توسط پرداخت کنندگانی در نظر گرفته می شود که دوره گزارش برای آنها یک چهارم است. 1/4 نرخ مالیات * ارزش کاداستر.

در صورت عدم پرداخت پیش پرداخت، جریمه مالیاتی نیز برای مبلغ پرداخت نشده منظور می شود.

6. جریمه های حق بیمه.

برخلاف مالیات، هیچ پیش پرداختی در حق بیمه وجود ندارد. در طول سال، پرداخت کننده مبلغ را ماهانه به صندوق های مربوطه واریز می کند.

مهلت پرداخت تا پانزدهم ماه آینده می باشد.

جریمه ها طبق همان طرحی که جریمه های مالیاتی محاسبه می شود: تعداد روزهای تاخیر * 1/300 * نرخ بازپرداخت * مقدار حق بیمه.

جریمه در صورتی که:

1. ملک توقیف شد.
2. حساب های این سازمان مسدود شده است.

دیگر نیازی نیست روز بازپرداخت بدهی حق بیمه در محاسبه جریمه لحاظ شود. افزایش جریمه ها از اول مهرماه ۱۳۹۶ برای سازمان ها مهم ترین تغییرات در محاسبه جریمه ها از اول مهرماه ۱۳۹۶ بر سازمان ها (اشخاص حقوقی) تأثیر می گذارد. اصلاحات توسط قانون فدرال "در مورد اصلاحات قسمت های یک و دو" ارائه شده است کد مالیاتیفدراسیون روسیه و برخی از قوانین قانونی فدراسیون روسیه.

جریمه UTII: kbk-2017

تاخیر از سی و یکمین روز تقویمی دوره تاخیر از روز سی و یکم: از 1396/09/11 تا 1396/10/30. در طول این دوره، هزینه تأخیر بالغ بر 5,376.63 روبل خواهد بود. (179221 روبل

x 9٪ / 150 x 50 روز).

مهم: از اول ژانویه 2017، محاسبه جریمه برای سازمان ها به هیچ وجه تغییر نمی کند. افزایش جریمه برای شرکت ها فقط از اول اکتبر 2017 اتفاق می افتد.

شایان ذکر است که از اول اکتبر 2017 دقیقاً همین رویکرد در محاسبه جریمه های حق بیمه اعمال خواهد شد. اگر تاخیر در پرداخت بیش از 30 روز تقویمی باشد، جریمه ها باید بر اساس 1/150 نرخ بازپرداخت در دوره تاخیر محاسبه شود.

محاسبه پرداخت مالیات UTII در سال 2017 و 2018

فرمول محاسبه قبل از 1 اکتبر 2017: جریمه = مالیات پرداخت نشده * (نرخ اشاره / 300) * تعداد روزهای عدم پرداخت فرمول محاسبه بعد از 1 اکتبر 2017: برای 30 روز اول دوره تاخیر: جریمه 1 = مالیات پرداخت نشده * (نرخ ارجاع . / 300) * تعداد روزهای عدم پرداخت شروع از سی و یکمین روز تاخیر: جریمه 2 = مالیات پرداخت نشده (نرخ اشاره / 150) * تعداد روزهای عدم پرداخت. اندازه کل با اضافه کردن مقادیر به دست آمده تعیین می شود.
نرخ بازپرداخت برای دوره ای که مالیات معوقه بود گرفته می شود. ممکن است در دوره ای که بدهی ثبت شده است، نرخ تغییر کرده باشد.

چگونه جریمه های مالیات بر درآمد را محاسبه و منعکس کنیم؟

در این مورد، محاسبه جداگانه ای برای هر نرخ موجود انجام می شود. ماشین حساب از آخرین نرخ قابل اجرا 8.5٪ برای محاسبه استفاده می کند.

ماشین حساب جریمه

مثال 1: مؤدی به جای 1396/01/25، UTII را در تاریخ 15/02/2017 پرداخت کرده است، یعنی 21 روز تقویمی تاخیر داشته است. مبلغ مالیات 15000 روبل است. نرخ کلیدیبانک مرکزی 10 درصد است.

21 × 1/300 × 10٪ × 15000 = 105 مالش. 00 کوپ. مهم! هنگام محاسبه جریمه های قبلی دوره های مالیاتیاستفاده از نرخ بازپرداخت در آن دوره ها ضروری است. مثال 2: در تاریخ 03/09/2017، مالیات دهنده خطایی را در اظهارنامه UTII برای سه ماهه چهارم سال 2015 کشف کرد که منجر به معوقه 7000 روبل شد.
از آنجا که بند 1 هنر. 122 قانون مالیات فدراسیون روسیه در این مورد تهدید به اعمال جریمه می کند قبل از ارائه توضیح، پرداخت معوقه و جریمه های محاسبه شده ضروری است. تاریخ تخمینی پرداخت 1396/03/10 می باشد. مهلتپرداخت مالیات در ژانویه 2015 در تاریخ 26 ژانویه 2015 سررسید بود.

از 19 سپتامبر 2016 تا 10 مارس 2017، تاخیر 173 روز، نرخ 10٪ بود. از 1395/06/14 تا 1395/09/18 - 97 روز، نرخ - 10.5%.

ماشین حساب برای محاسبه جریمه و جریمه

از آنجایی که پرداخت با BCC نادرست به طور خودکار در پرداخت های معوق قرار می گیرد، خدمات مالیاتی فدرال همچنان جریمه دریافت می کند. با این حال، پاراگراف ها. 3-4 قاشق غذاخوری 45 قانون مالیات فدراسیون روسیه بیان می کند که اگر نام بانک گیرنده و شماره حساب خزانه داری به درستی ذکر شده باشد، تعهد پرداخت انجام شده تلقی می شود.

بنابراین، با توجه به بند 7 هنر. در ماده 45 قانون مالیات فدراسیون روسیه، سازمان مالیاتی موظف است در روز تصمیم گیری برای شفاف سازی پرداخت، میزان جریمه های تعلق گرفته را مجدداً محاسبه کند. نتایج در صورت پرداخت نابهنگام UTII، مؤدی موظف به محاسبه و پرداخت جریمه است، با ذکر دستور پرداخت KBK فعلی

خطا در فیلد 104 دستور پرداخت، جریمه هایی را تهدید می کند، بنابراین، در صورت انجام، لازم است یک درخواست شفاف سازی به خدمات مالیاتی فدرال ارسال کنید و یک کپی از سند پرداخت را ضمیمه کنید.

Kbk برای پنالتی در UTII در سال 2017

مجازات های مالیاتی همچنان باید با استفاده از فرمول ذکر شده در بالا محاسبه شود. با این حال، از سال 2017 قانون مالیاتبه طور کامل اعمال می شود حق بیمه(حقوق بازنشستگی، درمانی و بیمه ای برای ازکارافتادگی موقت و زایمان).

توجه: در این راستا، از سال 2017، جریمه های این نوع حق بیمه باید طبق قوانین ماده 75 قانون مالیات (بند 7 ماده 75 قانون مالیات فدراسیون روسیه با اصلاحیه، در حال اجرا) محاسبه شود. از سال 2017). توجه داشته باشید که تا سال 1396 محاسبه جریمه طبق ماده 25 تنظیم می شد قانون فدرالبه تاریخ 24 ژوئیه 2009 شماره 212-FZ<О (утратил силу с 31 декабря 2016 года).
با تحلیل مفاد این ماده می توان به این نتیجه رسید که جریمه های حق بیمه باید از روز بعد از موعد پرداخت حق بیمه تا روز پرداخت آن (شامل) تعلق گیرد.
در صورت تأخیر در پرداخت، به ازای هر روز تقویمی تأخیر، از روز بعد پس از سررسید پرداخت، جریمه ها باید محاسبه و پرداخت شود. برای اطلاع از اینکه چه جزئیاتی برای پرداخت مالیات در مسکو در سال 2017 صحیح است، مطالب "جزئیات پرداخت مالیات در مسکو تغییر خواهد کرد" را بخوانید.

جریمه ها نوعی بدهی مالیات دهندگان برای تاخیر در پرداخت مالیات است که به صورت پولی بیان می شود و بر اساس 1/300 نرخ بازپرداخت بانک مرکزی فدراسیون روسیه محاسبه می شود (بند 4 ماده 75 قانون مالیات فدراسیون روسیه). ). جریمه ها با استفاده از فرمول محاسبه می شوند: P = DP × ∑ مالیات × 1/300 × StRSB، که در آن: P - مجازات; DP - تعداد روزهای تاخیر؛ ∑مالیات - مقدار UTII؛ STRB نرخ بازپرداخت بانک مرکزی است که ارزش آن از تاریخ 1395/01/01 برابر با ارزش نرخ کلید بانک مرکزی است.

از ماشین حساب جریمه ما استفاده کنید.

ماشین حساب آنلاین برای محاسبه جرایم مالیاتی

انحلال یک سازمان: با اضافه پرداخت های مالیاتی چه باید کرد صاحبان یک شرکت منحل شده نمی توانند ادعا کنند که مبلغ مالیات یا سهم اضافه پرداخت شده توسط شرکت به آنها بازگردانده می شود.< … Неточный адрес – повод для отказа в регистрации юрлица Если в заявлении на регистрацию организации не указан номер офиса, налоговики вправе отказаться регистрировать компанию.

بار مالیاتی و سودآوری: خدمات مالیاتی فدرال شاخص های بین صنعتی را به روز کرده است خدمات مالیاتی اطلاعات به روز شده ای را منتشر کرده است که سازمان ها و کارآفرینان فردی می توانند خطرات مالیاتی خود را ارزیابی کنند.< … ЕНВД: можно ли перевести на спецрежим многоэтажное кафе Предприятие общепита, чьи залы обслуживания посетителей располагаются на нескольких этажах, может применять ЕНВД, если общая площадь залов не превышает 150 кв.метров.

دستورالعمل استفاده از ماشین حساب جریمه

1. همه فیلدها الزامی است.
2. مبلغ بدهی (مبلغ مالیات پرداخت نشده)، روز پرداخت مالیات و روزی که مالیات واقعاً پرداخت شده است (یا واقعاً پرداخت خواهد شد) را وارد کنید.
3. روی "Ccalculate" کلیک کنید. می توانید نتیجه را با تمام جزئیات محاسبه در یک فایل doc ذخیره کنید.

لطفاً موارد زیر را نیز در نظر بگیرید:

• از دکمه Today (دایره با نقطه) برای درج سریع تاریخ فعلی استفاده کنید.

درباره ماشین حساب جریمه مالیاتی

در روابط حقوقی اقتصادی قطعاً به ضمانت‌ها و راه‌های عملی برای تضمین اجرای تعهدات نیاز است. اهرم های مالی در ظرفیت خود بهترین کار را دارند که یکی از آنها تعلق جریمه است.

نقش مجازات برای کارآفرینان فردی

ماهیت مفهوم "پنالتی"- در ارائه ضمانت به ارگانهای دولتی مبنی بر اینکه کارآفرین فردی دقیقاً در مهلت مقرر به تعهدات خود عمل می کند. در روابط حقوقی با دولت، میزان جریمه توسط قوانین جاری در قلمرو فدراسیون روسیه تعیین می شود.

اگر در مورد رابطه بین یک کارآفرین فردی و دولت صحبت نکنیم، جریمه همچنین می تواند به عنوان تضمین تعهدات بر عهده گرفته شده تحت یک توافق باشد: در این مورد، توافق باید به صورت کتبی، به عنوان مثال، بین دو کارآفرین فردی متفاوت منعقد شود. ، یا بین یک کارآفرین فردی و یک LLC، یا بین یک کارآفرین فردی و یک چهره فردی.

توجه!انعقاد شفاهی قرارداد، طرفین را ملزم به واگذاری و پرداخت جریمه نمی کند. در قرارداد باید دقیقاً میزان جریمه مشخص شود در غیر این صورت امکان وصول آن وجود نخواهد داشت.

پنیا- این مقدار پولی است که باید پرداخت شود (و جمع آوری شود) در صورتی که تعهدات قراردادی یا مالیاتی در قبال طرف مقابل یا دولت انجام نشود یا عقب افتاده باشد.

تعلق جریمه های مربوط به مالیات توسط قانون مالیات فدراسیون روسیه (ماده 75) تنظیم می شود و در صورت اطمینان از الزامات قانونی برای مجازات هایی که در توافق نامه مشخص نشده است - هنر. 395 قانون مدنی فدراسیون روسیه.

عوامل تعیین کننده پرداخت جریمه

میزان جریمه تعلق گرفته بستگی به سه ماده تعیین کننده آن دارد.

1. مقدار پولی که به موقع پرداخت نشده یا اصلاً به موقع پرداخت نشده است.
2. مدت زمان تعیین شده برای محاسبه جریمه ها.
3. مبلغ پرداختی که به عنوان جریمه تعیین شده است.

مبلغ جریمه

اینها وجوهی است که باید واریز می شد، اما به موقع دریافت نشد یا بخشی از آن پرداخت شد. چنین عدم پرداخت یا تأخیر در پرداخت در روابط مالیاتی با سازمان های دولتیممکن است:

• از دست دادن پیش پرداخت برای مالیات بعدی؛
• تأخیر در پرداخت پیش پرداخت مالیات؛
• عدم پرداخت مالیات در دوره گزارش؛
• پرداخت مالیات به طور کامل یا دیرتر از موعد مقرر توسط قانون انجام نمی شود.

اگر جریمه ای بر اساس قرارداد تعیین شوددلیل انتصاب آن در نتیجه نقض مهلت های انجام تعهدات مندرج در قرارداد لازم الاجرا می شود. اگر متن توافقنامه چارچوب زمانی خاصی را تعیین نکرده باشد، این بدان معنا نیست که نامحدود است: شما باید از قانون مدنی فدراسیون روسیه استفاده کنید، که آنها را در صورت دریافت درخواست کتبی برای پرداخت بدهی تعیین می کند. از طرف مقابل

در صورتی که متن آن مهلت واریز وجوه را نشان ندهد، یک شرط کتبی اضافی شرط اجباری برای جمع آوری جریمه ها تحت توافقنامه است.

مقدار پولی که مشخص شد در تاریخ نهایی "مجاز" توسط قانون یا قرارداد پرداخت نشده است مبلغ تسویه حساب، که جریمه ای در نظر گرفته می شود.

زمان محاسبه جریمه ها

اولین روزی که از آن جریمه شروع می شود، تاریخی است که تعهدات سررسید شده است. تاریخ تعیین شده توسط قانون یا قرارداد آخرین روزی است که در آن همچنان می توانید تعهدات مالی خود را بدون خطر جریمه های اضافی انجام دهید.

توجه داشته باشید!اگر روز بعد از تاریخ تعیین شده یک روز غیر کاری باشد - تعطیلات آخر هفته عمومی یا تعطیلات، شروع تعهدات روز کاری بعدی در نظر گرفته می شود. اگر تاریخ نهایی به خودی خود در یک تعطیلات آخر هفته باشد، یک روز کاری دیگر به بدهکار اختصاص داده می شود - روز بعد پس از آخر هفته.

برای مثال.پیش پرداخت باید تا پانزدهمین روز ماه بعد از پایان سه ماهه انجام شود. فرض کنید 15 آوریل (تاریخ نهایی سه ماهه اول) یکشنبه است. در این صورت پرداخت در تاریخ 16 آوریل تخلف از مهلت های مقرر نخواهد بود.

چه زمانی جریمه پرداخت نشده دیگر مورد نیاز نخواهد بود؟

مهلت وصول جرایم را قانون تعیین می کند. این مدت زمانی است که طی آن بدهی های پرداخت نشده و جریمه ها می توانند در دادگاه وصول شوند.

هنر 48 قانون مالیات فدراسیون روسیه یک دوره شش ماهه (6 ماه) را برای جبران جریمه در دادگاه از لحظه طرح ادعای مالیاتی مجاز می کند. پس از انقضای این ماه ها، مهلت مطالبه جریمه به موجب رأی دادگاه منقضی می شود. هنر 59 قانون مالیات فدراسیون روسیه چنین بدهی های مالیاتی را ناامیدکننده می داند.

مهم! اگر مهلت شش ماهه مطالبه به دلایل موجه از دست برود، دادگاه می تواند آن را تمدید کند.

تعیین میزان جریمه

جریمه برخلاف بسیاری از تعهدات پولی دیگر هرگز به صورت پولی ثابت تعیین نمی شود. جریمه همیشه درصدی است که طبق قانون یا توافق طرفین در مورد مبلغی که به موقع پرداخت نشده است تعیین شده است. در این مورد، نرخ کلید، برابر با نرخ تامین مالی مجدد که توسط بانک مرکزی فدراسیون روسیه تعیین شده است، از اهمیت تعیین کننده ای برخوردار است. اندازه آن در سایت رسمی بانک مرکزی درج شده است (برای سال 1396 10 درصد است) و این نرخ نیز در وب سایت ما به این نرخ اختصاص داده شده است.

به ازای هر روز تاخیر، معمولاً یکی از سهام نرخ کلید بانک مرکزی شارژ می شود:

• یک قسمت سه صدم (این چیزی است که ماشین حساب ما محاسبه می کند).
• 1: 150;
• 1: 130.

هنگام محاسبه جریمه های قرارداد، نسبت درصدی به میزان عدم پرداخت در صورت تاخیر تعیین می شود.

توجه داشته باشید!حدود حداقل یا حداکثر مجازات تعیین نشده است، اما اگر برای حفظ حقوق خود باید به دادگاه مراجعه کنید و آن را نامتناسب بداند، حق کاهش آن را خواهد داشت (ماده 333 قانون مدنی). فدراسیون روسیه) پس از ارسال درخواست مربوطه از متهم. تا سال 2011، دادگاه این حق را داشت که به ابتکار خود چنین اقداماتی را انجام دهد.

ما از ماشین حساب جریمه استفاده می کنیم

یک سرویس آنلاین راحت که به شما کمک می کند تا میزان جریمه های قابل پرداخت را محاسبه کنید در قالب یک ماشین حساب طراحی شده است. با وارد کردن اطلاعات لازم در فیلدهای مربوطه می توانید نتیجه را در قالب مبلغ پرداختی دریافت کنید. این سرویس می تواند در محاسبه جریمه در شرایط زیر کمک کند:

• دیگر هیچ بدهی وجود ندارد، اما پول دیر پرداخت شد.
• بودجه لازم فقط تا حدی کمک شد.
• تاخیر در پرداخت تا امروز ادامه دارد.

برای محاسبه، باید داده های اولیه زیر را بدانید.

1. تاریخ ظهور بدهی (زمان برای محاسبه جریمه).
2. تاریخ قبل از بازپرداخت بدهی (اگر قبلاً بازپرداخت شده باشد).
3. مبلغی که جریمه برای آن محاسبه می شود (مقدار بدهی).

ماشین حساب به طور خودکار فرمول محاسبه را اعمال می کند که منجر به مبلغ مورد نیاز برای پرداخت می شود. محاسبه به این صورت است:

SP = RP x CPU x T pr،کجا:

• SP - میزان جریمه؛
• RP - مقدار معوقه (به روبل)؛
• CP - "قیمت" تاخیر، یعنی جریمه برای هر روز (به روبل)؛
• T pr - زمان تاخیر (در روز).

شاخص CP بر اساس نرخ کلیدی (نرخ تامین مالی مجدد) بانک مرکزی فدراسیون روسیه محاسبه می شود.

اطلاعات مهم!توسعه دهندگان ماشین حساب استفاده از آن را برای محاسبات فرضی، یعنی برای تاریخ هایی که هنوز نرسیده اند، توصیه نمی کنند. محاسبه صحیح خواهد بود، اما ممکن است تغییراتی در داده های اولیه، به عنوان مثال، در نرخ کلیدی بانک مرکزی ایجاد شود که بر مبلغ حاصل تأثیر می گذارد.