موجودی حساب جاری چیست. تراکنش های ورودی و خروجی. صورت حساب برای کارآفرینان و سازمان ها

حسابداری نقدی

نقدی است منابع مالیسازمان ها بازپرداخت به موقع بدهی ها به بودجه، پرسنل و سایر طلبکاران بستگی به در دسترس بودن آنها دارد.

برای حسابداری پول نقدو کنترل بر دریافت آنها حساب های زیر در نظر گرفته شده است:

50 - صندوقدار

51 - حساب جاری

52 — بودجه ارزی

55 — حساب های ویژهدر بانک ها

56 - سایر اسناد پولی

57 - ترجمه در راه است

همه این حساب ها فعال هستند، مانده بدهی نشان دهنده در دسترس بودن وجوه است انواع مختلف. گردش بدهی افزایش نقدینگی را نشان می دهد و گردش اعتباری کاهش را نشان می دهد.

1. حسابداری عملیات بر روی یک حساب جاری.

حساب های جاری …
توسط سازمانهایی که اشخاص حقوقی هستند و دارای ترازنامه مستقل هستند افتتاح می شوند.

برای افتتاح حساب جاری، سازمان به بانک ارسال می کند اسناد زیر:

- درخواست برای افتتاح حساب؛

- رونوشت منشور و موافقتنامه تشکیل دهنده که توسط دفتر اسناد رسمی تأیید شده است.

- یک نسخه از تصمیم در مورد ثبت نام ایالتی، محضری؛

- دو نسخه کارت های بانکیبا نمونه امضا و مهر مهر محضری. حق امضای اول متعلق به مدیر، دومی به حسابدار ارشد است، امضاها فقط در حضور سردفتر ثبت می شود.

- گواهی ثبت نام با اداره مالیات، در صندوق بازنشستگی و دیگران ( بیمه اجتماعی، صندوق اشتغال).

توافقنامه امضا می شود حساب بانکیو به سازمان شماره حساب جاری و حساب شخصی برای ثبت جابجایی وجوه آن افتتاح می شود.

حساب جاری کلیه دریافتی ها و تسویه های غیرنقدی شرکت را ثبت می کند.

دریافت و صدور وجه یا نقل و انتقالات غیر نقدیتوسط بانک بر اساس اسناد یک فرم خاص ساخته می شود:

- هنگام واریز وجه نقد به حساب جاری صادر می شود. برای تأیید دریافت پول، بانک یک رسید برای پرداخت کننده صادر می کند که به عنوان یک سند پشتیبانی عمل می کند.

بانک تجاری پرستیژ

اطلاعیه پرداخت نقدی№ 253 "05" آوریل 1999

LLC "پیشرفت"_________________________________________________________________

از طریق صندوق دار ایوانف E.S. ______________________________________________

برای واریز به حساب Progress LLC r/s 40223569720002453564 _______

نام گیرنده

برای چه از تامین کنندگان کالا

مجموع 500 مالیدن .00 پلیس پانصد روبل 00 کوپک __________________

اعداد در کلمات

امضای اهدا کننده ایوانووا

صندوقدار پول را قبول کرد پتروا

پذیرش از________ Progress LLC _________r/s 40223569720002453564 _______

مبلغ کل در ارقام 500 روبل است.

حسابدار اسمیرنوا

صندوقدار پتروا

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

پذیرفته شده از Progress LLCبرای ثبت نام علی الحساب 40223569720002453564_ ______

برای چه از تامین کننده کالا ________________________________________________

مجموع 500 مالیدن 00 پلیس پانصد روبل 00 کوپک __________________

اعداد در کلمات

هنر حسابدار اسمیرنوا

صندوقدار مبلغ درج شده در رسید را پذیرفت پتروا

چک (نقد)- دستوری است از سوی سازمان به بانک مبنی بر صدور وجه نقد مندرج در آن از حساب جاری سازمان.

قسمت جلوی چک:

نام تجاری کنترل

سمت معکوس چک:

مبلغ مندرج در این چک توسط: __________________

علائم شناسایی گیرنده:

ارائه شده: گذرنامه XX-AP شماره 356452

پرداخت تأیید شده "__"___________199__g

نماینده کنترلر مجری صندوقدار

ارسال شده به صندوق، سفارش نقدیشماره 6 مورخ 17 آوریل 1999 حسابدار ارشد __________________ امضاء

دستور پرداخت- دستور سازمان به بانک مبنی بر واریز مبلغ متناظر این حساب جاری به حساب جاری گیرنده (تامین کنندگان، بودجه، سازمان های بیمه).

دستور پرداخت شماره 10 1378/04/16 به صورت الکترونیکی

تاریخ نوع پرداخت

مبلغ پانصد و چهار روبل

در کلمات

هدف پرداخت، نام کالا، کار انجام شده، خدمات ارائه شده، شماره و تاریخ اسناد کالا، قراردادها، مالیات بر ارزش افزوده

برای کاغذ دستگاه کپی طبق فاکتور شماره 35 مورخ 24 فروردین 1378 . - 420 روبل، مالیات بر ارزش افزوده 20٪ - 84 روبل.

____________________________________________________________________________________________________

امضاها علامت های بانکی

_________________________

_________________________

در گوشه سمت راست بالا یک پایه وجود دارد " نوع پرداخت" این جزئیات شامل روش انتقال پول است: "از طریق پست"، "از طریق تلگراف"، "الکترونیکی". دقیقاً در زیر مقدار پولی را که بانک طبق دستور ما باید به گیرنده منتقل کند، با کلمات چاپ می کنیم.

قبل از نام پرداخت کننده و گیرنده، شماره شناسایی مالیات دهندگان اعشاری (TIN) آنها باید نشان داده شود ( شماره شناساییمالیات دهنده).

در سمت راست TIN پرداخت کننده، مقدار پولی را که بانک طبق دستور ما باید به گیرنده منتقل کند، به اعداد چاپ شده است.

نام پرداخت کننده روی آن چاپ شده است دستور پرداختدر لوازم " پرداخت کننده».

به جزئیات بانکیپرداخت کننده، که در دستور پرداخت چاپ شده است، عبارتند از:

1. نام بانکی که شرکت در آن خدمات ارائه می کند.

2. BIC (شماره شناسایی بانکی نه رقمی) بانک ما.

3. حساب جاری پرداخت کننده پول. باید از 20 رقم تشکیل شود.

4. حساب کارگزار بانک ما که باید 20 رقمی هم باشد.

پس از چاپ مشخصات بانکی خود، مشخصات بانکی گیرنده را چاپ می کنیم. همه این جزئیات را از فاکتوری که فروشنده برای ما نوشته بود فهمیدیم.

تامین کننده فروشگاه لوازم التحریر LLC (1)

آدرس Ufa، Lenina، 11 (1a) تلفن 35-17-49 (1b)

شماره حساب جاری 40503012576925435421 در بشسبربانک (1c)

کور. بررسی کنید 45130204023542556214 BIC 048056234 (1 گرم)

شهر Ufa (1d) TIN 0234567246 (1e)

کد OKONH 92145 (1zh)کد OKPO 96 (1z)

فرستنده و آدرس او با نام مستعار k/s (2)

خریدارAlbatross LLC (4)

آدرس Ufa, Svobody, 37 (4a)تلفن 42-17-38 (4b)

شماره حساب جاری 30467568412386454578 در بشسبربانک (4v)

کور. بررسی کنید 20314569852365456365 BIC 048253654 (4g)

شهر Ufa (4d) TIN 0246125368 (4e)

کد OKONH 92136 (4f)کد OKPO 85 (4z)

مدیر ________________________________ حسابدار ارشد __________________________

دریافت شده _________________________________________________________________________________

(امضای گیرنده یا شخص مجاز (امضای شخص مسئول از تامین کننده)

نماینده خریدار)

ما نام گیرنده پول را با جزئیات چاپ می کنیم. گیرنده».

در پایین دستور پرداخت، هدف از پرداخت را مشخص می کنیم (این مبلغ برای هر سند پرداخت می شود و مقدار مالیات بر ارزش افزوده چقدر است).

در گوشه سمت راست پایین دستور پرداخت، جزئیات « دستور پرداخت" چیست؟

اگر یک شرکت پول کافی برای همه پرداخت ها نداشته باشد، باید مشخص کند که کدام پرداخت ها باید ابتدا پرداخت شود و کدام یک می تواند منتظر بماند. برای حل این مشکل بانک مرکزیفدراسیون روسیه ترتیب پرداخت های زیر را تعیین کرده است که هم شما و هم بانکتان باید از آن پیروی کنید.

· مرحله اول انصراف بر اساس اجرائیه (رای دادگاه) است که شرکت شما را ملزم به جبران خسارت وارده به جان و سلامتی و همچنین پرداخت نفقه می کند.

· مرحله دوم انصراف بر حسب اجرائیه (تصمیمات دادگاه) برای پرداخت غرامت و دستمزد به افراد شاغل در قرارداد استخدامی یا مؤلف است.

· مرحله سوم – انتقال به صندوق بازنشستگی، صندوق بیمه اجتماعی و صندوق اشتغال فدراسیون روسیهو همچنین دستمزد افرادی که تحت قراردادهای کاری کار می کنند.

· مرحله چهارم – پرداخت به بودجه و وجوه خارج از بودجه، کسوراتی که در مرحله سوم پیش بینی شده است.

· مرحله پنجم - رد سایر اسناد اجرایی.

· اولویت ششم - رد سایر اسناد پرداختی به ترتیب تقویم. به عنوان یک قاعده، اینها پرداخت های تجاری و تولیدی معمولی است.

به لوازم جانبی توجه کنید" نوع پرداخت"، واقع در سمت چپ پایه ها" دستور پرداخت" شماره نوع پرداخت بستگی به این دارد که از چه سندی برای انتقال پول به بانک استفاده می کنید:

01 – دستور پرداخت؛

02 - دستور پرداخت - تقاضا (اکنون عملاً استفاده نمی شود).

03 – چک نقدی (دریافت وجه نقد از بانک به صندوق)

04 – چک تسویه حساب؛

05 – اعتبار اسنادی؛

06 – حکم یادبود؛

07 – سند بازپرداخت وام؛

08 - سند تأیید صدور دسته چک محدود.

09 - دستور بانکی در تنظیم حساب ها و حساب های قرض الحسنه ویژه اسناد تسویه حسابدر راه؛

10 – سند رد سود وام دریافتی.

همه معاملات پولی، از طریق بانک منتقل می شوند، در ثبت می شوند صورت حساب بانکی از حساب جاری:

بیانیه برای: 1999/04/16

مشتری: Albatross LLC

اپراتور: 15

DPV: 13-04-1999

موجودی افتتاحیه: 3000=

موجودی خروجی: 2196=

بیانیه برای: 1999/04/25

حساب شخصی: 3046756841238645478

مشتری: Albatross LLC

اپراتور: 15

DPV: 20-04-1999

موجودی افتتاحیه: 2196=

کد	Doc no.	BIC	بررسی کنید	بدهی	اعتبار
				750= 250= 700=	500= 2500=
کل گردش مالی:	1700=	3000=

موجودی پایانی: 3496=

همیشه و همه جا قطعاً در صورت‌حساب بانکی ظاهر می‌شوند. دو تاریخ متفاوت. تاریخ قبلی نشان‌دهنده تاریخی است که اپراتور صورت‌حساب بانکی قبلی را تهیه کرده است و بنابراین تاریخ صورت‌حساب بانکی قبلی (PBS) است. تاریخ بعد تاریخ ترخیص شما امروز است.

موجودی ورودی و خروجی:

تعادل افتتاحیهمقدار پولی که قبل از شروع تنظیم این صورت حساب در حساب بانکی شما بوده را نشان می دهد. یعنی مقدار پولی که از صورت حساب قبلی به این صورت حساب بانکی منتقل شده است. تراز پایانیمقدار پولی را که در زمان تکمیل این صورت حساب بانکی در حساب جاری شما وجود دارد را نشان می دهد. یعنی مقدار پولی که از صورت حساب بانکی امروز به فردا می رود.

موجودی افتتاحیه صورت حساب بانکی قبلی همیشه موجودی افتتاح صورت حساب بانکی بعدی است.

با استفاده از هر محصول بانکی، چه وام، چه سپرده یا کارت نقدی، کنترل جریان وجوه در حساب بسیار مهم است. این به ویژه برای اشخاص حقوقیو کارآفرینانی که فعالیت های تجاری انجام می دهند. صورتحساب بانکی یک سند مالی رسمی است که میزان پول بستانکار و بدهکار را تأیید می کند. بر اساس چنین گواهینامه ای، می توانید درآمد و هزینه های شرکت و همچنین میزان مالیات برای هر نوع مالیات را تأیید کنید.

صورت حساب برای کارآفرینان و سازمان ها

صورتحساب بانکی به صورت روزانه برای هر حسابی که در یک موسسه مالی افتتاح می شود ایجاد می شود. این می‌تواند یک حساب جاری باشد که شرکت از طریق آن تجارت خود را انجام می‌دهد، سود می‌برد و با طرف‌های مقابل و تامین‌کنندگان تعامل دارد، یا حسابی که برای نیازهای اعتباری باز شده است.

شما می توانید در هر زمان درخواست صورت حساب بانکی کنید. برای یک دوره مشخص شکل می گیرد که برای مشتری جالب است. این گواهی منعکس کننده اطلاعات زیر است:

• در مورد دریافت وجوه؛
• انتقال پول به نفع اشخاص ثالث؛
• کمیسیون های بانکی

هنگام تماس شخص مجاز مسئول با شعبه می توان صورت حساب بانکی را درخواست کرد موسسه مالی. در شرکت های مختلفمدت زمان تولید گواهی متفاوت است. این ممکن است از چند دقیقه تا 3 روز کاری بسته به مقررات سازمان طول بکشد.

علاوه بر این، برای شرکت های با خدمات مدیریت پول نقددر یک بانک خاص، دسترسی از راه دور به بانک فعلی اغلب از طریق بانک مشتری ارائه می شود. در این سرویس می توانید چنین سندی را به صورت آنلاین تولید کنید، اما وجه قانونی نخواهد داشت. برای ارائه گواهی به مراجع نظارتی، مهر و امضای یکی از کارکنان شرکت بانکی الزامی است.

چه چیزی در سند نشان داده شده است؟

صورت‌حساب‌های حساب ممکن است کمی بین یکدیگر متفاوت باشند. بانک های مختلف. اما وجود دارد فرم یکنواختورودی های تکمیل اجباری اطلاعاتی که در راهنما نمایش داده می شود:

1. نام و مشخصات اولیه بانک توسط حساب شخصیتوسط این شرکت خدمات رسانی می شود.
2. مشخصات مشتری و شماره حساب.
3. تاریخی که در آن گواهی تولید می شود.
4. تاریخ درخواست سند قبلی
5. موجودی افتتاحیه در ابتدای دوره و مانده پایانی در پایان دوره.
6. کلیه معاملات، جریان نقدی کامل، با در نظر گرفتن بدهی ها و اعتبارات.

به عنوان مثال نمونه صورتحساب بانکی زیر است:

صورت حساب های بانکی به تاریخ 1396/08/18 نام سازمان: LLC "Planeta" شماره حساب: 40705910706000004461 تاریخ تشکیل: 1396/08/18 موجودی افتتاحیه (K): 15,000.00
تاریخ	№ اسناد	حساب مربوطه	نوع عملیات	شعبه بانک	مجموع
					بدهی (D)	اعتبار (K)
1	2	3	4	5	6	7
17.08.2017	243	40705910706000004345	2	5403654	10 000,00
17.08.2017	351	30300145856300012564	1	5503525		25 000,00
17.08.2017	242	40705910706000002425	3	5503525	10 000,00
موجودی پایانی: (K) 20,000.00

صورت حساب بانکی باید حاوی اطلاعات کاملبرای هر عملیات:

1. تاریخ.
2. شماره سند پرداخت
3. حسابی که پول به آن دریافت می شود یا از آن می آید.
4. نوع ترجمه
5. مشخصات بانکی که حساب در آن قرار دارد (BIC).
6. بدهی و اعتبار پس از اتمام معامله.

صورت‌حساب بانکی از یک حساب جاری از الگوی پذیرفته‌شده «دوبار ورود» پیروی می‌کند. پس از هر تراکنش، مانده بدهی و اعتبار نشان داده می شود. بخش بدهکار تمام رسیدهای نقدی را نمایش می دهد و بخش اعتباری رد کردن ها را نمایش می دهد.

صورت حساب بانکی باید با اسناد همراه (سفارش، دستور پرداخت، مطالبات) تأیید شود. تراکنش های وارد شده تنها در صورت وجود مدارک پشتیبان مناسب معتبر تلقی می شوند.

گواهی به چه کسانی ارائه می شود؟

بیانیه توسط حساب بانکیبه حلقه خاصی از افراد مسئول منصوب شده توسط رئیس شرکت ارائه می شود. به عنوان یک قاعده، حسابدار سازمان این حق را دارد که با درخواست حضوری، گواهی درخواست کند.

حسابدار باید مستقیماً سند و دستور پرداختی را که تراکنش ها را تأیید می کند دریافت کند. در همان روز لازم است همه پست‌ها در آن انجام شود سیستم حسابداریشرکت ها، معمولا 1C، با استفاده از استاندارد ورود دوگانه. برای ارسال، از حساب مکاتبات و حساب مورد استفاده در عملیات استفاده می شود.

استخراج از حساب جاری یک سازمان یک سند مالی مهم است که برای بخش حسابداری یک شرکت ضروری است. اما عصاره برای چیست افراد? آیا آنها به آن نیاز دارند؟

افراد ممکن است با آنها تعامل داشته باشند سازمان بانکی. اعتبار یا کارت بدهی، سپرده یا وام، پرداخت وام مسکن، وام خودرو. صورت‌حساب‌های بانکی برای افراد اساساً ماهیت اطلاعاتی در مورد جریان‌های نقدی دارد.

مشتری می تواند به طور مستقل دریافت و بدهی پول را کنترل کند، اطلاعات مربوط به کمیسیون و سود تحت توافق را بررسی کند. علاوه بر این، چنین سندی روی کاغذقدرت قانونی دارد گواهی وجود بدهی معوق، انجام تعهدات مندرج در قرارداد را تأیید می کند و برای ارائه به دادگاه یا سایر سازمان های بانکی مناسب است.

برای وام

صورتحساب وام میزان پولی که بستانکار و بدهکار شده را نشان می دهد. ستون "دریافت ها" حاوی مبالغی است که مشتری کمک کرده است. بخش "Write off" حاوی داده هایی در مورد نحوه توزیع وجوه در سراسر حساب است.

اطلاعات مربوط به اینکه چه مقدار از بدهی اصلی حذف شده است و چه مقدار برای پرداخت بهره برای استفاده واقعی استفاده شده است نشان داده شده است. وجوه اعتباری. تاریخ دریافت واقعی پول و بدهی و همچنین میزان وجوه موجود در حساب.

درست مانند اشخاص حقوقی، استاندارد واحدی وجود ندارد، اما گواهی های نمونه وجود دارد اصول کلیو بر روی یک خاص ایجاد می شوند فرم بانک. یک مثال می تواند صورت حساب بانکی زیر باشد:

نام بانک: JSC JSCB RosEvroBank BIC 044525836 مجوز عمومی فعالیت عملیات بانکیشماره 3137 از تاریخ 1394/08/26 صورتحساب جاری از 1 جولای 2017 تا 18 اوت 2017 مشتری: ایوانف ایوان ایوانوویچ شماره حساب: 40805910706000004461 تاریخ تشکیل: 1396/08/18 تاریخ آخرین عملیات: 1396/08/17
تاریخ				پذیرش		رد کردن		موجودی حساب		مجموع
										مبلغ اصلی باقیمانده
1	2		3		4		5		6
17.08.2017	انتقال وجوه
17.08.2017	بازپرداخت اصل
17.08.2017	بازپرداخت سود ماه جاری
12.07.2017	انتقال وجوه
12.07.2017	بازپرداخت اصل
12.07.2017	انتقال وجوه
مبلغ اصلی تا تاریخ 1396/08/18: 134,005.26

در صورتی که در طول قرارداد، بدهی معوقی ایجاد شده و جریمه یا جریمه تعلق گرفته باشد، این اطلاعات نیز در عصاره حساب شخصی. مشتری می تواند به طور مستقل، بر اساس این گواهی، کل مبلغ هزینه شده برای پرداخت جریمه و بهره را محاسبه کند.

برای کارت های اعتباری

در پایان هر دوره صورتحساب، دارندگان کارت اعتباری صورتحساب‌هایی دریافت می‌کنند که میزان تراکنش‌های یک ماه گذشته، اطلاعات مربوط به اعتبار پول، کل مبلغ بدهی و پرداخت اجباری را نشان می‌دهد.

اطلاعات حساب استاندارد حاوی حداقل اطلاعات است. بانک ها می توانند از طریق پیامک، ارسال نامه از طریق پست یا ایمیل به مشتریان اطلاع دهند. سند بانکی دقیق تر در مورد حساب جاری بنا به درخواست مستقیم مشتری ایجاد می شود.

برای سپرده ها

صورت حساب بانکی برای سپرده شامل اطلاعاتی در مورد مبلغ جاری و همچنین سود تعلق گرفته است. این مربوط به سپرده با سرمایه گذاری ماهانهبهره، زیرا مشتری می تواند به طور مستقل سودی را که سپرده او به ارمغان می آورد دنبال کند.

در صورت پیش بینی شرایط سپرده، امکان پیگیری حرکت وجوه در صورتحساب بانکی وجود خواهد داشت برداشت جزئیپول یا انتقال سود به کارت بدهی.

چگونه یک فرد می تواند گواهینامه دریافت کند؟

سند به طور خودکار روزانه تولید می شود حساب شخصیمشتری می توانید قراردادهای خود را از طریق رایانه یا اپلیکیشن موبایل. برای انجام این کار، نیازی به تهیه درخواست های اضافی یا برنامه های کاربردی نیست.

اما بیانیه آنلاین فقط حاوی اطلاعات پس زمینه است. سند رسمی باید دارای مهر بانک و امضای کارمند باشد. می توانید با تماس با بانک و نوشتن درخواست کتبی درخواست گواهی کنید.

یک سند برای افراد معمولاً فوراً تولید می شود، اما پردازش درخواست مدتی طول می کشد شرکت های بانکیممکن است تا 3 روز کاری طول بکشد. برای تهیه یک درخواست، باید یک پاسپورت همراه داشته باشید و همچنین ممکن است به شماره توافق نامه تنظیم شده در بانک نیاز داشته باشید.

مانده پایانی یا پایانی موجودی حساب را در پایان دوره مشخص شده تعیین می کند. اغلب، نتیجه نهایی محاسبه، مجموع حسابی تراز افتتاحیه و گردش مالی برای کل دوره است.

فایل های قالب حسابداری، بودجه بندی و محاسبه نقطه سربه سر برای مشترکین ارسال می شود.

فرم سمت چپ را پر کنید و روی دکمه "دریافت" کلیک کنید درس های رایگان» حسابداری و کنترل. رشته مالی به صورت متنی، برای کسانی که ترجیح می دهند بخوانند:

ساده‌ترین اصولی را که در این درس بیان می‌شود به شما نمی‌گفتم، اگر از روی تمرین نمی‌دانستم که چقدر مردم در اثر همین چیزهایی می‌سوزند که درک آن‌ها آسان و انجام آن‌ها آسان است و فقط نیاز به نظم و انضباط دارد. شما مواردی از زندگی

حسابداری مهمترین جزء هر کسب و کار است. اگر از آن غفلت کنید، می توانید قربانی اشتباهات کاملاً خنده دار شوید.

من تمام عمرم را در امور مالی کار کرده ام و موارد مختلفی را دیده ام. یک تاجر بسیار شایسته، اما جوان و تازه کار، زمانی وقت نداشت که درآمد را قبل از بسته شدن به بانک ببرد. دفاتر ما در همان نزدیکی بود، او یک کیسه پول برای من آورد و از من خواست که آن را تا صبح در گاوصندوق بگذارم.

یک روز می گذرد، سپس یک دوم، یک هفته می گذرد. کیسه بزرگ پولش در گاوصندوق کوچکم واقعا اذیتم می کرد، کیف را برداشتم و خودم به سمتش رفتم. و او مستقیماً به سمت برچیدن رفت. فریاد، فحش، صورت های پوشیده از لکه های قرمز.

معلوم شد که پول گم شده است. خواننده قبلاً حدس زده است که چه ... بسته حاوی چهل هزار دلار بود، در آن زمان آنقدر هزینه داشت آپارتمان استودیوییدر مسکو اگه نمیومدم چی؟

مبلغ کل معاملات هزینهمنعکس شده در اعتبار حساب فعال، گردش اعتبار نامیده می شود. اگر اکنون می خواهیم بفهمیم چقدر پول در حساب جاری باقی مانده است (تراز افتتاحیه را محاسبه کنید)

این مورد خنده دار به نظر می رسد، اما توضیح روانشناختی کاملاً طبیعی دارد: مغز انسان 7 ± 2 چیز را همزمان در RAM نگه می دارد. بنابراین فردی که تمام روز با مشتریان کار می کرد و پول دریافت می کرد و پول می داد، نمی تواند تمام 10 یا 20 تراکنش را که در طول روز اتفاق افتاده به خاطر بیاورد. و حفظ سوابق ضروری است، در غیر این صورت ضرر و زیان اجتناب ناپذیر است.

جوان دیگری سخت و با موفقیت کار کرد و اجناس را به سازمان هایی که به او پول نقد پرداخت می کردند تحویل داد. زمانی که او تازه کار خود را شروع کرده بود، ثبت نهاد حقوقی خود را ضروری نمی دانست. شخص، و با دوستم (کارفرمای من) برای استفاده از حساب جاری ما موافقت کرد. وقتی پول رسید، با من تماس گرفت، مبلغ، فرستنده و شماره پرداخت را به من گفت و من گفتم پول هست یا پول نیست.

خیلی زود متوجه شدم که او بخشی از مبالغ را نخواسته است. دیدم پول مال اوست، چون از قبل خریدارانش را می شناختم، اما این مبالغ را نخواست. او فقط تمام محموله های کالایی را که ارسال کرده بود به یاد نمی آورد.

هر سرمایه دار یا حسابداری می تواند هر تعداد از این داستان ها را بگوید. شاید برخی از خوانندگان اکنون با درک سرشان را تکان می دهند زیرا خودشان پا بر روی این چنگک گذاشته اند.

برای جلوگیری از این اتفاق، باید با رعایت فناوری، پول را به درستی بشمارید. چند کلمه در مورد حسابداری و فناوری کنترل. آشتی

تطبیق سنگ بنای واقعی تمام فناوری حسابداری است.

ایده آشتی بسیار ساده و شهودی است. در زندگی روزمره، همه بدون اینکه بدانند، بدون هیچ آموزش خاصی از آن استفاده می کنند:

به نظر ما، این حساب هم از نظر انعکاس مانده های خروجی و هم هنگام تشکیل موجودی های ورودی برای موسسه بسته است، زیرا ترانزیت است.

فرض کنید صبح 7850 روبل در کیف پول خود داشتید. در طول روز 24600 روبل (گردش رسید) دریافت کردید و 30000 روبل (گردش هزینه) دادید. چه مقدار پول باید در شب در کیف شما باشد؟

ما فرمول اصلی را دریافت می کنیم:

موجودی پایانی = موجودی افتتاحیه + درآمد - هزینه.

اگر دقیقاً بدانید که چقدر در صبح بوده است، پس از یادداشت های خود می توانید به راحتی محاسبه کنید که چقدر باید در عصر باشد. بررسی کنید واقعا چقدر دارید. اگر مطابقت نداشت، به دنبال خطا باشید. این آشتی است.

کل فناوری بر اساس این اصل ساده آشتی است. دو ورودی- این آشتی است که به کمال منطقی رسیده است. الزامات سخت گیرانه کاغذبازی مبنایی را برای آشتی فراهم می کند.

فقط تطبیق باعث اطمینان حسابداری می شود. قطعا، برنامه های کامپیوتریآنها به سرعت و بدون خطا محاسبه می کنند، اما اگر داده های نادرست را در چنین برنامه ای وارد کنید، دستگاه به سرعت و بدون خطا نتیجه اشتباه را ایجاد می کند. بنابراین، لازم است به طور مداوم، به معنای واقعی کلمه هر روز، تعادل ها را با هم مقایسه کنیم، خطاها را پیدا کنیم و اصلاح کنیم. پس از همه، شما همیشه عملیات امروز را به خاطر خواهید داشت، خطا را پیدا کرده و تصحیح می کنید. به خاطر سپردن اعمال دیروز دشوارتر است و کارهای دیروز تقریباً غیرممکن است. بنابراین، بسیار مهم است که هر روز آشتی کنیم.

باور کنید، ناسازگاری ها اغلب در حین آشتی ها کشف می شوند.

بنابراین حسابداری هر روز انجام می شود و در 3 مرحله انجام می شود:

در ابتدای روز کاری، موجودی ورودی را تطبیق می دهید: پول نقد را می شمارید، آن را با مانده حسابداری بررسی می کنید. هر دو عدد باید برابر باشند.

در طول روز، شما کاملاً تمام معاملات را ثبت می کنید.

در پایان روز کاری، مانده خروجی را تطبیق می دهید: پول نقد را می شمارید، آن را با مانده حسابداری بررسی می کنید. هر دو عدد باید برابر باشند. اگر کمبودی در صندوق وجود داشته باشد، صندوقدار آن را از جیب خود پوشش می دهد - این مسئولیت مالی او است. اگر در صندوق مازاد وجود داشته باشد، ما می آییم، این پول شرکت است.

روز بعد همین کار را می کنیم. موجودی حمل و نقل

بدیهی است که در صبح باید همان مقدار پول باشد که شب قبل بود. در واقع، اشتباهات زیادی در این مرحله انجام می شود. تصور کنید قبلاً آشتی را انجام داده اید و صندوق را بسته اید و سپس مشتری دیگری می آید. شما به او خدمت می کنید و از او پول می گیرید، اما حال و هوا دیگر کاملاً کار نمی کند. در نتیجه، فراموش کردن ورود به آن آسان است. بنابراین باید به باقیمانده حمل و نقل دقت کرد و بررسی کرد که آیا در حال ضرب و شتم است یا خیر.

باقیمانده ها از روزی به روز دیگر "سرگردان" می شوند و زنجیره ای از باقی مانده های عبوری را تشکیل می دهند.

بنابراین، هر گونه خطا مستلزم وجود مانده نادرست در حساب های تمام روزهای بعدی است. این به شما امکان می دهد صحت سوابق حسابداری را فقط بر اساس تأیید کنید آخرین رقم، و از جعل سوابق حسابداری در دوره های قبلی محافظت می کند.

از درس 2 یاد خواهید گرفت که چگونه جریان اسناد را سازماندهی کنید، چگونه مسئولیت مالی را توزیع و کنترل کنید و چگونه حسابداری را به شکل الکترونیکی ترتیب دهید.

فایل با قالب جدول حسابداری را می توانید از لینک موجود در نامه برای مشترکین دانلود کنید. به برنامه دوره به درس 2 >>>>>

تعدادی حساب وجود دارد که لزوماً در پایان دوره دارای مانده صفر هستند، عمدتاً اینها حساب هایی هستند که هزینه ها از آنها حذف می شود.

تاریخ معامله شماره سند نوع (کد) معامله نام تراکنش شماره حساب مربوطه مبلغ معامله برای بدهکار حساب مبلغ معامله برای اعتبار حساب موجودی حساب کل گردش مالی موجودی پایانی

شماره حساب جاری مشتری بانک تاریخ صدور صورت‌حساب قبلی با موجودی پایانی که از این پس موجودی افتتاحیه این صورت‌حساب محسوب می‌شود شماره اسناد

[.] اشاره شد، هر پیام کوتاه در مورد پرداخت‌های ورودی/خروجی از یک حساب خاص نیز موجودی حساب را نشان می‌دهد.

مانده نهایی (خروجی) - مانده حساب در پایان دوره. معمولاً به عنوان مجموع حسابی موجودی افتتاحیه و گردش مالی برای دوره محاسبه می شود.

1 سود حساب بر اساس مقدار موجودی نقدی ورودی در ابتدای روز توسط بانک روزانه محاسبه می شود. سود تعهدی در آخرین روز کاری ماه به حساب واریز می شود.

اصطلاح موجود در حسابداری به معنای مانده حساب حسابداری است که به عنوان مابه التفاوت محاسبه می شود

تعریف: این فیلد موجودی حساب را در پایان دوره گزارش نشان می دهد، یا اگر صورت حساب شامل چندین پیام MT940 باشد - مانده خروجی موقت.

بدهی خروجی 57500.00. توجه: میزان درآمد در ستون اعتبار منعکس می شود (از آنجایی که برای بانک، واریز وجوه به حساب جاری افزایش می یابد. حساب های پرداختنیدر مقابل مشتری) و هزینه ها

هنگامی که نظارت را شروع می کنید، لیستی از حساب های شخصی با جزئیات زیر (به طور پیش فرض) روی صفحه ظاهر می شود: — شماره حساب — شماره حساب شخصی؛ - مانده پایانی - مانده پایانی حساب برای تاریخ روز عملیاتی.

هزینه اشتراک اینترنت - شما هزینه اشتراکبرای سرویس اینترنت در ماه انتخاب شده، با در نظر گرفتن تعلیق و محاسبات مجدد. موجودی بسته شدن در پایان ماه - موجودی حساب در پایان ماه انتخابی.

موجودی خروجی حساب های غیرفعال در صورت استفاده جزئی از وجوه حساب، یعنی در صورتی که چیزی در حساب باقی بماند، موجودی به عنوان بدهکار در حسابداری ثبت می شود و میزان وجوه موجود در حساب فعال را منعکس می کند.

موجودی افتتاحیه (ورودی) موجودی حساب معینی در ابتدای دوره است. گردش مالی اعتباری (یا بدهی) برای یک دوره - کل حساب ها فقط برای دوره مورد نیاز محاسبه می شود.

سابقه پرداخت و بازپرداخت. چگونه می توانم موجودی حساب و سابقه خرید خود را بررسی کنم؟ می توانید موجودی اعتبار اسکایپ و سابقه خرید خود را در صفحه حساب خود مشاهده کنید.

تعادل (به ایتالیایی: saldo - محاسبه، تعادل) - تفاوت بین درآمد و هزینه برای یک دوره زمانی معین. تعادل در حسابداری- تعادل در حساب حسابداری، تفاوت بین مجموع ورودی های بدهکار و بستانکار حساب ها.

ما فرمول اصلی را دریافت می کنیم: موجودی خروجی = موجودی ورودی + درآمد - هزینه. در ابتدای روز کاری، موجودی ورودی را تطبیق می دهید: پول نقد را می شمارید، آن را با مانده حسابداری بررسی می کنید.

صفحه 7. در پایان صورت حساب مانده خروجی (تراز پایان روز) درج می شود. 2.5.حسابداری تراکنش های حساب جاری و سایر حساب های بانکی در شرکت OOO Okna.

موجودی حساب جاری را می توان با استفاده از گزارش "Account SALT" مشاهده کرد. در قسمت "پریود" روز را وارد کنید، در قسمت "حساب" عدد 51 را وارد کرده و حساب جاری مورد نظر را انتخاب کنید.

برای محاسبه موجودی، از مانده حساب ورودی یا خروجی برای هر روز استفاده می شود. 55.3، 55.4، 55.33، 55.44) موجودی حساب های سپرده به موجودی حساب جاری مربوطه اضافه می شود.

- تعادل خروجی - موجودی حساب مشتری - موجودی در پایان دوره

نه همیشه - گاهی اوقات - بدهکاری + اعتبار به چه حسابی بستگی دارد، اما در اصل درست است، دانستن مانده حساب در ابتدای دوره موجودی خروجی = موجودی ورودی + گردش بدهی - گردش اعتباری. صرف نظر از نوع حساب.

تقریباً همه نام تعادل را شنیده اند. این که البته برای همه حسابداران و اقتصاددانان شناخته شده است. اما برای اکثر مردم عادی این کلمه فقط با مفهوم "تفاوت" همراه است. این اصطلاح که برای همه شنیده می شود، در کلی ترین معنای آن، در واقع به معنای تفاوت بین دریافت وجوه و تمام هزینه ها برای یک دوره زمانی خاص است. اما این مفهوم در واقع بسیار گسترده تر است.

تراز یک کلمه ایتالیایی است که در قرن نوزدهم به عنوان یک اصطلاح حسابداری وارد روسی شد. به معنای واقعی کلمه به عنوان "محاسبه"، "باقی مانده"، "حساب" ترجمه شده است. در حس اقتصادیاین کلمه به معنای تفاوت بین مبلغ بدهکار (حساب دریافتی) و اعتبار (حساب هزینه) بود. در قرن بیستم، معنای این اصطلاح به طور قابل توجهی گسترش یافته بود و به تنهایی از محدوده حسابداری فراتر رفت. و در پایان قرن استفاده از آن به معنای مجازی آغاز شده بود.

مانده بدهی وضعیتی است که در آن بدهی بیش از اعتبار است، یعنی دارایی ترازنامه را نشان می دهد این گونه دارایی های خانواردر یک مقطع زمانی خاص

اعتبار وضعیتی است که در آن اعتبار بیشتر از بدهی است که وضعیت منابع وجوه مورد استفاده برای نگهداری را نشان می دهد. فعالیت اقتصادی، و در منعکس می شود

زمانی که تفاوت بین بدهی و اعتبار صفر باشد، حساب بسته می شود.

در عمل، به عنوان یک قاعده، همه چیز از لحظه تاسیس یک شرکت یا شرکت تجزیه و تحلیل نمی شود، بلکه فقط برای یک دوره معین، به نام دوره گزارش (ماه، سه ماهه و غیره) نامیده می شود. در این راستا، مفاهیم زیر متمایز می شوند.

موجودی افتتاحیه (ورودی) موجودی حساب معینی در ابتدای دوره است. بر اساس داده های عملیات قبلی محاسبه می شود.

مانده پایانی (گشایش) مانده حساب در تاریخ پایان دوره است. به عنوان مجموع موجودی افتتاحیه و کل گردش مالی دوره محاسبه می شود.

مانده برای یک دوره نتیجه نهایی تمام معاملات انجام شده در یک دوره خاص است.

گردش مالی اعتباری (یا بدهی) برای یک دوره - کل حساب ها فقط برای دوره مورد نیاز محاسبه می شود.

روابط تجاری خارجی اغلب به عنوان مجموع کالاهای صادراتی و وارداتی در یک دوره معین در نظر گرفته می شود. از این نظر، انواع مختلفی از آن وجود دارد.

تراز تجاری حاصل محاسبه تفاوت ارزش صادرات و واردات است. اعتقاد بر این است که یک شاخص منفی روند بدی است، زیرا به این معنی است که کشور وضعیتی دارد که در آن بازار پر از محصولات وارداتی است که به ناچار منجر به تضییع منافع تولیدکنندگان داخلی می شود. با این حال، در عمل همیشه اینطور نیست. به عنوان مثال، ایالات متحده با چنین شاخص هایی، اقتصاد خود را کاملاً موفق اداره می کند و معیاری برای رفاه و ثبات اقتصادی برای کل جهان است. آنها یاد گرفته اند که از ابزارهای دیگر برای حل چنین موقعیت هایی استفاده کنند.

تراز پرداخت ها حاصل محاسبه مابه التفاوت دریافتی های خارج از کشور و پرداخت های خارج از کشور است. یک شاخص مثبت به معنای فراتر رفتن است رسیدهای نقدیاز خارج بیش از پرداخت در جهت مخالف. یک شاخص منفی نشان می دهد که پرداخت ها از کشور بیشتر از ورودی پول به کشور است. این به معنای کاهش تدریجی است ذخایر ارزیایالت ها تنها در صورتی می توان از این وضعیت اجتناب کرد که چنین محاسباتی منحصراً در آن انجام شود پول ملیکشورها