آموزش کار با VAT قسمت 4 - فاکتور تنظیم (1C: حسابداری 8.3، ویرایش 3.0)

2016-12-08T14:06:08+00:00

ما مجموعه ای از درس ها () را در مورد کار با مالیات بر ارزش افزوده در 1C ادامه می دهیم: حسابداری 8.3 (ویرایش 3.0).

امروز نگاهی خواهیم داشت به: "تعدیل فاکتور".

بیشتر مطالب برای حسابداران مبتدی طراحی شده است، اما افراد با تجربه نیز چیزی برای خود پیدا خواهند کرد. برای اینکه انتشار درس های جدید را از دست ندهید، در خبرنامه مشترک شوید.

بگذارید به شما یادآوری کنم که این یک درس است، بنابراین می توانید با خیال راحت مراحل من را در پایگاه داده خود تکرار کنید (ترجیحاً کپی یا آموزشی).

پس بیایید شروع کنیم

فاکتور تعدیل یک سند جداگانه با فرم خاص خود است.

در شرایطی صادر می شود که فروشنده ابتدا یک فاکتور معمولی صادر می کند و سپس ارزش یا مقدار کالای ارسال شده تغییر می کند.

دلیل این تغییر ممکن است:

تخفیف به خریدار برای حجم خرید.
شفاف سازی مقدار (حجم) کالای ارسالی.
شفاف سازی قیمت (تعرفه) محصول.

فاکتور اصلاحی نباید برای تصحیح خطاهای ایجاد شده هنگام پر کردن فاکتور اصلی استفاده شود.

فروشنده موظف است قبل از تنظیم صورتحساب تعدیل، با انعقاد قرارداد یا توافق با وی در مورد تغییرات بهای تمام شده کالا، این موضوع را به اطلاع خریدار برساند.

پس از تنظیم قرارداد (قرارداد)، فروشنده موظف است طی 5 روز تقویمی برای خریدار فاکتور تعدیل صادر کند.

بر این اساس، خریدار و فروشنده موظفند مابه التفاوت مبلغ مالیات بر ارزش افزوده را قبل و بعد از تعدیل به طور اضافی شارژ یا بازیابی کنند.

این کار در دوره صدور (به ترتیب دریافت) فاکتور تعدیل انجام می شود.

موقعیتی که باید در نظر گرفته شود

در سه ماهه اول، ما (VAT LLC) 2 صندلی را به قیمت هر کدام 3000 روبل (با احتساب مالیات بر ارزش افزوده) به Buyer LLC فروختیم.

در همان زمان، ما یک فاکتور به مبلغ 6000 روبل (شامل مالیات بر ارزش افزوده) برای خریدار صادر کردیم.

در سه ماهه دوم، طبق شرایط قرارداد، ما (VAT LLC) برای خریدار LLC به میزان 25٪ تخفیف برای حجم خرید در نظر گرفتیم. این تخفیف برای کالاهایی که قبلاً در سه ماهه اول ارسال شده اند نیز اعمال می شود.

در 1 آوریل 2016، ما توافق نامه ای با Buyer LLC برای تغییر قیمت عرضه صندلی در سه ماهه اول تنظیم کردیم (2 * 3000 * 0.25 = 1500 روبل کاهش یافت).

در تاریخ 2016/04/03، ما یک فاکتور تعدیل برای Buyer LLC صادر کردیم که نشان دهنده تفاوت منفی بین مالیات بر ارزش افزوده قبلی (6000 * 18 / 118 = 915.25 روبل) و ارزش تعدیل شده آن به دلیل تخفیف (6000 * 0.75 * 18 / 18) است. 686.44). تفاوت مالیاتی: 686.44 - 915.25 = -228.81 بود.

طبق فاکتور تنظیم صادر شده، ما (VAT LLC) در سه ماهه دوم این حق را داریم که بدهی مالیات بر ارزش افزوده خود را به مبلغ 228.81 روبل (از طریق دفتر خرید) کاهش دهیم.

طبق صورت‌حساب تعدیل دریافتی از ما، Buyer LLC موظف است مالیات بر ارزش افزوده قابل پرداخت را به مبلغ 228.81 روبل (از طریق دفتر فروش) در سه ماهه دوم بازگرداند.

لازم است این معاملات را در برنامه 1C: حسابداری 8.3 (نسخه 3.0) در سمت VAT LLC رسمی کنید و همچنین مالیات بر ارزش افزوده را برای هر سه ماهه محاسبه کنید.

اصل درس

ما (VAT LLC) مالیات بر ارزش افزوده قابل پرداخت را برای صندلی های ارسال شده دریافت می کنیم که منعکس کننده فاکتور معمول صادر شده (برای خریدار LLC) در کتاب فروش برای سه ماهه اول به مبلغ 6000 * 18 / 118 = 915.25 روبل است.

سپس ما مالیات بر ارزش افزوده را به مبلغ 228.81 روبل با انعکاس فاکتور تنظیم در کتاب خرید برای سه ماهه دوم بازیابی می کنیم.

کل مالیات بر ارزش افزوده:

قابل پرداخت برای سه ماهه اول 915.25 روبل است.
بازپرداخت برای سه ماهه دوم 228.81 روبل است.

ربع 1

ما کالا را به خریدار می فروشیم

به بخش "فروش"، مورد "فروش (اعمال، فاکتورها)" بروید:

ما یک فروش جدید از کالا ایجاد می کنیم:

ما فروش 2 صندلی را با قیمت 3000 روبل در سه ماهه اول تکمیل می کنیم:

ما سند را ارسال می کنیم و سپس در انتهای سند روی دکمه "نوشتن فاکتور" کلیک می کنیم:

ما فاکتور ایجاد شده را در 2 نسخه چاپ می کنیم (یکی برای ما، دیگری برای خریدار):

ما به مالیات بر ارزش افزوده قابل پرداخت برای سه ماهه اول نگاه می کنیم

به بخش «گزارش‌ها»، مورد «تحلیل حسابداری مالیات بر ارزش افزوده» بروید:

ما این گزارش را برای سه ماهه اول تولید می کنیم:

مالیات بر ارزش افزوده برای سه ماهه اول 915 روبل 25 کوپک است.

سه ماهه دوم

انجام تنظیمات مربوط به اجرا

دوباره به بخش "فروش" بروید، "فروش (اعمال، فاکتورها)" را انتخاب کنید:

(با دکمه سمت چپ ماوس) پیاده سازی را برای 6000 روبل انتخاب کنید و در پانل دستور "ایجاد بر اساس" را انتخاب کنید (می توان آن را در مورد "بیشتر" پنهان کرد) و در آن مورد "تنظیم اجرا" را انتخاب کنید: