Olakšice od plaćanja poreza na prijevoz. Tko ima porezne olakšice za prometni porez? % prednosti u regijama na temelju snage motora

Zakon naše države definira povlastice poreza na prijevoz za različite kategorije građana, a postupak njihove primjene i iznos utvrđuju subjekti regije Rusije kojoj pojedinci pripadaju. Prema poglavlju 28 Poreznog zakonika Ruske Federacije, ovo plaćanje je regionalno; prema tome, lokalne vlasti same odlučuju o davanju povlastica ili potpunom oslobađanju vlasnika automobila od ovog plaćanja.

Tko ima olakšice od poreza na promet? Kategorija građana koja ih je najviše koristila je:

• veterani Velikog domovinskog rata;
• građani koji su sudjelovali u neprijateljstvima;
• Heroji Rusije i Sovjetskog Saveza;
• osobe s invaliditetom;
• likvidatori posljedica černobilske nesreće;
• velike obitelji.

Odmah napomenimo da pri registraciji više automobila za jednog umirovljenika pravo na popust ostvaruje samo jedan automobil. Višečlane obitelji, kao korisnici, uživaju porez od 0%, ali se odnosi samo na jedan automobil. Postoji i određeno ograničenje snage motora: prvih stotinu i pedeset kubičnih centimetara se ne plaća, inače ćete morati dodatno platiti za dodatne "kocke". Na neke vrste vozila također se ne plaća porez.

Zbog razlika u formiranju lokalnog proračuna i razlika u poreznom zakonodavstvu, različite regije u zemlji imaju vlastita pravila za određivanje poreznih olakšica za porez na promet.

Tablica poreznih olakšica za automobile u nekim regijama Ruske Federacije.

Osobe s invaliditetom mogu iskoristiti porezne olakšice pri plaćanju poreza na prijevoz, no povlasticu će imati za vozila čija snaga motora ne prelazi 200 konjskih snaga.

Registracija pogodnosti

Kako iskoristiti povlasticu poreza na promet? Prije svega, za ostvarivanje naknade potrebno je ispuniti zahtjev. Prilikom pružanja koristi se uobičajeni obrazac. Možete ga ispuniti unaprijed ili izravno u poreznom uredu u mjestu registracije (uzorci zahtjeva obično su dostupni). Glavno je osigurati dva primjerka: jedan za inspektora, drugi s oznakom prihvaćanja ostaje kod vlasnika automobila. Prilikom registracije morat ćete unijeti sljedeće podatke:

• Puno ime osobe koja ima pravo na isplatu naknade;
• individualni porezni broj;
• registracijska adresa s telefonskim brojem;
• podaci o putovnici;
• putovnica tehničkog uređaja za automobil na koji se odnosi povlastica;
• dokumentirati zakonitost ostvarivanja popusta (potvrda o nesposobnosti za rad, umirovljenička potvrda, potvrda o veteranu i sl.)

Drugim riječima, potrebno je dokazati pravo na dobivanje porezne olakšice tako što će uslužnim djelatnicima pružiti dokumente koji ih oslobađaju od plaćanja ili smanjuju njegov iznos. Ako status građanina omogućuje korištenje više vrsta pogodnosti, dužan je podnijeti zahtjev za to prema jednoj od točaka. Ako vlasnik automobila ima podatke o podacima saveznog ili regionalnog zakonodavstva, tada se u prijavi moraju navesti reference na podatke iz članaka ovog zakona.

Popis dokumenata koji se dostavljaju za registraciju

Treba napomenuti da dolje navedene dokumente za podnošenje zahtjeva za olakšice u prometu možete priložiti sami ili uz pomoć ovlaštenog predstavnika; također ih je moguće poslati preporučenom poštom, ne zaboravite priložiti popis. Potrebno je priložiti originale i preslike (osim prijave) sljedećih obrazaca:

• potvrda o mirovini;
• opća putovnica;
• potvrda ili izvadak o dodjeli skupine invaliditeta;
• tehnička putovnica za motorna vozila;
• izjava.

Ako zahtjev nije podnesen inspekciji, tada je osoba koja ima pravo na naknadu dužna u cijelosti platiti pristojbu za prijevoz. Automatski u bazu podataka porezne inspekcije dolaze određeni podaci o pojedincima, ali prema zakonu zaposlenici inspekcije nisu dužni obavijestiti o tome postoje li pogodnosti, kako ih ostvariti i kako se za njih prijaviti.

Vlasnici automobila imaju rok od tri godine od trenutka nastanka ovog prava da završe papirologiju. U tom slučaju, iznos preplate za ovu uplatu će ići na buduća plaćanja ili će se vratiti poreznom obvezniku. Da biste to učinili, morat ćete sastaviti potrebnu prijavu i podnijeti je poreznoj upravi na mjestu registracije. Zahtjev će biti pregledan i odluka će biti zaprimljena u roku od deset dana. U slučaju pozitivnog ishoda, preplaćeni iznos pojedinac mora primiti najkasnije u roku od trideset kalendarskih dana.

Ako vaš srodnik ima pravo na povlašteni popust pri porezu na automobile, ali vozilo nije registrirano na njegovo ime, on ne može prenijeti povlasticu na vas putem punomoći.

Pogodnosti pravne osobe za plaćanje prijevoza

Poduzeća koja u svojoj bilanci imaju motorna vozila registrirana kod Državne inspekcije za sigurnost prometa dužna su naplaćivati ​​porez na prijevoz bez obzira na njihovo oporezivanje. Međutim, postoji popis vozila koja uživaju pogodnosti. Sve je navedeno u Poreznom zakoniku u stavku 2. članka 358.

Ovo uključuje:

• motorni čamci ili vesla čija snaga motora nije veća od pet konjskih snaga;
• posebna vozila za osobe s invaliditetom, izdana od strane službe socijalnog osiguranja;
• vodeni prijevoz za ribarstvo;
• zračni prijevoz ambulantnih i medicinskih usluga;
• specijalni prijevoz;
• poljoprivredni traktor;
• kombajni za dobivanje seoskih proizvoda;
• traženi automobili.

Važno je napomenuti da se povlastice koje dodjeljuje lokalna uprava također odnose na pravne osobe. Na primjer, u nekim područjima poduzeća ne plaćaju porez na automobile ekološke klase 4 ili 5. Za potpune informacije o poreznim olakšicama koristit ćemo se proučavanjem lokalnog zakonodavstva.

Povezanost Platona i poreza na promet

Pojedini obveznici susreću se s pitanjem tko ima pravo na olakšice u prometu, a tko je oslobođen plaćanja, koje dokumente je potrebno predočiti prilikom plaćanja cestarine sustavom Plato. Od 2015. godine zakonom je propisano da obični građani i oni koji se bave gospodarskom djelatnošću mogu iskoristiti porezni popust na vozilo ako je njihovo vozilo teže od dvanaest tona i registrirano je u sustavu cesta Platon.

Da biste iskoristili poreznu olakšicu, morate poreznoj upravi poslati potvrdu o uplati naknade. Ako je iznos plaćene naknade veći ili jednak iznosu plaćanja prijevoza, tada je platitelj imao mogućnost ne platiti taj iznos, a ima mogućnost vratiti ga. U suprotnom, iznos uplate će se umanjiti za iznos plaćene naknade.

Rok za podnošenje zahtjeva za naknade

Poreznici savjetuju podnošenje cjelokupnog paketa dokumenata do 1. svibnja godine koja slijedi nakon izvještajne godine. Na web stranici državnih službi moguće je izdavati dokumente elektroničkim putem, ali to će zahtijevati registraciju.

Članak 363. Poreznog zakona Ruske Federacije navodi da je krajnji datum plaćanja za prijevozno sredstvo 1. prosinca 2017. za izvještajnu 2016. godinu. Ukoliko rok za plaćanje pada vikend, rok za plaćanje se pomiče za sljedeći radni dan. Kao što praksa pokazuje, porezna uprava šalje obavijest platiteljima najkasnije trideset radnih dana prije isteka razdoblja plaćanja. Potvrda o uplati najčešće se šalje preporučenom poštom.

Uvijek biste trebali provjeriti podatke otisnute na obavijesti. Ukoliko su podaci netočni potrebno je ispuniti prijavu i poslati je inspekciji uz primljenu obavijest te čekati dopis s točnim podacima.

Postoji nekoliko mogućnosti plaćanja poreza na prijevoz. Najčešće je plaćanje putem Sberbanke, Ruske pošte, terminala za plaćanje (možete koristiti samo svoju bankovnu karticu kako biste mogli identificirati platitelja). Zakon predviđa kazne u obliku kamata i kazni se obračunavaju od sljedećeg dana nakon roka za plaćanje poreza. Visina kazne može se kretati od 20 do 40 posto iznosa duga prema proračunu, a povezuje se s namjernim izbjegavanjem dužnosti. Postoji i mogućnost naplate duga na teret imovine poreznog obveznika, au ekstremnim situacijama moguća je i kaznena odgovornost.

Iz svega ovoga možemo zaključiti da se u našoj zemlji primjenjuju olakšice za građane i poduzeća koja plaćaju prometnu pristojbu, kako na regionalnoj tako i na federalnoj razini. Samo vozila moraju biti registrirana kod određenih tijela, a korisnik mora biti evidentiran kao zakoniti vlasnik, koji ima pravo na povlastice i ima popratne dokumente.

Ako porezni obveznik iz nekog razloga ne može utvrditi na koje povlastice poreza na prijevoz ima pravo, uvijek se može detaljno savjetovati o pitanju interesa od odvjetnika ili podnijeti zahtjev za olakšicu poreza na automobile kontaktirajući inspekciju.

Nisu svi vlasnici vozila: automobila, motocikala obvezni platiti porez na prijevoz. Građani koji su navršili dob za mirovinu ili su iz drugih razloga postali invalidi pitaju se imaju li pravo na naknade.

Visina naknade određuje se pojedinačno za svakog umirovljenika, sukladno karakteristikama automobila i broju vozila registriranih na ime umirovljenika.

Koja kategorija građana u Ruskoj Federaciji su umirovljenici?

U Rusiji se umirovljenicima smatraju oni građani koji redovito primaju mirovinu od države.

U Rusiji osobe mogu primati mirovinu od države:

• Oni koji su dostigli dob za mirovinu;
• Oni koji su dobili invaliditet;
• Izgubljeni hranitelji;
• Služiti 20 godina vojnog roka ili sudjelovati u neprijateljstvima.

Starosne mirovine počinju se isplaćivati ​​građanima koji su navršili dob za mirovinu.

U vezi s invaliditetom, mirovina se dodjeljuje osobama s kroničnom bolešću ili ozljedom zadobivenom tijekom obavljanja službenih dužnosti u poduzeću. Mirovine su osigurane i onima koji su pogođeni radijacijom.

Posebnu pozornost država posvećuje vojnim umirovljenicima - građanima koji su odslužili 20 godina vojnog roka, a otpušteni su iz zdravstvenih razloga ili zbog navršenih godina za odlazak u mirovinu.

Prosječni građani bez problema mogu platiti porez na prijevoz, no osobe s invaliditetom koje uzdržava država nemaju uvijek priliku raditi, pa je zbog toga plaćanje poreza na prijevoz mnogima bolna točka. Čak i mali porezni popust može znatno olakšati život umirovljeniku. Međutim, da biste ga primili, morate doći u ured Federalne porezne službe.

Povlastice za umirovljenike pri plaćanju poreza na promet

Umirovljenik može dobiti popuste ako regija u kojoj građanin živi pruža olakšice na prometni porez.

Stanovnici moskovske regije ne dobivaju povlastice za prijevoz ako navrše određenu dob. Međutim, veterani Drugog svjetskog rata i invalidi 1-2 skupine mogu dobiti mali popust, ali samo ako snaga motora nije velika. Ne smije prelaziti 200 konjskih snaga. Osobe s invaliditetom koje žive u St. Petersburgu mogu računati na beneficije ako posjeduju jedan automobil.

U Novosibirsku starosni umirovljenici imaju pravo ne plaćati porez samo ako posjeduju motocikl, a umirovljenici koji posjeduju automobil imaju pravo na plaćanje porezne stope od 10 -5%. U Krasnodarskom kraju umirovljenici koji su likvidatori nuklearnih katastrofa potpuno su oslobođeni poreznih obveza u vezi s prijevozom. Osobe koje primaju mirovinu zbog navršenih godina života mogu računati na 50% popusta na iznos plaćanja poreza.

U regijama Ivanovo, Kalinjingrad, Kaluga i Rostov ne daju se olakšice od poreza na prijevoz.

Svaka regija ima svoje stope, a ima li pravo na popuste možete saznati samo u poreznoj upravi. Priroda poreznih olakšica je obavijest. Sve dok umirovljenik ne podnese pisani zahtjev i paket dokumenata poreznoj upravi, mora platiti porez na prijevoz u cijelosti. Rekalkulacija se u ovom slučaju ne provodi.

Prema zakonu, vozila ne podliježu oporezivanju:

• Preuređeno za potrebe osobe s invaliditetom. U tom su slučaju oslobođeni poreza, ne uzimajući u obzir dob umirovljenika. Naknada se također dodjeljuje ako automobil ima sjedalo opremljeno za dijete s invaliditetom;
• Automobili sa slabim motorima, ne više od 100 konjskih snaga, nabavljen uz pomoć službe socijalne skrbi za invalide Domovinskog rata, sudionike borbi na „žarištima“ i invalide ozlijeđene uslijed katastrofe izazvane ljudskim djelovanjem.

U tim slučajevima osobe s invaliditetom dobivaju 100% naknade. Također postoji nekoliko kategorija građana koji imaju pravo na 100% naknadu, ali odluku o oslobađanju od poreza donose lokalne vlasti.

100% može dobiti korist:

• Heroji SSSR-a;
• Likvidatori nuklearnih i umjetnih nesreća;
• muževi i žene građana poginulih u vršenju vojne dužnosti;
• Vojni umirovljenici.

Analizirajući i sažimajući rusko zakonodavstvo, moguće je identificirati obrasce u pružanju beneficija osobama s invaliditetom.

Mogu se osigurati beneficije:

1. Umirovljenici prema dobi;
2. Osoba s invaliditetom koja ima više od jednog vozila ostvaruje naknadu samo za jedno vozilo;
3. Za automobil ili motocikl s malom snagom motora, koja ne prelazi 150 - 200 konjskih snaga. Brojka varira u različitim regijama.

Savezna porezna služba određuje hoće li se naknada isplatiti u cijelosti ili djelomično.

Svaka regija Ruske Federacije ima svoje zakone koji se odnose na davanje popusta umirovljenicima na poreze na prijevoz, a beneficije se mogu osigurati samo u skladu s lokalnim zakonodavstvom. Ovisno o stanju regionalnog proračuna, lokalne vlasti donose odluke o dodjeli naknada umirovljenicima.

Prilikom odlučivanja o dodjeli naknada primjenjuju se zakonske norme regije u mjestu registracije vozila, a ne u mjestu prebivališta umirovljenika.

O pitanju dodjele naknada umirovljeniku odlučuje se na razini regionalnog zakonodavstva. Savezno zakonodavstvo utvrđuje olakšice od poreza na prijevoz samo za umirovljenike - sudionike Drugog svjetskog rata, heroje SSSR-a i druge kategorije građana.

Postupak za dobivanje povlaštenih uvjeta za umirovljenika

Za podnošenje zahtjeva za beneficije nije potrebno puno vremena. Sve što trebate učiniti je dostaviti poreznoj upravi paket dokumenata i zahtjev. Velika prednost podnošenja zahtjeva za povlasticu poreza na prijevoz je u tome što nema potrebe kontaktirati tijela treće strane.

Kako se prijaviti

Da biste dobili olakšice za korištenje motornog prijevoza, morate se obratiti poreznoj službi i napisati zahtjev uz koji morate priložiti dokument koji potvrđuje vaš status umirovljenika. Povlastice se počinju primjenjivati ​​od trenutka kada se zahtjev napiše i podnese Federalnoj poreznoj službi.

Prije podnošenja zahtjeva morate se uvjeriti da umirovljenik ima pravo na naknadu. Zakon ne utvrđuje jedinstveni uzorak zahtjeva, tako da umirovljenici mogu napisati zahtjev u slobodnom obliku, ali u Obavezno je navesti sljedeće podatke:

• Podaci o putovnici podnositelja zahtjeva;
• Broj zakonodavnog akta u skladu s kojim građanin ima pravo na primanje beneficija;
• Potpuni, točni podaci o automobilu - marka, snaga motora, datum registracije.

Umirovljenik mora iskazati svoj zahtjev i potpisati se na zahtjevu.

Prilikom pisanja prijave morate:

• U gornjem desnom kutu navesti naziv poreznog tijela kojem se podnosi zahtjev;
• Zatim navedite ime i položaj zaposlenika Federalne porezne službe kojem se podnosi zahtjev;
• Ispod je vaše puno ime i datum rođenja;
• Broj uplatitelja prepisuje se s porezne potvrde;
• U zahtjevu je potrebno navesti i podatke o putovnici, mjesto prebivališta i kontakt podatke umirovljenika.

Zahtjev se navodi zadnji u prijavi. Nakon iznošenja zahtjeva, potrebno je navesti sve dokumente priložene uz zahtjev, nakon čega se stavlja datum i potpis.

Koji dokumenti su potrebni

Kada kontaktirate poreznu upravu, sa sobom morate imati sljedeći paket dokumenata:

• Putovnica;
• izjava;
• Umirovljeničku potvrdu;
• Dokument koji potvrđuje pravo na vlasništvo automobila;

Također je osigurana tehnička putovnica za automobil, koja sadrži podatke o snazi ​​motora potrebne za određivanje visine naknade. Potpuni popis dokumenata možete pronaći u uredu Federalne porezne službe ili na elektroničkoj web stranici.

Svi navedeni dokumenti dostavljaju se u obliku izvornika i kopija. Nema potrebe za ovjerom kopija kod javnog bilježnika; to može učiniti porezni službenik. Preporuča se da prije odlaska u poslovnicu ili slanja poštom provjerite jesu li svi potrebni dokumenti i preslike dostupni, tako ćete lakše podnijeti zahtjev za naknadu.

Također može biti potreban dokaz o invalidnosti: potvrda tijela koje je donijelo odluku o utvrđivanju invaliditeta, vojna isprava, potvrda o gubitku hranitelja obitelji ili potvrda likvidatora černobilske nesreće.

Dokumenti se predaju prije primitka obavijesti o plaćanju prijevozne pristojbe. Ako je obavijest već primljena, trebate se obratiti Federalnoj poreznoj službi, gdje će se izvršiti ponovni izračun.

Svi dokumenti moraju se osobno predati Federalnoj poreznoj službi, ali ako iz nekog razloga osoba s invaliditetom ne može doći, može poslati kopije dokumenata poštom. Prilikom slanja potrebnih preslika dokumenata poštom, građanin ih mora ovjeriti. Da biste to učinili, nije potrebno posjetiti javnobilježnički ured. Umirovljenik može potpisati svaki dokument i označiti da je potpis ispravan.

Umirovljenik također ima pravo podnijeti zahtjev elektroničkim putem, putem web stranice državnih službi ili na web stranici Federalne porezne službe, a dokumente je moguće poslati u skeniranom obliku. Da biste se registrirali na portalu Federalne porezne službe, morate unijeti svoju prijavu i lozinku. Prijava i lozinka mogu se dobiti kontaktiranjem porezne uprave na mjestu registracije, gdje će se izdati registracijska kartica.

Kod slanja dokumenata poštom provjera podataka može se značajno odužiti, pogotovo ako nije prikupljen kompletan paket dokumenata. Kada se pojavite u Federalnoj poreznoj službi, možete podnijeti zahtjev za naknadu u jednom danu.

Kako izračunati plaćanje

Pri obračunu porezne obveze primjenjuje se samo jedna vrsta popusta. Ako umirovljenik spada u više kategorija, bira se jedna s najvećim popustom od svih onih koji imaju pravo.

Za izračun olakšice od poreza na prijevoz koristi se formula:

Porez na prijevoz = porezna stopa * konjske snage automobila * duljina vlasništva automobila

Ako je invalidnost utvrđena početkom ili sredinom godine, a građanin se prijavio poreznoj upravi nakon što je primio potvrdu o mirovini, tada se porez treba obračunati samo za razdoblje u kojem je umirovljenik posjedovao automobil prije invalidnine i prava na beneficije.

U skladu s poreznim zakonodavstvom Ruske Federacije, povlastica se može dodijeliti samo jednom vozilu.

Plaćanje prijevozne pristojbe: postupak i rokovi

Porez se plaća nakon dostave obavijesti o potrebi plaćanja poreza na vozilo. Dokument poslan poštom nije dokument o plaćanju; on samo potvrđuje činjenicu da je uplata izvršena.

Ako umirovljenik ne može koristiti web stranicu državnih službi, tada porez može platiti u banci tako da od zaposlenika dobije potvrdu o uplati. Porez možete platiti i u Pošti Rusije.

U skladu s važećim zakonodavstvom u Rusiji, osobe koje nisu platile porez u 2014. mogu ga platiti u 2016. Međutim, prema pravilima, porez na prijevoz mora biti plaćen najkasnije do 1. prosinca tekuće godine.

Pravovremeni kontakt s poreznom umirovljenikom omogućit će umirovljeniku da sazna ima li pravo na olakšice, au slučaju popusta što brže kompletira dokumentaciju i izbjegne preplatu. Popis potrebnih dokumenata razlikuje se u različitim regijama Rusije;

Olakšice pri porezu na promet za umirovljenike, čak i ako se odnose na 50 posto ili manje, omogućuju uštedu, što je posebno važno za umirovljenike koji ne rade.

Ekonomski smisao

Većina vlasnika automobila niti ne sumnja da se može osloboditi plaćanja pristojbi. Iz članka ćete saznati tko i gdje točno može dobiti olakšice od poreza na promet. Riječ je o regionalnom porezu, plaćaju ga vlasnici vozila. Uplatitelji su pravna i fizička lica. Porezna stopa izračunava se na temelju konjskih snaga motora. Kao što je gore navedeno, naknada je regionalna. To znači da se za svaki subjekt Ruske Federacije utvrđuju olakšice od poreza na promet. Kako biste saznali imate li pravo na ovu olakšicu, morate se obratiti poreznoj upravi u svojoj regiji i dobiti sve potrebne informacije. Zatim, pogledajmo tko može iskoristiti prednosti na konkretnom primjeru.

Popis korisnika (grad Moskva)

Zakonodavstvo za svaku regiju utvrđuje povlastice poreza na promet pojedinačno. U većini slučajeva ove povlastice imaju umirovljenici koji posjeduju jedno vozilo s motorom od sto konjskih snaga, branitelji i invalidi. Dakle, pogledajmo tko ima pravo na beneficije. Porez na prijevoz (Moskva) ne mogu platiti sljedeće kategorije osoba:

Ti su ljudi oslobođeni plaćanja poreza, ali povlastica je samo za jedno vozilo koje je registrirano na vlasnika. Snaga motora ne smije biti veća od dvije stotine konjskih snaga. Ova odredba vrijedi samo u Moskvi i Moskovskoj regiji.

Kako ostvariti olakšice u prometu

Porezni obveznici koji se nađu na gore navedenoj listi mogu imati pitanje: „Kako ostvariti ovu olakšicu?“ Sve je krajnje jednostavno. Da biste dobili povlastice, trebali biste prikupiti paket dokumenata (naveden u nastavku) i odnijeti ih u poreznu upravu na mjestu prijave. Ako imate dva automobila registrirana na svoje ime, trebate odabrati samo jedan za koji želite ostvariti pogodnost. Poslušajte ovaj savjet: naravno, najbolje je odabrati prijevoz kod kojeg će iznos poreza biti veći.

Popis dokumenata

Dokumenti potrebni za pružanje ove usluge:

• Zahtjev u kojem su navedeni razlozi za ostvarivanje beneficija (primjerice, braniteljska iskaznica) i podaci o vozilu (naziv, registarski broj, snaga motora).
• Kopija PIB-a.
• Presliku dokumenta na temelju kojeg bi Vam se trebala osigurati naknada (potvrda).
• Kopija naslova vozila.

Gdje mogu dobiti beneficije i platiti porez?

Plaćaju porez na prijevoz na mjestu gdje se automobil nalazi, a ne pri njegovoj registraciji.

Ovo se smatra mjestom stalnog prebivališta vlasnika vozila. Pretpostavimo da živite ili imate boravišnu dozvolu u Moskvi. Tada ćete platiti porez na prijevoz po stopama i uživati ​​u pogodnostima utvrđenim zakonodavstvom ovog grada. Gore navedeni dokumenti šalju se poreznoj upravi u Moskvi. Možete ih sami odnijeti u Federalnu poreznu službu i predati ih u prozor za prihvaćanje dokumenata ili ih poslati preporučenom poštom (po mogućnosti s potvrdom primitka).

Obračun poreza na promet

Vodi se u skladu s računovodstvenim politikama koje je usvojila organizacija za koju je registrirano jedno ili više vozila. Pravne osobe moraju samostalno obračunavati i uplaćivati ​​ovaj porez u proračun te ga plaćati na vrijeme. Pojedincima je u tom pogledu puno lakše; posebne službe provode ovaj postupak za njih. Porezna naime. Ona dobiva sve potrebne podatke od organizacije u kojoj su vozila registrirana i izračunava iznos poreza. Zatim šalje poreznu obavijest vlasniku automobila. Zatim ćemo razmotriti kako se naknada za prijevoz odražava u računovodstvu organizacije. U većini slučajeva, iznos poreza je napisan kao:

• Troškovi redovnih aktivnosti. Porez se tereti na računu troškova prodaje ili proizvodnje. Ako se prijevoz koristi kao dio osnovne djelatnosti, tada se trošak plaćanja poreza treba uključiti u rashode redovne djelatnosti. Pogledajmo pobliže primjer transakcija koje bilježi računovođa organizacije. Zaduženjem se otvara račun 26 u korespondenciji s odobrenjem računa 68 (otpisuje se na podračun „Obračun poreza na prijevoz”) - obračunava se naknada za svaki prijevoz. Za prijenos poreza u proračun evidentira se knjiženje: zaduženje računa 68 (podračun „Obračun poreza na promet”), odobrenje računa 51.
• Ostali troškovi. Ako se vozila ne koriste za glavnu djelatnost, nego se npr. daju u najam, tada se troškovi plaćanja poreza uračunavaju u ostale troškove. U računovodstvu se očituje na sljedeći način: zaduženje računa 91 (otvoren je podračun „Ostali troškovi”) odgovara potraživanju računa 68 (podračun „Obračun poreza na promet”) - porez je obračunat.

Kako se računa

Kao što je gore spomenuto, porez na prijevoz naplaćuje se po konjskoj snazi. Osnovne stope su različite u svim regijama. Na primjer, u Moskvi i Moskovskoj regiji vrijede sljedeće porezne stope za osobne automobile: sedam rubalja za snagu motora manju od sto konjskih snaga, dvadeset za preko 100 i do 125 konjskih snaga. s., trideset - preko 125 i do 150 litara. S. i tako dalje. Porez se izračunava prema formuli: iznos naknade = (osnovna stopa) x (broj konjskih snaga) x (broj mjeseci vlasništva nad vozilom/mjeseci u godini).

Objekti oporezivanja

Popis vozila koja podliježu oporezivanju:

Ne podliježu oporezivanju:

• veslački i motorni čamci (snaga motora ne prelazi pet konjskih snaga);
• ribarski riječni i morski brodovi;
• osobna vozila koja su namijenjena osobama s invaliditetom (motor do 100 KS);
• putnički i teretni riječni, pomorski i zračni brodovi u vlasništvu organizacija ili samostalnih poduzetnika koji se bave prijevozom;
• helikopteri i zrakoplovi medicinske i sanitarne službe;
• traktori, kamioni za prijevoz stoke, cisterne za mlijeko, specijalna vozila za prijevoz životinja i peradi i druga specijalna vozila koja su registrirana na poljoprivredne proizvođače, a služe za poljoprivredne radove i proizvodnju;
• vozila koja se traže ili su ukradena.

Zaključak

Imajte na umu da je dotični porez regionalni i da su povlastice utvrđene u svakoj regiji. A da biste saznali možete li iskoristiti takve povlastice, svakako se morate obratiti poreznoj službi svog grada i raspitati se o ovom pitanju.

Vrijeme čitanja: 6 minuta

Porez koji Rusi plaćaju za korištenje svoje pokretne imovine uveden je u Ruskoj Federaciji od 2003. godine: dakle, svi vlasnici automobila dužni su uplatiti određeni iznos u državni proračun u točno određeno vrijeme. No, kao i kod svakog pravila, postoje i brojne iznimke. Postoji nekoliko kategorija građana koji imaju pravo na olakšice u prometu. Tko to točno može iskoristiti i kako to učiniti, bit će korisno znati svima koji svakodnevno voze automobil.

Preferencijalne kategorije

Predmetna naknada je klasificirana kao lokalna naknada. Naplaćuje se od svih vlasnika raznih vozila:

• motorne sanjke;
• autobusi;
• jahte;
• tegljena plovila;
• zrakoplovi i helikopteri;
• vodeni skuteri.

Navedena vozila mogu se međusobno jako razlikovati čak i unutar iste skupine, recimo po veličini motora ili cijeni. Potrebno je znati koji su vlasnici vozila općenito oslobođeni od oporezivanja - to je navedeno u članku 358. Poreznog zakona Ruske Federacije u dijelu o olakšicama na porez na prijevoz. Te kategorije uključuju:

• oni koji posjeduju čamce male snage (do 5 KS) i čamce na vesla;
• vlasnici automobila koji su preopremljeni za potrebe osoba s invaliditetom;
• osobe koje su dobile automobil od socijalne službe, a njegova snaga ne prelazi 100 KS. S.;
• vlasnici ribarskih plovila;
• individualni poduzetnici koji posjeduju putničke brodove, ako je prijevoz putnika glavna djelatnost društva;
• oni koji posjeduju mobilne bušilice, plutajuće i fiksne platforme;
• vlasnici brodova upisanih u međunarodne registre;
• vlasnici kombajna, traktora, posebne opreme koja se koristi u poljoprivrednom sektoru;
• zrakoplovi i helikopteri sanitarnih i medicinskih službi;
• automobili koji su ukradeni.

Važno je znati da je nadležnost po pitanju zakonskog reguliranja ove naknade podijeljena:

• objekt i osnovicu oporezivanja, sastav obveznika, maksimalni iznos poreza određuje Državna duma;
• o stopi u regiji, prirodi povlastica i njihovom sadržaju, kao io tome tko će dobiti povlastice od poreza na promet, odlučuju lokalne vlasti.

Valja napomenuti da se ova vrsta naplate poreza često mijenja i stoga bi bilo apsolutno korisno prvo dobiti neka pojašnjenja od porezne službe. Osim toga, iznos naknade može dramatično varirati u dva susjedna područja. A povlastice koje se odnose na jednu kategoriju vlasnika automobila možda uopće ne vrijede u drugom dijelu Rusije.

Unatoč činjenici da je pitanje oporezivanja vlasnika vozila najvećim dijelom regulirano od strane jedinica lokalne samouprave, postoji određeni popis osoba koje su oslobođene plaćanja poreza, neovisno o mjestu registracije i regiji.

Popis onih koji mogu imati pravo na olakšice od poreza na prijevoz je sljedeći:

• sudionici neprijateljstava tijekom Drugog svjetskog rata;
• heroji Sovjetskog Saveza i Rusije;
• osobe koje su nagrađene Ordenom slave 1-3 stupnja;
• invalidi i veterani Drugog svjetskog rata;
• invalidi i veterani vojnih operacija koje su se odvijale u drugim razdobljima;
• staratelji, usvojitelji, staratelji ili jedan od roditelja djeteta s invaliditetom;
• osobe s invaliditetom (osim skupine 3);
• osobe koje posjeduju vozilo čija zapremina motora ne prelazi 70 litara. S.;
• jedan od posvojitelja ili roditelja u velikoj obitelji;
• osobe koje prevoze nesposobne građane, pod uvjetom da im vozilo pripada;
• likvidatori posljedica nesreća izazvanih čovjekom - nuklearna elektrana Černobil, PA "Mayak", kao i osobe koje su bile izložene zračenju kao rezultat testiranja vojne ili svemirske opreme, nuklearnog oružja.

Povlastice za osobe s invaliditetom

Savezni zakon navodi da su određene porezne olakšice za nesposobne osobe koje su zdravstveno nesposobne. Za korištenje povlaštenog tretmana moraju biti ispunjena dva uvjeta:

• putnički automobil se mora kupiti o trošku organa starateljstva;
• pravo prednosti mora biti potkrijepljeno potvrdom o invalidnosti.

Posebne pogodnosti uživaju sljedeće kategorije građana:

• organizacije osoba s invaliditetom ili njihove udruge koje za svoj rad koriste odgovarajući prijevoz;
• osobe koje su postale invalidi kao rezultat sudjelovanja u likvidaciji nesreće u Černobilu.

Lokalne vlasti aktivno uspostavljaju dodatne povlastice za određene kategorije osoba. Tako su, recimo, u Sankt Peterburgu roditelji ili skrbnici poslovno nesposobnog građanina oslobođeni plaćanja carine ako snaga vozila u vlasništvu obitelji ne prelazi 150 KS. s., au vlasništvu je više od 15 godina.

Pogodnosti za velike obitelji

Posebni uvjeti za velike obitelji utvrđeni su na federalnoj razini. Ali odluku da im se osiguraju beneficije donose lokalne vlasti. Općenito, takve obitelji su one s više od troje djece mlađe od 18 godina, odnosno 23 ako su djeca redoviti studenti.

U svakom slučaju samo jedan od roditelja može ostvariti pravo na umanjenje porezne obveze. U tom slučaju vozilo koje potpada pod povlastice može izabrati sam. Na primjer, to može biti osobni automobil do 150 litara. s., skuter ili motocikl.


U većini slučajeva, ako roditelj s više djece sam odgaja troje ili više djece, u pravilu je u potpunosti oslobođen obveze plaćanja cestarine.

Naknade za branitelje rada

Prema zakonu, popis onih koji imaju porezne olakšice za plaćanje poreza na prijevoz uključuje i branitelje koji su status dobili za postignuća u radu. Ova kategorija nije spomenuta u saveznom zakonodavstvu. Ali većina ruskih regija i dalje nudi takve popuste za svoje radnike, koji se smatraju:

• građani koji su dobili iskaznicu veterana rada;
• osobe nagrađene medaljama i ordenima;
• oni koji su radnu karijeru započeli kao maloljetnici tijekom Drugog svjetskog rata.

U nekim dijelovima Rusije porezne olakšice daju se samo prvoj skupini osoba.

Borbeni veterani

Postoje i određena ograničenja za ovu skupinu korisnika. Primjerice, povlastice u Moskvi potpuno ih oslobađaju plaćanja poreza, ali samo za jedno vozilo. U isto vrijeme, najčešće je socijalna potpora prilično ograničena i omogućuje vam samo da izbjegnete plaćanje starog automobila, proizvedenog prije 1991. godine i koji nema više od 200 litara ispod haube. S.

Plutajuća vozila male snage također ispunjavaju uvjete za beneficije. Supružnici branitelja koji su udovici imaju mogućnost nastaviti uživati ​​ove beneficije, ali samo ako se ne vjenčaju ponovno.

Ovdje ćemo detaljnije opisati što je to.

Žrtve Černobila

Danas je u većini ruskih regija ukinut prometni porez za žrtve Černobila. Štoviše, ovu kategoriju osoba čine ne samo likvidatori nesreće i osobe čije je zdravlje pretrpjelo ozbiljno oštećenje zbog boravka u kontaminiranom području. Zakon također uključuje one koji su evakuirani iz pogođenog područja, kao i one koji su radili u zoni isključenja nakon što je nesreća likvidirana.

Međutim, ne daju sve regije Ruske Federacije porezne povlastice takvim građanima. Na primjer, nema koncesija u regijama Belgorod, Ryazan, Penza. U Republici Kareliji žrtve Černobila imaju 50% popusta. No regije Moskva, Lenjingrad i Penza u potpunosti oslobađaju svoje građane poreza na prijevoz.

Kako podnijeti zahtjev za oslobađanje od plaćanja

Dakle, kada se razmatra pitanje tko je oslobođen plaćanja poreza na promet, potrebno je još jednom naglasiti da takve povlastice uživaju samo povlaštene kategorije građana. Istovremeno, malo ljudi zna da ovo pravo nije automatski dodijeljeno građanima Rusije. Ona je deklarativne naravi i stupa na snagu od trenutka izdavanja povlastice.


Primjerice, ako je automobil kupljen u svibnju, a zahtjev je podnesen u kolovozu, oslobođenje od carine vrijedit će od kolovoza. Za sve prethodne mjesece porez se mora platiti u cijelosti.

Još jedna važna napomena u vezi s onima koji ne plaćaju porez na promet u Rusiji 2019. tiče se broja automobila. Činjenica je da ako imate sreće i možete se svrstati u neku od povlaštenih kategorija, to ne znači da će se povlastica odnositi na sve automobile koje posjedujete. U ovom slučaju potrebno je odlučiti za koje će se od njih povlastica odnositi, uzimajući u obzir, naravno, sve zahtjeve zakona.

Gdje se prijaviti

Na prvi pogled može se činiti da vlasniku vozila ne bi trebalo biti svejedno po kojoj ga se točno osnovi svrstava među korisnika naknade. Ali postoji određena proceduralna razlika:

• ako ne postoji porez za posjedovanje određene vrste vozila, tada bilo kakve radnje od strane vlasnika nisu obvezne;
• ako postoji porez na prijevoz, ali je iz nekog razloga vlasnik automobila oslobođen od njega, tada je potrebno prijaviti svoje pravo na korištenje i podnijeti dokumente koji potvrđuju da pripadate povlaštenoj kategoriji.

Da biste ostvarili porezne olakšice za fizičke osobe na porez na prijevoz, prvo morate potvrditi svoj status odgovarajućim dokumentom i podnijeti zahtjev za primjenu povlaštenih pravila na vas.

To se može učiniti u najbližoj poreznoj ispostavi kojoj je podnositelj zahtjeva raspoređen. Zahtjev se podnosi osobno ili putem službenog predstavnika, što mora biti potvrđeno javnobilježničkom punomoći. U zahtjevu treba navesti podatke o vozilu i razloge koji dopuštaju da građanin bude razvrstan kao korisnik naknade.

Priprema dokumenata

Povlasticu poreza na promet u 2019. godini možete ostvariti na temelju sljedećih dokumenata:

1. Izjava.
2. Kopije stranica osobne iskaznice (dovoljne su stranice 3 i 5).
3. Dokument kojim se potvrđuje pravo posjedovanja vozila na koje će se primjenjivati ​​povlastice.
4. Dokaz o članstvu u jednoj od skupina koja je oslobođena plaćanja poreza.

Važno je zapamtiti da, čak i ako podnositelj zahtjeva pripada nekoliko skupina korisnika odjednom, mora odabrati jednu, na temelju koje će uživati ​​prednost. Korištenje nekoliko odjednom nije predviđeno zakonom.

Tko ima olakšice pri plaćanju poreza na prijevoz: Video

Porez na vozila u vlasništvu pojedinaca u Rusiji je uveden 2003. godine, dok se olakšice od poreza na promet pružaju samo određenim kategorijama poreznih obveznika. Većina vlasnika automobila plaća poreze u proračun u cijelosti i žale što ih ima, a ceste su u lošem stanju.
Nije sva tehnička oprema koja podliježe državnoj registraciji podložna porezu. Među njima su i oni za koje ga ne plaćaju svi vlasnici, kao i oni čiji vlasnici ostvaruju pravo na naknadu putem zahtjeva.

Povlastice na federalnoj razini

U cijeloj zemlji osobe koje posjeduju sljedeće vrste prijevoza zakonski su 100% oslobođene obveze plaćanja poreza:

1. čamci na vesla;
2. automobili preuređeni za osobe s invaliditetom;
3. ribarski brodovi;
4. pomorska i riječna plovila za prijevoz ljudi;
5. poljoprivredni strojevi;
6. prijevoz koji se koristi u vojne i druge operativne svrhe;
7. sanitetska vozila koja se koriste prema svom profilu.

Povlastice saveznog poreza na prijevoz su:

• Oni koji su sudjelovali u Drugom svjetskom ratu i drugim vojnim operacijama tog vremena (100% popusta).
• Titula Heroja SSSR-a ili Rusije (100%).
• Odlikovan Ordenima slave od prvog do trećeg stupnja (100%).
• Oni koji su dobili invaliditet zbog sudjelovanja u Drugom svjetskom ratu (100%).
• Oni koji imaju invaliditet ili su postali umirovljenici među onima koji su sudjelovali u neprijateljstvima nakon Drugog svjetskog rata, uključujući i one koji su se borili u Čečeniji (100% za jedno vozilo do 200 KS).
• Roditelji djece s invaliditetom, kao i skrbnici koji su ih usvojili ili udomili (100% naknada za jednog roditelja za jedan automobil).
• Osobe s prvom i drugom skupinom invaliditeta.
  Vlasnici malih auta do 70 KS (100% za jedan auto jednom vlasniku).
• Jedan od roditelja ili posvojitelja iz velike obitelji.
• Građani koji prevoze osobe s invaliditetom i nemoćne osobe.
• Sudionici u likvidaciji nuklearnih nesreća (Černobil, Mayak), osobe ozlijeđene tijekom testiranja svemirskog oružja i nuklearnog oružja.
• Udovice vojnih osoba poginulih u službi i njima izjednačene osobe.

U sastavnim entitetima Ruske Federacije mogu se uspostaviti dodatne subvencije za ove i druge kategorije, na primjer, umirovljenike koji posjeduju automobile. Razlikuju se i ne uvode se svugdje.
Porezne stope, kategorije korisnika i iznos beneficija utvrđuju zastupnici Državne dume Ruske Federacije. Regionalne vlasti mogu dodatno davati beneficije ili subvencije na temelju stanja svojih proračuna, tako da susjedne regije mogu davati razne beneficije. Subvencije uvedene u jednoj regiji za određenu kategoriju vlasnika ne moraju postojati u drugoj.

Vlasnici automobila mogu saznati tko ima pravo na popuste na porez na prijevoz u regiji i cijeloj zemlji na portalu Federalne porezne službe.
Odlaskom na “Elektroničke usluge” odaberite regiju, vrstu poreza, razdoblje. Stranica će sadržavati poveznicu na osnove (uredbe, zakone) za beneficije.

Tko je pušten

Prema čl. 358 Poreznog zakona Ruske Federacije, građani koji posjeduju prijevoz su 100% oslobođeni:

1. veslački motorni čamci s motorima do 5 KS;
2. osobna vozila prepravljena za vožnju osoba s invaliditetom;
   automobili s motorima do 100 KS, koje osiguravaju socijalne skrbi;
3. plovila za riječni i morski ribolov;
4. bušilice i platforme (plutajuće ili kopnene);
   brodovi za prijevoz putnika (ako su u vlasništvu samostalnog poduzetnika i to mu je osnovna djelatnost);
5. brodovi upisani u međunarodne registre;
6. samohodni poljoprivredni strojevi koji se koriste tijekom rada u polju;
   sanitarni zrakoplov;
7. ukradenih automobila na temelju potvrde Ministarstva unutarnjih poslova kojom se potvrđuje činjenica o krađi.

Boračke organizacije i organizacije invalida ne moraju plaćati porez ako koriste automobile za rad.

Osobe s invaliditetom

Savezni zakon predviđa beneficije za osobe s invaliditetom skupine 1 i 2, uključujući one koji su dobili invaliditet u nuklearnoj elektrani Černobil i drugim katastrofama izazvanim čovjekom. To je učinjeno kako bi im se olakšalo kretanje i prilagodba u urbanoj sredini.
Da bi dobila ovu naknadu, osoba s invaliditetom mora imati potvrdu o invalidnosti skupine 1 ili 2, a automobil je kupljen sredstvima organa socijalne potpore. Ne odnosi se na osobe s invaliditetom treće skupine.

Roditelji s mnogo djece

Ovi vlasnici automobila imaju pogodnosti na regionalnoj i federalnoj razini. Obitelj s troje ili više djece mlađe od 18 godina (23 ako su studenti) dobiva status velike obitelji. Otac ili majka imaju pravo podnijeti zahtjev za naknadu za jedan automobil do 150 KS. po želji (ako ih ima više), registrirani skuter ili motocikl.
Samohrani roditelj troje ili više djece do 18 godina može biti potpuno oslobođen poreza na jedan automobil.

Umirovljenici i branitelji

Povlastice za veterane rada nisu prihvaćene u cijeloj zemlji, ali u većini regija daju ih ili subvencije, na primjer, radnicima na fronti tijekom Drugog svjetskog rata.
Umirovljenici će o pogodnostima biti obaviješteni u regionalnoj saveznoj poreznoj službi. Pogodnosti se razlikuju u susjednim područjima. Nakon što ste razjasnili postoji li oslobođenje ili smanjenje poreza, ispunite obrazac zahtjeva i predajte ga Federalnoj poreznoj službi s dokumentima za primanje.

Vojni veterani

Ova kategorija stanovnika Ruske Federacije ima pogodnosti uz određene uvjete. U nizu regija povlastica se, primjerice, odnosi na stare automobile proizvedene prije 1991. s motorom do 200 KS. Vojni veterani imaju popuste na plovila. Odnose se i na udovice ove kategorije branitelja, ako nisu ponovno sklopile brak.

Žrtve Černobila

Vlasti većine regija Ruske Federacije u potpunosti oslobađaju likvidatore černobilske nesreće i druge s jednakim pravima od poreza. U nizu regija nema naknade (Belgorod, Ryazan), ali, na primjer, u Kareliji iznosi 50%.

Kako dobiti

Povlastica za prijevoz deklarativne naravi (aktivna). To znači da ako ga vlasnik automobila ne deklarira, ono se ne daje. Da bi smanjio porez, građanin mora podnijeti putovnicu i zahtjev bilo kojoj saveznoj poreznoj službi, bez obzira na to gdje živi i gdje je vozilo registrirano.

Gdje i kako se prijaviti

Postoji nekoliko opcija za podnošenje prijave:

• Javite se osobno u inspekciju. Napravite dva primjerka, drugi s oznakom porezne službe zadržite za sebe radi kontrole. Ako je pravo uskraćeno, odluka se može osporiti na sudu. Zahtjev mora prihvatiti svaka inspekcija, a ne nužno u mjestu prebivališta.
• Poslati poštom uz obavijest. Datumom podnošenja prijave smatrat će se onaj koji je otisnut na dopisu. Uz prijavu se prilažu preslike dokumenata, a sastavlja se i popis priloga. Čuva se s oznakom poštanskog djelatnika na drugom primjerku i potvrdom o uplati dostave.
• Preko Interneta. Na svom osobnom računu na portalu Federalne porezne službe. Zaporku za pristup izdat će regionalni porezni ured pomoću vaše putovnice. Prijava je PIB. Prvo, morate dobiti elektronički potpis (kvalificirani) koji možete koristiti za potpisivanje svih prijava Federalnoj poreznoj službi.

Što naznačiti

Zahtjev se piše u slobodnoj formi ili se popunjava obrazac koji će izdati porezni inspektor

U njoj se navodi:

1. organ gdje se šalje;
2. Puno ime korisnika;
3. podatke o njegovoj putovnici;
4. kućnu adresu i brojeve telefona;
5. podatke o automobilu za koji se traži naknada (marka, broj, veličina motora i snaga).
6. razlog žalbe i poziv na zakonski osnov za to.