Fizičko lice rezident ima pravo na prijenos valute Ruska Federacija:

Nema ograničenja (osim za transfere nerezidentima);
iz Ruske Federacije u iznosu koji ne prelazi protuvrijednost od 5000 američkih dolara, utvrđeno korištenjem službeni tečajevi strane valute u rublju, osnovana od strane Banke Rusija na datum naloga banci da izvrši navedeni prijenos. Ukupan iznos transfera unutar jednog dana ne smije premašiti navedeni iznos.

Nerezidentna fizička osoba ima pravo prenijeti valutu Ruske Federacije:

Za rezidente - samo na račun u ovlaštenoj banci;

Nerezident – ​​bez ograničenja.

Iz Ruske Federacije - bez ograničenja.

Postupak obavljanja deviznih transfera

Fizičko lice rezident ima pravo na prijenos deviza:

Unutar Ruske Federacije

Rezidenti i/ili nerezidenti samo po redoslijedu davanja novčanih vrijednosti bračnom drugu i bliskim srodnicima (u ovom slučaju, obavezna dokumenti se dostavljaju banci koji potvrđuju da su pojedinci supružnici ili bliski rođaci);

Na vlastiti račun otvoren na teritoriju Ruske Federacije - bez ograničenja.

Iz Ruske Federacije

U korist rezidenta ili nerezidenta (uključujući na vlastiti račun, račun drugog rezidenta ili nerezidenta otvoren u banci izvan Ruske Federacije) u iznosu koji ne prelazi protuvrijednost od 5.000 američkih dolara, utvrđenu službenom tečajevi stranih valuta za rublje koje je uspostavila Banka Rusija na dan naloga banci za izvršenje navedenog prijenosa. Ukupan iznos transfera unutar jednog dana ne smije premašiti navedeni iznos.

Fizičko lice nerezident ima pravo na prijenos deviza:

1. samo na račun u ovlaštenoj banci;

2. ako primatelj nema otvoren račun kod ovlaštene banke - samo po redoslijedu davanja novčanih vrijednosti bračnom drugu i bliskim srodnicima (u tom slučaju potrebno je dostaviti dokumente koji potvrđuju da su osobe supružnici ili bliski srodnici banka);

Prijevod unovčiti pojedinca provodi se na temelju prijave na utvrđenom obrascu.

Postupak obavljanja deviznih transfera iz i u Rusku Federaciju bez otvaranja tekućih deviznih računa

SREDIŠNJA BANKA RUSKE FEDERACIJE

Postupak obavljanja deviznih transfera iz
Ruska Federacija i u Rusku Federaciju bez
otvaranje tekućih deviznih računa

(s izmjenama i dopunama 20. kolovoza 2002.)

Izgubio snagu 18. lipnja 2004. na temelju
upute Banke Rusije od 15. lipnja 2004. N 1450-U
____________________________________________________________________

____________________________________________________________________
Dokument s izmjenama:
nalogom Banke Rusije od 24. listopada 1997. N 02-469;
(ruske novine, N 182, 26.09.2002.).

____________________________________________________________________

____________________________________________________________________
Direktiva Banke Rusije od 30. ožujka 2004. N 1412-U (stupa na snagu 18. lipnja 2004.) utvrdila je da pri obavljanju deviznih transakcija fizička osoba rezident ima pravo prenositi novac iz Ruske Federacije bez otvaranja žiro račun u ovlaštenoj banci stranoj valuti ili valuti Ruske Federacije u iznosu koji ne prelazi ekvivalent 5000 američkih dolara, utvrđeno korištenjem službenih tečajeva stranih valuta za rublju, koje je uspostavila Banka Rusije na datum naloga ovlaštenoj banci za izvršenje navedenog prijenosa.
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
. - Napomena "ŠIFRA".
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Devizne poslove koje u ime i za račun obavljaju ovlaštene banke pojedinaca(rezidenti i nerezidenti) sukladno ovom dopisu iskazuju se u Dnevniku deviznih transfera izvršenih bez otvaranja tekućeg deviznog računa. Vidi Dodatak 2 uputama Banke Rusije od 15. siječnja 1998. N 137-U.
____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

Postupak uplate sredstava na strane valute objašnjeno pismom Banke Rusije od 10. ožujka 1999. N 88-T.

____________________________________________________________________

I. Opće odredbe

1. „Postupak za prijenose u stranoj valuti iz Ruske Federacije i u Rusku Federaciju bez otvaranja tekućih deviznih računa” (u daljnjem tekstu „Postupak”) utvrđuje pravila za obavljanje prijenosa u stranoj valuti bez otvaranja tekućih deviznih računa u ovlaštenim bankama u ime pojedinaca (rezidenata) i nerezidenata) iz Ruske Federacije, kao i primanje od strane pojedinaca (rezidenata i nerezidenata) u Ruskoj Federaciji deviza prenesenih u njihovu korist iz inozemstva.

Postupak se ne odnosi na samostalne poduzetnike (rezidente i nerezidente). Individualni poduzetnici obavljati prijenose deviza iz Ruske Federacije i primiti prenesene devize u Rusku Federaciju u skladu s valutnim zakonodavstvom samo putem tekućih deviznih računa otvorenih u ovlaštenim bankama.

Postupak se ne primjenjuje na prijenose deviza fizičkih osoba iz Ruske Federacije i primitke deviza fizičkih osoba prenesenih u Rusku Federaciju, ako su ti transferi povezani s poslovnim aktivnostima, investicijske aktivnosti odnosno stjecanje prava na nekretninama.

Prijenos iz Ruske Federacije i primitak deviza u Ruskoj Federaciji u skladu s Postupkom obavlja se preko poslovne jedinice ovlaštene banke (podružnice ovlaštene banke) (u daljnjem tekstu: ovlaštena banka).

2. Prijenos strane valute iz Ruske Federacije i primitak prenesene strane valute u Rusku Federaciju obavlja pojedinac (njegov predstavnik) uz predočenje putovnice ili drugog zamjenskog dokumenta koji identificira pojedinca (dozvola boravka u Ruskoj Federaciji - za strani državljani i osobe bez državljanstva, ako stalno borave na teritoriju Ruske Federacije, vojna iskaznica ili vojna iskaznica - za vojne osobe Ruske Federacije), podnošenje zapovijedi (molbe), druge isprave u slučajevima utvrđenim Postupak, kao i punomoć prilikom donošenja ili primanja prijenosa od strane zastupnika.

3. Zahtjev za prijenos iz Ruske Federacije i primitak strane valute prenesene u Rusku Federaciju mora navesti:

Prezime, ime, patronim, identifikacijski dokument (broj, serija, tko i kada ga je izdao) pošiljatelja uplate (prilikom prijenosa iz Ruske Federacije);

Prezime, ime, patronim i puna adresa primatelja uplate, identifikacijski dokument (broj, serija, tko i kada ga je izdao) primatelja uplate (kada je premješten u Rusku Federaciju);

Iznos prijenosa i svrha prijenosa sukladno Proceduri;

Datum i potpis osobe.

U nalogu (zahtjevu) za prijenos iz Ruske Federacije i potvrdu o primitku deviza koje fizička osoba prenosi u Rusku Federaciju, unosi se upis kojim se potvrđuje da taj prijenos nije povezan s poslovnim aktivnostima fizičke osobe (na primjer, „valuta transakcija koja se obavlja nije povezana s poslovnim aktivnostima” ).

4. Kada fizička osoba dostavi dokumente koji ne ispunjavaju gore navedene uvjete, kao i kada odbije dostaviti dokumente potrebne sukladno Proceduri, ovlaštena banka ne vrši prijenos (izdavanje) deviza.

5. Banka može odobriti stranu valutu prenesenu u Rusku Federaciju u slučajevima i pod uvjetima predviđenim Postupkom:

a) izdaje se u gotovini;

b) u korist tekućeg deviznog računa primatelja transfera otvorenog kod ovlaštene banke.

6. Prilikom izdavanja transfera u stranoj valuti u gotovini, ovlaštena banka izdaje primatelju transfera potvrdu f.0406007, izdanu na način koji je utvrdila Banka Rusije, koja je osnova za izvoz gotovine u stranoj valuti u inozemstvo.

Istodobno, u odjeljku „Primljeno od strane klijenta” u retku 7 „Iznos (slovima)” potvrde f.0406007, upisuje se bilješka „primljeno doznakom iz inozemstva”.

U slučaju primitka prenesene strane valute u Rusku Federaciju od strane predstavnika pojedinca, izdaje se potvrda f.0406007 na ime predstavnika na način utvrđen propisi Banka Rusije.

7. Devize prenesene u Rusku Federaciju ovlaštena banka knjiži u korist bilančnog računa 071 „Neplaćeni transferi iz inozemstva“.

Ako je plaćanje prijenosa nemoguće zbog nepostojanja instrukcije za plaćanje od korespondentne banke ili zbog nepojavljivanja primatelja prijenosa, devize prenesene u Rusku Federaciju ovlaštena banka vraća ne- rezidentna banka nakon 6 mjeseci od dana odobrenja deviza na saldo računa 071 "Neplaćeni transferi iz inozemstva".

II. Prijenos deviza iz Ruske Federacije iu Rusku Federaciju u ime i u korist fizičkih osoba nerezidenata

8. Gotovina u stranoj valuti može se prenijeti u Rusku Federaciju u korist fizičke osobe nerezidenta bez ograničenja iznosa.

9. Stranu valutu može prenijeti iz Ruske Federacije fizička osoba nerezident ako je nerezident prethodno:

a) prenio stranu valutu u Rusku Federaciju;

b) podigao efektivni strani novac sa svog tekućeg deviznog računa otvorenog kod ovlaštene banke;

c) kupio gotovinu u stranoj valuti u domaćoj devizno tržište Ruska Federacija na način koji je odredila Banka Rusije;

d) uvezenu gotovinu u stranoj valuti u skladu s carinskim zakonodavstvom Ruske Federacije;

e) primljena deviza od prodaje platnih dokumenata u stranoj valuti ovlaštenoj banci na način koji je utvrdila Banka Rusije.

10. Prilikom prijenosa efektivnog stranog novca ovlaštenoj banci potrebno je predočiti jedan od sljedećih dokumenata:

a) potvrda f.0406007, izdana na način koji je utvrdila Banka Rusije, koja je osnova za izvoz gotovine u stranoj valuti u inozemstvo (u slučajevima navedenim u podstavcima "a", "b", "c", " e” stavka 9. Postupka);

b) isprava carinskog organa kojom se potvrđuje uvoz gotovine strane valute od strane fizičke osobe nerezidenta (u slučaju navedenom u točki "d" stavka 9. Postupka).

Prijenos strane valute iz Ruske Federacije u skladu sa stavkom 9. Postupka provodi se unutar iznosa navedenih u dokumentu koji je izdalo carinsko tijelo kojim se potvrđuje uvoz gotovine u stranoj valuti od strane fizičke osobe nerezidenta, ili u potvrdi f .0406007.

III. Prijenos deviza u Rusku Federaciju u korist fizičkih rezidenata i iz Ruske Federacije u korist fizičkih rezidenata

11. Fizičko lice rezident može primiti stranu valutu prenesenu u Rusku Federaciju prilikom prijenosa strane valute u Rusku Federaciju:

Fizičko lice rezident na svoje ime;

Nerezident na ime fizičke osobe rezident;

Rezidentna fizička osoba u ime druge rezidentne fizičke osobe.

12. Kada pojedinac primi stranu valutu prenesenu u Rusku Federaciju koja nije povezana s poslovnim aktivnostima, kao i investicijskim aktivnostima ili stjecanjem prava na nekretnina, u zahtjevu za primanje deviza mora biti naznačena osnova prijenosa (donacija, otplata duga po ugovoru o kreditu i sl.).

Ako se, u skladu sa zakonom, transakcija mora izvršiti u pisanom obliku, tada kada pojedinac primi devize prenesene u Rusku Federaciju, uz zahtjev za primanje deviza, potrebno je dostaviti i relevantne dokumente.

13. Rezidentne fizičke osobe, u skladu sa stavkom 6. članka 6. Zakona Ruske Federacije "o reguliranju valute i kontroli valute", imaju pravo prenositi, izvoziti i slati iz Ruske Federacije strane valute prethodno prenesene, uvezene ili poslane u Rusku Federaciju, podložno carinskim pravilima u granicama navedenim u deklaraciji ili drugom dokumentu koji potvrđuje prijenos, uvoz ili prijenos strane valute u Rusku Federaciju.
____________________________________________________________________
Savezni zakon od 27. veljače 2003. N 28-FZ, od 15. ožujka 2003., promijenio je postupak za izvoz gotovine u stranoj valuti iz Ruske Federacije, utvrđen člancima 6. i 8. Zakona Ruske Federacije „O reguliranju valute i valutna kontrola” od 9. listopada 1992. N 3615-1. - Napomena "ŠIFRA".
____________________________________________________________________

U skladu sa stavkom 4. stavkom "d" članka XXX Statuta Međunarodnog monetarnog fonda, fizička osoba rezident ima pravo na umjerene iznose privatnih transfera za tekuće troškove. Takav prijenos ne bi trebao biti povezan s provedbom poslovnih aktivnosti, kao ni investicijskih aktivnosti ili stjecanja prava na nekretninama. Transfer ne može premašiti 2000 američkih dolara ili drugu stranu valutu koja je ekvivalentna ovom iznosu.

Uz takav prijenos fizička osoba rezident ovlaštenoj banci dostavlja potvrdu f.0406007 koja je osnova za iznošenje efektivnog stranog novca u inozemstvo. Navedeni prijenos fizička osoba rezident može izvršiti najviše jednom u jednom radnom danu putem ovlaštene banke (podružnice ovlaštene banke).

14. Transferi iz Ruske Federacije i primici deviza u Ruskoj Federaciji za svrhe predviđene u podtočki 1.1.18, prvom stavku podtočke 1.1.19, podtočkama 1.1.21 -1.1.24, 1.3.1, 1.3. 3 -1.3.5 i 1.3.8 -1.3.14 Propisi Banke Rusije br. 39 od 24. travnja 1996. „O postupku obavljanja određenih vrsta deviznih transakcija u Ruskoj Federaciji te o računovodstvu i izvješćivanju o određenim vrstama devizne transakcije”, stupio na snagu nalogom Banke Rusije od 24. travnja 1996. N 02-94, s naknadnim izmjenama i dopunama, registriran u Ministarstvu pravosuđa Ruske Federacije 16. svibnja 1996., reg. N 1087 („Bilten Banke Rusije” od 29. svibnja 1996. N 24, od 30. rujna 1997. N 63, od 24. listopada 2001. N 64) (u daljnjem tekstu: Propisi), može izvršiti rezident fizičke osobe preko ovlaštenih banaka bez otvaranja tekućeg deviznog računa.

U te svrhe fizička osoba rezident ovlaštenoj banci podnosi dokumente u skladu s podtočkama 8.1. i 8.2. Pravilnika i točkama 2. i 3. Postupka, kao i prilikom prijenosa deviza iz Ruske Federacije, dokument kojim se potvrđuje prijenos, uvoz deviza u Rusku Federaciju, otkup gotovine deviza na domaćem deviznom tržištu Ruske Federacije, podizanje deviza sa svog deviznog računa otvorenog kod ovlaštene banke.

Transferi deviznih rezidenata iz Ruske Federacije na njihove račune otvorene u strane banke na način koji je utvrdila Banka Rusije, a Ruskoj Federaciji s ovih računa, predviđenih podtočkom 1.1.25 Pravilnika, može se izvršiti putem ovlaštenih banaka bez otvaranja tekućeg deviznog računa.

U tu svrhu fizička osoba rezident podnosi ovlaštenoj banci zahtjev iz podtočke 8.3. Pravilnika; osobna isprava rezidenta; prilikom prijenosa deviza iz Ruske Federacije - dokument kojim se potvrđuje prijenos, uvoz deviza u Rusku Federaciju, kupnja gotovine deviza na domaćem deviznom tržištu Ruske Federacije, povlačenje deviza iz vlastite inozemne devizni račun otvoren kod ovlaštene banke; kao i dokument predviđen u podklauzuli 3.2.3 Upute Banke Rusije br. 100-I od 29. kolovoza 2001. „O računima rezidentnih fizičkih osoba u bankama izvan Ruske Federacije,” registriran u Ministarstvu pravosuđa Ruske Federacije Federacija 14.09.2001., reg. N 2937 („Bilten Banke Rusije” od 19. rujna 2001. N 57-58) (u daljnjem tekstu: Upute), ako je račun otvoren u skladu s Uputama.
(Klauzula s izmjenama i dopunama, stupila na snagu 6. listopada 2002. nalogom Banke Rusije od 20. kolovoza 2002. N 1188-U

IV. Postupak pripreme dokumenata koji se dostavljaju ovlaštenoj banci. Razdoblja čuvanja dokumenata

15. Punomoći koje fizičke osobe podnose za primanje transfera izdanih u inozemstvu moraju biti izvršene na propisani način.

Punomoć izdana na teritoriju Ruske Federacije sastavlja se u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije.

16. Preslike dokumenata koje se predaju ovlaštenoj banci sukladno točki 12. Postupka moraju biti ovjerene na propisani način.

U slučajevima utvrđenim Postupkom, izvornici ovršenih carinske vlasti dokumenti koji potvrđuju uvoz gotovine u stranoj valuti od strane pojedinca, potvrde f.0406007, izdane na način koji je utvrdila Banka Rusije, koje su osnova za izvoz gotovine u stranoj valuti.

17. Prijevodi dokumenata na ruski jezik koji se dostavljaju u skladu s Postupkom moraju biti ovjereni na propisani način.

18. Dokumenti koje fizička osoba dostavlja ovlaštenoj banci u slučajevima predviđenim Postupkom stavljaju se u gotovinski dokumenti dan.

..
____________________________________________________________________
Postupak primjene stavka 18. objašnjen je pismom Banke Rusije od 29. lipnja 1998. N 143-T.
____________________________________________________________________

19. Dokumenti predani ovlaštenoj banci moraju se čuvati u banci najmanje 5 godina od datuma prijenosa.

Stavak je izgubio snagu od 6. listopada 2002. - uputa Banke Rusije od 20. kolovoza 2002. N 1188-U..

V. Vođenje evidencije i izvješćivanje o deviznom poslovanju u ovlaštenim bankama

____________________________________________________________________
Odjeljak V. prestao je važiti 1. siječnja 1998. na temelju
Naredba Banke Rusije od 24. listopada 1997. N 02-469. -
Vidi prethodno izdanje.
____________________________________________________________________

VI. Organizacija računovodstva deviznih transakcija i izvještavanje o tim transakcijama u ovlaštenim bankama

23. Ovlaštene banke vode evidenciju o deviznim poslovima fizičkih osoba rezidenata navedenih u odjeljku III. ovog postupka.

24. Proceduru za formiranje, vrijeme i oblik podnošenja izvješća ovlaštenih banaka o deviznim transakcijama koje su izvršile fizičke osobe rezidenti navedene u Odjeljku III. ovog Postupka utvrđuje Banka Rusije. od 6. listopada 2002., smatra se klauzula 25. ovog izdanja - uputa Banke Rusije od 20. kolovoza 2002. N 1188-U.
____________________________________________________________________

25. Za kršenje Postupka, ovlaštene banke su odgovorne u skladu s člankom 74. Saveznog zakona "O Središnjoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)" (odredba s izmjenama i dopunama, stupila na snagu 6. listopada 2002. uputa Banke Rusije od 20. kolovoza 2002. N 1188 -U.

Prvi zamjenik predsjednika
Središnja banka Ruske Federacije
S.V.Aleksashenko

Prilog br.1

____________________________________________________________________
Dodatak broj 1. prestao je važiti 1. siječnja 1998. na temelju
. -
Vidi prethodno izdanje.
____________________________________________________________________

Revizija dokumenta uzimajući u obzir
izmjene i dopune
pripremio pravni
biro "CODEKS"

Postupak za obavljanje deviznih transfera iz i u Rusku Federaciju bez otvaranja tekućih deviznih računa (s izmjenama i dopunama od 20.08.2002.) (izgubio snagu 18.06.2004. na temelju uputa Banke Rusije od 15.06.2004 N 1450-U)

Ruske banke od samog početka formiranja ruske bankarski sustav vršili transfere bez otvaranja računa u ime fizičkih osoba. U početku je to bilo izraženo u plaćanju poreza i komunalnih računa. Međutim, razvojem obračunskih i kreditnih odnosa u društvu postupno se javljala i uviđala potreba za obračunima koji nisu vezani uz plaćanje obveznih plaćanja. No, unatoč porastu ovakvih kalkulacija, u regulatorni okvir nije im se pridavala dužna pažnja. Tek 1997. godine Banka Rusije izdala je Proceduru za obavljanje deviznih transfera iz i u Rusku Federaciju bez otvaranja tekućih deviznih računa (od 27. kolovoza 1997. br. 508). Kao što naziv sugerira, svrha ovog Postupka bila je reguliranje deviznih transakcija, dok su slične transakcije obavljene u rubljama (i diljem Rusije) ostale u sjeni. To je djelomično objašnjeno povećanom pozornošću na prekogranične transakcije kao "rizičnije" područje djelovanja, osobito u vrijeme stroge valutne regulacije. I tek 2003. godine objavljena je Uredba Banke Rusije „O postupku bezgotovinskih plaćanja pojedinaca u Ruskoj Federaciji“ (od 1. travnja 2003. br. 222-P), u kojoj je dano mjesto na prijenose bez otvaranja računa, kako postupak njihove provedbe, tako i računovodstvo.

Ipak, glavna pitanja koja se postavljaju bankama u vezi s plaćanjem bez otvaranja računa vezana su uz provedbu mjenjačkih poslova. S jedne strane, to se objašnjava nedovoljnom razradom pojedinosti takvih prijevoda u regulatornom okviru. S druge strane, velika pažnja takvim operacijama koja im se još uvijek posvećuje izvana nadzorna tijela(unatoč liberalizaciji valutnog zakonodavstva). Zatim će se razmotriti i razmotriti nekoliko najhitnijih pitanja moguće načine njihove odluke. Osnova za razvoj jednog ili drugog pristupa rješenju bila su objašnjenja Banke Rusije i njezinih teritorijalnih institucija (uključujući ciljane), kao i rasprave o tim problemima u tisku i na Internetu, uključujući i na bankarskoj web stranici www. mjesto.

Prvo, definirajmo glavne točke koje su svojstvene prijenosima bez otvaranja računa. Prije svega, takve transfere mogu obavljati samo pojedinci. Ovaj zaključak proizlazi iz čl.5 Savezni zakon„O bankama i bankarstvo“, što uključuje bankarske poslove kao “prijenos sredstava u ime fizičkih osoba bez otvaranja bankovnih računa (osim poštanski transferi)". Posljedično, takvi se prijenosi ne mogu koristiti u poslovne svrhe. Redak “poduzetništvo (nepoduzetništvo)” oduvijek je bio prilično proizvoljan i nastavlja postavljati mnoga pitanja pri klasifikaciji poslovanja klijenta. Građanska definira poduzetničku djelatnost kao samostalnu djelatnost koja se obavlja na vlastitu odgovornost, a usmjerena je na sustavno stjecanje dobiti od korištenja imovine, prodaje robe, obavljanja poslova ili pružanja usluga od strane osoba registriranih u tom svojstvu u utvrđena zakonom nalog (članak 2.). Stavak 4. članka 23. Građanskog zakonika Ruske Federacije upućivao je utvrđivanje činjenice obavljanja poduzetničke djelatnosti u nadležnost suda. Dakle, kada transakcije obavljaju pojedinci, banka je, prije sudske odluke u skladu sa stavkom 3. članka 10. Građanskog zakonika Ruske Federacije, dužna polaziti od činjenice da su sve operacije koje obavlja klijent kao pojedinac ne odnose se na poslovne aktivnosti.

Druga važna točka je račun preko kojeg se primaju i plaćaju transferi klijenata. To nije račun klijenta u smislu poglavlja 45 Građanskog zakonika Ruske Federacije; na njemu se ne sklapa ugovor bankovni račun, te se na njega ne odnose uvjeti bankovnog računa klijenta. U svojoj srži, to je bankovni račun. Stoga ne postoji bezuvjetna isplata prijenosa s ovog računa na prvi zahtjev (prijavu) klijenta. Ova točka je važna pri provođenju postupaka protiv legalizacije, posebno obustave poslovanja klijenata (u skladu s pismom Središnje banke Ruske Federacije od 13. srpnja 2005. br. 97-T).

I na kraju, potrebno je utvrditi koje su transakcije devizne u smislu Saveznog zakona od 10. prosinca 2003. br. 173-FZ „O valutna regulacija i kontrolu razmjene." Na temelju 9. dijela članka 1. i 3. dijela članka 14. takve operacije u smislu prijenosa uključuju:

· transferi između rezidenata i nerezidenata u stranoj valuti i valuti Ruske Federacije;

· transferi između rezidenata u stranoj valuti;

· transferi između nerezidenata u stranoj valuti i valuti Ruske Federacije;

· prekogranični transferi (iz i u Rusku Federaciju) u stranoj valuti i valuti Ruske Federacije.

Currency ima prilično liberalan pristup transferima bez otvaranja računa. Dakle, fizičke osobe rezidenti imaju pravo (3. dio članka 14.):

„5) prijenos od strane rezidenta pojedinca iz Ruske Federacije i primitak u Ruskoj Federaciji od strane rezidenta pojedinca transfera bez otvaranja bankovnih računa, izvršeno na propisani način Centralna banka Postupak Ruske Federacije, koji može omogućiti samo ograničenje iznosa prijenosa, kao i poštanskog prijenosa.”

Banka Rusije nije kasnila iskoristiti svoje pravo i Direktivom br. 1412-U od 30. ožujka 2004. utvrđeno je da „pri obavljanju deviznih transakcija pojedinac ima pravo izvršiti prijenos iz Ruske Federacije bez otvaranja bankovnog računa u strana valuta ovlaštene banke ili valuta Ruske Federacije u iznosu koji ne prelazi protuvrijednost od 5.000 američkih dolara, utvrđeno prema službenim tečajevima stranih valuta prema rublji koje je uspostavila Banka Rusije na dan naloga ovlaštenom banku za izvršenje navedenog prijenosa.” U isto vrijeme, „ukupni transferi pojedinca rezidenta iz Ruske Federacije bez otvaranja bankovnog računa, izvršeni preko ovlaštene banke (podružnice ovlaštene banke) u roku od jednog trgovinski dan, ne smije premašiti iznos utvrđen ovim stavkom.” Banka Rusije nije uspostavila nikakva ograničenja za rezidentnu fizičku osobu koja prima prijenos u Ruskoj Federaciji bez otvaranja bankovnih računa.

Unatoč naizgled nedvosmislenom tumačenju gore navedene odredbe, Banka Rusije i njezine teritorijalne institucije ponovile su je više puta u svojim objašnjenjima koja su se pojavila nedugo nakon stupanja na snagu glavnih normi novog valutnog zakonodavstva u ljeto 2004. Ta su se objašnjenja svodila na sljedeće:

1) ograničenja iznosa prijenosa fizičke osobe rezidenta utvrđena su samo za prijenose bez otvaranja računa. Prilikom prijenosa valuta s računa otvorenih kod ovlaštene banke, navedeni iznosi nisu dostupni (članak 6. Zakona br. 173-FZ);

2) ukupni iznos prijenosa fizičke osobe rezidenta iz Ruske Federacije bez otvaranja bankovnog računa, izvršenih preko ovlaštene osobe u roku od jednog radnog dana, ne smije premašiti protuvrijednost od 5.000 američkih dolara. Ne postoje iznimke za povećanje iznosa prijenosa bez otvaranja računa uz dostavljanje popratnih dokumenata.

Nepostojanje izravnog zahtjeva za popratne dokumente prilikom prijenosa bez otvaranja računa postalo je relativno novo i neuobičajeno za ruske banke. Toliko neobično da je Banka Rusije u svom informativno pismo br. 29 od 31. kolovoza 2004. posebno je obrađivao ovu točku: „Prilikom navedenih prijenosa, obveza fizičkih osoba rezidenata da ovlaštenoj osobi dostave dokumente koji su temelj za obavljanje devizne transakcije, kao i dokumente o podrijetlu gotovine u stranoj valuti, nije utvrđena propisima Banke Rusije . Dakle, te transfere fizičke osobe rezidenti mogu obavljati bez predočenja popratnih dokumenata i dokumenata o podrijetlu efektivnog stranog novca. Istodobno, ovlaštena banka, kao agent za kontrolu valute, ima pravo, na temelju točke 3. dijela 1. članka 23. Saveznog zakona br. 173-FZ, zatražiti i primiti dokumente i informacije u vezi s obavljanje valutnih transakcija.”

Dakle, pravo na traženje dokumenata kada fizičke osobe rezidenti vrše prekogranične transfere bez otvaranja računa, kao i opseg tih zahtjeva, prepušten je samim bankama. Štoviše, valuta za prijenose bez otvaranja računa ne postavlja ograničenja za primatelja sredstava (na vlastiti račun, račun drugog rezidenta ili nerezidenta, otvoren u banci izvan Ruske Federacije), svrhe prijenosa (bilo koja svrha), valuta prijenosa (bilo koja valuta, u protuvrijednosti koja ne prelazi 5000 USD). Također, važeće valutno zakonodavstvo ne uspostavlja ograničenja u pogledu izbora valute za plaćanje iznosa transfera primljenih iz inozemstva. Prijenos se može platiti u bilo kojoj gotovinskoj valuti po izboru klijenta, uključujući onu koja se razlikuje od valute prijenosa.

Potrebno je reći o prijenosima u valuti Ruske Federacije primljenim u korist rezidenata bez otvaranja računa. Prema stavku 9. "b" dijela 1. članka 1. zakona br. 173-FZ, takvi prijenosi su valutne transakcije. Istodobno, valutno zakonodavstvo Ruske Federacije ne primjenjuje se na radnje pošiljatelja (rezidenta ili nerezidenta) sredstava iz inozemstva u Rusku Federaciju. Istodobno, fizičke osobe rezidenti imaju pravo primiti u Ruskoj Federaciji prijenos primljen iz inozemstva bez uknjižbe na bankovni račun samo u skladu s dijelom 3. članka 14. zakona.

Posebnu pozornost treba obratiti na prijenose bez otvaranja računa između rezidenata. Iako klauzula 5. dijela 3. članka 14. zakona br. 173-FZ ne sadrži ograničenja subjektivnog sastava primatelja prijenosa, mnoga su pitanja pokrenuta dijelom 1. članka 9. koji je sadržavao zatvoreni popis dopuštenih deviznih transakcija. provodi između stanovnika. U trenutku stupanja na snagu glavnih odredbi zakona ovaj članak nije sadržavao (usmeno) dopuštenje za obavljanje deviznog plaćanja između rezidenata, a dio 3. članka 14. na koji se pozivao nije propisivao dopuštenje za primanje transfera bez otvaranje računa. Time je stvorena prepreka u slučaju isplate rezidentima primljenih transfera bez otvaranja računa, kada nije bilo moguće utvrditi status pošiljatelja (rezident – ​​nerezident). Zakonom br. 90-FZ od 18. srpnja 2005. godine, kojim su uvedene izmjene i dopune Saveznog zakona „O reguliranju valute i kontroli valute“, situacija je ispravljena: u člancima 9. i 14. unesene su potrebne dopune.

U ovom slučaju se poštuje logika zakona. Po opće pravilo devizni poslovi između rezidenata zabranjeni su, osim kako je izričito propisano u članku 9. Stavkom 1. dijela 1. članka 9. Zakona predviđena je mogućnost obavljanja deviznih transakcija između rezidenata, koje su utvrđene dijelom 3. članka 14. Dijelom 3. članka 14 definira iscrpan popis devizne transakcije koje imaju pravo obavljati samo fizičke osobe rezidenti bez korištenja bankovnih računa, uključujući i prijenose bez otvaranja računa. Dakle, fizičke osobe rezidenti imaju pravo izvršiti prijenose bez otvaranja računa u stranoj valuti na teritoriju Ruske Federacije rezidentima za valutne transakcije navedene u 3. dijelu članka 14. Zakona (u stvari, to su prijenosi kao dar Ruska Federacija, konstitutivni subjekt Ruske Federacije, općina, darovanje novčanih vrijednosti supružniku i bližoj rodbini, njihova oporuka i primitak po pravu nasljeđivanja).

Sljedeća točka kojoj se u valutnom zakonodavstvu ne posvećuje dovoljno pažnje su transferi bez otvaranja računa unutar teritorija Ruske Federacije. U tom smislu, preporučljivo je pozvati se na drugi stavak 2. dijela članka 5. Zakona br. 173-FZ, koji određuje da „ako je postupak za obavljanje deviznih transakcija, postupak za korištenje računa (uključujući utvrđivanje zahtjeva za koristiti poseban račun) nisu osnovana od strane tijela za regulaciju valute u skladu s ovim Saveznim zakonom, valutne transakcije, otvaranje računa i poslovanje po računima obavljaju se bez ograničenja...”

Uzimajući u obzir da su transferi između rezidenata i nerezidenata u stranoj valuti ili valuti Ruske Federacije valutne transakcije, fizičke osobe rezidenti imaju pravo izvršiti transfere bez otvaranja računa u stranoj valuti ili valuti Ruske Federacije na teritoriju Ruske Federacije nerezidentima za valutne transakcije, navedene u 3. dijelu članka 14. Zakona. Istodobno, valutno zakonodavstvo ne uspostavlja ograničenja na iznose takvih prijenosa. Ne treba zaboraviti da operacija prijenosa valute Ruske Federacije preko teritorija Ruske Federacije između rezidenata nije valutna transakcija i nije regulirana valutnim zakonodavstvom Ruske Federacije.

Mnogo pitanja postavljaju transferi nerezidenata bez otvaranja računa u valuti Ruske Federacije. U tom smislu, ponovno treba napomenuti da valutno zakonodavstvo ne sadrži ograničenja za nerezidentne pojedince koji vrše prijenose strane valute ili valute Ruske Federacije, bilo preko granice ili unutar Ruske Federacije. Također nema ograničenja za primanje gotovine u stranoj valuti i valuti Ruske Federacije u njihovu korist od strane fizičkih osoba nerezidenata bez otvaranja računa.

Međutim, to nije tako jednostavno. Brojni pravnici zastupaju sljedeća stajališta u tumačenju normi valutnog zakonodavstva: u odnosu na valutne transakcije između nerezidenata i rezidenata, u odnosu na valutne transakcije između njih vrijedi načelo "sve što nije zabranjeno". rezidentima vrijedi načelo „sve što nije dopušteno, zabranjeno je“; Za valutne transakcije između nerezidenata vrijedi načelo „dopušteno je što je izričito propisano“.

Slijedeći ovaj put, može se doći do suprotnog zaključka u pogledu prava nerezidenata da vrše transfere u valuti Ruske Federacije. Dakle, otuđenje valute Ruske Federacije od strane nerezidenta u korist nerezidenta za legalno, kao i korištenje valute Ruske Federacije kao sredstva plaćanja na temelju stavka 9. "c" dijela 1. članka 1. Zakona br. 173-FZ odnosi se na devizne transakcije. Članak 2. zakona definira prava i obveze nerezidenata u vezi s vlasništvom, korištenjem i raspolaganjem valutom Ruske Federacije. Dio 2. članka 5. zakona definira granice djelovanja subjekata valutnih pravnih odnosa u slučaju da postupak za obavljanje deviznih transakcija i postupak za korištenje računa nisu uspostavljeni od strane regulatornih tijela za valutu u skladu sa Zakonom br. 173. -FZ.

Dakle, odredbe 2. dijela članka 5. dopuštaju sudionicima u valutnim transakcijama da bez ograničenja obavljaju samo one valutne transakcije za čiju provedbu mora uspostaviti regulatorno tijelo za valute. Oni ne dopuštaju sudionicima u deviznim transakcijama da bez ograničenja obavljaju one valutne transakcije, čiji postupak uopće nije definiran Zakonom br. 173-FZ. Na temelju navedenog proizlazi da devizno zakonodavstvo ne dopušta nerezidentu obavljanje devizne transakcije koja se odnosi na prijenos valute Ruske Federacije na adresu drugog nerezidenta.

Zadovoljstvo je što Banka Rusije nije slijedila ovu logiku tumačenja valutnog zakonodavstva te je u svojim objašnjenjima utvrdila da upravo na temelju 2. dijela članka 5. Zakona br. 173-FZ fizičke osobe nerezidenti mogu bez ograničenja napraviti prijenosi u valuti Ruske Federacije bez otvaranja bankovnog računa, kao i korištenjem bankovnih računa (osim operacija navedenih u članku 4.1 Upute Središnje banke Ruske Federacije od 7. lipnja 2004. br. 116-I “ O vrstama posebnih računa rezidenata i nerezidenata” koji se provode korištenjem posebnih bankovnih računa nerezidenata) .

U tom smislu, mnoge se banke "spotiču" o članak 10. Zakona br. 173-FZ (dijelovi 1. i 3.):

"1. Nerezidenti imaju pravo, bez ograničenja, vršiti među sobom prijenose deviza s računa (iz depozita) u bankama izvan teritorija Ruske Federacije na bankovne račune (u bankovni depoziti) u ovlaštenim bankama ili bankovnim računima (bankovnim depozitima) u ovlaštenim bankama na račune (depozitima) u bankama izvan teritorija Ruske Federacije ili u ovlaštenim bankama.

3. Devizni poslovi između nerezidenata na teritoriju Ruske Federacije u valuti Ruske Federacije obavljaju se putem bankovnih računa (bankovnih depozita) otvorenih na teritoriju Ruske Federacije na način propisan člankom 13. Savezni zakon.”

U ovom slučaju potrebno je razlikovati zabranu obavljanja operacije i jamstvo (izjavu prava) za provedbu operacije. U tom smislu, članak 10. ne sadrži ograničenja za nerezidente koji vrše transfere bez otvaranja računa u stranoj valuti i valuti Ruske Federacije unutar teritorija Ruske Federacije i iz Ruske Federacije. Istodobno, zahtjev iz dijela 3. članka 10. za poštivanje postupka za obavljanje deviznih transakcija preko računa nerezidenata u ovlaštenim bankama u skladu s člankom 13. zakona primjenjuje se samo na devizne transakcije koje obavljaju nerezidenti preko svojih bankovnih računa.

Zahtjev iz stavka 4.3 Upute br. 116-I da se devizne transakcije između rezidenata i nerezidenata koje obavljaju nerezidenti bez korištenja posebnih računa uzimaju u obzir u skladu s propisima Banke Rusije ne može poslužiti kao zabrana nerezidentima da vrše transfere u valuti Ruske Federacije bez otvaranja računa za nerezidentne banke na računu bilance 302 31, pravne osobe- nerezidenti na bilančnim računima 408 07, 425, 440, nerezidenti fizičke osobe na bilančnim računima 408 20, 426. Norme Upute br. 116-I, kao iu slučaju članka 10. zakona, ne sadrže zabranu nerezidentima da vrše transfere bez otvaranja računa u valuti Ruske Federacije, kako na teritoriju Ruske Federacije tako iu inozemstvu.

Što se tiče usklađenosti s postupcima kontrole valute za prijenose bez otvaranja računa, trebali biste započeti utvrđivanjem jesu li takvi prijenosi u skladu sa zahtjevima Upute Središnje banke Ruske Federacije od 15. lipnja 2004. br. 117-I „O postupku da rezidenti i nerezidenti dostavljaju dokumente i podatke ovlaštenim bankama prilikom obavljanja deviznih poslova, postupak evidentiranja deviznih poslova od strane ovlaštenih banaka i izdavanje prometnih putovnica.” Zahtjevi poglavlja 1. Upute br. 117-I o podnošenju dokumenata prilikom obavljanja deviznih transakcija, uključujući stavljanje isprava o poravnanju oznaka vrste deviznog posla ne odnosi se na devizne poslove fizičkih osoba koje se obavljaju bez otvaranja računa u banci. U skladu sa stavkom 1.17., baza podataka o deviznim transakcijama odražava devizne transakcije obavljene na računima klijenata ovlaštene banke - rezidenata i nerezidenata. Slijedom toga, devizne transakcije koje obavljaju klijenti bez otvaranja bankovnih računa ne podliježu prikazu u bazi podataka.

Do sada ostaje otvoreno pitanje o obvezi (ili nepostojanju) banke da provjerava usklađenost transfera izvršenih bez otvaranja računa s režimom rezervacije i posebnog računa. Odgovornost za obavljanje deviznih transakcija, za koje Uputa br. 116-I zahtijeva korištenje posebnog računa, pada na banku samo preko navedenih posebnih računa (klauzula 1.2). Istodobno, argument o navodnoj gotovinskoj prirodi prijenosa bez otvaranja računa (dok stavak 1.1. upute br. 116-I proširuje svoj učinak samo na transakcije između rezidenata i nerezidenata vezane uz bezgotovinska plaćanja) je neodrživ. . Banka Rusije je u svom pojašnjenju od 4. siječnja 2003. br. 17-44/1 klasificirala prijenose bez otvaranja računa kao bezgotovinska plaćanja. Time su banke stavljene u dvostruku situaciju: s jedne strane, nema obveze traženja dokumenata prilikom prijenosa bez otvaranja računa, s druge strane ti su dokumenti nužni za identifikaciju prijenosa u smislu njegovog izvršenja putem poseban račun. Postoje dva izlaza iz ove situacije: ili zahtijevati popratne dokumente od klijenata (banka ima takvo pravo na temelju članka 23. Zakona br. 173-FZ), ili ograničiti namijenjena namjena prijenose bez otvaranja računa za poslove koji ne potpadaju pod režim posebnih računa (kao što je uspostavljeno u mnogim sustavima brzih prijenosa).

Sa stajališta održavanja masovnih plaćanja, druga je opcija poželjnija. U praksi se može provesti pisanom potvrdom klijenta (u tekstu zahtjeva za slanje ili primanje transfera) da je poštovao pravila valutnog zakonodavstva za transakciju koja se obavlja (čime je ne svrstava u posebne režim računa). Također možete koristiti norme Upute Središnje banke Ruske Federacije od 28. travnja 2004. br. 113-I „O postupku otvaranja, zatvaranja, organiziranja rada mjenjačnica i postupku za obavljanje ovlaštenih banaka određene vrste bankarski poslovi i druge transakcije s gotovinom u stranoj valuti i valuti Ruske Federacije, čekovi (uključujući putnički čekovi), čija je nominalna vrijednost iskazana u stranoj valuti, uz sudjelovanje fizičkih osoba,” u dijelu:

· klauzula 3.5, koja obvezuje banku na postavljanje na informativnim štandovima operativne blagajne postupak i uvjeti za prijenos iz Ruske Federacije bez otvaranja računa;

· klauzula 4.10, koja početak transakcije od strane klijenta smatra pristankom na uvjete za njezinu provedbu.

Istodobno, to banku ne oslobađa obveze praćenja transfera bez otvaranja računa, barem po formalnoj osnovi, kao što je osnova za plaćanje.

Postoji i alternativno viđenje problema posebnih računa o kojem bi trebalo razgovarati. Sastoji se u činjenici da je Uputa br. 116-I donesena na temelju članka 8. Zakona br. 173-FZ i nema nikakve veze s mogućnošću (nemogućnošću) prijenosa bez otvaranja računa. Ovakvo rješenje pitanja ulazi u okvir članka 6. zakona koji propisuje da:

"6. Sve neotklonjive dvojbe, proturječnosti i nejasnoće u aktima valutnog zakonodavstva Ruske Federacije, aktima valutnih regulatornih tijela i aktima valutnih kontrolnih tijela tumače se u korist rezidenata i nerezidenata.”

Pa ipak, u nedostatku pojašnjenja Banke Rusije o ovom pitanju, ovaj pristup ostaje kontroverzan.

U vezi s gotovinskim evidentiranjem prijenosa bez otvaranja računa, često se postavlja pitanje: u kojem se registru trebaju odražavati? U registru predviđenom uputom br. 113-I ili u registru utvrđenom klauzulom 2.6.1 Pravilnika Središnje banke Ruske Federacije od 9. listopada 2002. br. 199-P „O postupku održavanja gotovinske transakcije u kreditnim institucijama na području Ruske Federacije? Ili u oba registra? Ako je s prijenosima u stranoj valuti manje-više jasno (uostalom, u svakom slučaju, to je valutna transakcija), onda s prijenosima bez otvaranja računa u valuti Ruske Federacije nije sve tako jasno. Dobro uhodano i provjereno U praksi, metodologija za distribuciju transakcija među registrima je sljedeća:

· transakcije izvršene u skladu s uputom br. 113-I, uključujući prekogranične prijenose bez otvaranja računa, upisuju se samo u registar transakcija s gotovinska valuta i provjere prema Dodatku 4 Upute br. 113-I (osim za transakcije prema klauzulama 3.1.8 i 3.1.15);

· sve druge transakcije, uključujući prijenose unutar teritorija Ruske Federacije (rezidenata i nerezidenata), upisuju se u registar u skladu s Uredbom br. 199-P.

Možete izbjeći ispunjavanje registra prema Uredbi br. 199-P ako, nakon prihvaćanja od pojedinca unovčiti Za obavljanje operacije prijenosa novca bez otvaranja računa (transferi unutar teritorija Ruske Federacije), ispunite nalog za primitak gotovine za svaku uplatu. Također uklanja gnjavažu oko registracije. nalozi za primitak na ukupne iznose prema vrsti transakcije. Registar prema uputama br. 113-I također će biti nepotpun za operacije prijenosa bez otvaranja računa: stupac „broj računa pojedinca” ostat će prazan zbog nepostojanja istog.

Gotovinska obrada transakcija za prihvaćanje sredstava za prijenose iz Ruske Federacije bez otvaranja bankovnih računa i isplata sredstava za prijenose u Rusku Federaciju bez otvaranja računa mora se provoditi u skladu sa stavkom 3.6 upute br. 113-I. Prema stavku 1. članka 3.6., postupak i uvjete za obavljanje poslova prijenosa sredstava iz Ruske Federacije u ime pojedinaca bez otvaranja bankovnog računa, kao i obveze banke za prijenos sredstava utvrđuje sama banka u skladu s u skladu sa zahtjevima zakonodavstva Ruske Federacije i propisa Banke Rusije. Ova referenca u vezi sa stranom valutom vodi nas do članka 9.2 Uredbe br. 199-P (odjeljak „Transakcije s gotovinom u stranoj valuti”), prema kojoj se obavljaju poslovi prihvaćanja i izdavanja gotovine u stranoj valuti prilikom pružanja usluga fizičkim i pravnim osobama. na nalozima za primitak i izdatak (prilozi 23 i 24 Uredbe br. 199-P). Dakle, dizajn gotovinski nalozi pri prihvaćanju i plaćanju transfera bez otvaranja računa u stranoj valuti je obavezno.

Za računovodstveni prikaz prekograničnih prijenosa bez otvaranja računa u skladu s Uredbama Središnje banke Ruske Federacije od 5. prosinca 2002. br. 205-P „O pravilima održavanja računovodstvo u kreditnim institucijama koje se nalaze na teritoriju Ruske Federacije” računi 409 09 “Transferi u Rusku Federaciju”, 409 10 “Transferi u Rusku Federaciju nerezidentima”, 409 12 “Transferi iz Ruske Federacije”, 409 13 “ Koriste se transferi iz Ruske Federacije od strane nerezidenata”. U analitičko računovodstvo otvaraju se zasebno osobni računi za svaki prijevod. To djelomično olakšava inspektorima nadzor usklađenosti banaka s ograničenjem iznosa jednog poslanog prijenosa od 5000 USD (ili ekvivalent).

Među problemima koji se najčešće susreću je računovodstveni odraz prijenosa bez otvaranja računa, može se uočiti sljedeće.

1. Utvrđivanje statusa primatelja transfera kada je transfer primljen bez otvaranja računa. U određenom broju slučajeva samo na temelju knjižnog odobrenja nije moguće utvrditi prebivalište primatelja. Uzimajući u obzir prisutnost ovog problema, Banka Rusije je u svojim pojašnjenjima dopustila bankama, u slučajevima kada je nemoguće nedvosmisleno (prije nego što se pojavi primatelj prijenosa) utvrditi je li primatelj prijenosa rezident ili nerezident, voditi računa o dolaznim transferima na bilančnom računu 409 09. Dok su iznosi uzeti u obzir na bilančnom računu 409 10 transferi iz kojih se nedvosmisleno može zaključiti o statusu primatelja transfera kao nerezidenta.

2. Transferi nerezidenata preko teritorija Ruske Federacije (u stranoj valuti i valuti Ruske Federacije) do danas nemaju poseban bilančni račun u kontnom planu. Budući da su dopuštene (kao što je prikazano gore), takve se operacije u praksi provode preko računa 409 11. Iako je ovo kršenje Uredbe br. 205-P (prema kojoj računi za nerezidente moraju biti navedeni s riječju „ne- rezident", a računi bez riječi "nerezident" » koriste se samo za obračun transakcija rezidenata), ali u nedostatku alternative mogu se smatrati opravdanim. Opravdanje za korištenje računa može biti Uredba br. 222-P, koja regulira postupak prijenosa bez otvaranja računa na području Ruske Federacije. Stavak 1. dodatka Uredbe br. 222-P predviđa korištenje računa 409 11 „Tranzitni računi” za takve prijenose.

3. Povrat transfera poslanog bez otvaranja računa iz Ruske Federacije mora se vratiti na račun (409 12/409 13) s kojeg je poslan. Protuzakonito je smatrati povrat transfera zasebnom operacijom primanja transfera bez otvaranja računa u Ruskoj Federaciji (s kreditom na 409 09/409 10). Za slučajeve povrata, Uredba br. 205-P u karakteristikama računa 409 12/409 13 opisuje mogućnost odražavanja na zaduženje iznosa vraćenih pošiljatelju.

Često se postavlja pitanje obračuna provizija na transfere bez otvaranja računa. Činjenica je da je račun 409 namijenjen samo za evidentiranje iznosa prijenosa. Pažljivo zaobilaženje pitanja obračunavanja provizija u Uputi br. 113-I i Direktivi Središnje banke Ruske Federacije od 11. lipnja 2004. br. 1446-U „O postupku računovodstva ovlaštenih banaka određenih vrsta bankovnih poslova i drugih transakcija s gotovinom u stranoj valuti i valuti Ruske Federacije, čekovima (uključujući putničke čekove), čija je nominalna vrijednost navedena u stranoj valuti, uz sudjelovanje fizičkih osoba" samo potvrđuje liniju koju slijedi Banka Rusije da istisne provizije i naknade na devizne transakcije, barem za pojedince, iz područja valutne regulacije u zonu rublje. Predstavnici Banke Rusije sami ponekad govore o tome, preporučujući prelazak na praksu naplate provizija na devizne transakcije u rubljima. Kako bi se riješio ovaj problem, može se preporučiti da se provizija koja se naplaćuje pojedincima kada vrše prijenose bez otvaranja računa izravno dodijeli računima troškova. Ako je provizija zadržana u stranoj valuti, tada je radi lakšeg gotovinskog evidentiranja transakcije preporučljivo dopuniti registar transakcija koji se vodi u skladu s uputom br. 113-I sa stupcem „provizija“. Operacija zadržavanja iznosa provizije nije dodijeljena u uputi br. 113-I kao zasebna operacija, stoga se ne može odraziti u registru zasebna linija. Istovremeno, njegov nedostatak u registru komplicira stanje gotovine na kraju radnog dana.

Zaključno, treba napomenuti da je nemoguće dati univerzalan odgovor za svaku situaciju, a takav zadatak nije ni postavljen. Svrha ovog pregleda bila je identificirati načine rješavanja velikih problema zajedničkih svim bankama koje svojim klijentima pružaju usluge prijenosa bez otvaranja računa. Pitanja o kojima se govori ne pokrivaju sve probleme ovih operacija. U članku su predstavljena samo goruća pitanja s kojima se banke susreću u području valutnog zakonodavstva prilikom servisiranja plaćanja fizičkih osoba.

Goruće pitanje za mnoge ljude danas je: kako prebaciti svoj novac u inozemstvo? Na primjer, u zemlje EU, SAD ili Kanadu, itd. Koji problemi mogu nastati u ovom slučaju i koje alternativne opcije postoje?

Jasno je da velike količine Nošenje gotovine sa sobom preko granice je rizično, a mogu se pojaviti i problemi s legalizacijom kasnije na licu mjesta.

S druge strane, s bezgotovinskim transferima u inozemstvo i kontrolom valute u Rusiji, također nije sve tako jednostavno, ali ipak...

Kako izvršiti prijenos valute u inozemstvo?

Pretpostavimo da je račun strana banka već ste otkrili (što samo po sebi i nije tako lako).

Dopustite mi da vas dodatno podsjetim da je glavni problem za Ruse trenutno činjenica da za slanje sredstava u stranoj valuti na vlastiti devizni račun u stranoj banci, prema članku 24. Saveznog zakona „O monetarnoj regulativi i valuti Kontrola”, dužni su obavijestiti porezne vlasti o otvaranju računa izvan Rusije.

Nakon toga možete prenijeti sredstva sa svog računa u ruskoj banci samo podnošenjem banci iste obavijesti s poreznom vizom o uzimanju u obzir (računovodstvo).

Također, naša se država nedavno još jednom pobrinula za nas odlučivši da Rusi moraju izvješćivati ​​poreznu upravu o tijeku sredstava na svojim inozemnim računima, godišnje dostavljajući ovjerene (uključujući i ovjerene) potvrde stranih banaka. Bez obzira na vrijeme i financijski troškovi takvo bi izvješće koštalo svakog ruskog inozemnog vlasnika računa.

U isto vrijeme, postoji prilično jednostavan izlaz :)

Savezni zakon "O reguliranju valute i kontroli valute" od 10. prosinca 2003. N 173-FZ ukinuta su ograničenja deviznih bankovnih transfera između računa supružnika i bliskih srodnika.

Iznos prijenosa nije ograničen, ali za njihovu provedbu potrebno je priložiti dokumente koji potvrđuju odnos (na primjer, presliku vjenčanog lista ili rodnog lista).

Članak 9. Devizni promet između rezidenata
1. Zabranjene su devizne transakcije između rezidenata, s izuzetkom:
…
17) prijenosi rezidenata u stranoj valuti sa svojih računa otvorenih kod ovlaštenih banaka u korist drugih rezidenata koji su im bračni drugovi ili bliski srodnici (srodnici u pravoj uzlaznoj i nizlaznoj liniji (roditelji i djeca, bake i djedovi i unuci), puni i polovica (koji imaju zajedničkog oca ili majku) braća i sestre, posvojitelji i usvojena djeca), na račune tih osoba otvorene u ovlaštenim bankama ili u bankama koje se nalaze izvan teritorija Ruske Federacije;
(Članak 17. uveden Saveznim zakonom od 5. srpnja 2007. N 127-FZ, s izmjenama i dopunama Saveznim zakonom od 2. srpnja 2013. N 155-FZ)
putem www.consultant.ru/popular/currency/47_2.html

Banka Rusije odredila je popis potrebnih dokumenata: osim putovnice, klijentu može biti potreban vjenčani list, rodni list ili posvojenje, potvrda o promjeni imena i utvrđivanju očinstva itd.

U takvim slučajevima pojedine banke mogu dodatno (samoinicijativno radi osiguranja) zatražiti, uz ostale dokumente, i npr. dokument o daru, kreditu i sl. koji moraju biti potpisani od strane pošiljatelja i primatelja. sredstava.

Dakle, da rezimiramo:

Moj muž je otvorio račun u španjolskoj banci. Nazvao sam suprugu i izdiktirao detalje. Supruga je otišla u banku s vjenčanim listom i sa svog deviznog računa prebacila 200 tisuća dolara na suprugov račun u Španjolskoj.

Moj sin je otvorio bankovni račun u SAD-u. Majci sam poslao detalje e-poštom. Mama je otišla u banku s valutom i rodnim listom, položila valutu na svoj račun i prebacila novac na račun svog sina u Sjedinjenim Državama.

Zar ne mislite da ovim lancima fale neki hemoroidi?! Tako je, supruga i majka nisu išle u poreznu upravu - nisu to dužne učiniti po zakonu. Dalje, mislim da ti je tijek misli i djela jasan.