Društvo sa ograničenom odgovornošću "Beta"
DOO "Beta"

!} ODOBRIO SAM
Generalni direktor
DOO "Beta"
___________________ A.I. Petrov

20.07.2012

Opis poslaporezni savjetnik (porezni savjetnik)

20.07.2012 № 275-DI

Moskva

1. OPĆE ODREDBE

1.1. Pravi D opis posla definira položaj odgovornosti, prava i odgovornostiSavjetnik za poreze i poreze doo "Beta".

1.2. imenovan na dužnost i razriješen naredbom po prezentacijiŠef odjela.

1.3. Porezni savjetnikizvještava izravnoŠef odjela.

1.4. Za poziciju imenuje se osoba koja imaviša stručna (ekonomska ili pravna) naobrazba, doškolovanje iz područja poreza i pristojbi i radno iskustvo po specijalnosti od najmanje tri godine ili srednja stručna (ekonomska ili pravna) naobrazba, doškolovanje iz područja poreza i pristojbi i rada iskustvo u specijalnosti od najmanje pet godina.

1.5. Porezni savjetnik treba znati:
– zakoni i drugi regulatorni pravni akti koji reguliraju oporezivanje pravnih osoba i pojedinaca;
– metodičke materijale koji se odnose na poduzetničke i druge aktivnosti organizacija i pojedinaca;
– osnove radnog zakonodavstva;
– postupak knjiženja i sastavljanja financijska izvješća;
– red ponašanja porezno knjigovodstvo i priprema poreznih izvješća;
– postupak porezne revizije;
– načela organizacije poduzetničke aktivnosti;
– postupak sklapanja, izmjene, izvršenja i raskida građanskopravni ugovori;
– suvremene informacijske tehnologije;
– etika poslovnog komuniciranja;
– pravila i propisi o zaštiti na radu.

1.6. U svojim aktivnostimaPorezni savjetnikvodi se prema:
– lokalni propisiDOO "Beta", uključujući interne propise o radu;
- naredbe (upute)Generalni direktor Beta dooi neposrednog rukovoditelja;
- pravi d službene upute.

1. 7 . Tijekom razdoblja privremene odsutnostiPorezni savjetniknjegove su odgovornosti dodijeljenedužnosnik imenovan naredbomGeneralni direktor Beta doo.

2. OBAVEZE NA POSLU

Porezni savjetnikčini sljedeće d službene dužnosti:
2.1. Renders Conskulturne usluge za organizacijeneovisno o vlasništvu i organizacijsko-pravnim oblicima te fizičkim osobama o primjeni poreznog zakonodavstva.
2.2. Da Ne potrebne preporuke Po:
– formiranje porezna osnovica po vrstama poreza i naknada;
– sastav troškova koji se mogu pripisati cijeni koštanja coporezivanje nafte;
– korištenje olakšica koje porezno zakonodavstvo daje različitim kategorijama poreznih obveznikauzgajivači smreke i obveznici naknade;
– poštivanje utvrđenog postupka obračunavanja i plaćanja poreza i naknada te izvora njihova plaćanja.
2.3. Daje savjete o računovodstvu i izradi financijskih izvješća, o pravima i obvezama poreznih obveznika, kao io postupku žalbe na postupanje poreznih tijela i njihovih službenika.
2.4. Razvija opcije za optimizaciju oporezivanja u odnosu na specifičnosti djelatnosti organizacija i pojedinaca; informira ih o poreznom zakonodavstvu i daje objašnjenja o primjeni propisa kojima se uređuje oporezivanje pravnih i fizičkih osoba.
2.5. Provodi praćenje izmjena i dopuna zakona i drugih regulatornih pravnih akata koji se odnose na oporezivanje olakšava točan obračun i potpunu uplatu poreza i naknada.

3. PRAVA

Porezni savjetnik ima pravo:
3.1. Zahtijevajte od svog pomoć neposrednog nadzornika u izvođenju radne obveze i provedba prava.
3.2. Unaprijedite svoje vještine.
3.3. Osobno ili u ime neposrednog rukovoditelja zahtijevati od zaposlenika izvješća i dokumente potrebne za obavljanje radnih zadataka.
3.4. Upoznajte se s projektnim rješenjimaGeneralni direktor Beta doovezano za aktivnostiPorezni savjetnik.
3.5. Predajte na razmatranje njegov izravni voditelj prijedlogau vezi sa svojim aktivnostima, uuključujući postavljanje pitanja o poboljšanju njihovog rada, poboljšanju organizacije- tehnički uvjeti rada, povećanje plaće, isplata prekovremeni rad u skladu sa zakonima i propisima kojima se uređuje sustav nagrađivanja radnika DOO "Beta".
3.6. Primi od zaposlenikaDOO "Beta"informacije potrebne za dirigiranje svojih aktivnosti.

4. ODGOVORNOST

Porezni savjetnikje odgovoran:
4.1. Za neizvršavanje ili nepravilno obavljanje svojih dužnosti predviđenih ovim d opis poslova – sukladno važećem radnom zakonodavstvu.
4.2. Za ostala kaznena djela počinjena tijekom razdoblja dirigiranje svoje aktivnosti (uklj.Osobito vezano za nanošenje materijalne štete i narušavanje poslovnog ugledaDOO "Beta"), – sukladno važećem radnom, građanskom, upravnom i kaznenom zakonodavstvu.

5. UVJETI RADA

5.1. Način rada Porezni savjetnikutvrđuje se sukladno utvrđenom Pravilniku o unutarnjem radu V DOO "Beta".
5.2. Poslodavac ocjenjuje učinkovitost aktivnostiPorezni savjetniksukladno Naredbi odobrenom Skupu mjera za ocjenu učinkovitostiGeneralni direktor Beta doo.

Slanje vašeg dobrog rada u bazu znanja jednostavno je. Koristite obrazac u nastavku

Studenti, diplomanti, mladi znanstvenici koji koriste bazu znanja u svom studiju i radu bit će vam vrlo zahvalni.

Objavljeno na http://www.allbest.ru/

Organizacijski aspekti poreznog savjetovanja

1. Posao poreznog savjetnika

U inozemnoj praksi porezno savjetovanje prilično je uobičajeno, au nizu zemalja njegov je pravni status uređen zakonom. Nažalost, u našoj zemlji Državna duma već nekoliko godina razmatra zakon o poreznom savjetovanju. Opisujući pravni razvoj problema, potrebno je spomenuti pojavu nove kvalifikacijske karakteristike „savjetnik za poreze i pristojbe“. Ova je karakteristika sadržana u Uredbi Ministarstva rada i društveni razvoj Ruska Federacija od 4. kolovoza 2000. br. 57 "O uvođenju dodataka u imenik kvalifikacija radnih mjesta rukovoditelja, stručnjaka i drugih zaposlenika."

U okviru navedenog dokumenta utvrđeno je uvođenje dodatka u Odjeljku I „U cijeloj industriji kvalifikacijske karakteristike radna mjesta radnika zaposlenih u poduzećima, institucijama i organizacijama" Direktorija kvalifikacija radnih mjesta rukovoditelja, stručnjaka i drugih zaposlenika, odobrenog Rezolucijom Ministarstva rada Ruske Federacije od 21. kolovoza 1998. br. 37. U skladu s Dodatkom navedene Odluke poreznim savjetnicima mogu se odrediti sljedeći poslovi:

pružanje savjetodavnih usluga organizacijama (bez obzira na vlasnički i pravni oblik) i pojedincima o primjeni poreznog zakonodavstva;

dati potrebne preporuke o: formiranju porezne osnovice po vrstama poreza i naknada; sastav troškova koji se mogu pripisati trošku u porezne svrhe (koji se, u skladu s tekstom poglavlja 25. Poreznog zakona Ruske Federacije, moraju shvatiti kao rashodi organizacije u porezne svrhe); korištenje zakonom predviđenih olakšica različitim kategorijama poreznih obveznika i obveznika pristojbi; poštivanje utvrđenog postupka za obračun i plaćanje poreza i naknada i izvora njihova plaćanja;

savjetuje o računovodstvu i izradi financijskih izvješća, o pravima i obvezama poreznog obveznika te o postupku žalbe na postupanje poreznih tijela i njihovih službenika;

razviti opcije za optimizaciju oporezivanja u odnosu na Do specifičnosti djelovanja organizacija i pojedinaca; informirati ih o poreznom zakonodavstvu i davati objašnjenja o primjeni propisa kojima se uređuje oporezivanje pravnih i fizičkih osoba;

pratiti izmjene i dopune zakona i drugih regulatornih pravnih akata koji se odnose na oporezivanje, promicati točan obračun i potpuno plaćanje poreza i naknada.

2. Formalni uvjeti koje porezni savjetnik mora ispunjavati

Za provedbu navedenih radnih odgovornosti u skladu s tekstom Dodatka Rezoluciji Ministarstva rada Ruske Federacije od 4. kolovoza 2000. br. 57, porezni savjetnik mora znati:

1. zakoni i drugi regulatorni pravni akti kojima se uređuje oporezivanje pravnih i fizičkih osoba;

2. metodičke materijale koji se odnose na poduzetničke i druge aktivnosti organizacija i pojedinaca;

3. osnove radnog zakonodavstva;

4. postupak računovodstvo i izrada financijskih izvješća;

5. postupak vođenja poreznih evidencija i izrade poreznih izvješća;

6. postupak provođenja poreznog nadzora;

7. načela organiziranja poslovanja;

8. postupak sklapanja, izmjene, sklapanja i raskida građanskopravnih ugovora;

9. suvremene informacijske tehnologije;

10. etika poslovnog komuniciranja;

11. pravila i propisi o zaštiti na radu.

Kako bi zadovoljio zahtjeve tržišta za uslugama u području poreznog savjetovanja, stručnjak mora imati niz formalnih i neformalnih karakteristika. Formalna obilježja mogu uključivati: članstvo u Komori poreznih savjetnika; dostupnost potvrde o osposobljenosti koju izdaje Komora na temelju rezultata položenog stručnog ispita i obrane završnog rada.

3. Neformalni uvjeti za poreznog savjetnika

Neformalni zahtjevi usko su povezani s formalnim, budući da je članstvo u Komori poreznih savjetnika i stjecanje certifikata poreznog savjetnika nemoguće bez specijaliziranih znanja iz područja poreznog savjetovanja. Neformalni zahtjevi su predstavljeni profesionalnim kriterijima koji se koriste u ocjenjivanju poreznog savjetnika. Oni uključuju; znanja i vještine; sposobnost pružanja usluga kojima se ostvaruju javni interesi; etički standardi; usklađenost sa zahtjevima društva; samodisciplina i samokontrola. Prilikom odabira određenog stručnjaka ili tvrtke iz ukupnosti pravnih i fizičkih osoba dostupnih na tržištu, a koje su u skladu sa zakonom sposobne pružati usluge na tržištu usluga poreznog savjetovanja, naručitelj prvotno pretpostavlja da odabrana osoba ispunjava određeni skup kriterija i pokazatelja. Skup kriterija i pokazatelja korištenih u ovom odabiru uključuje:

imidž konzultanta - ugled u poslovnom okruženju (među kolegama i čitateljima objava poreznog savjetnika u tisku);

profesionalna odgovornost - kompetentnost konzultanta u traženom području, duboko poznavanje i sposobnost korištenja u praksi suvremenih metoda rješavanja problema poreznih obveznika;

kreativan pristup i razumijevanje kulture i mentaliteta stanovnika određene zemlje koji su korisnici usluga poreznog savjetnika;

recenzije prethodnih i sadašnjih klijenata o stručnom znanju i osobnim kvalitetama poreznog savjetnika;

kvalitetu izrade prijedloga od strane poreznog savjetnika, koja se sastoji od konzultantovih ideja o načinima i načinima rješavanja problema klijenta, vizije uloge klijenta u projektu savjetovanja, tehničkog dizajna prijedloga;

sposobnost konzultanta da završi posao u određenom vremenskom okviru - to ne podrazumijeva samo visoku izvedbu konzultanta, već i prisutnost tima kvalificiranog pomoćnog osoblja, kao i pružanje svih vrsta resursa;

sposobnost konzultanta da pronađe partnera ili dodatne resurse za svog klijenta koristeći postojeće veze u poslovnom okruženju;

odgovarajući troškovi klijenta za pružanje usluga poreznog savjetnika - iznos naknade, oblik i vrijeme njezine isplate;

usklađenost konzultanta s etičkim standardima, što može jamčiti članstvo u strukovnom udruženju i dostupnost posebnih certifikata.

Većina navedenih kriterija zahtijeva i stjecanje posebnih znanja koja omogućuju kvalificirano obavljanje poslova poreznog savjetovanja.

U procesu korištenja usluge poreznog savjetovanja klijent stvara mišljenje kako o kvaliteti same usluge tako io stručnoj razini stručnjaka koji je pruža.

radne obveze porezni savjetnik

4. Djelatnost Komore poreznih savjetnika

Budući da je u trenutno zakonodavstvo Do utvrđivanja pravnog statusa poreznog savjetovanja potrebno je formirati javno stručno tijelo koje će pomagati svojim članovima u obavljanju poslova iz područja poreznog savjetovanja. Danas tu ulogu ima Neprofitno partnerstvo za organiziranje djelatnosti poreznih savjetnika "Komora poreznih savjetnika", osnovana 9. siječnja 2002. godine na čelu s D.G. Borovnica. Osnivači Komore su pravne osobe koje djeluju u djelatnosti stručnog poreznog savjetovanja:

državna obrazovna ustanova "Edukativni i metodološki centar pri Ministarstvu poreza Ruske Federacije";

Državno sveučilište za menadžment;

autonomna neprofitna organizacija "International Academy of Entrepreneurship";

nedržavna obrazovna ustanova "Moskovsko društveno-ekonomsko sveučilište";

nedržavna obrazovna ustanova "Institut za ekonomiju i financije "Sinergija"";

nedržavna obrazovna ustanova "Rusko novo sveučilište".

Navedene pravne osobe sazvale su konstituirajuću sjednicu na kojoj je dat suglasnost na Statut Komore te su formirana njezina upravljačka i kontrolna i revizijska tijela.

Komora poreznih savjetnika osnovana je u svrhu: uspostavljanja i razvoja strukovnog poreznog savjetovanja; osiguravanje uvjeta i pomoć u obavljanju stručnih poslova svojih članova u području poreznog savjetovanja; pomaže u poboljšanju porezne kulture stanovništva.

Za postizanje ovih ciljeva i provedbu navedenih zadaća Komora obavlja sljedeće funkcije:

zastupa i štiti profesionalne interese poreznih savjetnika;

doprinosi stvaranju općeg informacijsko-referentnog sustava poreznog savjetovanja;

promiče financiranje, vlastitim i posuđenim sredstvima, perspektivnih inicijativa i inovacija, te informacijskih tehnologija koje pridonose razvoju profesionalnog poreznog savjetovanja;

izrađuje jedinstvenu banku podataka o zaposlenicima i poslodavcima u području stručnog poreznog savjetovanja;

zastupa interese po pitanjima poreznog savjetovanja u stranim i međunarodnim organizacijama;

organizira obrazovni proces, uključujući osposobljavanje i prekvalifikaciju stručnjaka za porezno savjetovanje, te stvara uvjete za njihovo sustavno usavršavanje;

provodi certificiranje stručnjaka koji obavljaju profesionalne aktivnosti u području poreznog savjetovanja, uzimajući u obzir kvalifikacijske zahtjeve Ministarstva rada i socijalne sigurnosti Ruske Federacije;

provodi certificiranje obrazovnih ustanova za stručnu prekvalifikaciju i usavršavanje poreznih savjetnika;

pruža savjetovanje za obrazovne usluge;

izrađuje jedinstvene programe osposobljavanja, prekvalifikacije i usavršavanja poreznih savjetnika kojima se obrazovne ustanove koriste u organiziranju obrazovnog procesa;

sudjeluje u razvoju metodološke potpore stručnim aktivnostima u području poreznog savjetovanja, izrađuje i izdaje posebnu literaturu na ovu temu;

vodi konferencije, simpozije, seminare ili druge znanstvene i savjetodavne skupove;

provodi formiranje poslovnog imidža članova Komore;

pomaže obrazovnim ustanovama, odjelima i drugim organizacijama u unaprjeđenju i razvoju stručnog poreznog savjetovanja, u stvaranju i razvoju različitih vrsta i oblika obrazovanja (uključujući više i dodatno strukovno), istraživačkih i savjetodavnih djelatnosti;

promiče jačanje međunarodnih odnosa organizacija koje razvijaju profesionalno porezno savjetovanje, osigurava njihovu konkurentnost u znanstvenoj, obrazovnoj sferi i praktičnim aktivnostima;

izrađuje i provodi programe (projekte) obrazovne, informativne, savjetodavne, pravne, gospodarske, tehničke, humanitarne, dobrotvorne i druge naravi;

obavlja dobrotvornu djelatnost u interesu društva ili određenih kategorija osoba, održava lutrije, aukcije, koncerte, zabavne i druge priredbe u te svrhe prema utvrđenom postupku;

obavlja poslovne, vanjskoekonomske, izdavačke djelatnosti;

obavlja i druge vrste poslova usmjerenih na ispunjavanje statutarnih ciljeva i zadataka, a koji nisu u suprotnosti s važećim zakonodavstvom.

Članovi Komore mogu biti pravne i fizičke osobe koje dijele ciljeve i zadatke Komore, obavljaju djelatnost iz područja stručnog poreznog savjetovanja, priznaju Povelju i daju odgovarajući doprinos, budući da je sukladno Statutu otvorena za novih članova.

Prijem novog člana u Komoru provodi Predsjedništvo vijeća na temelju podnesene zamolbe upućene ravnatelju Komore, koji zastupa podnositelja zahtjeva na sljedećoj sjednici Predsjedničkog vijeća od dana podnošenja zamolbe. . Očito, oni koji žele postati članovi Komore poreznih savjetnika mogu imati pitanje o mogućnosti dobivanja potvrde o kvalifikaciji o ispunjavanju profesionalnih uvjeta za poreznog savjetnika. Tržište traži stručnjaka potpuno nove formacije, koji podjednako posjeduje korpus znanja kako iz područja ekonomije tako i iz područja prava. Sukladno tome, praktično područje djelovanja ovog stručnjaka - savjetnika za poreze i pristojbe - nalazi se na raskrižju dviju specijalnosti (profesija) koje mora biti sposoban primijeniti u svom profesionalne aktivnosti znanja, metode, praktične vještine jedne i druge specijalnosti.

Komora poreznih savjetnika preuzela je funkcije (koje je prethodno obavljalo Ministarstvo poreza i pristojbi Ruske Federacije) za formiranje zbora visokostručnih poreznih savjetnika:

provođenje akreditacije zainteresiranih obrazovnih ustanova za pravo izvođenja programa stručnog obrazovanja Komore poreznih savjetnika;

metodička potpora procesu učenja;

certificiranje poreznih savjetnika.

Dakle, porezni savjetnik je stručnjak koji posjeduje kombinaciju pravnih, financijskih i ekonomskih znanja te posjeduje odgovarajuću osposobljenost.

Objavljeno na Allbest.ru

Slični dokumenti

Sustav tijela Ministarstva Ruske Federacije za poreze i naknade. Suvremeni poslovi i prava poreznih tijela i njihovih službenika. Trajanje inspekcije i vrijeme stvarne prisutnosti inspektora na području poreznog objekta koji se kontrolira.

test, dodan 17.10.2010


Obilježja modela poreznog savjetovanja. Organizacija poreznog savjetovanja u razvijenih zemalja mir. Nacrt zakona Ruske Federacije "O poreznom savjetovanju". Struktura i sastav konzultantske tvrtke na primjeru KG Capital LLC.

diplomski rad, dodan 01.11.2014


Organizacija računovodstva i poreznog računovodstva malih poduzeća koja posluju u uvjetima opći režim oporezivanje. Primjena porezni režim u obliku jedinstvenog poreza na pripisani dohodak. Vrste olakšica za poreze i naknade u Ruskoj Federaciji.

kolegij, dodan 27.09.2014


Razmatranje vrsta i elemenata poreznog računovodstva. Opis sastava i oblika javljanja dežurstva. Analiza računovodstvenog sustava za obračune s proračunom za poreze i naknade na primjeru LLC NPK "Sektor". Određivanje načina optimizacije oporezivanja u određenom poduzeću.

kolegij, dodan 16.07.2010


Koncept porezna kontrola kao kategorije porezno pravo. Predmet, predmet, ciljevi i zadaci poreznog nadzora. Podjela, oblici i metode poreznog nadzora. Vrste poreznih nadzora. Studija o organizaciji porezne kontrole u Ruskoj Federaciji.

sažetak, dodan 21.04.2010


Sustav temeljnih odredbi poreznog računovodstva. Problemi zakonodavna regulativa porezno knjigovodstvo. Sastav, struktura i klasifikacija poreznih knjigovodstvenih registara za moderna pozornica. Elementi poreznog računovodstva utvrđeni Poreznim zakonom.

sažetak, dodan 25.10.2008


Pojam poreznog potencijala i njegova bit. Uloga porezna politika u formiranju poreznog potencijala. Metode procjene poreznog potencijala, izračun poreznog potencijala regije. Porezna putovnica i njezino mjesto u određivanju poreznog potencijala.

kolegij, dodan 25.12.2010


Pojam "porezno savjetovanje". Uloga porezno planiranje u okviru poreznog savjetovanja u financijskom i gospodarskom poslovanju poduzeća. Načini optimizacije poreza. Financijska analiza kao alat za optimizaciju poreza.

test, dodan 19.06.2011


Utjecaj poreza na poslovne odluke. Povijesni aspekti poreznog planiranja u razvojnim uvjetima upravljanje financijama. Specifičnosti poreznog segmenta financijskog upravljanja gospodarskim subjektima. Sudionici u poreznom planiranju.

sažetak, dodan 27.12.2010


Bit, ciljevi i mjesto porezne administracije, uloga planiranja i računovodstva u tom procesu. Principi upravljanja i regulacije u proučavanom sustavu. Identifikacija postojećih problema i načina poboljšanja porezne uprave u Rusiji.

Opis poslova poreznog savjetnika

ODOBRIO SAM
Generalni direktor
________________
"________"_____________ ____ G.

1. Opće odredbe

1.1. Savjetnik za poreze i pristojbe klasificira se kao stručnjak.
1.2. Savjetnika za poreze i pristojbe imenuje na radno mjesto i razrješava ga voditelj organizacije na prijedlog voditelja odjela.
1.3. Savjetnik za poreze i pristojbe odgovara izravno voditelju odjela.
1.4. Za vrijeme odsutnosti poreznog savjetnika njegova prava i dužnosti obavlja osoba imenovana u skladu s utvrđenim postupkom.
1.5. Osoba s višom stručnom (ekonomskom, pravnom) naobrazbom, doškolovanjem iz područja poreza i pristojbi i radnim iskustvom po specijalnosti od najmanje 3 godine ili srednjom stručnom (ekonomskom, pravnom) naobrazbom, doškolovanjem iz područja poreze i naknade te radno iskustvo u specijalnosti najmanje 5 godina.
1.6. Porezni savjetnik trebao bi znati:
- porezni zakon, zakoni i drugi regulatorni pravni akti koji reguliraju oporezivanje pravnih i fizičkih osoba;
- metodološke materijale koji se odnose na poduzetničke i druge aktivnosti organizacija i pojedinaca;
- postupak vođenja računovodstvenih evidencija i sastavljanja financijskih izvještaja;
- osnove zakonska regulativa imovinski odnosi;
- postupak vođenja poreznog knjigovodstva i izrade poreznog izvješća;
– postupak provođenja poreznih nadzora i evidentiranje rezultata;
- metode optimizacije poreza;
- načela organiziranja poslovanja;
- pravni temelj za obavljanje poslova poreznog savjetovanja;
- suvremene informacijske tehnologije;
- metode računalne obrade informacija;
- etika poslovnog komuniciranja;
- osnove radnog zakonodavstva;
- pravilnik o internom radu;
- pravila i propisi zaštite na radu i zaštite od požara.
1.7. Porezni savjetnik se u svom radu rukovodi:
- Statut organizacije;
- naredbe, upute voditelja organizacije (neposredni rukovoditelj);
- ovaj opis posla.

2. Posao poreznog savjetnika

Porezni savjetnik obavlja sljedeće poslove:

2.1. Pruža usluge savjetovanja pravnim osobama, neovisno o vlasništvu i organizacijsko-pravnim oblicima, kao i fizičkim osobama o primjeni poreznog zakonodavstva.
2.2. Daje potrebne preporuke:
- o formiranju porezne osnovice po vrstama poreza i naknada; - prema sastavu troškova koji porezno ulaze u cijenu koštanja; - o korištenju olakšica koje porezno zakonodavstvo daje različitim kategorijama poreznih obveznika i obveznika naknada; - o poštivanju utvrđenog postupka obračunavanja i plaćanja poreza i naknada i izvora njihova plaćanja. 2.3. Savjetuje: - o računovodstvu i izradi financijskih izvještaja; - o pitanjima prava i obveza poreznih obveznika; - po redu upisa poslovne transakcije; - o pitanjima poreznog planiranja za buduće transakcije; - o postupku žalbe na radnje poreznih tijela i njihovih službenika; – o pitanjima zaštite prava vlasništva povrijeđenih od strane države. 2.4. Razvija opcije za optimizaciju oporezivanja u odnosu na specifičnosti djelatnosti organizacija i pojedinaca. 2.5. Analize porezno zakonodavstvo, praksa primjene zakonodavstva porezne vlasti, arbitražni sudovi i sudovi opće nadležnosti, tipične greške porezni obveznici. 2.6. Informira pravne i fizičke osobe o poreznom zakonodavstvu. 2.7. Daje objašnjenja o primjeni regulatornih pravnih akata koji reguliraju oporezivanje pravnih i fizičkih osoba.
2.8. Prati izmjene i dopune zakona i drugih regulatornih pravnih akata koji se odnose na oporezivanje.
2.9. Promiče točan obračun i potpuno plaćanje poreza i pristojbi.
2.10. Priprema pisana objašnjenja, preporuke i savjetovanja o pitanjima poreznog i financijskog prava, računovodstva.
2.11. Sudjeluje u razmatranju predmeta poreznih prekršaja, kao i sporova iz poreznopravnih odnosa, u arbitražni sudovi i sudovi opće nadležnosti.

3. Prava poreznog savjetnika

Porezni savjetnik ima pravo:

3.1. Zahtijevati dostavu dokumenata i informacija o pitanjima porezne politike od pravna osoba, karakteristike predmeta oporezivanja za pojedinca.
3.2. Dobiti pojašnjenja i dodatne informacije potrebne za pružanje konzultacija od pravnih i fizičkih osoba.
3.3. Zatražiti pismeno ili usmeno od trećih osoba podatke potrebne za rješavanje poreznih pitanja za pravne i fizičke osobe.
3.4. Uključite se za rješenje složena pitanja uz pisani pristanak voditelja organizacije stručnjaka treće strane (revizori, računovođe, porezni savjetnici drugih organizacija).
3.5. Upoznati se s dokumentima koji definiraju njegova prava i odgovornosti za položaj u organizaciji, kriterije za ocjenu kvalitete obavljanja službenih dužnosti.
3.6. Sudjeluje u raspravama o pitanjima koja se odnose na njegove dužnosti.
3.7. Zahtijevati od uprave organizacije pružanje pomoći u obavljanju službenih dužnosti i ostvarivanju datih prava.

4. Odgovornost poreznog savjetnika

Porezni savjetnik odgovoran je za:

4.1. Neprikladno obavljanje ili neispunjavanje službenih dužnosti prema ovome opis posla, - u granicama utvrđenim važećim radnim zakonodavstvom Ruske Federacije.
4.2. Netočne informacije o statusu obavljanja službenih dužnosti.
4.3. Nepoštivanje naloga, uputa i uputa čelnika organizacije i neposrednog rukovoditelja.
4.4. Nepoduzimanje mjera za suzbijanje utvrđenih kršenja sigurnosnih propisa, zaštite od požara i drugih pravila koja predstavljaju prijetnju aktivnostima organizacije i njezinih zaposlenika.
4.5. Nanošenje materijalne štete poduzeću - u granicama utvrđenim važećim radnim i građanskim zakonodavstvom Ruske Federacije.
4.6. Kaznena djela počinjena tijekom obavljanja djelatnosti - u granicama utvrđenim važećim upravnim, kaznenim i građanskim zakonodavstvom Ruske Federacije.

Područje financija prepuno je nijansi i zamki. Prilikom pokretanja posla potrebno je uzeti u obzir što više faktora. A glavni je porezno opterećenje. Koliko će se iu kojim oblicima dati državi važna je točka svakog poslovnog plana. S obzirom na to da se porezno zakonodavstvo u Rusiji mijenja gotovo svakih šest mjeseci, poslovno planiranje postaje vrlo jednostavan zadatak.

Pa, pozvani su specifični stručnjaci da to riješe - porezni savjetnici, ili jednostavno porezni savjetnici.

Porezni savjetnici i revizori: u čemu je razlika?

Financijski sektor prepun je raznih specijalnosti: tu su računovođe, arbitražni odvjetnici i revizori. Otprilike početkom 2000-ih u Rusiji su im dodani i porezni savjetnici.

Unatoč činjenici da je ovo neovisna vrsta djelatnosti, porezni savjetnici često se brkaju s revizorima. Koja je razlika među njima?

Pojednostavljeno rečeno, revizor se poziva u dva slučaja: kada je “sve loše” i kada je vrijeme za dijagnozu ili kada je potrebno provjeriti financijsko stanje prije sljedećeg porezna prijava. Ugrubo rečeno, revizor nepristrano analizira sve rupe u financijama i daje mišljenje. Što će s tim učiniti, na vlasniku je da odluči.

Štoviše, revizor, ako radi za neovisnu organizaciju, nema pravo pružati konzultantske usluge - to može dovesti do sukoba interesa između naručitelja i izvođača.

Za razliku od revizora ili financijskog odvjetnika, porezni savjetnik ima moć učiniti više od pukog savjetovanja i savjetovanja. Njegov izravni zadatak je izgraditi strategiju odnosa s poreznim vlastima za svog klijenta.

Glavne odgovornosti poreznih savjetnika

Dakle, posao poreznog savjetnika je planiranje. Točnije, njegove odgovornosti uključuju:

objašnjavanje vlasniku nijansi poreznog zakonodavstva i njihovog utjecaja na dobit;

izrada izvješća i analitičkih dokumenata o trenutnom stanju poreznog zakonodavstva;

porezno planiranje za određena razdoblja;

optimizacija porezni troškovi poboljšati učinkovitost poslovanja;

pravno vještačenje porezni dokumenti;

zastupanje interesa tvrtke u poreznim tijelima, kao i na sudu i tijelima kaznenog progona.

Posao poreznog savjetnika na neki je način sličan poslu odvjetnika financijski poslovi, no za razliku od bilo kojeg odvjetnika, konzultant puno dublje razumije financije, planiranje i računovodstvo.

Nije slučajno da takvi stručnjaci imaju dvije diplome - pravnu i ekonomsku.

Postavlja se pitanje: zašto računovođa ne može obavljati sve iste funkcije? Jednostavno je. Računovođa u pravilu nema dovoljno kompetencija za prilagođavanje financijska politika. Štoviše, prilično često računovođe, budući da su financijski odgovorne osobe, radije igraju na sigurno i preplaćuju državi. Kao rezultat toga, tvrtka gubi dobit, a država dobiva dodatnu glavobolja u obliku povrata poreza.

Gdje učiti za poreznog savjetnika

Zbog specifičnosti zanimanja, za uspješan rad poreznog savjetnika bit će vam potrebna minimalno pravna stručna sprema sa specijalizacijom iz financijsko-pravnog područja. Međutim, to će dodatno zahtijevati da prođete računovodstvena obuka te najmanje 3 godine radnog iskustva u um.

Kao takva, ne postoji sustavna obuka za porezne savjetnike. Uglavnom, kandidati za takav posao prolaze tečajeve prekvalifikacije u području "Poreznog savjetovanja". Trajanje obuke je oko 380 akademskih sati.

Oglasi za porezne savjetnike na tržištu rada, prosječna plaća

Plaće poreznih savjetnika uvelike variraju ovisno o iskustvu i opsegu prakse. Ipak, najveće plaće vidljive su u Moskvi i Sankt Peterburgu, gdje je koncentrirana većina konzultantskih tvrtki. Tamo stručnjak s do 3 godine radnog iskustva može računati na prosječno 90 tisuća rubalja. Postoje slobodna radna mjesta koja nude 120 - 130 tisuća rubalja mjesečno, ali to je vjerojatnije plaća za voditelje odjela.

Međutim, često se pojavljuju natječaji za porezne savjetnike.

Za i protiv poreznog savjetnika

izgledi;

mogućnosti za rast karijere;

visoka plaća;

zanimljiv analitički rad.

• nepravilno radno vrijeme;

visoka odgovornost;

potreba za kontinuiranim samoobrazovanjem.

I. Opće odredbe

1. Savjetnik za poreze i pristojbe klasificira se kao stručnjak.

2. Imenuje se osoba s višom stručnom (ekonomskom ili pravnom) naobrazbom, dodatnom izobrazbom iz područja poreza i pristojbi i radnim iskustvom po specijalnosti od najmanje 3 godine ili srednjom strukovnom (ekonomskom ili pravnom) naobrazbom, doškolovanjem. na radno mjesto savjetnika za poreze i pristojbe za područje poreza i pristojbi i radno iskustvo po struci najmanje 5 godina.

3. Porezni savjetnik treba znati:

3.1. Porezni broj, zakona i drugih regulatornih pravnih akata koji reguliraju oporezivanje pravnih i fizičkih osoba.

3.2. Metodološki materijali koji se odnose na poduzetničke i druge aktivnosti organizacija i pojedinaca.

3.3. Postupak vođenja računovodstvenih evidencija i sastavljanja financijskih izvještaja.

3.4. Osnove pravnog uređenja imovinskopravnih odnosa.

3.5. Postupak vođenja poreznih evidencija i izrade poreznih izvješća.

3.6. Postupak provođenja poreznih nadzora i evidentiranje rezultata.

3.7. Metode porezne optimizacije.

3.8. Načela organiziranja poslovanja.

3.9. Postupak sklapanja, izmjene, formalizacije i raskida građanskopravnih ugovora.

3.9. Pravna osnova djelatnosti poreznog savjetovanja.

3.10. Suvremene informacijske tehnologije.

3.11. Metode računalne obrade informacija.

3.12. Etika poslovnog komuniciranja.

3.13. Osnove radnog zakonodavstva.

3.14. Pravila i propisi o zaštiti na radu.

4. Imenovanje na mjesto poreznog savjetnika i razrješenje s položaja vrši se nalogom voditelja organizacije.

5. Porezni savjetnik odgovara izravno _______________________________________.

II. Obaveze na poslu

Porezni savjetnik:

1. Pruža usluge savjetovanja pravnim osobama, neovisno o vlasništvu i organizacijsko-pravnim oblicima, kao i fizičkim osobama o primjeni poreznog zakonodavstva.

— o formiranju porezne osnovice po vrstama poreza i naknada

- prema sastavu troškova koji se mogu pripisati trošku za porezne svrhe

— o korištenju olakšica koje porezno zakonodavstvo daje različitim kategorijama poreznih obveznika i obveznika pristojbi

— o poštivanju utvrđenog postupka obračunavanja i plaćanja poreza i naknada i izvora njihova plaćanja.

3. Savjetuje se:

- računovodstvo i izrada financijskih izvješća

— o pitanjima prava i obveza poreznih obveznika

- prema postupku upisa u poslovni promet

— o poreznom planiranju nadolazećih transakcija

— o postupku žalbe na radnje poreznih tijela i njihovih službenika

- o pitanjima zaštite imovinska prava prekršila država.

4. Razvija opcije za optimizaciju oporezivanja u odnosu na specifičnosti djelatnosti organizacija i pojedinaca.

5. Analizira porezno zakonodavstvo, praksu primjene zakonodavstva od strane poreznih tijela, arbitražnih sudova i sudova opće nadležnosti, tipične pogreške poreznih obveznika.

6. Informira pravne i fizičke osobe o poreznom zakonodavstvu.

7. Daje objašnjenja o primjeni regulatornih pravnih akata kojima se uređuje oporezivanje pravnih i fizičkih osoba.

8. Prati izmjene i dopune zakona i drugih podzakonskih akata koji se odnose na oporezivanje.

9. Promiče ispravan obračun i potpuno plaćanje poreza i pristojbi.

10. Priprema pisana objašnjenja, preporuke i savjetovanja o poreznim i financijsko pravo, računovodstvo.

11. Sudjeluje u razmatranju predmeta u vezi porezni prekršaji, kao i sporove iz porezno pravnih odnosa pred arbitražnim sudovima i sudovima opće nadležnosti.

Porezni savjetnik ima pravo:

1. Od pravne osobe zahtijevati dostavu dokumenata i podataka o pitanjima porezne politike;

2. Primati pojašnjenja i dodatne informacije potrebne za pružanje konzultacija od pravnih i fizičkih osoba.

3. Pisano ili usmeno zatražiti od trećih osoba podatke potrebne za rješavanje poreznih pitanja za pravne i fizičke osobe.

4. Uključite stručnjake treće strane (revizore, računovođe, porezne savjetnike drugih organizacija) za rješavanje složenih pitanja uz pisani pristanak voditelja organizacije.

5. Upoznati se s dokumentima koji definiraju njegova prava i odgovornosti za položaj u organizaciji, kriterije za ocjenu kvalitete obavljanja službenih dužnosti.

6. Sudjelovati u raspravi o pitanjima koja se tiču ​​njegovih dužnosti.

7. Zahtijevati od uprave organizacije pomoć u obavljanju službenih dužnosti i ostvarivanju datih prava.

IV. Odgovornost

Porezni savjetnik odgovoran je za:

1. Za nepravilno obavljanje ili neispunjavanje svojih radnih dužnosti predviđenih ovim opisom poslova - u granicama utvrđenim važećim radnim zakonodavstvom Ruske Federacije.

2. Za kaznena djela počinjena tijekom obavljanja djelatnosti - u granicama utvrđenim važećim upravnim, kaznenim i građanskim zakonodavstvom Ruske Federacije.

3. Za nanošenje materijalne štete organizaciji - u granicama utvrđenim važećim radnim zakonodavstvom Ruske Federacije.