Redoslijed zatvaranja mjeseca u jedinici 1s. Postavke zatvaranja mjeseca. Izvođenje rutinskih operacija

U ovom će se članku raspravljati o glavnim značajkama izvedbe regulatorne operacije mjeseci, uzimajući u obzir postavke računovodstvenih parametara, kao i opis i praktično otklanjanje glavnih grešaka koje se javljaju na kraju razdoblja.

Započnimo s detaljnim pregledom poslovnog procesa zaključenja mjeseca.

Sve poslovne transakcije već su unesene u informacijsku bazu, a potrebno je provesti niz regulatornih postupaka. Regulatorne poslove možemo podijeliti na korektivne, obračunske i osiguravanje ispravnog vođenja računovodstvenih i poreznih evidencija.

Prvi uključuju, primjerice, postupke za vraćanje kronološkog slijeda. U roku od mjesec dana od unosa u informacijsku bazu poslovne transakcije točan redoslijed evidentiranja računovodstvenih dokumenata mogao bi biti povrijeđen, što bi moglo narušiti financijski rezultat. Kako bi se to spriječilo, postoji poseban regulatorni postupak za vraćanje ispravnog slijeda bilježenja transakcija.

Postupci obračuna osiguravaju ispravan izračun pokazatelja u računovodstvu i upravljačkom računovodstvu, npr. obračun troškova.

Ostali postupci odgovorni su za poštivanje računovodstvenih i poreznih pravila, kao što je stvaranje unosa u glavnu knjigu za kupnju i prodaju. Sve se operacije provode zasebno prema regulatornim dokumentima i strogo u određenom slijedu.

Postavljanje postupka zatvaranja na kraju mjeseca

Razmotrimo shemu zatvaranja razdoblja. Predstavlja se u obliku poslovnog procesa. Mehanizam zatvaranja na kraju mjeseca dostupan je na sučeljima „Računovodstveno i porezno računovodstvo“ i „Upravitelj računovodstva“.

Prije početka postupka potrebno je napraviti postavku. Postavke za postupak zatvaranja mjeseca nalaze se u priručniku Postavke zatvaranja mjeseca. Označavamo razdoblje i odabiremo opciju poreznog sustava. Sve postavke su navedene bez obzira na organizaciju.

Na prvoj kartici potvrdni okviri označavaju operacije koje će se izvršiti (). Na primjer, ako niti jedna organizacija ne vrši uplate strane valute, tada nema smisla provoditi operaciju revalorizacije valute.

Riža. 1

Označivši potrebne operacije potvrdnim okvirima, idemo na drugu karticu Shema. Prikazuje dijagram poslovnih procesa, redoslijed izvršenih operacija, te aktivne i neaktivne korisnike odgovorne za te postupke. Odgovornu osobu možete odrediti na kartici Odgovorni ili desnim klikom na radni blok u dijagramu i odabirom korisnika.

Shema obračuna PDV-a je posebno naznačena.

Na kartici Raspodjela troškova možete odrediti metode raspodjele troškova za izračun troškova. Za ispravnu distribuciju također je naznačena korespondencija odjeljaka s odjelima Organizacije u imeniku "Odjeli".

Pokretanje postupka

Postavka mjesečnog zatvaranja je kreirana, sada možete krenuti u pokretanje samog postupka. Idemo na stavku izbornika "Rutinske operacije" i odaberite stavku "Postupak zatvaranja mjeseca". Ovdje označavamo “Organizacija” i “Postavke”. Karakteristike koje će se odražavati u računovodstvenom, poreznom i upravljačkom računovodstvu same će se postaviti ovisno o postavkama zatvaranja na kraju mjeseca ako kliknete na gumb "Učitaj postavke".

Dakle, sve je spremno za lansiranje. Pritisnemo gumb "Pokreni postupak" i kliknemo gumb "Rutinske operacije", vidjet ćemo da je korisnik automatski dobio zadatak, prema kojem mora sastaviti regulatorne dokumente potrebne u ovoj fazi.

Nakon završetka faze, program automatski prelazi na sljedeću. Neki se koraci mogu izvoditi paralelno.

Nakon što su svi zadaci obavljeni, postupak se smatra završenim.

Faze izvođenja rutinskih operacija

Nakon pokretanja postupka zatvaranja na kraju mjeseca, sustav će odgovornoj osobi dodijeliti prvi zadatak. Moći će ga vidjeti iz stavke izbornika Regular prelaskom na sučelje “Računovodstveno i porezno računovodstvo”.

Da bi ga dovršio, korisnik treba izraditi i objaviti dokumente koje će mu program ponuditi u ovoj fazi ().

Riža. 2

Nakon što su dokumenti generirani i verificirani, možete označiti operaciju kao dovršenu tako da sustav prijeđe na sljedeći zadatak. Sve potrebne dokumente na kraju razdoblja, možete kreirati ručno odvojeno od poslovnog procesa, ali je svrsishodnije i praktičnije kreirati i provjeriti izravno iz obrasca regulatornog poslovanja, jer se vrlo lako izgubiti u nizu, što naknadno može dovesti do iskrivljenja rezultata.

Razmotrimo glavne operacije uključene u postupak zatvaranja na kraju mjeseca.

Dodatna dokumentacija

Ukoliko program koristi mehanizam odgođenog knjiženja, tada se na kraju mjeseca pokreće obrada “Dodatno knjiženje dokumenata” kako bi se dokumenti knjižili u sve upisnike. S velikim protokom dokumenata ovu obradu radi redovito.

U dnevniku “Odgođeno knjiženje dokumenata” možete vidjeti one dokumente koji podliježu naknadnom mehanizmu. Operacijom “Akcije -> Knjiži u potpunosti” dokument se knjiži kroz sve upisnike.

Vraćanje stanja izračuna

Ako u računovodstvena politika poduzeću je naznačeno da se kompenzacija predujmova provodi obradom „Vraćanje redoslijeda poravnanja“, a zatim se na kraju razdoblja ova obrada pokreće. Možete ga pronaći prebacivanjem na sučelje “Accounting Manager” i stavku izbornika “Rutinske operacije -> Vraćanje slijeda izračuna.” Obrada vraća točan redoslijed dokumenata za kompenzaciju predujmova. Nakon korištenja, dokumenti prijema i prodaje neće biti ponovno knjiženi, inače će unos za prijeboj predujma nestati.

Vratite redoslijed skupnog računovodstva

Ukoliko program koristi paketno računovodstvo, tada kod otpisa serija možete olakšati rad aplikativnom rješenju odgodom otpisa u upravljačkom i reguliranom računovodstvu i pokretanjem posebne obrade na kraju mjeseca koja će dokumente obrađivati ​​kroz registri računovodstvo serije. Da biste to učinili, poništite okvire u “Postavke računovodstvenih parametara -> Otpis serija prilikom odražavanja dokumenata” i pokrenite obradu “Knjiži po paketu”. Čak i kad bi dokumenti bili uneseni retroaktivno, tada je izvođenje ove obrade također korisno jer vraća redoslijed skupnog računovodstva.

Prilagodite troškove otpisa zaliha

Koristi se za grupno računovodstvo. Prilikom knjiženja dokumenta vrši se usklađenje kretanja troškova prema skupnom obračunu za mjesec. Prilagodba je potrebna za: izračun ponderiranog prosječnog troška otpisa serija pri korištenju metode procjene zaliha "Po prosjeku", kao i računovodstvo dodatni troškovi za kupnju robe kapitalizirane nakon otpisa robe.

Obračun amortizacije dugotrajne imovine

Iz obrasca normativnog posla klikom na gumb „Kreiraj dokumente“ zadnjeg dana u mjesecu automatski se kreira dokument „Amortizacija dugotrajne imovine“. Zatim biste trebali provesti i vidjeti rezultat.

Ako se za neku dugotrajnu imovinu koristi metoda amortizacije razmjerno obujmu proizvodnje ili prema jedinstvenim standardima troškovi amortizacije, zatim najprije ispunite dokument “OS Development”.

Izračunati amortizaciju nematerijalne imovine

Iznosi amortizacije i otpisa troškova istraživanja i razvoja obračunavaju se prilikom knjiženja dokumenta „Amortizacija nematerijalne imovine“. Slično, ako se amortizacija obračunava razmjerno količini proizvedenih proizvoda, tada treba navesti količinu proizvoda proizvedenih u tom mjesecu.

Otplatite troškove radne odjeće

U ovoj fazi kreirat će se dokument „Otplata troška (radna odjeća, posebna oprema, inventar)”, dio troška radne odjeće i posebne opreme koji nije u potpunosti otplaćen tijekom puštanja u rad bit će otpisan;

Otpisati RBP

Kod knjiženja dokumenta „Otpis razgraničenih troškova“ dio rashoda budućih rashoda prenosi se na tekuće. Iznosi i računi na koje će se ovaj dio otpisivati ​​navedeni su u RBP imeniku.

Izračunajte troškove osiguranja

Dokument je namijenjen otpisu budućih izdataka za dobrovoljno osiguranje zaposlenika u računovodstvu (76.01.2 „Uplate (doprinosi) za dobrovoljno osiguranje zaposlenika”) i poreznom računovodstvu (97.02 „Razgraničena razdoblja za dobrovoljno osiguranje radnici").

Revalorizirajte valutna sredstva

Dokumentom „Revalorizacija deviznih sredstava“ revaloriziraju se iznosi u valuti upravljačkog računovodstva prema registrima unovčiti te međusobne obračune s protustrankama i odgovornim osobama.

Postoji posebna shema za obračun PDV-a. Na kartici "Shema obračuna PDV-a" navedene su radnje koje je potrebno izvršiti. Program će sam izraditi potrebne dokumente, ponuditi da ih popunite i objaviti. Aplikativno rješenje automatski generira izvještajne obrasce: knjiga nabave, knjiga prodaje, PDV prijava. Sve zakonske transakcije pohranjuju se u dnevnik (sučelje „Računovodstveno i porezno računovodstvo“, izbornik „PDV –> Regulatorni dokumenti PDV-a“).

Dokument “Obračun troška” se generira za svaku vrstu knjigovodstva posebno; ako je potrebno obračunati trošak za sve vrste obračuna, tada radimo više dokumenata (za upravljačko računovodstvo i računovodstvo i porezno knjigovodstvo). Ovaj dokument obračunava stvarne troškove otpisa zaliha na teret rashoda, otpisuje materijal iz proizvodnje u tijeku, raspoređuje opću proizvodnju i opći troškovi po izlazu () Koristi se samo u naprednoj analitici troškovnog računovodstva.

Riža. 3

Izračun troškova sastoji se od sljedećih operacija:

• Ako se knjigovodstvo robe i materijala vodi na posebnom kontu, onda se vrši “Raspodjela robe i materijala”.
• Popis usluga utvrđuje se prema dokumentima „Prodaja roba i usluga“, čija će se cijena obračunati.
• Obračun osnovice raspodjele troškova - načini raspodjele navedeni su u informatiku „Načini raspodjele stavki troškova” ili iz imenika „Stavke troškova” za svaku stavku posebno. Izvršava se obračun svih osnovica na koje će se raspoređivati ​​troškovi. Obračunate osnovice evidentiraju se u informatorima “Osnovica raspodjele troškova” i “Osnovica raspodjele troškova (računovodstvo)”
• Raspodjela rashoda po osnovici - nakon obračuna osnovice vrši se raspodjela rashoda po trošku gotovi proizvodi i usluge.
• Kalkulacija stvarni trošak- vrši se zbirna procjena troška zaliha.
• Formiranje kretanja u knjigovodstvenim registrima (za regulirano računovodstvo) i nabavne vrijednosti dugotrajne imovine (za upravljačko računovodstvo).

Ostvarite financijske rezultate

Dokument „Definicija financijski rezultati» vrši knjiženja za zatvaranje računa 90 i 91. Dokument se može prikazati u računovodstvu i porezno knjigovodstvo. Kada se dokument prikazuje u poreznom računovodstvu, može se izvršiti operacija otpisa gubitaka iz prethodnih godina.

Prilikom zatvaranja 90. konta, generira se knjiženje koje odražava dobit ili gubitak. Prilikom zatvaranja računa 91 obračunat će se financijski rezultat za ostale vrste djelatnosti.

Izračunajte porez na dohodak

Pomoću dokumenta „Izračuni poreza na dobit” možete izračunati trajnu i odgođenu poreznu imovinu i obveze u skladu s normama PBU 18/02 „Računovodstvo obračuna poreza na dobit” i izračunati porez na dobit. Ovaj dokument se može koristiti za unos stanja za odgođena razdoblja porezna sredstva i obveze.

Zatvorite godinu

Dokument "Zatvaranje godine" provodi se samo u prosincu svake godine. Slijedom toga sva stanja podračuna računa 90 i 91 računovodstva otpisuju se na pripadajuća podračuna s oznakom 99. Sva stanja podračuna računa 99 „Ostali prihodi i rashodi“ otpisuju se na račun 99.01.1 (2) , a saldo ovog računa se otpisuje na račun 84 " zadržana dobit(nepokriveni gubitak)".

Operacijom Zaključivanje porezno knjigovodstvenih računa otpisuju se sva stanja porezno knjigovodstvenih računa koja nisu namijenjena iskazivanju vrijednosti imovine.

poslovni analitičar i voditelj 1C projekta, praktično iskustvo implementacije - 10 godina

7 certifikata 1C Professional i 1C Specialist ()

Detaljan sadržaj webinara:

1. KAKO pravilno postaviti izbor troškova za raspodjelu u Postavkama za zatvaranje mjeseca.

Odgovaramo na pitanje: ŠTO distribuirati?

Koji se troškovi mogu raspodijeliti ovim mehanizmom, izbor troškova za raspodjelu. Postupak dodavanja novih odjeljaka ili stavki troškova u već radnu bazu podataka.

2. Kako i za koje slučajeve koristiti unaprijed definirane metode raspodjele troškova

Odgovaramo na pitanje: GDJE distribuirati?

Kako se baze prikupljaju u svakom slučaju i kako se dobivene distribucijske baze razlikuju, ograničenja i značajke korištenja svake metode.

3. Kako pravilno ostaviti dio troškova u tijeku

Odgovaramo na pitanje: Što NE distribuirati?

Kako zadržati troškove čak i ako je došlo do oslobađanja.

4. Kako distribuirati neizravni troškovi s vremenskim pomakom

Odgovaramo na pitanje: KADA distribuirati?

Kako osigurati otpis neizravnih troškova za proizvodnju u traženom razdoblju.

Svaki mjesec računovođe trebaju utvrditi koji su rezultati aktivnosti organizacije (dobit, gubitak). Da biste to učinili, u 1C morate zatvoriti mjesec. Također, ispravnost generiranja izvještaja ovisi o ispravnosti njegovog rada.

Time se zatvaraju oni računi koji ne bi trebali imati stanje na kraju mjeseca, npr. konto 26. Troškovi tekućeg mjeseca prenose se na podračune 90 i 91.

Obrada "Zatvaranje mjeseca" u 1C 8.3 omogućuje vam da korak po korak automatizirate rutinske operacije koje je potrebno izvršiti na kraju mjeseca. To uključuje obračune, formiranje knjige kupnje i prodaje, obračun otpisa udjela neizravni troškovi i mnogo više.

Ova obrada se nalazi u izborniku “Operacije” - “Zatvaranje mjeseca”.

Donja slika prikazuje sve operacije koje se izvode ovom obradom.

Ovisno o sustavu oporezivanja koji se koristi u poduzeću, računovodstvenim politikama itd., bit će vam dostupne samo neke od ovih operacija. Također, skup operacija ovisi o tome koje razdoblje treba zatvoriti - mjesec, kvartal, godina.

Vrlo je važno slijediti redoslijed operacija koje se izvode prilikom zatvaranja mjeseca. U suprotnom, pogreške su neizbježne. Razmotrimo upute korak po korak na kraju mjeseca u 1C 8.3.

Prije svega, prije nego što počnete zatvarati mjesec u 1C 8.3, morate. Možete ga pronaći slijedeći istoimenu hipervezu na kartici elementa imenika "Organizacije".

U ovom članku nećemo detaljno razmatrati ovu funkcionalnost. Više o postavljanju svoje računovodstvene politike možete pročitati u članku.

Obrada "Zatvaranje mjeseca"

U ovom primjeru ćemo pogledati primjer zatvaranja mjeseca za organizaciju sa zajednički sustav oporezivanje. Popis radnji koje se izvode prilikom zatvaranja mjeseca prikazan je na donjoj slici. U tom slučaju će se dodatno formirati knjiga kupnje i prodaje, budući da se u isto vrijeme zatvara i drugi kvartal.

Korak 1

Ovu operaciju računovođa formira mjesečno koristeći dokument "Platne liste". Transakcije možete vidjeti klikom lijevom tipkom miša na odgovarajuću liniju u obradi “Zatvaranje mjeseca”.

U našem primjeru formirani su sljedeći pokreti:

Sljedeći korak je obračun amortizacije i kreiranje odgovarajućih unosa.

Ako organizacija izvrši bilo kakva plaćanja u stranoj valuti, valuta će se revalorizirati prema trenutnom tečaju.

Korak 2

Sljedeći korak bit će izračunavanje udjela otpisa neizravnih troškova. U tom slučaju program radi međukalkulacije za zatvaranje konta troškova (20, 23, 25, 26, 44).

3. korak

U ovom koraku zatvaraju se konti troškova: 20, 23, 25, 26, 44. Budite oprezni pri izvođenju ovih operacija. Utječu. U našem slučaju knjiženje se vrši na kontu 90.

Korak 4

Na kraju se zatvaraju računi 90 i 91 i obračunava porez na dobit.

Ako se godina zatvara, tada će u 1C također biti operacija reforme bilance.

Zaključak

Vrlo je važno slijediti utvrđeni redoslijed dokumenata i rutinskih operacija. Većina pogrešaka događa se prilikom zatvaranja računa. Da biste pronašli razloge, morate provjeriti je li analitika svugdje instalirana i slijedi li redoslijed obrade dokumenata. U više teške situacije potrebno je izvršiti dubinsku analizu relevantnih kontnih kartica.

Upute za zatvaranje mjeseca u 1C 8

Zatvaranje mjeseca moguće je izvršiti pomoću posebnog mehanizma za zatvaranje mjeseca (iz računovodstvenog sučelja - rutinske operacije - Zatvaranje mjeseca) ili bez (u tom slučaju sve dokumente za kraj mjeseca potrebno je unijeti ručno). Prije pokretanja mehanizma morate odabrati "Postavke zatvaranja mjeseca" iz posebnog imenika.

Zatim kliknite gumb "Pokreni postupak".

Na kartici „Shema“ možete vidjeti koju operaciju zatvaranja mjeseca treba izvršiti u trenutnom trenutku (označeno crvenom točkastom linijom). Trebate dvaput kliknuti na njega. Pojavit će se rutinska operacija odgovorna za određeni dokument/obradu.

Ako je operacija odgovorna za knjiženje dokumenata, tada trebate izraditi dokumente i objaviti ih (ovi se gumbi nalaze na naredbenoj ploči), a zatim kliknite na gumb "označi kao dovršeno". Ako je operacija odgovorna za obradu, tada morate pokrenuti odgovarajuću obradu (Vraćanje grupnog računovodstva, vraćanje stanja poravnanja), a zatim kliknite na gumb "označi kao dovršeno". Zatim postoji prijelaz na sljedeću operaciju u dijagramu procesa "Zatvaranje mjeseca". Ako trebate poništiti rutinsku operaciju, tada trebate desnom tipkom miša kliknuti na željenu operaciju u dijagramu procesa “Zatvaranje mjeseca” i odabrati odustani od izvršenja. U tom će slučaju operacija i sve naredne biti otkazane. Ako želite označiti operaciju kao obavljenu bez provjera (npr. evidentiranje faktura za avanse u razdoblju kada nije bilo avansa od kupaca, nije bilo moguće označiti operaciju kao obavljenu na uobičajeni način), tada morate unijeti ovu operaciju iz izbornika

Sve operacije u redu.

1. Vratite redoslijed izračuna kupnje. Potrebno je pokrenuti odgovarajuću obradu (iz računovodstvenog sučelja - dokumenti - dodatno - vratiti redoslijed obračuna). Odredite datum završetka mjeseca, odaberite potrebne organizacije i označite sve okvire, a zatim izvršite. Ako je trenutni datum obračuna manji od datuma početka mjeseca koji se zatvara, potrebno je taj datum pomaknuti na početak mjeseca (obrada je u popisu vanjskih obrada “Pomak granica obračuna”).
2. Vratite redoslijed izračuna za implementaciju. Isto kao u točki 1.
3. Obračun amortizacije dugotrajne imovine. U regulatornoj operaciji koristite mehanizam za generiranje i knjiženje dokumenata. Knjiženja amortizacije postavljaju se u imeniku Metode za prikaz troškova amortizacije.

   
   

   Metoda je naznačena u dokumentu „Prihvat dugotrajne imovine u knjigovodstvo“ ili „Unos početnih stanja dugotrajne imovine“.

4. Izračunati amortizaciju nematerijalne imovine. Rad s operacijom sličan je operaciji za OS.
5. Otplatite troškove radne odjeće. Unesite rutinsku operaciju (dupli klik na željenu operaciju iz sheme zatvaranja mjeseca). Izradite dokumente, objavite. Označi kao dovršeno.
6. Otpisati FBR (odgođeni troškovi). Unesite rutinsku operaciju (dupli klik na željenu operaciju iz sheme zatvaranja mjeseca). Izradite dokumente, objavite. Označi kao dovršeno. Kao rezultat toga, dokument "Otpis RBP" će unijeti unose, čiji su detalji preuzeti iz RBP imenika Kt 97.

   

7. Izračunajte troškove osiguranja. Unesite rutinsku operaciju (dupli klik na željenu operaciju iz sheme zatvaranja mjeseca). Izradite dokumente, objavite. Označi kao dovršeno. Slijedom toga dokument „Troškovi dobrovoljnog osiguranja” vršit će knjiženja čiji su podaci preuzeti iz imenika Troškovi budućih razdoblja s vrstom BBP osiguranja Kt 97.

   

8. Precijeniti valuta. Unesite rutinsku operaciju (dupli klik na željenu operaciju iz sheme zatvaranja mjeseca). Izradite dokumente, objavite. Označi kao dovršeno.
9. Izračunajte plaće i jedinstveni socijalni porez. Operacija se može označiti kao dovršena bez stvaranja dokumenata "Plaća za zaposlenike organizacija" i "Izračun jedinstvenog socijalnog poreza".
10. Evidentiranje računa za avansna plaćanja. Iz računovodstvenog sučelja - PDV - evidentiranje računa za predujmove. Započnite obradu - ispunite, a zatim izvršite. Tablični dio popunjava se svim avansima primljenim od kupaca, tj. promet Kt60.02, 60.22, 60.32 računa računovodstveni plan računi.
11. Evidentiranje računa za iznose razlike. Iz računovodstvenog sučelja - PDV - registracija računa za iznosne razlike. Započnite obradu - ispunite, a zatim izvršite.
12. Generiranje unosa u knjizi nabave. Rutinska operacija kreira, popunjava i knjiži dokument “Stvaranje unosa u knjizi nabave”. Dokument se popunjava prema stanju štedne knjižice „PDV iskazan“.

    

13. Generiranje unosa u knjizi prodaje. Rutinska operacija kreira, popunjava i knjiži dokument "Kreiranje unosa u prodajnoj knjizi". Dokument se popunjava prema stanju štedne knjižice „Obračunati PDV“.

    

14. Izvršiti raspodjelu troškova po vrsti djelatnosti, normiranje troškova. Rutinska operacija kreira i knjiži dokument „Rutinske porezno knjigovodstvene radnje“. Dokument se obično koristi za normiranje rashoda za porezno knjigovodstvo (Računovodstveni registar “Porez”).

    

15. Izračunajte trošak (BU, NU). Rutinska operacija kreira i provodi dokumente “Obračun troška” s odrazom u računovodstvu i poreznom knjigovodstvu (Sučelje “Računovodstvo i porez” -> Dokumenti -> Rutinski poslovi -> Obračun troška).

    

16. Ostvarite financijske rezultate. Rutinska operacija kreira i knjiži dokument “Utvrđivanje financijskih rezultata”. Računi 90 i 91 do 99 zaključuju se u računovodstvu i poreznom knjigovodstvu.

    

    

17. Izračunajte porez na dohodak. Regulatorni rad kreira i knjiži dokument “Obračun poreza na dobit”. Kada koristite PBU 18/2, dokument stvara odgođenu i trajnu poreznu imovinu/obveze. Dokument također obračunava porez na dohodak. Tipični unosi prilikom knjiženja dokumenta računovodstvo dani su u nastavku.

    

    Knjiženja odgođene porezne imovine i obveza formiraju se na temelju prometa poreznog kontnog plana prema vrsti računovodstva „TD“ (privremene razlike) konta do 90, pomnoženo sa stopom poreza na dobit.

Priprema za zaključenje mjeseca i sam obračun troškova najteži je proces za koji još uvijek nema dovoljno metodičkih materijala. Teško je zapamtiti sve suptilnosti, pogotovo kada se razdoblje ne zatvara svaki mjesec, već jednom u kvartalu.

Što je korisno zapamtiti prilikom zatvaranja mjeseca metodom raspoređivanja općih i proizvodnih troškova na računu 20 na stvarne troškove proizvodnje.

Ako koristite RAUZ a ne serijsko računovodstvo. Ako plaće glavnih radnika ne obračunavate po komadu, već želite da se ona adekvatno rasporedi na proizvedene proizvode. Ako odlučite raspodijeliti račune 25 i 26 proporcionalno planirani trošak pušteni proizvodi po grupama proizvoda. Ako razumijete što je grupa proizvoda i ispunili ste imenik tako da je grupa proizvoda određeni proizvod koji proizvodi tvrtka. Zatim provjerite sljedeće:

1. U računovodstvu uklonite metodu raspodjele općih poslovnih troškova metodom izravnih troškova.
2. Trebali biste razumjeti koji troškovi trebaju ići na koje račune.

   Od 20.01.1 Račun treba uključiti izravne troškove proizvodnje: materijale i komponente od kojih su proizvodi izrađeni, plaće glavnih radnika (mehaničar, instalater itd.), troškove dorade treće strane i vanjske proizvodne usluge (bojenje, rezanje, graviranje itd.). .) . Također je dopušten otpis putovanja i viška dnevnica na računu 20, ako ih možete pripisati određenoj nomenklaturnoj skupini i odjeljku. Svi troškovi trebaju ići samo na one odjele koji će nešto proizvoditi (to su odjeli s atributom “Glavna proizvodnja” ili “Pomoćna proizvodnja”. Ovdje ne bi smjeli postojati planski otpremni odjeli ili računovodstveni odjeli, to su svi ostali). Inače će nedovršeno djelo zauvijek visjeti tamo.

   Od 25.01 na računu treba uključiti neposredne opće proizvodne troškove i samo one odjele za koje postoji ili će biti proizvodnja (Glavni i Pomoćni). Tek tada će ti troškovi biti prebačeni na 20. konto za pojedina pitanja ili će pri zatvaranju mjeseca pasti u rad u tijeku. To može biti amortizacija strojeva, otpis alata (lemilice za instalatere, turpije za mehaničare, rezači za tokare), otpis radničke odjeće ili maziva, popravci opreme, plaće majstora raspoređenih u određene proizvodne odjele itd. Svi ovi troškovi bit će prebačeni na račun 20 po odjelima. Osim ako nisu raspoređeni po otpuštenim grupama stavki ovisno o metodi raspodjele troškova odabranoj u postavci zatvaranja mjeseca.

   Od 25.03 na računu treba uključiti neizravne režijske troškove, koji će se razmjerno rasporediti na sve odjele, br. grupe, izdanja. Ovdje se trebaju prikupljati troškovi za ostale odjele. Amortizacija industrijske zgrade, amortizacija proizvodnih usluga računala, plaće osoblja za upravljanje proizvodnjom, popravke dizala, itd.

   Dana 26.01 i 26.03 Troškovniki trebaju doći na isti način kao i računi 25. Odnosno, sve što je na dan 26. siječnja prenosi se u proizvodne odjele. Na primjer, uklanjanje strugotine mehaničke proizvodnje, vode i struje za ljevaonicu. Takve troškove treba teretiti na 20. kontu u određenim odjelima i onda tamo rasporediti samo na grupe proizvoda. A 26. ožujka ukidamo sve opće poslovne troškove, koje ćemo rasporediti na sve proizvedene proizvode i na sve odjele. Amortizacija garaže, skladišta i drugih objekata, amortizacija računala za planiranje i ekonomske usluge, voda, struja, internet, popravak dizala, odvoz smeća itd.

   Ako su opći troškovi obračunani metodički pogrešno, možete ih ručno prenijeti pomoću dokumenta „Usklađivanje ostalih troškova”.

3. Postavite imenik odjela. Ne bi trebalo biti podjela organizacija koje ne pripadaju nijednom odjelu. Kao i na nekoliko odjednom. Ako imate jednu tvrtku, imenici bi trebali biti konfigurirani jedan prema jedan. Ako ih ima nekoliko, onda to shvatite na sljedeći način: podjele su ono što shvaćate kao podjelu za cijelu organizaciju. Na primjer, u jednoj vašoj tvrtki postoji odjel organizacije “Garaža br. 1” i “Garaža br. 2”, au drugoj vašoj tvrtki postoji odjel organizacije “Transport Shop”. Doc, svi su navikli misliti da je sve "prijevozna služba". Napravite takvu podjelu i naznačite da uključuje i garaže i transportnu radionicu.
4. Dokumentirajte izdanja proizvodnje s dokumentima "Izvješće o proizvodnji za smjenu". Dokument pokazuje koji su proizvodi pušteni u skladište i od kojih se materijala sastoje. Tamo možete navesti i druge troškove. Ovi materijali, kao i drugi troškovi, moraju biti navedeni u odjelu u trenutku izdavanja. Materijale možete otpisati odjelu koristeći “Zahtjev-račun”. koristite izvješće „Obračun troškova” za praćenje negativnih stanja u odjelu i kontrolu rada u tijeku za materijale:

   

5. Koristite "Obračun zaliha" i "Obračun troškova" za praćenje i uklanjanje negativnih stanja u skladištima i proizvodnji. Da biste to učinili, u otvorenim uklonite sve odabire i postavite odabir: Rekviziti - "Konačna količina", Vrsta usporedbe: - "Manje", Vrijednost - "0". Vidjet ćete koji su dokumenti evidentirali negativna stanja.

   

6. Svi dokumenti o puštanju u promet moraju se provesti prema poreznom računovodstvu, čak i ako ono nije dostavljeno (na primjer, u slučajevima proizvodnje proizvoda od sirovina koje isporučuje kupac).
7. Svi pušteni artikli moraju imati planirane cijene. One koje u vrsti cijene imaju atribut “Planirano”. Štoviše, datum planiranih cijena mora biti najkasnije do početka kvartala koji se zatvara. Ako je izdanje bilo 1. ožujka, a cijena je postavljena 2. ožujka, tada se ništa neće dogoditi. Cijene su postavljene u dokumentu “Određivanje cijena artikla” i pohranjene su u informacijskom registru “Cijene artikla”.
8. Da biste vidjeli plan/činjenice i općenito analizirali trošak, trebali biste voditi evidenciju proizvodnje. Inače će to biti samo kotao troškova po grupama stavki.
9. U sve račune usluga upisujemo grupe stavki, stavke troška i odjel koji prima troškove. Ako su to troškovi proizvodnje, na primjer, modifikacija treće strane, tada trebate zapamtiti da troškovi moraju spadati u odjeljak za koji će se izdati izdanja, inače ti troškovi nikada neće napustiti 20. račun.

   

   Jesu li posvuda popunjeni potrebni podaci i jesu li ispravno popunjeni, možete provjeriti pomoću „Univerzalnog izvješća (o dokumentima, imenicima, upisnicima)“. Otvorite ovo izvješće, odaberite objekt analize „Dokument“, naznačite vrstu dokumenta i tablični dio na kojem ćemo vršiti provjeru. Na primjer, moramo pratiti koji dokumenti nisu naznačili grupe stavki. Upotrijebimo sljedeću postavku. U grupiranjima redaka prikazat ćemo poveznicu na dokument, au odabirima ćemo postaviti ograničenja prema datumu, organizaciji i praznoj grupi stavki:

   

10. U svim implementacijama unesite nomenklaturne skupine koje odgovaraju proizvodima poduzeća.

    

11. Unesite skupine nomenklature u zahtjeve i izdanja.

    

12. Provjerite da li svi proizvodni dokumenti (primici usluga, zahtjevi, izvješća o proizvodnji) ukazuju na odjele koji pripadaju organizaciji i imaju atribut "Glavna proizvodnja" ili "Pomoćna proizvodnja". I to bi trebali biti odjeljci za koje se izdaje proizvodnja.
13. Pobrinite se da troškovi modifikacija trećih strana idu odjelima u kojima se izdaju izdanja ovih proizvoda. Inače će ti troškovi ostati visjeti na računu 20 i neće se nigdje otpisati.

    Osvrnimo se ponovno na izvješće “Univerzalno izvješće (o dokumentima, imenicima, upisnicima)”. Odaberemo dokument i tabularni dio, au postavkama postavimo grupiranje redaka: prvo "Organizacijska jedinica", zatim "Veza". U selekcijama ćemo postaviti ograničenja na datum, organizaciju i stavku troška. Također, kako biste isfiltrirali dokumente čiji je tablični dio „Usluge“ prazan, možete postaviti izbor „Broj retka“ da nije jednak nuli, što će značiti da u tabličnom dijelu mora postojati barem jedan red.

    

14. Neophodno je da nema troškova bez upućivanja na odjele (to se događa zbog unaprijed izvješća, gdje nisu ispunjeni traženi podaci).
15. Ako u postavkama zatvaranja na kraju mjeseca u tablici raspodjele troškova barem jedan redak označava grupu stavki ili postoje metode raspodjele koje se smatraju jednostavnim (ova metoda ima atribut Koristi jednostavnu raspodjelu), ili metode raspodjele stavki troškova s osnovnim tipom raspodjele = tabularnim ili SKD-om, tada je registar podataka beskorisno popunjavati metode za raspodjelu stavki troškova; program ih neće ni pogledati. Drugim riječima, ako rasporedite troškove proporcionalno planiranim troškovima proizvodnje, tada program neće gledati u registar podataka.

    

16. Ako proizvodne aktivnosti odražavate s "Izvješćima o proizvodnji u smjeni" ( Korištenjem “zahtjeva za fakture” otpisujete materijale za proizvodnju iz skladišta, a zatim u “Izvješćima o proizvodnji u smjeni” navodite od kojih materijala su proizvodi napravljeni), zatim u postavci zatvaranja na kraju mjeseca u tablici raspodjele troškova za stavku troška “Materijali i poluproizvodi” odredite metodu “Ne distribuirati”. Inače, na kraju svakog mjeseca nećete imati nedovršene materijale. Sve što stavite u proizvodnju tijekom mjesec dana, čak i ako proizvodi još nisu pušteni u prodaju, bit će raspoređeno na proizvode koje ste uspjeli pustiti u prodaju.

    

17. Nakon svake cijene koštanja potrebno je ponovno knjižiti dokumente sljedećeg zatvorenog razdoblja. U suprotnom, one prilagodbe i cijene i transakcije koje su se pojavile, a koje su napravljene po kalkulaciji troškova, neće sudjelovati u kasnijim dokumentima. Dakle, ako zatvarate kvartal, prvo napravite obračun troškova za siječanj. Zatim knjižite dokumente za veljaču i napravite obračun troškova za veljaču. itd.