Što je faktoring: jednostavno i detaljno objašnjenje, dijagram

Faktoring je bankarska usluga za dobavljače koji rade na odgodu plaćanja. Transakcije faktoringa omogućuju vjerovnicima da ne štede novac potraživanja kratkoročno i planirati novčane tokove, a banka može ostvariti dobit.

U ovom ćemo članku dati osnovne definicije i pokušati jasno razumjeti ovu shemu.

Osnovni pojmovi

Faktoring je skup financijskih usluga za dobavljača u zamjenu za ustupanje duga dužnika za isporuku proizvoda ili pružanje bilo koje usluge.

Drugim riječima, faktoring se može nazvati financiranjem uz ustupanje novčanog potraživanja ili definirati kao prodajni kredit za dobavljača. Faktoring organizacija ili banka plaća svom klijentu novac za prodanih proizvoda

umjesto kupca, a on prenosi pravo potraživanja na zastupnika. Kao rezultat toga, obje strane dobivaju svoje pogodnosti: zajmodavac dobiva pravi novac, a banka zarađuje na operaciji - dio duga dužnika plus provizija.

Sudionici u poslovima faktoringa su tri aktera: agent (ili faktor) - tu ulogu obavlja banka ili specijalizirana tvrtka, sam dobavljač (ili vjerovnik) i kupac (ili dužnik).

Tipično, faktor preuzima pitanja vezana uz upravljanje potraživanjima: računovodstvo i analizu, praćenje solventnosti kupca. Faktoring tvrtke angažiraju samo one ugovorne strane s kojima dobavljač može potvrditi odnose čvrstim ugovornim odnosima i pristojnom statistikom otpremanja i plaćanja, budući da se faktoring smatra, iako visokoprofitabilnim, ali ujedno i vrlo rizičnim poslom.

Više detalja o ovom pojmu možete vidjeti u sljedećem videu:

Njegove vrste

Poslovi faktoringa klasificirani su prema nekoliko kriterija:

• Prema vrsti ugovora razlikuju se otvoreni i zatvoreni. Otvoreni faktoring uključuje obavještavanje kupca da su potraživanja ustupljena faktoru. U nagodbi sudjeluju sve tri strane, a dužnik svoj dug plaća faktoru. Zatvoreni faktoring pretpostavlja da prodavatelj sam vrši plaćanja dužniku. Nakon toga dobavljač mora doznačiti novac na račun faktora. Ispada da kupac neće dobiti obavijest o ugovornom odnosu između druge dvije strane.
• Stranke su razdvojene prebivalištem unutarnji i vanjski. Ako su strane u odnosu rezidenti iste zemlje, tada se operacija klasificira kao domaći faktoring ako su ugovor sklopili poslovni predstavnici različite zemlje, zatim – vanjski ili međunarodni. U međunarodne operacije Moguće je da postoje dva faktora, tada je takav faktoring recipročan; ako postoji samo jedan faktor, on je izravan.
• Prema uvjetima plaćanja postoji faktoring sa i bez regresije. Provođenje regresnog posla znači da samo rizik kašnjenja u plaćanju prelazi na faktora, odnosno on nakon određenog vremena ima pravo zahtijevati od dobavljača povrat novca koji je prethodno primio. Operacija bez regresa znači da se svi rizici prenose na agenta, a on ima pravo tražiti isplatu samo od kupca.
• Prema razdoblju nastanka zahtjeva razlikuju se stvaran(kada dug već postoji) i sporazumno faktoring (kada dug nastane u budućnosti).

Poslovi faktoringa također se mogu klasificirati ovisno o strani koja je inicirala takva plaćanja. Obično je ta strana dobavljač. Čest je i obrnuti faktoring, kada sam kupac postaje inicijator.

Razlika od forfetinga

Faktoring se često miješa s forfaitingom, koji je također specifična vrsta kreditiranja trgovačkih poslova. Forfaiting uključuje agenta/forfaitera koji kupuje od zajmodavca zadužnice komercijalnu prirodu zajmoprimca.

Među glavnim razlikama su:

• glavna upotreba forfetinga je registracija vanjskotrgovinskih transakcija između poslovnih predstavnika iz različitih zemalja;
• tijekom forfetinga ne postoji mogućnost regresa, odnosno svi rizici po obvezi prelaze na forfaitera koji u tom slučaju više nema pravo regresa prema dobavljaču;
• Forfeting karakteriziraju dugoročne obveze u velike količine, korištenje faktoringa je povoljno u slučaju kratkoročnih zaduženja s manjim iznosima;
• proces forfetinga nužno se odvija uz sudjelovanje forfetera;
• Kod forfetinga se plaća cijeli iznos; kod faktoringa se dio ukupnog iznosa zamrzava.

Shema rada u Rusiji

Usluge faktoringa u Rusiji razvile su se relativno nedavno, tako da je područje takvog financiranja u našoj zemlji prilično mlado. Pokušaji uvođenja faktoring operacija su napravljeni još u kasnim 80-ima, ali nedostatak metodoloških razvoja i međunarodnog iskustva tijekom sovjetske ere doveli su do činjenice da je bit ovih usluga bila potpuno iskrivljena. Daljnji razvoj Faktoring postoji od sredine 90-ih, a Udruga faktoring društava nastala je tek 2007. godine.

Glavni igrači uključuju:

• Promsvyazbank i njezina podružnica PSB-Factoring.
  Banka radi sa sličnim poslovima od 2002. godine, raspon usluga je prilično širok: faktoring sa i bez regresa, domaći i međunarodni, kako za izvoz tako i za uvoz. Od 2008. godine vodeći je na tržištu u smislu količine transakcija. Na temelju rezultata u 2013. godini prepoznat je kao tržišni lider u segmentima vanjskog faktoringa i usluga za malo i srednje poduzetništvo.
• Ruska faktoring tvrtka.
  Uspješno posluje na tržištu financijske usluge od 1993. (prethodno djelovao pod imenom Fintek, transformiran u sadašnji oblik od 2008.). Jedan je od vodećih po obimu i broju sklopljenih transakcija. Nudi usluge kako za dobavljače (za opskrbne lance, za proizvodnju proizvoda, za rast prodaje) tako i za kupce (za nabavu sirovina i robe, za širenje lanca maloprodaje, obrnuti faktoring).
• VTB faktoring.
  Kći jedne od najvećih banaka u Rusiji. Nudi usluge u dva područja: interni faktoring s regresom i faktoring za dobavljače s financiranjem do 95%. Godine 2014. sklopio je prvi ugovor u Rusiji za ugovore o licenciranju faktoringa s grupom Asteros (isporuka softvera za 370 milijuna rubalja).
• Faktoring društvo "Life".
  Specijalizirao se za ekspresni faktoring za mala/srednja poduzeća. Pruža usluge korporativnog faktoringa, uključujući bez regresa. Naglasak je na integriranom pristupu i informacijskoj potpori.
• Sberbank.
  Relativno nedavno pruža usluge za mala poduzeća. Glavna prednost je velika mreža poslovnica.

Druge banke i organizacije također pružaju usluge; Alfa banka, Petrocommerce banka i Nacionalna faktoring kompanija. Poslovni predstavnici mogu lako odabrati odgovarajuću ponudu za svoju situaciju.

Primjer operacije faktoringa

Computer LLC tvrtka, koja opskrbljuje računalne opreme i komponente, 1. rujna sklopio je ugovor s LLC "Kupcem" za nabavu opreme u iznosu od 1,2 milijuna rubalja. podložno plaćanju 30 dana od datuma otpreme.

Dana 5. rujna, Computer LLC je otpremio robu prema specifikacijama za ugovor. Computer LLC je u rujnu zabilježio deficit unovčiti za nabavku sljedećih serija opreme, pa sam kontaktirao Factor banku i sa njom potpisao ugovor o pružanju usluga faktoringa, prema kojem ona ustupa pravo potraživanja korisniku doo.

Uvjeti ugovora s Factor doo: financiranje 75% iznosa duga, agentska provizija 8%. Computer LLC dostavlja agentu fakturu za otpremu i druge dokumente koji potvrđuju potraživanja od Customer LLC. 10. rujna Factor banka financira svog klijenta Computer LLC u iznosu dogovorenom ugovorom od 75%: prenosi 900.000 rubalja na njegov račun.

Na kraju odgođenog plaćanja, banka podnosi zahtjev za plaćanje LLC "Kupcu", tvrtka prenosi banci cjelokupni iznos duga: 1,2 milijuna rubalja. Banka zadržava svoju proviziju u iznosu od 8%: 96 000 RUB. Saldo se prenosi na Computer LLC: 204 000 RUB. Tako Computer LLC na kraju dobiva 1.104.000 rubalja, a banka dobiva dobit u iznosu provizije od 96.000 rubalja.

Faktoring je kompleks usluga čiji je najvažniji element ustupanje (prodaja) potraživanja društva.

Faktoring jednostavnim riječima

Analizirajmo gornju definiciju detaljnije i objasnimo je jednostavnim i pristupačnim riječima. Bit faktoringa je vrlo jednostavna, ako odbacite određene pojmove, razumijevanje nije teško.

Dug jednih tvrtki prema drugima normalan je i raširen. Upravo se dugovanja u korist određene tvrtke nazivaju njezinim potraživanjima. Kako nastaje?

Na primjer, veleprodajni prodavač može poslati seriju robe kupcu, a kupac mu ne plaća odmah, već nakon tjedan dana (iz ovog ili onog razloga). Ili: konzultantska tvrtka analizirala je poslovanje druge organizacije, iznijela svoje preporuke, u potpunosti ispunjavajući uvjete iz ugovora. Tvrtka klijent, prema istom ugovoru, mora izvršiti plaćanje u roku od 10 dana (ne odmah).

Očito je da kašnjenja u plaćanju ozbiljno koče poslovanje, smanjujući njegovu održivost i sposobnost razvoja. Vraćajući se sebi jednostavan primjer- trgovina - dok kupac ne plati fakturu izdanu od veletrgovca, prodavatelj ne može kupiti novu seriju robe za servisiranje drugih ugovornih strana.

Bit faktoringa je u otklanjanju ovih kašnjenja. Treća strana (banka, specijalizirana faktoring tvrtka) otkupljuje obveze kupca, dajući prodavatelju "pravi" novac odmah nakon prodaje robe. Naravno, to se ne radi besplatno - međutim, mogućnost nesmetanog funkcioniranja poslovanja obično olakšava "preuzimanje" provizije faktora.

Mehanizam faktoringa

Mehanizam je prilično jednostavan; poteškoće u razumijevanju nastaju zbog potrebe da se jasno razumiju uloge stranaka u transakciji.

Evo uobičajenih koraka u procesu.

1. Klijent faktoring društva pruža usluge ili daje kupcu robu i usluge na odgodu plaćanja.
2. Klijent (prodavatelj) faktoru prenosi dokumente koji potvrđuju činjenicu nastanka potraživanja.
3. Faktor pokriva najveći dio duga (do 95%).
4. Dužnik plaća robu ili usluge.
5. Zajmodavac i faktor vrše konačna plaćanja između sebe: banka prima svoj novac natrag uz dodatnu proviziju za usluge, prodavatelj prima ostatak sredstava koja mu pripadaju (5 - 30%).

Za konačnu jasnoću, pogledajte dijagrame.

Shema faktoringa

Ovo je najjednostavnija opcija - zatvorenog tipa. Faktor sklapa nagodbe samo s vjerovnikom.

U složenijoj verziji - otvorenoj - postoji odnos između sva tri sudionika. Kupac već plaća banci - to jest, dug je u cijelosti dodijeljen faktoru.

Preostale faze slične su prvoj shemi. Naravno, razlike u protoku dokumenata su prilično značajne.

Gotovo svaki predmet poduzetničke aktivnosti, istražujući mogućnosti povećanja obrtni kapital iz svoje tvrtke, kontaktirao svoju banku sa zahtjevom da objasni što je faktoring. Vrlo često pokušaji samostalnog rješavanja ovog problema za osobu bez visokog ekonomskog obrazovanja završavaju potpunim fijaskom.

Što je faktoring - suština

U stručnoj literaturi faktoring se opisuje složenom ekonomskom terminologijom, koja ne dopušta da se shvati glavna bit, tjerajući čitatelja da proučava pojmove kao što su ustupanje potraživanja, naplata potraživanja, diskontiranje dokumenata, faktor itd. Istodobno, pružena usluga financijskih i kreditnih institucija vrlo je popularna među predstavnicima malih i srednjih poduzeća. U nekim sektorima gospodarstva poslovi faktoringa su najviše najbolja opcija prodaja proizvoda s odgodom plaćanja, kada prodavač ne može dugo čekati novac za svoju robu, a kupac nema dovoljno obrtnih sredstava da je brzo plati.

Ali sudionici ove operacije često jednostavno ne znaju kome se obratiti kako bi to riješili na obostranu korist. ovaj problem. Ovaj članak objašnjava što je faktoring. jednostavnim riječima, a poduzetnicima daje priliku da razumiju kako ovu uslugu traženi u svom području djelovanja. Ove informacije su od interesa ne samo za gospodarstvenike i bankare, bit će korisne običnim čitateljima zainteresiranim za pitanja kreditiranja i formiranje maloprodajnih cijena robe široke potrošnje.

Suština i faze faktoringa

Nedostatak obrtnog kapitala među predstavnicima malog i srednjeg poduzetništva tjera ih da stalno traže alternativne izvore financiranja svojih tekućih aktivnosti. Banke u pravilu u takvim situacijama nisu spremne davati kredite, po njihovim standardima iznosi su mali, a samim tim i troškovi obrade takvih kredita; kreditna operacija postaje neisplativo za zajmodavca ili za tvrtku koja posuđuje novac.

Pogledajmo stvarni primjer situacije u kojoj poduzeću nedostaje obrtni kapital. Tvrtka se bavi prodajom prehrambenih proizvoda. Glavni kupci su veliki trgovački lanci, veliki supermarketi i trgovine, koji najčešće preuzimaju proizvode na prodaju ili na dugu odgodu plaćanja (od 14 do 60 dana). Otpremivši proizvode u 50 supermarketa, prodajna tvrtka zapravo je "izvukla" pozamašnu količinu iz optjecaja (ako bi svaki kupac dobio proizvode u vrijednosti od najmanje 300 dolara, ukupni bi iznos bio 15 tisuća dolara!), ali vlasnik tvrtke treba isplatiti plaće zaposlenicima i isplatiti dobavljače, izvršiti uplate u proračun, otpremiti robu u druge trgovine.

Gdje mogu dobiti novac? Ili zamoliti sve druge ugovorne strane da pričekaju mjesec ili mjesec i pol da trgovine isplate? Pa ovo je već u domeni fantazije, tako se ne radi posao. Srećom, postoji izlaz - faktoring. U ekonomskoj literaturi najčešće se može naći njegova definicija kao skup kreditnih i komisiono-posredničkih poslova.

U praksi to izgleda ovako. Tvrtka šalje proizvod, kupac prima potrebna stavka, a banka dio svog troška plaća dobavljaču, obično 70-90%, te dobiva pravo na cjelokupni iznos duga. Nakon što tvrtka dužnik isplati banku, tvrtka koja prodaje dobiva ostatak novca, umanjen za provizije i kamate na kredit.

Svi sudionici operacije dobivaju što su htjeli:

kupcu robe isporučuju se potrebni proizvodi na vrijeme i on dobiva pravo na odgodu plaćanja;

banka zarađuje (kamate na kredit i provizije);

prodavatelj neometano prodaje svoje proizvode i prima veći dio plaćanja za njih po otpremi; uz to dobiva garancije plaćanja i informacije o financijskom stanju tvrtke druge ugovorne strane.

Analizirajući što je faktoring, možemo zaključiti: to je specifičan kreditni posao u kojem sudjeluju tri strane: banka ili faktoring tvrtka, tvrtka koja prodaje proizvode i tvrtka koja kupuje robu, svaka strana ostvaruje svoje ciljeve uz pomoć druge. transakcije sudionika. Banka plaća dio proizvoda i dobiva sva prava na njega, prodavač obnavlja obrtni kapital i može nastaviti s radom, kupac dobiva potrebnu robu i pravo na odgodu plaćanja.

Usluge faktoringa mogu se podijeliti u tri faze:

pripremni;

priprema potrebne dokumentacije;

nadzor nad izvođenjem operacije.

U prvoj fazi, predstavnici odjela za faktoring banke provode temeljitu studiju i samog klijenta i njegovih dužnika. Potencijalni klijent mora se pripremiti pune informacije o njihovim aktivnostima kako bi zaposlenici banke mogli odlučiti o mogućnosti faktoring usluga. Proučava se sve: statutarni dokumenti, ugovori s drugim ugovornim stranama, provodi se analiza financijskog stanja tvrtke i razine platežne discipline dužnika. Zakašnjelo plaćanje koje nije u skladu s uvjetima navedenim u ugovoru može uzrokovati odbijanje suradnje s nesavjesnim dužnikom.

Nakon detaljnog proučavanja dokumentacije i razgovora koji obavljaju zaposlenici odjela faktoringa, potencijalnog klijenta provjeravaju pravna služba i zaštitarska služba banke. Njihov zadatak je provjeriti istinitost primljenih informacija, kao i provjeriti njihovu usklađenost sa zakonskim normama i zahtjevima zakonodavstva Ruske Federacije. Nakon što svi odjeli daju zeleno svjetlo za suradnju, potpisuje se ugovor između banke i tvrtke koja prodaje, u kojem se raspravlja o pitanjima i nijansama zajedničkim za sve poslove faktoringa: detalji o stranama u transakciji, pravima i obvezama strana , okolnosti više sile, trošak usluga, rok valjanosti dokumenta itd.

Mnoge čitatelje zanima što je faktoring tvrtka. Ne ulazeći u detalje, možemo reći da se radi o pravnoj osobi koja djeluje u financijsko-kreditnom sektoru gospodarstva i pruža usluge faktoringa. Vrlo često banke u te svrhe stvaraju zasebne tvrtke, od kojih mnoge rade isključivo s dokumentacijom elektroničkom obliku. To vam omogućuje smanjenje troškova pružanja usluga i povećanje iznosa primljene dobiti.

U drugoj fazi, koja počinje potpisivanjem gore navedenog sporazuma, sastavljaju se dodatni ugovori uz njega. Odnosno, svaki dokument definira mehanizam rada s određenim dužnikom. Kako bi čitatelji razumjeli bit ove faze, predstavljamo pravi primjer. Tvrtka koja prodaje otpremila je automobilske gume svom klijentu u iznosu od 500 tisuća rubalja, koje kupac mora platiti nakon 30 kalendarskih dana.

Faktoring društvu će banci dostaviti: fakturu kojom se potvrđuje primitak guma, ugovor između prodavatelja i kupca kojim se potvrđuju uvjeti plaćanja, kao i dodatni ugovor uz ugovor o faktoringu. U posljednjem dokumentu navedeni su sudionici transakcije i njihovi podaci, iznos potraživanja, iznos koji je banka (faktor) platila tvrtki koja prodaje, rok otplate duga i uvjeti za zaključivanje transakcije.

Na posljednja faza Predstavnici banke faktoring društva ne samo da kontroliraju kako se ispunjavaju obveze iz određene transakcije, već i prate opće financijsko stanje sudionika u ugovornom odnosu. U bilo kojem trenutku mogu zatražiti bilancu tvrtke, kopije izvješća porezni ured, stvarna skladišna stanja (ako je to predviđeno ugovorom), kao i bankovni izvodi od drugih financijskih i kreditnih institucija, ako postoje. Praćenje ispunjenja uvjeta transakcije smanjuje rizik od nepovoljnih situacija kada kupac ne može platiti primljene proizvode na vrijeme, čak i uzimajući u obzir veliko kašnjenje.

Vrste faktoringa

Nakon što smo analizirali što je faktoring, potrebno je barem ukratko razmotriti njegove glavne vrste.

Poslovi faktoringa s financiranjem obavljaju se na sljedeći način. Tvrtka koja prodaje šalje proizvode i banci dostavlja popratne dokumente. Za ovu transakciju sastavlja se dodatni ugovor, faktor (banka) prenosi 70-90% iznosa isporuke svom klijentu, odnosno daje zajam tvrtki koja prodaje. Kada kupac podmiri svoj dug, banka prebacuje preostali iznos na račun prodavatelja, uz zadržavanje provizije i naknade za kredit (ovisno o uvjetima kredita).

Faktoring bez financiranja. U ovom slučaju, zadatak banke (faktora) je, nakon otpreme robe, dostaviti kupcu fakturu i pratiti pravovremeni primitak sredstava. Prava i obveze stranaka u postupku provedbe ovog posla reguliraju se ugovorom između prodavatelja i kupca, kao i dokumentom o uslugama faktoringa, koji potpisuju predstavnici financijske institucije i društva prodavatelja.

U ekonomskoj literaturi možete pronaći pojmove kao što su domaći faktoring - kada su svi sudionici u određenoj transakciji rezidenti jedne zemlje i rade unutar njenih granica, kao i izvozni faktoring (međunarodni faktoring). U potonjem slučaju, stranke u transakciji registrirane su u različitim zemljama. Tipično, izvoznik prenosi prava potraživanja na faktora za potrebe grupe svojih klijenata koji se nalaze u istoj zemlji.

Ovisno o stupnju informiranosti kupca, razlikujemo otvoreni i povjerljivi ili zatvoreni faktoring. U prvom slučaju, predstavnici tvrtke koja kupuje upućeni su u sve detalje transakcije, ponekad čak i potpišu dodatni dogovori i primite pismenu poruku o svim nijansama transakcije. U drugom slučaju, kupac nije obaviješten ni o čemu, dokumente potpisuju samo predstavnici banke/faktoring tvrtke i tvrtke koja prodaje.

U slučaju nepravovremene otplate duga za primljene proizvode od strane naručitelja moguća su dva scenarija:

kod faktoringa bez regresa dobavljač ne riskira ništa, a faktoring banka je dužna platiti troškove otplate duga u određenom roku (sukladno ugovoru);

Ako je ugovorom predviđeno pravo regresa, banka može zahtijevati od prodavatelja da vrati kredit dan na početku transakcije.

U praksi je potonja vrsta faktoringa iznimno rijetka; malo je tvrtki koje pristaju potpisati ugovor pod takvim uvjetima.

Razvoj faktoring društava u europskim zemljama doveo je do značajnog povećanja popisa usluga koje pružaju:

kontrola računa potraživanja;

savjetovanje o marketinškim pitanjima, stanju cijena u određenom sektoru gospodarstva te pružanje pomoći pri sastavljanju poslovnih ugovora;

pomoć u transportu, skladišnim uslugama, te pružanje reklame, osiguranja i pravne podrške za razne komercijalne transakcije.

Ako nam vlastitim riječima kažete što je faktoring na zapadu, to je kombinacija različitih usluga za poslovanje, počevši od kreditiranja do pomoći pri transportu vaših proizvoda. Naravno, vrlo je zgodno raditi kada jedna tvrtka pruža cijeli niz usluga, ne samo da olakšava poslovanje, već vam omogućuje i značajno smanjenje broja zaposlenika, a samim time i smanjenje mase plaća. No, s druge strane, takva faktoring tvrtka će imati informacije o poslovima vaše tvrtke, uključujući i teme za koje stranci ne bi trebali znati. Stoga uvijek trebate procijeniti sve prednosti i nedostatke suradnje sa sličnim tvrtkama koje će se vrlo brzo pojaviti u našoj zemlji.

Detaljna analiza predstavljene problematike pomoći će vam da shvatite i shvatite što su poslovi faktoringa i za koga su od interesa. Poduzetnici će nakon čitanja članka morati samo pronaći financijska institucija koji će ponuditi najviše najbolji uvjeti suradnja.

Što je faktoring? Koja je njegova prednost? Koje vrste faktoringa postoje i kako odabrati pravo faktoring društvo za početnika?

Dobar dan S vama je Eduard Stembolsky. Više od deset godina radio sam kao financijaš u raznim domaćim tvrtkama. Danas ćemo govoriti o faktoringu.

Moj profesionalni profil je optimizacija potraživanja. Faktoring mi je vrlo često omogućavao izbjegavanje gotovinskih jazova i normalizaciju novčani tok poduzeća.

Stoga, ako želite spriječiti da se vaš novac "namiri" s drugim ugovornim stranama u najnepovoljnijem trenutku, čitajte dalje.

1. Što je faktoring - potpuni pregled pojma za početnike

U užem smislu, faktoring je poseban oblik trgovačkog kreditiranja. Širi koncept faktoringa je sljedeći:

Faktoring- ovo je neosigurano davanje gotovine (radnih) sredstava dobavljaču kao odgovor na ustupanje novčane tražbine kupcu (nastalo u trenutku otpreme robe ili pružanja usluga).

Faktoring društvo (faktor) postaje novi vlasnik prava zahtijevati isplatu. Važna točka– faktor dobiva „potraživanje“ za koje nije evidentirano kršenje uvjeta plaćanja. Inače bi bio kolekcionar. A ovo je bitno drugačiji smjer aktivnosti!

Šire tumačenje pojma faktoring uključuje i procese procjene i osiguranja rizika neplaćanja, koji ovise o tome koliko je tvrtka koja kupuje pouzdana.

Povijest faktoringa

Povijest faktoringa seže u antičko doba. O tome, posebno, svjedoči podrijetlo pojma iz lat facio, doslovno prevedeno kao "onaj koji čini".

Osnovni razlog nastanka potrebe za faktoringom je razvoj svjetske trgovine, koji je podrazumijevao značajan vremenski razmak između otpreme proizvoda i plaćanja.

U Rusiji se faktoring razvio početkom 2000-ih. Glavni faktor poduzeća su domaće banke. Ruski faktoring promet trenutno ne prelazi 0,5% BDP-a (u gospodarstvima zapadnih zemalja ta se brojka kreće od 2% do 20%).

2. Zašto je faktoring potreban i koje su njegove glavne prednosti

Dakle, gore smo shvatili što je "faktoring". Ako faktoring definiramo jednostavnim riječima, zvučat će ovako:

Faktoring- to je primitak novca od strane dobavljača od faktora u roku koji je kraći od onog predviđenog ugovorom o isporuci robe.

Najčešće faktor plaća oko 90% cijene robe odjednom. Preostali iznos dobiva se nakon što kupac potvrdi primitak proizvoda i odsutnost bilo kakvih reklamacija ili izvrši plaćanje.

Naravno, uvjeti faktoringa zahtijevaju plaćanje usluga faktora (u obliku neke provizije).

Potreba za takvom shemom može se pojaviti u slučaju više sile. Vrlo često se ispostavi da je jeftinije brzo povećati obrtni kapital pomoću različitih shema faktoringa nego pribjegavati tome kratkoročni krediti. A u domaćoj praksi pristup malih poduzeća posuđena sredstva značajno teško.

Ali može li se faktoring u početku temeljiti na financijskih planova poduzeća? Odgovor je da. Mnoge tvrtke prisiljene su pribjeći faktoringu, radeći na “tržištu kupaca”.

Odgođeno plaćanje djeluje kao konkurentska prednost, a povećanje obrtaja obrtnih sredstava ostvaruje se faktoringom.

U domaćoj praksi faktoring se često susreće pri dogovaranju isporuke dobara i usluga od malih tvrtki do velikih korporacija.

velika pravne osobečesto pokazuju nefleksibilnost u ugovornom radu i spremni su surađivati ​​samo koristeći neku vrstu „predloška“ ugovora o nabavi.

Gotovo je nemoguće postići promjenu uvjeta plaćanja, tome se protivi birokracija gigantskih korporacija koja ne želi dopustiti presedan mijenjanja ustaljene prakse.

Važno!

Čest problem u takvom slučaju je pojava porezne obveze prije primitka prihoda, jer se prodaja priznaje po otpremi robe.

Faktoring ima još nekoliko prednosti:

• za razliku od kredita, ne zahtijeva korištenje kolaterala;
• faktoring tvrtka zapravo naplaćuje klijentov dug;
• Ugovor o faktoringu je u neku ruku osiguranje od rizika neplaćanja.

Glavne prednosti i nedostaci faktoringa prikazani su u donjoj tablici. Analiza je provedena na temelju usporedbe s bankovnim kreditom.

3. Glavne vrste faktoringa i njihove značajke

Postoje mnoge vrste faktoringa ovisno o potrebama klijenata.

Glavne vrste faktoringa su sljedeće:

• otvoreni i zatvoreni;
• sa i bez regresa;
• domaći i međunarodni.

U nastavku ću vam reći o svakom detaljnije.

Sa stajališta informiranja sudionika faktoring posla o njegovom sklapanju postoje: otvoriti I Zatvoreno (povjerljivo) faktoring.

U prvom slučaju kupac dobiva informaciju da je dobavljač sklopio ugovor s faktorskom tvrtkom. U tom slučaju, račun se sastavlja u skladu s tim (unosi se unos o potrebi prijenosa sredstava u korist faktora).

U drugom, znači da se platitelj ne obavještava da je sklopljen ugovor o faktoringu. Dužnik prenosi sredstva dobavljaču, koji ih zauzvrat isplaćuje faktoru.

Sa stajališta raspodjele rizika može se koristiti faktoring s regresijom i faktoring bez regresa .

Faktoring s regresom , tj. Pravo regresa znači da ako dužnik prekrši uvjete ugovora, faktor može dobavljaču vratiti neplaćene fakture i tražiti povrat kredita. U stvarnim uvjetima ovo stanje vrlo rijetko predviđeno u ugovorima.

Faktoring bez regresa predviđa da faktor ne samo da preuzima rizike neplaćanja, već se također obvezuje pokriti sve troškove svog klijenta povezane s naplatom duga (uključujući pravne).

S gledišta rezidentstva sudionika u poslu faktoringa postoje: interni faktoring I vanjski (međunarodni) .

Uz interni faktoring i dobavljač, kupac i faktor registrirani su u istoj zemlji.

Za međunarodni faktoring Stranke u transakciji su rezidenti različitih zemalja. Eksterni faktoring karakteriziraju dugoročni ugovori koji uključuju prijenos na faktora svih potraživanja bilo kojeg kupca ili svih kupaca rezidenata određene zemlje.

4. Kako funkcionira faktoring - 3 faze faktoringa

Iz perspektive dobavljača, transakcija faktoringa je prilično jednostavna. S obzirom na niske rizike, jedan od osnovnih kriterija su cijene usluga faktor tvrtke. Međutim, u nastavku ćemo razmotriti neke nijanse. Faze faktoringa izgledaju drugačije sa stajališta faktoring kompanije.

Faze i shema faktoringa:

Faza 1. Procjena potencijalnog klijenta

U ovoj fazi analizira se rad potencijalnog klijenta. Najveća pažnja se posvećuje financijsko stanje svojih dužnika. To je zbog činjenice da je glavni čimbenik rizika neispunjenje obveza kupca.

Tijekom ovog rada od dobavljača se traže informacije:

• o protustrankama;
• o uvjetima isporuke i plaćanja;
• o činjenicama kršenja ugovornih obveza.

Služba faktorske sigurnosti mora provjeriti točnost primljenih podataka. Također u obzir kreditna ocjena kupaca. Kad god je to moguće, provjeravaju se podaci o pravodobnosti otplate primljenih kredita od banaka.

Analizira se usklađenost uvjeta ugovora o nabavi s uvjetima drugih sličnih ugovora sklopljenih na tržištu. Ako postoje značajna odstupanja, analiziraju se njihovi uzroci (to pomaže smanjiti vjerojatnost zlouporabe).

Također, faktor tvrtka mora procijeniti vjerojatnost pritužbi (potraživanja) i istražiti sličnih slučajeva i razumjeti njihove razloge.

Faza 2. Registracija transakcije faktoringa

Sklapanje ugovora se provodi nakon što faktor odluči servisirati sva ili dio potraživanja klijenta.

Ugovor mora odražavati:

• uvjete financiranja,
• mehanizam prijenosa prava na potraživanjima,
• trošak usluga i postupak plaćanja.

Istodobno, faktor može odlučiti osigurati rizik neispunjenja obveza kupca.

Faza 3. Kontrola ugovora o faktoringu

Ovo je vrlo važan dio aktivnosti faktoring tvrtke.

Konstantno se radi na nizu područja:

1. Analiza ispunjavanja obveza stranaka u transakciji i formiranje zahtjeva u slučaju povrede.
2. Praćenje usklađenosti imovine uključeni u provedbu ugovora o faktoringu, zahtjevi faktora izraženi u ugovoru.
3. Periodično ponovno ocjenjivanje kao i sam klijent, i njegovih dužnika. To se posebno odnosi na poduzeća koja pripadaju problematičnim sektorima nacionalnih gospodarstava.

5. Kako odabrati pravo faktoring društvo - 5 savjeta stručnjaka

U nastavku ću vam reći kako odabrati pravu faktoring tvrtku kojoj možete vjerovati da će upravljati vašim potraživanjima.

5 zlatnih savjeta za početnike:

1. Odlučite zašto trebate faktoring usluge. Ako je glavni zadatak riješiti problem s određenom drugom ugovornom stranom, tada će vam odgovarati prilično uzak popis usluga. U suprotnom potražite faktora koji pristaje servisirati sva vaša potraživanja i raditi s nestandardnim isporukama. Možda košta malo više, ali sigurno nećete ostati bez obrtnih sredstava.
2. Nemojte se vezati za banke, pogotovo ako vam je promet mali. Nažalost, domaći bankari velikim i malim klijentima mogu pružiti usluge različite kvalitete. Uvidjevši da od vašeg prometa ne mogu puno zaraditi, predugo će razmatrati dokumente koje im dostavite. U tom smislu male faktoring tvrtke mogu raditi mnogo brže.
3. Nemojte biti lijeni prikupljati recenzije o tvrtki na World Wide Webu. Ali nemojte paničariti ako naiđete na negativna iskustva bilo kojeg kupca. Ljudska psihologija je tako koncipirana da, ako ostane nezadovoljan uslugom, dobiva puno snažniju motivaciju za “nasljeđivanje na internetu”.
4. Procijenite troškove usluga. Dva su glavna pitanja u ovom slučaju veličina faktorske provizije I postojanje ili nepostojanje provizije za zakašnjelo plaćanje od strane kupca.
5. Raspitajte se o mogućnosti korištenja elektroničkog upravljanja dokumentima i elektroničkog potpisa. U praksi to može ubrzati primitak novca za nekoliko dana.

6. Zaključak

Dakle, u ovom članku upoznali smo vas s takvim alatom kao što je faktoring, shvatili kako ga koristiti za poboljšanje procesa upravljanja obrtnim kapitalom i formulirali odredbe koje će vam pomoći da odaberete faktoring tvrtku za suradnju.

Međutim, tijekom formiranja mogu se koristiti brojni drugi mehanizmi za povećanje učinkovitosti poduzeća. Pratite objavljivanje novih članaka na našoj web stranici. S vremenom ćemo vam reći o svakom od njih.

Što znači riječ "faktoring"? Faktoring je ustupanje duga trećoj strani, koje se provodi u svrhu normalizacije financijski odnosi te otklanjanje kašnjenja u plaćanju roba, radova, usluga ili prava. Uspješno vođenje i razvoj poduzeća nemoguće je bez dobivanja dodatnih financijskih sredstava. Faktoring pruža financijska potpora tekuće poslovanje i omogućuje primitak sredstava prije nego što kupac plati dostavu. Zahvaljujući ovoj usluzi, tvrtka brže vraća sredstva u optjecaj, a smanjuje postotak proizvodnih rizika.

Faktoringom se može nazvati lanac usluga potrebnih za ustupanje ili prijenos potraživanja, odnosno duga jedne tvrtke na drugu. Jednostavnije rečeno, faktoring tvrtka (osobito banka) plaća klijentu njegovu robu ili usluge umjesto kupca (75–90% troška), otkupljuje kratkoročna potraživanja i diskontira dokumente za plaćanje. U tom slučaju posrednik (faktor) dobiva proviziju od duga dužnika.

Faktoring je posebna vrsta kreditiranja robe ili usluga. Pogodnost za prodavatelja je da bez njegovog sudjelovanja posrednik naplaćuje dug od kupca. Ako tvrtka prodaje robu na rate, nema potrebe čekati do kraja obročne otplate. Dakle, poslovni čovjek ili dobavljač robe dobiva pravi novac, što mu omogućuje razvoj i funkcioniranje.

Strane faktoringa:

• Klijent je dobavljač proizvoda (zajmodavac).
• Kupac (dužnik).
• Posrednik (banka) koji prodavatelju daje pravi novac.

Prednosti faktoringa

Faktoring koristi svim stranama. Prodavači mogu dobiti novac prije prodaje robe ili usluge, a posrednik ima prihod u obliku udjela u dugu kupca. Time faktoring društvo smanjuje rizike svih sudionika u odnosu.

Prednost faktoringa je mogućnost naplate potraživanja, čime možete financirati obrtna sredstva. Faktoring društvo snosi rizike ako je osiguravatelj transakcije. Kombinacija ovih faktorskih funkcija omogućuje poslovanje i razvoj malih i srednjih poduzeća. To je posebno korisno kada mala poduzeća ne uspiju dobiti kredit od banke.

Uspostavljena trostrana komunikacijska shema osigurava neprekinutost proces trgovanja te promiče gospodarski i tržišni razvoj. Dobavljač brzo dobiva novac, a nema kolaterala ni jamca kao kod kreditiranja. Kupac preuzima robu i prodaje je bez odgađanja. Faktoring tvrtka prima proviziju od obavljene transakcije. Pogodnost takve transakcije leži u mobilnosti i jednostavnosti, a prednosti su očite zbog fleksibilnih uvjeta i niskih kamata.

Vrste faktoringa:

• Klasični tip faktoringa s regresom. Ako se roba prodaje s odgodom, tada faktoring tvrtka otkupljuje oko 90% duga. Nakon isteka roka, posrednik ima pravo tražiti od prodavatelja sredstva izdana prije toga. Ako dođe do regresa, faktoring tvrtka ne preuzima gotovo nikakav rizik. Ovo je optimalna vrsta odnosa sa stalnim kupcima.
• Faktoring bez regresa znači da posrednička tvrtka samostalno potražuje novac od kupca u slučaju zakašnjelog plaćanja računa. Trenutačna vrsta faktoringa u interakciji s novim klijentima.
• Domaći faktoring uključuje sudionike s prebivalištem u istoj zemlji.
• Internacionalni tip Odnosi faktoringa uključuju sudjelovanje stranaka iz različitih zemalja. U transakciji sudjeluju međunarodni subjekti, odnosno čimbenik od strane dobavljača i od strane kupca.
• Otvoreni faktoring. Kupac-dužnik dobiva obavijest o smjeru plaćanja faktoring društvu, što je navedeno na računu.
• Zatvoreni faktoring podrazumijeva tajnost transakcije. Zajmodavac nije obaviješten o sudjelovanju posredničke tvrtke u transakciji.
• Obrnuti faktoring uključuje mogućnost da vjerovnik odgodi plaćanje dugova ili primljenih proizvoda.

Faktoring društvo dužno je financirati, voditi računovodstvo, predstavljati monetarne zahtjeve za plaćanje i zaštitu od insolventnosti dužnika. Faktoring tvrtka može biti komercijalna organizacija ili banka. Nevsky Bank pruža usluge