Previše zadržanog poreza na dohodak može nastati iz različitih razloga. Na primjer, preračunata je plaća zaposlenika prošlo razdoblje, ili je sa zakašnjenjem prijavio svoje pravo na porezne olakšice. Prema stavku 1. čl. 231 Poreznog zakona Ruske Federacije, više zadržani iznos poreza na osobni dohodak podliježe povratu. U ovom članku ćemo pogledati kako registrirati povrat pojedincu iznosa prekomjerno zadržanog poreza u programu 1C: Enterprise Accounting 8 izdanje 3.0.

R Uzmimo primjer: djelatnik je primljen u radni odnos u Maxima doo 01.10.2016. Obračun i plaćanje plaće provodi zadnjeg dana u mjesecu, a za listopad mu je obračunata plaća bez poreznih olakšica za dvoje malodobne djece. I 1. studenog zaposlenik je donio dokumente potrebne za pružanje porezni odbitak, a od listopada napisao izjavu. 2. studenog 2016. godine radnik daje otkaz, a pri obračunu plaće za studeni obračunava se negativan iznos poreza na dohodak.

Počinjemo s obračunom plaća za studeni s obzirom da je zadnji radni dan bio 2. studenog. Otvorite odjeljak “Plaće i kadrovi”, “Plaća”, “Sva vremenska razgraničenja” i kliknite na gumb “Kreiraj” za dodavanje novi dokument za obračun plaća za studeni.

Na kartici “Porez na dohodak” vidimo podatke o obračunatim porezima, kao i iznos primijenjenih odbitaka. Također se odražava iznos poreza na osobni dohodak koji treba prebiti zasebna linija na kartici Korekcija isplate.

Knjižimo dokument i gledamo knjiženja

Kliknite gumb "Kreiraj" i odaberite "Povrat poreza" s popisa

Ispunite prazna polja dokumenta koji se otvori:
- datum;
- mjesec u kojem vršimo povrat poreza;
- zaposlenika kojemu vraćamo porez na dohodak;
- datum primitka dohotka i iznos poreza.

Krećemo se i zatvaramo dokument. Za provjeru ćemo stvoriti platni listić. Otvorite karticu “Plaća i osoblje”, “Plaća”, “Izvješća o plaćama” i odaberite “Platni list”

U ovom članku želim razmotriti aspekte obračuna i zadržavanja poreza na dohodak u 1C 8.3, kao i pripremu izvješća u obrascima 2-NDFL i 6-NDFL.

Uspostavljanje registracije kod porezne uprave

Ovo je najvažnija postavka; bez nje nećete moći podnositi izvješća regulatornim tijelima. Idemo u imenik "Organizacije" (izbornik "Glavno" - "Organizacije"). Odabirom prava organizacija, kliknite gumb "Više...". S padajućeg popisa odaberite "Registracija kod poreznih vlasti":

Morate pažljivo ispuniti sve podatke.

Postavljanje obračuna plaća

Ove postavke se vrše u odjeljku "Plaća i osoblje" - "Postavke plaće".

Idemo na "Opće postavke" i označimo da se računovodstvo vodi u našem programu, a ne u vanjskom, inače svi odjeljci koji se odnose na računovodstvo osoblja i plaća neće biti dostupni:

Na kartici "NDFL" morate naznačiti kojim redoslijedom se primjenjuju standardni odbici:

Na kartici “ ” potrebno je naznačiti po kojoj stopi se obračunavaju premije osiguranja:

Eventualna razgraničenja fizičkim osobama vrše se prema šifri prihoda. U tu svrhu program ima referentnu knjigu „Vrste porez na osobni dohodak" Da biste pregledali i, ako je potrebno, prilagodili referentnu knjigu, morate se vratiti u prozor "Postavke plaće". Proširimo odjeljak "Klasifikatori" i kliknite vezu "NDFL":

Otvorit će se prozor postavki obračun poreza na dohodak. Priručnik se nalazi na odgovarajućoj kartici:

Za postavljanje oporezivanja poreza na dohodak za svaku vrstu obračuna i odbitka potrebno je u prozoru „Postavke plaće“ proširiti rubriku „Obračun plaće“:

U većini slučajeva ove postavke su dovoljne za početak obračuna plaća i poreza na dohodak. Napomenut ću samo da se imenici mogu ažurirati kada se ažurira konfiguracija programa, ovisno o promjenama u zakonodavstvu.

Računovodstvo poreza na osobni dohodak u 1C: obračun i odbitak

Porez na dohodak obračunava se za svaki stvarno ostvareni iznos dohotka posebno za razdoblje (mjesec).

Iznos poreza na dohodak se izračunava i obračunava pomoću dokumenata kao što su “ “, “ “, “ “ i tako dalje.

Kao primjer, uzmimo dokument "Platne liste":

Besplatno nabavite 267 video lekcija o 1C:

Na kartici “Porez na dohodak” vidimo obračunati iznos poreza. Nakon knjiženja dokumenta kreiraju se sljedeće transakcije poreza na dohodak:

Dokument također kreira knjiženja u „Računovodstvu prihoda za obračun poreza na osobni dohodak“, prema kojem se naknadno popunjavaju obrasci izvješća:

Zapravo, porez zadržan od zaposlenika odražava se u računovodstvu prilikom knjiženja dokumenata:

• Operacija obračun poreza na osobni dohodak.

Za razliku od obračuna, datum poreza po odbitku je datum knjiženog dokumenta.

Zasebno biste trebali razmotriti dokument "Računovodstvena operacija poreza na dohodak". Predviđen je za izračun poreza na dohodak od dividende, regresa i drugih materijalnih naknada.

Dokument se kreira u izborniku “Plaće i kadrovi” u dijelu “Porez na dohodak”, link “Svi dokumenti o porezu na dohodak”. U prozoru s popisom dokumenata, kada kliknete gumb "Stvori", pojavljuje se padajući popis:

Gotovo svi dokumenti koji na ovaj ili onaj način utječu na porez na dohodak stvaraju upis u registar “Obračuni poreznih obveznika s proračunom za porez na dohodak”.

Kao primjer, razmotrite formiranje upisa u registar porezno knjigovodstvo dokument “Otpis sa tekućeg računa”.

Dodajmo dokument "" (izbornik "Plaće i kadrovi" - link "Izvodi prema banci") i na temelju njega napravimo "Otpis sa tekućeg računa":

Nakon ovoga, pogledajmo knjiženja i kretanja u upisnicima koje je dokument generirao:

Formiranje izvješća o porezu na dohodak

Gore sam opisao glavne registre koji su uključeni u generiranje osnovnih izvješća o porezu na dohodak, a to su:

U prozoru s popisom dokumenata kliknite gumb za izradu i ispunite potvrdu zaposlenika:

Dokument ne generira promet i upis u matične knjige, već služi samo za ispis.

• (odjeljak 2):

Izvješće se odnosi na regulirano izvješćivanje. Također možete nastaviti s njegovom registracijom iz odjeljka "Porez na dohodak", izbornika "Plaće i osoblje" ili kroz izbornik "Izvješća", odjeljak "1C izvješćivanje", "Regulirana izvješća".

Primjer popunjavanja drugog odjeljka:

Provjera zadržanog i obračunatog poreza na dohodak

Za provjeru ispravnosti obračuna i uplate poreza u proračun možete koristiti “ “. Nalazi se u izborniku “Izvješća”, odjeljak – “Standardna izvješća”.

Danas ću pogledati upute korak po korak za obračun poreza na dobit pojedinaca(skraćeno porez na dohodak) u 8.3 (revizija 3.0).

Kao što vjerojatno svi znaju, glavni porez koji se odbija od naših plaća je porez na dohodak. Preostale odbitke uglavnom plaća poslodavac (na primjer, to su doprinosi na mirovinski fond i temelj zdravstveno osiguranje. Nazivaju se i “premije osiguranja”).

U 2017. godini stopa poreza na dohodak i dalje iznosi 13% ukupnog iznosa vremenskih razgraničenja umanjenih za odbitke.

Odbici mogu varirati. Jedan od najstandardnijih i najčešćih odbitaka je odbitak za maloljetno dijete. Za prvo i drugo dijete u 2015. godini iznos odbitka iznosi 1400 rubalja, za treće dijete i dijete s invaliditetom 3000 rubalja.

Primjenjuju se i odbici za učenike odrasle djece i drugi odbici, koje nećemo razmatrati u ovom članku; on je posvećen drugoj temi.

Kako se primjenjuju odbici? Vrlo jednostavno. Oduzimaju se od porezna osnovica prije nego što se obračuna i obustavi porez na dohodak.

Na primjer:

Plaća zaposlenika iznosi 40.000 rubalja. Na ovaj iznos mora platiti porez. Ali ako ima malodobno dijete, tada smo dužni primijeniti odbitak! A porez će se uzeti od iznosa od 40.000 – 1.400 = 38 600 rubalja Ukupna obveza prema zaposleniku (ako nema drugih odbitaka ili obveza) 38.600 – 13% = 33 582 rublja Porez na dohodak će ostati 5 018 rubalja

Dakle, otprilike smo shvatili kako se obračunava porez na dohodak. Pogledajmo sada kako se računovodstvene operacije poreza na dohodak odražavaju u 1s 8.3 i provjerimo iznos koji treba zadržati na primjeru.

Porez na dohodak po odbitku u 1C ZUP 8.3

Porez na dohodak se obustavlja od gotovo svih prihoda pojedinaca. Ovo je izravno plaća, naknada za godišnji odmor, financijska pomoć i tako dalje.

Pogledajmo upute korak po korak za porez na osobni dohodak po odbitku na primjeru isprave plaće u programu 1C ZUP 3.0.

Besplatno nabavite 267 video lekcija o 1C:

Idite na izbornik "Plaća", zatim slijedite vezu u izborniku "". U prozoru obrasca popisa kliknite na gumb „Izradi“ i odaberite „Obračun plaća i doprinosa“. Otvara se prozor za unos podataka. Potrebno je navesti mjesec obračuna i organizaciju u kojoj zaposleni rade. Naravno, obvezni podaci su i zaposlenici za koje se obračunava.

Zaposlenike možete odabrati jednog po jednog pomoću gumba "Dodaj" ili možete koristiti gumb "Ispuni". U tom će slučaju zaposlenici odabrane organizacije automatski ispuniti tablični dio dokumenta. Ovo je gumb koji ću koristiti. Demo baza podataka već sadrži organizacije i zaposlenike.

Evo što sam dobio:

Idemo na karticu “Porez na dohodak” i vidimo je li nam program dobro izračunao i je li ga uopće izračunao:

Provjerimo izračun zadržavanja. Nažalost, nitko od zaposlenika u demo bazi podataka nema standardne odbitke, barem za dijete. Ali ostavimo to kako jest, bit će nam lakše provjeriti izračun, a osim toga, već sam opisao odbitke u prethodnim člancima. Vjerujte mi, svi su oni ispravno uzeti u obzir u izračunu.

Dakle, što imamo? Plaća zaposlenice Elene Frantsevne Simutine iznosi 55.000 rubalja i stopa poreza na osobni dohodak 13%. Nema odbitaka. Izračunajmo 55 000 – 13% = 7 150 rubalja. Program je ispravno izračunao.

Prilikom knjiženja dokumenta, porez će biti zadržan, odnosno podaci o porezu na dohodak bit će uključeni u porezni knjigovodstveni registar 1C 8.3. Vidjet ćemo ovaj odbitak u izvodu na blagajni za. U istoj izjavi naznačit ćemo jesmo li prenijeli porez ili ćemo to učiniti naknadno.

Prijenos poreza na dohodak u proračun

Da biste registrirali prijenos poreza na dohodak u proračun u 1C ZUP 8.3, morate otići u izbornik „Plaćanja“, kliknuti na polje „Vidi. Vidi također" link "Prijelaz poreza na dohodak u proračun".

Kliknimo na gumb "Kreiraj" i prvo kreirajmo "Izvod za blagajnu":

/
Plaće i upravljanje ljudskim resursima za Ukrajinu /
Pitanja o programu

Kako prikazati ponovni izračun poreza na dohodak (NDFL) u konfiguraciji?

Ponovni izračun poreza na dohodak odražava se pomoću dokumenta "Obračun plaća zaposlenicima organizacija". Preračun se može izvršiti ili bez obračuna plaće ili jednim dokumentom pri obračunu plaće za tekući mjesec.

1. Preračun bez obračuna plaća.

• Na kartici Porez na dohodak postavite oznaku “Ovo je preračun poreza na dohodak” te u izborniku “Popuni” odaberite stavku “Za sve zaposlene od početka godine” (ili “Za radnika od početka godine” godine”);

Korištenje dokumenta "Plaće koje se isplaćuju organizaciji" s vrstom plaćanja " Prijenos poreza na dohodak(bez isplate plaće)" pripremiti izjavu za prijenos poreza.

2. Preračun poreza na dohodak pri obračunu plaće za tekući mjesec.

Da biste izvršili ponovni izračun u dokumentu "Obračun plaća za zaposlenike organizacija", trebali biste:

• ispuniti popis zaposlenika za koje će se izvršiti preračun;
• ispunite sve knjižne oznake dokumenta;
• na kartici Porez na dohodak u izborniku “Ispuni” odaberite “Za sve zaposlene od početka godine” (ili “Za radnika od početka godine”);
• izvršite izračun (gumb "Izračunaj").

U tom slučaju prilikom popunjavanja dokumenta „Plaća za isplatu” morate navesti vrstu isplate „Sljedeća isplata”.

Oznaka "Ovo je ponovni izračun poreza na dohodak" potreban za slučajeve kada se porez na dohodak preračunava kao posebna isprava i potreban je kako bi se omogućio unos druge isprave obračuna u ovom razdoblju. Mehanizam ponovnog izračuna poreza na dohodak ni na koji način ne ovisi o zastavi i može se izvršiti u bilo kojem trenutku.

Ako se ponovni izračun ne provodi od početka godine, tada se dodatni mjeseci moraju ukloniti prije obračuna.