Ogledni nalog za uplatu doprinosa za siječanj. Nalog za plaćanje kazne za porez na dohodak: uzorak. Svrha uplate u uplatnici premija osiguranja
U referentnim informacijama donosimo uzorke popunjavanja naloga za plaćanje poreza. Analogno tome možete jednostavno ispuniti naloge za plaćanje ili provjeriti ispravnost popunjavanja za svoju tvrtku ili samostalnog poduzetnika.
NAPOMENA! Da biste dobili podatke poreznog ureda posebno za svoju tvrtku, samo slijedite vezu https://service.nalog.ru/adrno.do i unesite adresu registracije tvrtke. Za ispravno popunjavanje naloga za plaćanje potrebni su Vam i PODACI ZA UPLATNICU porezne uprave.
Uzorak popunjavanja naloga za plaćanje poreza na dohodak za 2018. Porez na dohodak pojedinaca S plaće zaposlenici.
Uzorak popunjavanja naloga za plaćanje premija osiguranja za obvezne mirovinsko osiguranje(OPS). Premije osiguranja za obvezno zdravstveno osiguranje, obračunate iz plaća zaposlenika.
Uzorak popunjavanja naloga za plaćanje premija osiguranja za obvezne zdravstveno osiguranje(FFOMS). Doprinosi za osiguranje u Savezni fond obveznog obveznog zdravstvenog osiguranja, koji se obračunavaju iz plaća zaposlenika.
Uzorak popunjavanja naloga za plaćanje Fondu socijalnog osiguranja (FZO). Doprinosi za osiguranje u Fond socijalnog osiguranja, obračunati iz plaća zaposlenika.
Uzorak popunjavanja naloga za uplatu doprinosa u fond socijalnog osiguranja od nezgoda i profesionalnih bolesti (FSS iz NS i PZ). Doprinosi za osiguranje u Fond socijalnog osiguranja iz NS i PZ, obračunati iz plaća zaposlenika.
Uzorak popunjavanja naloga za plaćanje doprinosa za obvezno mirovinsko osiguranje (OPO), za razdoblja istekao prije 01.01.2017
Uzorak popunjavanja naloga za plaćanje Fondu socijalnog osiguranja (FZO), za razdoblja istekao prije 01.01.2017
Uzorak popunjavanja naloga za isplatu Fondu socijalnog osiguranja (FZO) za KUPACA, za razdoblje 2018.
Uzorak popunjavanja naloga za uplatu premija osiguranja obveznog zdravstvenog osiguranja (FFOMS) za KUPACA, za razdoblja istekao prije 01.01.2017
Od 2017 premije osiguranja, s izuzetkom doprinosa "za ozljede", plaćaju se Saveznoj poreznoj službi. S tim u vezi, povećao se broj pitanja vezanih uz postupak popunjavanja naloga za uplatu doprinosa.
Nalog za plaćanje: premije osiguranja u 2017. godini Federalnoj poreznoj službi
Koje je promjene doživio uplatni red premija osiguranja u 2017. godini? Prvo, promijenio se primatelj - sada više nije izvanproračunski fond, A porezni ured.
Drugo, odobreno novi KBK na premije osiguranja. Štoviše, pri uplati doprinosa za razdoblja istekla prije 01.01.2017., potrebno je koristiti jedan BCC, a za razdoblja koja počinju od 01.01.2017. - ostale. Aktualne BCC za premije osiguranja možete pronaći u.
Treće, u nekim regijama bankovni podaci. Tako su se od 06.02.2017. promijenili detalji za prijenos poreza i doprinosa u Moskvi i Moskovskoj regiji (Pismo Federalne porezne službe od 07.11.16. br. ZN-4-1/21026, Informacija Federalne porezne uprave Servis).
Popunjavanje polja naloga za plaćanje premija osiguranja Federalnoj poreznoj službi
U poljima naloga za plaćanje premija osiguranja Federalnoj poreznoj službi navedeni su sljedeći podaci:
| Naziv polja plaćanja (broj polja) | Plaćanje doprinosa Federalnoj poreznoj službi (doprinosi za obvezno zdravstveno osiguranje, obvezno zdravstveno osiguranje, VNiM) |
|---|---|
| Status platitelja (101) | “01” - ako doprinose plaća pravna osoba/njen OP; “09” - ako doprinose plaća samostalni poduzetnik (ovaj status označava samostalni poduzetnik bez obzira plaća li doprinose kao poslodavac ili uplaćuje doprinose za sebe). Savezna porezna služba i Središnja banka Ruske Federacije odlučile su da je prilikom plaćanja doprinosa potrebno navesti upravo te statuse (Pismo Federalne porezne službe od 03.02.2017. br. ZN-4-1/1931@) |
| INN uplatitelja (60) | PIB organizacije/poduzetnika |
| Kontrolna točka uplatitelja (102) | — KPP dodijeljen Federalnoj poreznoj inspekciji kojoj će se plaćati doprinosi ako ih plaća pravna osoba/njen OP; — „0” — ako doprinose plaćaju samostalni poduzetnici |
| Platitelj (8) | Kratko ime organizacija/OP, puni naziv poduzetnik |
| OIB primatelja (61) | TIN Federalne porezne službe kojoj se plaćaju doprinosi |
| Kontrolna točka primatelja (103) | Kontrolna točka Federalne porezne službe na koju se plaćaju doprinosi |
| Primatelj (16) | UFK od _____ (naziv regije u kojoj se plaćaju doprinosi), au zagradama je navedena specifična Federalna porezna inspekcija. Na primjer, "UFK za Moskvu (Inspektorat Federalne porezne službe Rusije br. 14 za Moskvu)" |
| Platni nalog (21) | 5 |
| KBK (104) | Kodirati proračunska klasifikacija, koji odgovara plaćenom doprinosu i razdoblju za koje se doprinos plaća |
| OKTMO (105) | — šifra OKTMO na mjestu organizacije/EP, ako doprinose plaća pravna osoba/njen EP — šifra OKTMO prema mjestu prebivališta samostalnog poduzetnika, ako doprinose plaća samostalni poduzetnik |
| Razlog plaćanja (106) | Ovo polje navodi jednu od sljedećih vrijednosti: “TP” - po uplati doprinosa za tekuće razdoblje; “ZD” - u slučaju dobrovoljne otplate zaostalih doprinosa; "TR" - prilikom otplate duga na zahtjev Federalne porezne službe; “AP” - prilikom otplate duga po zapisniku (prije ispostavljanja tražbine) |
| Razdoblje za koje se plaća doprinos (107) | Ako polje 106 sadrži “TP”/“ZD”, tada se učestalost plaćanja doprinosa iskazuje u jednom od sljedećih oblika: - Za mjesečna plaćanja: “MS.XX.YYYY”, gdje je XX broj mjeseca (od 01 do 12), a YYYY je godina za koju se vrši uplata (npr. kod uplate doprinosa za obvezno mirovinsko osiguranje iz isplata radnicima za ožujak 2017, trebate unijeti “MS .03.2017"); - za godišnje uplate: “GD.00.GGGG”, gdje je GGGG godina za koju se plaća doprinos (npr. kod plaćanja doprinosa za sebe za 2017. samostalni poduzetnik će morati staviti “GD.00.2017”) . Ako polje 106 sadrži "TR", tada polje 107 odražava datum zahtjeva. Ako je polje 106 "AP", onda je polje 107 "0" |
| Broj dokumenta (108) | Ako polje 106 sadrži "TP"/"ZD", tada polje 108 sadrži "0". Ako polje 106 sadrži "TR", tada polje 108 odražava broj porezni zahtjev o plaćanju. Ako polje 106 sadrži “AP”, tada se u polje 108 upisuje broj rješenja donesenog na temelju rezultata inspekcijskog nadzora. |
| Datum dokumenta (109) | Ako u polju 106 stoji “TP”, tada se u polje 109 upisuje datum potpisivanja obračuna doprinosa. No, u pravilu, u trenutku plaćanja obračun još nije predan, pa obveznici stavljaju 0. Ako polje 106 sadrži "ZD", tada polje 109 sadrži "0". Ako polje 106 sadrži "TR", tada polje 109 odražava datum zahtjeva za plaćanje. Ako polje 106 sadrži "AP", tada polje 108 označava datum odluke nakon verifikacije |
| Vrsta plaćanja (110) | “0” ili UIN, ako je dostupno |
| Svrha plaćanja (24) | Kratko objašnjenje plaćanja, npr. „Premije osiguranja za obvezna socijalno osiguranje za slučaj privremene nesposobnosti za rad i u svezi s rodiljnim radom (za ožujak 2017.)" I u ovom polju obveznik doprinosa može navesti svoje matični broj u mirovinski fond, ali to nije potrebno. |
Premije osiguranja 2017: ogledni nalog za plaćanje
Uzorak naloga za uplatu doprinosa “za ozljede” možete pronaći i u našem.
Kada tvrtka ne plati poreze na vrijeme, mora platiti kazne. Za njihovo plaćanje izdajte poseban nalog za plaćanje penala u 2017. godini. Uzorak će vam pomoći da brže izradite dokument.
Provjerite podatke u nalogu za plaćanje
U platni nalog za penale u 2017. (uzorak na kraju članka) staviti isti status platitelja i podatke o primatelju kao u poreznoj uplati. Nalog za plaćanje za plaćanje kazni razlikuje se od plaćanja poreza:
- BCC vrijednost.
- osnova za plaćanje. Plaćanje kazni označava RF - dobrovoljnu otplatu duga. TP – plaćanje penala na zahtjev. AP – plaćanje penala prema zapisniku.
- naznačujući porezno razdoblje. Ako poduzeće dobrovoljno plaća penale, a prema zapisniku o inspekcijskom nadzoru, tada se upisuje nula. Ako je potrebno, tada je naznačen TR. Ako tvrtka plaća penale za određeni mjesec, onda platni nalog za penale u 2017 postavite razdoblje na MS.07.2017.
- s naznakom broja i datuma dokumenta. Ako tvrtka dobrovoljno plaća kazne, unesite nulu u detalje "Broj dokumenta" i "Datum dokumenta". Ako je na zahtjev, tada broj dokumenta uključuje broj zahtjeva ili odluke za privlačenje. Znak “Ne” se ne postavlja. U datumu dokumenta, TR se stavlja ako je na zahtjev, AP ako je odlukom o privlačenju.
Od 2015. godine polje 110 “Vrsta plaćanja” nije popunjeno. Ovo polje je ostavljeno prazno. Svrhu uplate možete odrediti putem KBK.
Uplatni nalog za promjene u 2017. godini za doprinose
Ako tvrtka dobrovoljno plaća kazne za doprinose, tada u polja unesite nultu vrijednost (točke 5, 6 Dodatka 4 Nalogu Ministarstva financija Rusije od 12. studenog 2013. br. 107n):
- "Osnova plaćanja";
- "Porezno razdoblje";
- "Broj dokumenta";
- "Datum dokumenta"
Prilikom izdavanja naloga za plaćanje penala u 2017. godini, na zahtjev, u svrhu uplate naznačiti podatke o zahtjevu i zapisnik o provjeri.
Kazne se izračunavaju pomoću formule:
iznos iznos ponude
Iznos kazne = neplaćeno x dana x refinanciranje Središnje banke
na vrijeme neplaćeni porez 300
Navedite BCC koji odgovara neplaćenom porezu
Naziv poreza za koji se plaćaju kazne |
KBK |
|---|---|
|
PDV na prodaju u Rusiji |
182 1 03 02100 01 2100 110 |
|
Porez na dohodak u federalni proračun |
182 1 01 01011 01 2100 110 |
|
Porez na dohodak u regionalni proračun |
182 1 01 01012 02 2100 110 |
|
Porez na dohodak, porezni agent |
182 1 01 02010 01 2100 110 |
|
Porez na imovinu za organizacije koje nisu uključene u Jedinstveni sustav opskrba plinom |
182 1 06 02010 02 2100 110 |
|
Porez na prijevoz za organizacije |
182 1 06 04011 02 2100 110 |
Ako tvrtka propusti rok za plaćanje poreza, tvrtka će morati platiti penale. Za to ćete morati sastaviti nalog za plaćanje kazni u 2020. godini. Primjer koji smo vam dali pomoći će vam da to ispravno učinite.
Korak 1: odredite visinu kazni
Prije nego što sastavite platni nalog za kazne u 2020., uzorak koji je prikazan u nastavku, organizacija mora odrediti visinu kazni.
SP = N x Kd x 1/300 x CP,
Gdje JV– visinu kazni;
N– iznos poreza koji nije plaćen na vrijeme;
CD– broj dana kašnjenja;
SR– stopa refinanciranja važeća tijekom razdoblja kašnjenja.
U tom se slučaju broj dana kašnjenja računa od dana koji slijedi nakon dana kada je porez trebao biti doznačen u proračun. I završava s danom stvarne isplate zaostalih obveza.
Ako su kašnjenja nastala nakon 1. listopada 2017. i kasnije, posebno u 2020., tada se penali za prvih 30 dana kašnjenja izračunavaju prema gornjoj formuli. A za sljedeće (31. dan i nadalje) umjesto 1/300 uzima se povećani koeficijent od 1/150.
Primjerice, tvrtka je 6. veljače isplatila plaće za siječanj 2020. godine. A njezin porez na osobni dohodak iznosi 25.800 rubalja. uplaćena u proračun tek 27. veljače. Odgoda je 20 dana. Budući da je porez morao biti prebačen u proračun sljedeći dan nakon isplate plaće (klauzula 6. članka 226. Poreznog zakona Ruske Federacije).
Stopa refinanciranja ovih je dana bila 10%. Dakle, iznos kazni bit će 172 rublja. (25 800 RUB x 20 dana x 1/300 x 10%).
Korak 2: Ispunite nalog za plaćanje penala
Za popunjavanje naloga za plaćanje penala u 2020. godini neke podatke možete uzeti s uplatnice porezne obveze. Sljedeći podaci bit će isti:
- status platitelja (polje 101);
- naziv organizacije, njezin porezni identifikacijski broj i kontrolnu točku (polja 8, 60 i 102);
- bankovne podatke organizacije (polja 10, 9, 11 i 12);
- naziv primatelja, njegov PIB i KPP (polja 16, 61 i 103);
- bankovni podaci primatelja (polja 13, 14, 15 i 17);
- redoslijed plaćanja (polje 21);
- OKTMO (polje 105).
Sada razgovarajmo o onim detaljima koji su različiti.
KBK (polje 104). BCC za porez i BCC za kazne za ovaj porez slični su. Razlikuje se samo šifra podvrste primanja (14 – 17 znamenki KBK). Za porez je 1000, a za kazne – 2100. Na primjer, KBK za plaćanje poreza na osobni dohodak porezni agent – 182 101 02010 01 1000 110, a KBC za plaćanje penala za porez na dohodak - 182 101 02010 01 2100 110.
Razlog plaćanja (polje 106). Prilikom plaćanja poreza, tvrtka će staviti TP u ovo polje. Prilikom plaćanja kazne, ona će imati jednu od sljedećih vrijednosti:
- ZD – pri dobrovoljnom plaćanju penala;
- TR - prilikom plaćanja kazni na zahtjev Federalne porezne službe;
- AP – kod plaćanja penala po zapisniku o inspekcijskom nadzoru.
Porezno razdoblje (polje 107). Prilikom plaćanja penala po vlastitoj volji (temelj UP) u polje 107 upisuje se 0. Isto treba učiniti ako se penali plaćaju prema zapisniku o inspekcijskom nadzoru (temelj AP). Ako su kazne navedene za određeno razdoblje, tada se to treba odraziti u polje 107. Dakle, prilikom plaćanja kazni za siječanj 2020., MS.01.2020 mora se unijeti u polje 107. Kada se kazne prenose na zahtjev Federalne porezne službe (osnova TR), razdoblje od zahtjeva unosi se u polje 107.
Broj i datum dokumenta (polja 108 i 109). Kada sami plaćate penale, u ova polja se upisuju nule. Ako se kazne prenose prisilno, tada se u polju 108 upisuje broj zahtjeva ili rješenja o pokretanju postupka. A u polje 109 upisuje se datum zahtjeva ili odluke o privlačenju.
Sve što smo gore rekli odnosi se na plaćanja za porezne kazne. Platni nalog za penale u 2020 premije osiguranja bit će nešto drugačije. Prilikom plaćanja penala na doprinose u polja 106 “Osnova plaćanja”, 107 “Porezno razdoblje”, 108 “Broj dokumenta” i 109 “Datum dokumenta” upisuju se nule. Ako je plaćanje sastavljeno u skladu sa zahtjevom ili aktom, pojedinosti tih dokumenata treba navesti u svrhu plaćanja.
Također imajte na umu da je 2020. godine ažuriran BCC o kaznama (i globama) za doprinose za mirovinsko osiguranje obračunate po dodatnoj tarifi. Navedeni kodovi varirati ovisno o rezultatima posebne ocjene uvjeta rada.
Nove upute službenika o kodovima u platnim karticama
Ministarstvo financija i Središnja banka izdali su nove upute o ispunjavanju uplatnica. Stručnjaci iz časopisa "Plaća" analizirali su preporuke dužnosnika.
U članku: kako platiti doprinose za obvezno zdravstveno osiguranje. Da biste to učinili, trebat će vam nalog za plaćanje FFOMS-u u 2017. Uzorak sa savjetima spasit će vas od pogrešaka, a plaćanje će sigurno dosegnuti vaš proračun.
Novim izmjenama i dopunama Poreznog zakona Ruske Federacije o premijama osiguranja mijenjaju se pravila plaćanja. Od 2017. osiguranici će plaćati i izvještavati Federalnu poreznu službu. Razmotrimo postupak popunjavanja obrasca za plaćanje u FFOMS-u u 2017. (uzorak), koji će od 2017. svaki osiguranik morati pripremiti.
Platni nalog FFOMS u 2017: što se mijenja
Uzorak naloga za plaćanje FFOMS-u u 2017 ispunite prema novim pravilima. Unesene su izmjene i dopune Poreznog zakona Ruske Federacije (Zakon br. 243-FZ od 03.07.16.), pojavit će se zasebno poglavlje o premijama osiguranja. Poreznici će ih kontrolirati. Doprinose morate prijaviti i prenijeti Federalnoj poreznoj službi na mjestu registracije platitelja (čl. 3, 7, čl. 431 Poreznog zakona Ruske Federacije).
Odobreno Ministarstvo financija objedinjeno izvještavanje, koji će zamijeniti izračune RSV-1 i 4-FSS. Ima i novih KBK kodovi, prema kojem će obveznici uplatiti doprinose u FFOMS u 2017. godini. Recimo odmah da naziv "nalog za plaćanje FFOMS-u" nije sasvim relevantan u 2017. godini, jer sada tvrtke prenose doprinose za obvezno zdravstveno osiguranje ne FFOMS-u, već Saveznoj poreznoj službi. Ali ovo je ime poznato računovođama, pa ćemo u članku koristiti obje opcije.
Varalka: od kojih se uplata različito obračunavaju porez na dohodak i doprinosi
Počevši od 2017., porezna će tijela od tvrtki dobivati tromjesečne informacije ne samo o porezu na dohodak na temelju izračuna 6-NDFL, već i o premijama osiguranja na temelju jedinstvenog izračuna. Ako se poreznim vlastima nepodudarnosti u bazi podataka učine sumnjivim, zatražit će pojašnjenje.
Popisi isplata na koje se plaćaju doprinosi i porez na dohodak su slični, ali nisu isti. Stoga se i poduzeća i sami poreznici često zbunjuju koje uplate i kada naplaćivati porez na dohodak i doprinose, a kada ne.
Kako bismo spriječili pogreške i skratili vaše vrijeme za ispunjavanje objašnjenja, u članku smo pripremili vizualnu varalicu o uplatama. Ona će vam pomoći da izbjegnete zabunu i brzo objasnite revizorima koje su uplate izvršene i zašto je tvrtka plaćala porez na dohodak i doprinose. ili ne. Znak “+” znači da se isplata plaća porezom na dohodak ili doprinosima, a znak “–” ne. Znak “+/–” znači da se na pitanje ne može jednoznačno odgovoriti. Za čitanje članka potvrdite časopisu ili
Novi redovi naloga za plaćanje u Federalnom fondu za obvezno zdravstveno osiguranje u 2017.: uzorak
Postoje grafikoni nalog za plaćanje FFOMS u 2017. (uzorak u nastavku), koji će se morati ponovno ispuniti. U retku 16 uplatitelj je morao registrirati UFK za odgovarajuću regiju Ruske Federacije i dodati podružnicu mirovinskog fonda Rusije ili fonda socijalnog osiguranja u zagradi. Sada doprinosi idu Saveznoj poreznoj službi, pa u zagradi morate dodati teritorijalni porezno tijelo(to se može vidjeti u našem uzorku).
Redovi 106 – 109 nisu popunjeni (označeno je 0), sada u stupcu 106 navesti osnovu za plaćanje. Ovo je šifra od dva slova: za tekuću uplatu (doprinos) - TP, ako se dug otplaćuje (dobrovoljno), zatim - ZD. Kada se doprinosi prenose na zahtjev, staviti - TR, a ako je prema inspekcijskom zapisniku - AP. Polja 108 i 109 popunjavaju se ako su relevantni podaci dostupni (u našem primjeru to je broj i datum zahtjeva).
Stupac 107 prikazuje razdoblje plaćanja i ovo ima svoju numeraciju. Učinite to u ovom formatu: XX - porezno razdoblje, oznake su sljedeće: mjesec - MS, kvartal - HF, polugodište - PL i godina - GD.
YY je broj poreznog razdoblja, u mjesecu su od 01. do 12., u kvartalu - od 01. do 04., u polugodištu - 01. i 02. GGGG je godina za koju se plaća porez svota osiguranja. Naš obrazac za plaćanje FFOMS-u u 2017. (uzorak) to jasno pokazuje.
U polje 101, za kategoriju uplatitelja, do 2017. godine upisivala se oznaka 08 - uplatitelj koji prenosi premije osiguranja. Od 2017. status obveznika pri uplati doprinosa FFOMS-u je 14. BCC se također potpuno promijenio, o čemu više u nastavku.
Prikladne usluge za provjeru plaćanja:
- Kako provjeriti KBK? Aktualne BCC-ove za sve poreze pronaći ćete u našem
- Sve promjene za šefa računovodstva u
- Kako bez grešaka ispuniti obrazac za plaćanje? Koristite ga. Sadrži uzorke svih uplatnica i savjete o ispunjavanju opasnih polja.
Kako izvršiti uplatu FFOMS-u u 2017
Podsjetimo vas što će se promijeniti u nalog za plaćanje FFOMS u 2017. (uzorak). Istaknimo one stupce plaćanja koji su ostali nepromijenjeni prilikom uplate doprinosa u proračun FFOMS-a u 2017.
Stupac u kojem se odražava redoslijed plaćanja (polje 21) neće se promijeniti tamo; Polje 102 sadrži kontrolnu točku platitelja, tvrtke ili njegove zaseban odjel, ova informacija se nije promijenila.
Kako olakšati rad? Za računovođu smo razvili korisne servise koji će vam olakšati i ubrzati rad: kalkulator PDV-a, imenik KBK i platnih kartica, kalkulator za obračun plaća i poreza na dohodak, banku pošte itd. Dostupni su svim pretplatnicima. Platite i koristite :) Saznajte