Bankovni ili tekući račun. Bankovni račun: pojam i principi dodjele broja. Posebni bankovni računi i njihove značajke

Život u suvremenoj stvarnosti nezamisliv je bez otvorenog računa bankarska struktura. Računi služe za prijenos plaća i razna tekuća plaćanja. Sredstva na računima mogu se ne samo akumulirati, već i umnožavati. Koje su glavne vrste bankovnih računa za pojedince i pravne osobe: njihova klasifikacija i karakteristike. Koje bankovne račune i za koje? financijske transakcije korištenje, njihove glavne razlike, funkcije i značajke, pročitajte na web stranici

Što znači bankovni račun? Pojam i klasifikacija

Bankovni račun je račun koji se otvara na pisani zahtjev fizičke ili pravne osobe koja želi sudjelovati u bezgotovinskim financijskim transakcijama ili akumulirati sredstva na osobnom računu za određene namjene.
Činjenica otkrića bankovni račun utvrđuje se odgovarajućim ugovorom između klijenta i banke.

U skladu s ovim dokumentima, bankarska struktura se obvezuje:

1. Izvršite operacije uplate novca na račun.
2. Prenesite iznose koje odredi klijent na druge račune.
3. Osigurati druge operacije. Na primjer, zaračunajte kamate.

Bankovni računi klasificirani su prema sljedećim glavnim vrstama:

Značajke kratkoročnih bankovnih računa

Provjeriti vrsta depozita za kratko vrijeme nazivamo kratkoročnim.

Njegove glavne karakteristike su:

• Maksimalno razdoblje nije dulje od šest mjeseci.
• Nemogućnost korištenja sredstava u dogovorenom roku – ne možete nadopunjavati i povlačiti.
• Po isteku roka deponentu se vraća novac i isplaćuju akumulirane kamate.

Ako govorimo o prednostima:

1. U relativno kratkom razdoblju vlasnik kratkoročnog računa povećava svoj kapital.
2. Zatim odabire novu, više povoljan depozit ili obnavlja stari.

Otvaranje takvih računa važno je u nestabilnim vremenima za tečaj rublje. Ovu metodu uštede koriste ne samo obični građani, već i razna poduzeća.

Dugoročni depozitni bankovni račun

Trajanje depozitnog računa određeno je uvjetima konkretnog ugovora (više od godinu dana). Tijekom tog razdoblja, bankarska institucija upravlja novcem klijenta, dok mu se obvezuje plaćati kamate (mjesečne, tromjesečne i tako dalje).

Prilikom odabira depozita posebnu pozornost treba obratiti na predložene uvjete:

• Je li moguće nadopuniti?
• Je li dopušteno djelomično povlačenje sredstava?
• Za što su predviđene kazne prijevremeno zatvaranje računi.
• Vrijednost minimalne i najveća veličina doprinos.
• Dostupnost kapitalizacije kamata.
• Automatsko produljenje osim ako klijent nije dao druge upute.

Većina visoki ulozi kamatne stope su svojstvene depozitima iz kojih je zabranjeno povlačenje novca.

Depozitni račun – idealna opcija za uštedu potreban iznos za određeno investicijski cilj ili jednostavno povećati veličinu svoje ušteđevine. Uspješno ga koriste fizičke i pravne osobe.

Funkcije tekućeg računa

Tekuće račune koriste organizacije koje nemaju status pravne osobe: javne formacije, ustanove, podružnice, predstavništva, odjeli i tako dalje.

Ova vrsta računa koristi se za sljedeće izračune:

1. Plaćanje troškova vezanih uz održavanje administrativnog aparata.
2. Podizanje iznosa za isplatu plaća.
3. Pokrivanje troškova (plaćanja) vezanih uz rad inozemnog ureda osiguranja.

Posjedovanje tekućeg računa za obračune omogućuje njegovom vlasniku da:

• Zaposlenike banke uputiti na redovita plaćanja . Zapravo, odgovornost za izvršenje pojedinačnih plaćanja prenosi se na banku.
• Pošaljite traženi iznos trećoj strani . Tako se plaća roba (usluga).
• Konvertirajte sredstva na računu . Nema potrebe uklanjati ih. Dovoljno je naznačiti svoju namjeru da zamijenite rublje za eure ili drugu valutu, a zatim je primiti.
• Prijavite se za bankovnu karticu povezanu s vašim računom . To vam omogućuje isplatu bez odlaska u bankovnu instituciju, kao i plaćanje kupnje.

Otvaranje tekućeg računa može otvoriti svaka osoba ako se njen obračunski promet ne odnosi na poslovanje (poduzetničko ili privatno).

Zašto vam je potreban dopisni račun?

Korespondentne račune koriste strukture komercijalnih banaka za otvaranje posebne račune u Centralnoj banci ili drugoj banci. U svakoj platnoj dokumentaciji koja se odnosi na međubankarske transakcije navedeni su korespondentni računi. Drugim riječima, banke koje imaju zajednički poseban račun nazivaju se korespondentnim, što znači da između njih nastaju korespondentni odnosi .

Takav račun odražava namire koje je izvršila jedna banka u ime druge i na njezin trošak. Temelj je korespondentni ugovor s propisanim uvjetima, pravima i obvezama uključenih strana.

Posebnosti štednih i kreditnih računa

Štedni račun je praktičniji za korištenje od oročenog depozita. Uglavnom, klijent bira prioritet: slobodno raspolaganje osobnom štednjom ili veće kamate.

Prema standardnim uvjetima za štedne račune, klijent može:

1. Besplatno povlačenje . Pritom kamata ostaje ista – neće se smanjivati
2. Samovoljno uplatite novac na svoj račun . Ograničenje se u pravilu odnosi na konačni iznos nakon operacije nadopune, odnosno na nedopuštenost da isti premašuje izvorni iznos 10 ili više puta.
3. Smjernica za plaćanje kamata je minimalna veličina ostatak . Njegovo razdoblje svakako je određeno uvjetima ugovora.

Značajke računa zajma (kredita) su sljedeći kriteriji:

• Osnova za otkriće je ugovor o zajmu. Slijedom toga, otvara ga banka na ime primatelja kredita.
• Jedan klijent može biti vlasnik više takvih računa, odnosno primitak svake pozajmice prati otvaranje kreditnog računa.
• Kreditni račun nije zasebna bankarska usluga. Ovo je srodna usluga za kreditiranje. To vjerovniku čini prikladnijim uzimanje u obzir izdanih i nadoknađenih sredstava.
• Ako obveze pojedinaca ne uključuju plaćanje za otvaranje računa, tada se pravnim osobama naplaćuje novac ne samo za njegovo otvaranje, već i za servisiranje.

Posebni bankovni računi i njihove značajke

Otvaranje posebnog bankovnog računa nemoguće je bez postojanja računa za namiru otvorenog u istoj bankovnoj strukturi. Svaki poseban račun prati definicija uvjeta. Međutim, kretanje novčani tokovi provodi u skladu s opća pravila, propisan za vođenje bankovnog računa.

Organizacija ima pravo otvoriti poseban račun ako nema dugovanja prema porezna struktura, Mirovinski fond, drugi proračun vladine organizacije. Ovu činjenicu banka potvrđuje odgovarajućim dokumentima.

Class="clearfix">

Danas gotovo nitko ne može bez bankovnog računa. S pravnog gledišta, bankovni račun je oblik ugovora između banke i njezinog klijenta. Odnosi iz ovog ugovora uređeni su pravnim normama. Bankovni račun je dokument u kojem banka vodi evidenciju o novčanom tijeku klijenta.

Bankovni račun mogu imati fizičke i pravne osobe. Vrste bankovnih računa, ovisno o namjeni otvaranja i kretanju sredstava na njima, vrlo su raznolike.

Za fizičke osobe postoje sljedeće vrste bankovnih računa: tekući, depozitni, kreditni, proračunski.

Tekući račun namijenjen je za obavljanje svakodnevnog prometa novčanim sredstvima. U nju se mogu prebacivati ​​plaće i od nje zarađivati. novčani transferi i platiti račune. Klijent ima mogućnost pristupa svojim sredstvima na tekućem računu u bilo koje pogodno vrijeme. Na unovčiti Na tekući račun ne teku kamate. U posljednjih godina Postala je uobičajena praksa povezati plastičnu karticu s računom. debitna kartica. Plastične kartice zamjenjuju gotovinu. Kod njih možete podići gotovinu na bankomatima. Kada primate plastičnu karticu, obratite pozornost na sljedeće točke: godišnji servis karte; naplata provizije za korištenje gotovine; mogućnost korištenja kartice u inozemstvu; dostupnost dodatne usluge, koje banka nudi uz karticu. Često, ako banka pozitivno ocijeni promjene u sredstvima na njoj, vlasnik debitne kartice može ponuditi otvaranje kreditne kartice. plastična kartica. Uz njegovu pomoć klijent može koristiti posuđena sredstva banka za potrebe potrošača.

Depozitni računi otvaraju se radi akumulacije sredstava. U njima se akumuliraju sredstva s kojima banka aktivno posluje. Klijentu je potreban depozitni račun za pohranjivanje i povećanje ušteđevine. Klijent polaže na ovaj račun sredstava, a banka na njih obračunava kamatu. Postotna razina je različita različite banke i za različite vrste depozita. Depoziti su dostupni na vrijeme i na zahtjev. Ako je depozit oročen, klijent nema pravo tražiti svoja sredstva prije isteka ugovora s bankom. U slučaju hitne potrebe, to se može učiniti. No, morat ćete platiti kaznu čiju visinu određuje banka. Sredstva se mogu podići s računa depozita po viđenju u bilo kojem trenutku. Ali razina postotka u ovom slučaju je minimalna.

Kreditni račun je potreban za otplatu kreditnih obveza. Saldo mu je negativan.

Proračunski račun je namijenjen za socijalna plaćanja. Otvaraju ga ljudi koji primaju mirovine i naknade od države kako bi pojednostavili proces podizanja novca.

Bankovni računi mogu biti osobni ili numerirani. Osobni računi otvaraju se, u pravilu, prema standardnom paketu. Da biste im pristupili, morate predočiti identifikacijske dokumente. Numerirani računi služe za maksimalnu zaštitu dokumentacije i sredstava klijenata. Numerirani račun zahtijeva određeni kod, digitalni kodšto samo nekolicina odabranih zna bankarski radnici i sam klijent.

Bez tekućeg bankovnog računa ne možete registrirati obrt. Sve promjene stanja na računima tvrtke kontroliraju njezino računovodstvo i nadležni organi. U skladu s prirodom djelatnosti, pravnim statusom i poslovnom sposobnošću, banke mogu pravnim osobama otvarati obračunske, tekuće, proračunske, kreditne i druge račune. Prilikom odabira vrsta računa važno je saznati hoće li biti prikladni za korištenje. Na primjer, ponekad preliminarna prijava s prezentacijom kompletan paket dokumenata ili rok valjanosti računa može biti ograničen.

Tekući računi namijenjeni su knjiženju primitaka od prodaje, obračunu bankovnih kredita, ostalih prihoda i primitaka, obavljanju obračuna s dobavljačima, proračunima, radnicima i bankama, plaćanja po sudskim odlukama i drugim ovlaštenim tijelima.

Trenutačno zakonodavstvo predviđa da poduzeće može imati više tekućih računa. Za poduzeća, posjedovanje nekoliko računa (osobito u različitim gradovima) omogućuje im da dobiju na provizijama za bankovne usluge, osiguraju se u slučaju pogoršanja stanja plaćanja u banci koja ih opslužuje i primaju dodatni prihod od više povoljan plasman sredstava i plaćati niže kamate na bankovne kredite.

Tekući računi nisu otvoreni komercijalne organizacije(javne, vjerske, dobrotvorne zaklade i dr.) i organizacije - nepravne osobe: podružnice, predstavništva, odjeli i dr. zasebne jedinice organizacije. Ovi računi su namijenjeni za iste svrhe kao i tekući računi. Svako poduzeće može imati samo jedan glavni račun u banci: tekući ili tekući. Vlasnik tekućeg računa ima potpunu ekonomsku i pravnu neovisnost.

Proračunski računi otvaraju se poduzećima, organizacijama i ustanovama koje primaju sredstva iz proračuna. Ta se sredstva troše isključivo namjenski.

Banke međusobno otvaraju korespondentne račune i Centralna banka RF.

Pozajmni računi otvaraju se prilikom izdavanja zajma radi evidencije danih zajmova i njihovog povrata.

Štedni (privremeni) tekući računi namijenjeni su za isplatu ovlašteni kapital dionička društva i društva s ograničenom odgovornošću. Privremeni tekući račun automatski se zatvara nakon prijenosa iznosa temeljnog kapitala koji se na njemu nalazi na tekući račun stvorene pravne osobe, kao i u slučaju odbijanja državna registracija pravna osoba ili odbijanje osnivača (utemeljitelja) da registriraju ovu pravnu osobu.

Posebni računi uključuju brokerske račune koji su namijenjeni brokerima za obavljanje namire transakcija koje uključuju ulaganja u vrijednosni papiri na temelju ugovora o posredovanju.

Danas malo ljudi zamišlja svoj život bez plastičnih kartica i depozita. Sve novčane transakcije prolaze bankarske organizacije za udobnost i poboljšanu kvalitetu života. Glavna stvar je vješto koristiti račune, a tada će plastična kartica postati moćan alat u vašim rukama. Postoji mnogo njihovih sorti, od kojih će se zapravo raspravljati u ovom članku.

Alat modernog čovjeka

Prvo morate shvatiti što je značenje izraza bankovni račun. Prije svega, to je sustav koji se akumulira bezgotovinska sredstva poduzeća i građana, kao i financije u gospodarska djelatnost. Za obavljanje novčanih transakcija u pravilu se otvaraju klijenti različite vrste bankovni računi s pravnim statusom. Oni su izvor financiranja i vrsta djelatnosti za svakog klijenta. Otvaraju se ovisno o ciljevima građana.

Klasifikacija

Postoje sljedeće vrste bankovnih računa:

1. Tekući računi - potrebni za obavljanje komercijalne djelatnosti. Uz njihovu pomoć odvijaju se upisi financijska sredstva, obračuni s izvođačima i dobavljačima, razni prijenosi, transakcije s kreditna sredstva, kao i isplate i plaće zaposlenicima. Otvaranje bankovnih računa može obaviti i poduzeće i pojedinačna osoba implementirati novčane transakcije, koji su izravno povezani s njihovim gospodarskim aktivnostima.

2. Provoz. U pravilu se koriste za prikupljanje prihoda od izvoza, koji se mogu prodati ako su ispunjeni uvjeti ugovora. Ovaj se račun može nazvati privremenim. Otvoren je kao dodatak mjenjačnici.

3. Struja. Neophodno za obične građane ili komercijalne organizacije. U pravilu prima novac koji se može podići na bankomatu ili šalteru banke.

4. Polog. Sklapa se ugovorom i namijenjen je za čuvanje novčanih sredstava.

5. Kredit - koristi se za kredite izdane klijentima uz uvjet otplate.

6. u banci. Neophodno za financijske transakcije pri radu sa sredstvima u stranoj valuti. Pomoću njega možete jednostavno plaćati robu i prenositi sredstva za određene usluge.

7. Kartica. Koristi se za prijenos sredstava pomoću bankovna kartica.

Vrste računa otvorenih u banci mogu biti osobni i brojčani. Ovo također treba uzeti u obzir. Prvi se otvaraju, u pravilu, pomoću standardnog paketa. Nemoguće je raditi s njima bez predočenja dokumenata koji potvrđuju vaš identitet. Numerirani služe za maksimalnu zaštitu dokumentacije i sredstava svakog klijenta. Za otvaranje takvog računa potrebno je koristiti određenu šifru, digitalni kod koji skriva sve podatke podnositelja zahtjeva. Ovaj kod znaju samo odabrani djelatnici banke i sam klijent banke. Shema imenovanih i numeriranih računa široko je rasprostranjena u švicarske banke i najpouzdaniji je.

Posebni bankovni računi na kratko

Ako trebate otvoriti račun na neodređeno vrijeme, koristite oročeni depozit. U pravilu se otvara na razdoblje od mjesec dana do dvije godine. Moglo bi i duže. Možete zahtijevati isplatu u bilo kojem trenutku, ali riskirate gubitak akumulirane dobiti. Postoji i bankovni račun po viđenju na koji možete u bilo koji dan uplatiti određeni iznos novca i podići ga pri prvoj potrebi. Prilikom otvaranja treba znati da su kamate minimalne. Danas možete otvoriti račune u američkim dolarima, eurima, kao i ruskim rubljama. Možete ga koristiti za pretvaranje valuta iz jedne u drugu. Ovo je vrlo zgodno za one koji često putuju ili idu na poslovna putovanja u inozemstvo.

Strana valuta

Treba razumjeti formulaciju strana valuta novčanice, koji su priznati kao zakonsko sredstvo plaćanja koje odgovara stranim zemljama. Ako su novčanice povučene iz optjecaja ili ograničene u optjecaju, ne mogu se nazivati ​​stranom valutom. Za potrebe prijenosa i namire takvih sredstava otvoren je devizni račun. Osim njega postoji depozitni račun, odnosno depozit, namijenjen pohranjivanju slobodnih financija. Depoziti se izdaju klijentu banke na temelju formalnog ugovora. Navodi se da strana koja je prihvatila svota novca primio od deponenta ili ulagača, dužan je vratiti sredstva uz plaćanje kamate po stopi utvrđenoj ugovorom.

Obračun kamata

Osim toga, bankovni računi razlikuju se i prema obračunavanju kamata. Ima ih više vrsta. Prvi je mjesečni. Dobit se dodaje glavnom depozitu jednom mjesečno. U drugom slučaju, kamata se ulagaču obračunava na kraju razdoblja, dodajući puni iznos doprinos. Treća opcija koju možete odabrati prilikom uplate je kvartalna. Primat ćete kamatu na depozit svaki tjedan, tri mjeseca ili čak šest mjeseci. To ovisi o banci koju odaberete ili konkretnom depozitu. Uvijek morate imati na umu da prilikom otvaranja bilo kojeg bankovnog računa morate platiti minimalnu naknadu. Razlikuje se za svaku financijsku instituciju i varira od stotinu rubalja do nekoliko stotina tisuća. Ali u većini slučajeva iznos ne prelazi 10 tisuća ruskih rubalja.

Zašto je potreban tekući račun?

Prema važećem zakonodavstvu, otvaranje bankovnih računa nije nužno, ali pruža izvrsnu priliku za bezgotovinsko plaćanje nekim pojedinačnim poduzetnicima. Drugim riječima, sve novčane transakcije izvedene na ovaj način daju pravo na stvaranje vlastito poduzeće, ne obvezujući klijente ni na što. Ako imate vlastiti račun, možete u potpunosti obavljati poslovne aktivnosti. Može se otvoriti u bilo kojoj bankarskoj instituciji, bez obzira na mjesto prebivališta, registraciju ili teritoriju na kojoj se nalazi poduzeće. Ukoliko samostalni poduzetnik zatvara ili otvara tekući račun, o tome se mora obavijestiti porezna služba, a najkasnije u roku od deset dana. Dakle, poduzetnik treba sastaviti pismenu prijavu na posebnom obrascu koju šalje poreznoj upravi. Ako ste već klijent financijske institucije, o tome također trebate obavijestiti poreznu upravu, uz naznaku u kojoj je banci otvoren tekući račun prije registracije kao samostalnog poduzetnika.

Prilikom sklapanja ugovora (tijekom kreiranja računa za namirenje) morate znati da je institucija banke dužna prihvatiti i uplatiti sredstva primljena u novčanik po vašem nalogu. U isto vrijeme, financijske organizacije imaju pravo upravljati novcem koji je na vama tekući račun. Razgovarajmo o ovome detaljnije.

Regulatorni okvir, odnosno na što treba obratiti posebnu pozornost

Prvo, pogledajmo obveze banke prilikom sklapanja ugovora:

1. Neometana isplata sredstava u jasno utvrđenim rokovima.
2. Plaćanje kamata za što financijska institucija koristi sredstva klijenata. Poštivanje rokova predviđenih ugovorom i plaćanje na kraju svakog kvartala;
3. Obavljanje transakcija s računima klijenata u skladu sa zakonom.

Ako planirate otvoriti bankovni račun (IP), imajte na umu da financijske institucije nemaju pravo otkrivati ​​transakcije koje su izvršene na njemu. Oni su odgovorni za povjerljivost svakog klijenta. Informacije o bilo kakvim novčanim transakcijama može dobiti samo vlasnik ili njegov zastupnik. Ako ste otvorili bankovni račun za LLC preduzeće, banka može državnim službenicima za provođenje zakona ili drugim službenicima pružiti informacije koje ih zanimaju. Ali! Samo u slučajevima predviđenim važećim zakonodavstvom.

Dakle, otvaranje tekućeg računa u financijska institucija, morate se pridržavati zakonskih okvira, prikupiti svu potrebnu dokumentaciju i prijaviti se u poreznu upravu. Ako planirate sami otvoriti bankovni račun za individualnog poduzetnika, ovaj pokušaj vjerojatno neće biti uspješan. Kao rezultat toga, banka ima pravo obustaviti pristup elektroničkom novčaniku pravne ili fizičke osobe. Najbolje je obratiti se profesionalcima koji znaju svoj posao. Oni će za vas odabrati odgovarajuću financijsku organizaciju i pripremiti sve potrebne dokumente.

Posebni i univerzalni bankovni računi

Trebali biste znati da zahvaljujući univerzalnim računima možete obavljati apsolutno sve operacije sa svojim sredstvima. Istina, postoje određena ograničenja utvrđena propisima i izravno od same banke. Tekući račun, o kojem smo već govorili, univerzalni je. To je osnovno i zahtijeva usklađenost s određenim regulatornim zahtjevima. Da bi ga otvorio, klijent mora osigurati sljedeće dokumente: potvrda o registraciji u poreznom uredu, državna registracija pravne osobe ili registracija pojedinca kao samostalnog poduzetnika.

Potrebno je uzeti u obzir činjenicu da broj tekućih računa koje klijent ima pravo otvoriti nije ograničen važećim zakonskim propisima. Organizacije i ustanove koje imaju zasebne podružnice, prodavaonice i skladišta mogu otvoriti podračune za prijenose i odobravanje prihoda na lokaciji svojih podružnica. Ovaj važan faktor, što se mora uzeti u obzir. Obračunski računi uključuju račune za izvršenje radova podjele proizvodnje. Koriste se za transakcije odobravanja novčanih sredstava, kao i plaćanje troškova povezanih s tim plaćanje poreza, vlastiti dogovor i tako dalje.

Za razliku od univerzalnih računa, posebni računi omogućuju namjensko korištenje postojećih financijskih sredstava. Osim toga, mora postojati subjekt koji će vršiti kontrolu.

Bankovni računi za pravna lica

Za otvaranje računa za namirenje u banci, pravna osoba mora dostaviti sljedeće dokumente:

• sastavna dokumentacija;
• potvrda o državnoj registraciji;
• kartica;
• licencija (posebna dozvola), koja se obično izdaje pravnoj osobi u utvrđena zakonom U redu;
• dokumenti koji mogu potvrditi ovlasti izvršnog tijela;
• službeni dokumenti koji potvrđuju ovlasti osoba navedenih na kartici. Omogućeno im je raspolaganje sredstvima koja se nalaze na računu pravne osobe.

Valja napomenuti da bankovni računi, čije vrste omogućuju obavljanje mnogih operacija, imaju nekoliko načina. Prvi je zakonski i djelomično je određen zakonom. Drugi je poseban. U pravilu se utvrđuje ili formalnim ugovorom ili zakonom.

Poseban je uspostavljen za proračun, valutu, rublju (u bankama Ruska Federacija), depozitne i kartične račune. Ovdje se banka bavi isključivo privlačenjem sredstava u novčanike, a ne njihovim pohranjivanjem. Glavni cilj je korištenje financija kao sredstava za izdavanje kredita. Kada banka uđe u transakciju, ne preuzima odgovornost za dovršetak bilo koje specifične transakcije koja je u skladu s ustavnim provizijama ili uputama. Banka se obvezuje ubuduće provoditi transakcije namire, ako za njima postoji potreba. Također treba reći da banka nema zakonsko pravo odbiti klijenta da uđe u transakcije namire ako u potpunosti poštuje zakon i pokriva sve gotovinske troškove.

Da biste otvorili bankovni račun za LLC, morate ispuniti mnogo papirologije i ovjeriti kopije svih osnivačkih dokumenata kod javnog bilježnika. Postoje i tvrtke koje nude svoje usluge kako bi vam uštedjele vrijeme. Iskusni pravni savjetnik će vas informirati, preporučiti dobru poslovnicu i tamo prenijeti vaše podatke. Čak i ako se obratite profesionalcu, obratite pozornost na sljedeće vrste bankovnih računa i ugovora:

• okvirni sporazum - razmatranje transakcija namire koje ćete vi obavljati u budućnosti;
• usluge navedene u ugovoru - obračun stanja koje će se stalno mijenjati na vašem elektroničkom novčaniku;
• samostalna vrsta – ostatak.

Izdvajamo

Banka je dužna izvršiti sve transakcije namire u skladu sa službenim ugovorom. Temeljni element definira pravnu svrhu bankovnih računa i bezgotovinskih transakcija.

Radove mogu obavljati obje ugovorne strane - kao i izravno sam klijent. U tom slučaju banka mora imati odgovarajuću dozvolu. Fizički, državni, pravni (i ruski i strana osoba), koristeći usluge, može obavljati transakcije poravnanja. Osobni bankovni račun otvara se ugovorom koji predstavlja jedinstveni dokument. Međutim, njegov nedostatak ne znači da ugovorni odnos nije sastavljen. Kada klijent podnese zahtjev za otvaranje bankovnog računa za LLC društvo, on daje ponudu. Prihvaćanje se vrši tek nakon potpisa upravitelja.

Bankovne obveze

Banka ima svoje obveze prema svojim klijentima. Prvo, on mora voditi sve operacije koje se izvode. Ovo znači da bankarski sustav dužan je sredstva kreditirati i otpisati. Drugo, financijska organizacija mora pravovremeno povjeriti klijentu pitanja poravnanja i gotovine, bez odbijanja gotovinske transakcije koji služe interesima klijenta. Treće, banka je dužna svakom klijentu isplatiti stanje na njegovom računu. Također je važno da su bankovni računi organizacija pod najstrožom zaštitom. Odnosno, banka je dužna čuvati tajnost i ne otkrivati ​​osobne podatke klijenta trećim osobama u vezi s uplatama i financijskim sredstvima koja idu na njegov osobni račun. Ispravno i pravodobno izvršenje transakcija namire sastoji se u usklađenosti banke sa svim utvrđenim zakonski rokovi prioritet i razloge plaćanja.

Između ostalog, banka je dužna u određenom roku izvršiti odobrenja koja su naslovljena na klijenta u skladu s dokumentom o poravnanju. Razdoblje prijenosa sredstava na posebne bankovne račune ne smije biti duže od jednog dana. Ovaj uvjet ne može biti ispunjen samo ako ugovor sadrži klauzule o rokovima predviđenim zakonom.

Za sve vrste bankovnih računa u pravilu se sastavljaju odgovarajući ugovori prema kojima obje strane (vlasnik i bankovni sustav) imaju određene obveze. Jedan od njih je redoslijed plaćanja. U skladu sa zakonom, kada dospije plaćanje, mora se poštovati redoslijed otpisa financijske imovine vlasnika prema relevantnim dokumentima.

Dva su pravila koja određuju redoslijed. Prvo, saldo vam u potpunosti omogućuje pokrivanje svih iznesenih zahtjeva. U tom slučaju dokumenti se plaćaju prema kalendarskom redoslijedu plaćanja. Drugo pravilo je određeno činjenicom da se u slučaju nedostatka sredstava sva potraživanja automatski poništavaju. Tada je vlasnik dužan položiti određeni iznos na bankovni račun. Za drugu mogućnost, zakonodavstvo predviđa šest zasebnih skupina bezgotovinskih plaćanja:

Bez obzira koju vrstu računa odaberete, sustav ima pravo kontrolirati korištenje vaših sredstava i prijenosa. Ovo treba zapamtiti, jer ovu stavku V obavezna stoji u ugovoru. Banka može uspostaviti i druga ograničenja koja nisu predviđena zakonom ili ugovorom. To znači da bankovni sustav može upravljati vašim financijama prema vlastitom nahođenju, a bankovni računi poduzeća nisu iznimka od pravila.

Obveze klijenta

Klijent je dužan platiti određeni iznos kao nagradu za obračunske i novčane usluge. Također, vezano uz ugovoreni ugovor, transakcije po bankovnim računima izvršene prijenosom sredstava koja se nalaze na računu vlasnika su u cijelosti plaćene. Potpisom ugovora klijent se obvezuje osigurati novčano pokriće za obračunsko-gotovinske transakcije koje se obavljaju pologom gotovine ili doznakama trećih osoba. Treba napomenuti da vlasnik ima pravo ne uložiti sva svoja sredstva na određeni bankovni račun. Unatoč tome, na njemu mora ostaviti dovoljno novca kako bi bankarski sustav mogao obavljati gotovinske i obračunske operacije.

Ako ovi uvjeti nisu ispunjeni, banka ima puno pravo odbiti obavljanje gotovinskih transakcija i pružanje drugih usluga. U ovom slučaju vlasnik nije dužan ulagati svoja sredstva na bankovne račune, čije se vrste mogu proučiti na početku članka. Također je moguće raskinuti ugovor ako je stanje ispod traženog iznosa. Klijenti u pravilu dobivaju odgovarajuća upozorenja.

2.1. Banke otvaraju u valuti Ruske Federacije i stranim valutama: tekuće račune; tekući računi; proračunski računi; korespondentni računi; korespondentni podračuni; računi upravljanje povjerenjem; posebni bankovni računi; depozitni računi brodova, uslužnih jedinica sudski izvršitelji, agencije za provođenje zakona, javni bilježnici; depozitni računi.

2.2. Otvaraju se tekući računi pojedinaca obavljati transakcije koje nisu povezane s poduzetničke aktivnosti ili privatna praksa.

2.3. Tekući računi otvaraju se pravnim osobama koje nisu kreditne institucije, kao i pojedinačnim poduzetnicima ili pojedincima koji se bave privatnom praksom u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, za obavljanje transakcija povezanih s poduzetničkom djelatnošću ili privatnom praksom. Tekući računi otvaraju se predstavništvima kreditnih institucija, kao i neprofitnih organizacija za obavljanje poslova vezanih za postizanje ciljeva za koje neprofitne organizacije stvorio.

2.4. Proračunski računi otvaraju se u slučajevima utvrđenim zakonodavstvom Ruske Federacije za pravne osobe koje obavljaju transakcije s proračunskim sredstvima proračunski sustav Ruska Federacija.

2.5. Korespondentni računi otvaraju se kreditnim institucijama, kao i drugim organizacijama u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije ili međunarodnim ugovorom. Banka Rusije otvara korespondentne račune u stranim valutama.

2.6. Podružnicama kreditnih institucija otvaraju se korespondentni podračuni.

2.7. Povjerenički računi otvaraju se za obavljanje poslova povjereničkog upravljanja.

2.8. Posebni bankovni računi, uključujući posebne bankovne račune bankovnog agenta za plaćanje, bankovnog subagenta za plaćanje, agenta za plaćanje, dobavljača, bankovni račun trgovca, klirinški bankovni račun, račun jamstvenog fonda sustav plaćanja, nominalni račun, escrow račun, založni račun, poseban bankovni račun dužnika, otvaraju se pravnim osobama, pojedincima, pojedinačnim poduzetnicima, pojedincima koji se bave privatnom praksom na način utvrđen zakonodavstvom Ruske Federacije, u slučajevima i na način utvrđen zakonodavstvom Ruske Federacije za provedbu operacija odgovarajuće vrste predviđene njime.

2.9. Depozitni računi sudova, odjela ovršiteljske službe, tijela kaznenog progona i javnih bilježnika otvaraju se odnosno sudovima, odjelima ovršiteljske službe, tijelima kaznenog progona i javnim bilježnicima za uplatu novčanih sredstava primljenih na privremeno raspolaganje kada obavljaju poslove utvrđene zakonom. zakonodavstvo Ruske Federacije iu skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije slučajevima.

2.10. Depozitni računi otvaraju se fizičkim i pravnim osobama radi obračuna sredstava položenih u bankama radi ostvarivanja prihoda u obliku kamate obračunate na iznos položenih sredstava.

Bankovni račun je dokument čije izvršenje kreditna institucija određenoj osobi jest sastavni dio predmet ugovora o bankovnom računu sklopljenog između njih, a koji je namijenjen odražavanju novčane obveze kreditnoj instituciji ovoj osobi.

Bankovni račun je poseban odjeljak računovodstveni sustav banka u kojoj se odnosi kretanje sredstava određenoj osobi, sve transakcije između deponenta i banke (uplate gotovine i isplate s računa).

Bankovni račun je alat koji vam omogućuje bilježenje kretanja sredstava uz održavanje računovodstvo i izvješćivanje. Prema Zakonu “O bankama i bankarstvo» klijenti imaju pravo otvoriti potreban broj tekućih i drugih računa u neograničenom broju banaka (kreditnih institucija) uz suglasnost potonjih.

Otvaranje bankovnih računa od strane kreditnih institucija individualni poduzetnici i pravnih osoba, osim tijela državne vlasti, jedinica lokalne samouprave, provodi se na temelju potvrda o državnoj registraciji pojedinaca kao samostalnih poduzetnika, potvrda o državnoj registraciji pravnih osoba, kao i potvrda o registraciji s porezno tijelo.

Koncept bankovnog računa karakterizira prisutnost kombinacije četiri kvalificirajuća obilježja:
- bankovni račun je račun za evidentiranje novčanih sredstava;
- otvaraju se i vode u kreditnim institucijama;
- sastavni je dio predmeta ugovora o bankovnom računu;
- namijenjen odražavanju obveza kreditne institucije prema klijentu.

Svi bankovni računi su računovodstveni računi (osobni računi). Njihovo otvaranje uvjetovano je sklapanjem ugovora o bankovnom računu, što za sobom povlači nastanak dodatne funkcije, kao i ograničenja koja štite prava ovog klijenta.

U moderni svijet Gotovo je nemoguće proći bez bankovnog računa. Plaće i razne uplate se prenose na bankovne račune. Sa svog računa možete plaćati razne usluge i kupnje. Novac se može umnožiti stavljanjem u određeni postotak, a oko 50% stanovnika velikih gradova koristi plastične kartice.

VRSTE BANKOVNIH RAČUNA

Trenutačno zakonodavstvo omogućuje klijentima kreditnih institucija otvaranje veliki broj različite račune koji najbolje odgovaraju ciljevima njihovih aktivnosti. Vrste bankovnih računa mogu se klasificirati prema nekoliko osnova. Računi su podijeljeni:
- za univerzalne i specijalne;
- ovisno o valuti računa;
- ovisno o vlasniku računa;
- ovisno o namijenjena namjena fondovi;
- ovisno o mogućnosti nadopune odn djelomično povlačenje fondovi. Na temelju toga bankovni računi se dijele na:
1. Ne nadopunjuje se. Tijekom cijelog razdoblja depozita dodatni doprinosi nisu prihvaćeni.
2. Uz mogućnost nadopune. Tijekom razdoblja depozita možete napraviti dodatne iznose na bankovni račun.
3. Uz mogućnost djelomičnog povlačenja sredstava. Dio uloženog novca možete povući sa svog bankovnog računa, ali na računu mora ostati određeni iznos koji se naziva minimalni saldo.
- ovisno o obračunatim kamatama na bankovnim računima. Na temelju toga bankovni računi se dijele na:
1. Mjesečno obračunavanje postotak.
2. Obračun kamata na kraju roka.
3. Međuobračun kamata. Na primjer, svaka 3 mjeseca (tromjesečno), svakih šest mjeseci, pa čak i tjedno. Sve ovisi o konkretnom depozitu konkretne banke.

Postoje sljedeće vrste bankovnih računa: proračunski, valutni, depozitni, povjereničko upravljanje, zamrznuti, osigurani, kartični, tekući, korespondentni, štedni, neosobni metalni, opći, pozivni, poravnalni, štedni, konsolidirani, kreditni, tekući, tranzitni, fiducijarni , dioničko, privatno i ček.

KARAKTERISTIKE VRSTA BANKOVNIH RAČUNA

Kada kontaktirate kreditnu instituciju radi otvaranja računa, imate pravo odabrati vrstu računa na temelju svojih potreba. Ugovorom o bankovnom računu banka se obvezuje primati i odobravati novčana sredstva pristigla na račun otvoren klijentu, izvršavati naloge klijenta za prijenos i izdavanje pripadajućih iznosa te obavljati druge poslove po računu. Pogledajmo najpopularnije vrste bankovnih računa.

Pravnim osobama koje obavljaju poduzetničku djelatnost, kao i poduzetnicima bez osnivanja pravne osobe otvara se tekući račun kod institucije banke za obavljanje platnog prometa za obračune za isporučenu robu, pružene usluge i obavljene radove.

Tekući bankovni račun je glavni račun poduzeća i obično se otvara u mjestu registracije. Trenutačno zakonodavstvo predviđa da poduzeće može imati nekoliko tekućih računa, od kojih je jedan glavni račun za obračune s mirovinskim fondom.

Za poduzeća, organizacije i ustanove koje imaju posebne odjele (trgovine, skladišta, podružnice) izvan svoje lokacije, na zahtjev vlasnika glavnog tekućeg računa, mogu se otvoriti podračuni za namirenje za odobravanje prihoda i plaćanja na mjestu ove podjele.

Tekući bankovni račun koristi se za:
- odobravanje prihoda od poslovanja i plaćanja u svezi s tom djelatnošću dobavljačima i ugovornim stranama u građanskom prometu;
- odobravanje iznosa primljenih kredita;
- poravnanja s bankama za primljene kredite i kamate na njih;
- obračune sa zaposlenicima za plaće i druga plaćanja;
- plaćanja na temelju odluka sudova i drugih tijela koja imaju pravo na nesporan način odlučivati ​​o naplati sredstava s računa pravnih osoba;
- ostale transakcije namire.

Stanje tekućeg računa pokazuje raspoloživa sredstva kojima vlasnik raspolaže. Banka klijentu izdaje izvod po računu kada se transakcije završe.

Tekući računi u banci otvaraju se organizacijama koje nisu pravne osobe: javne organizacije, ustanove, podružnice, predstavništva, odjeli i dr. Sa tekućih računa se vrši:
- izdavanje sredstava za plaće;
- izdaci za održavanje aparata upravljanja;
- izdaci i plaćanja u vezi s obavljanjem poslova predstavništva za inozemna osiguranja.

Tekući bankovni račun vrlo je koristan. financijski instrument. Vlasniku omogućuje:
- prebaciti odgovornost za redovito plaćanje na zaposlenike banke;
- poslati potrebne iznose trećim stranama, na primjer, za plaćanje robe ili usluga;
- izbjegnite potrebu dolaska u poslovnicu banke primanjem plastične kartice za svoj račun za isplatu sredstava i plaćanje kupnje;
- pretvorite sredstva bez povlačenja s računa. Odnosno, rublje na računu mogu se u bilo kojem trenutku zamijeniti za dolare ili eure ako je potrebno.

Svaki građanin može po potrebi otvoriti tekući račun u banci. Također je otvoren za pojedince za transakcije namire koje nisu povezane s poslovnim aktivnostima ili privatnom praksom.

Depozitni račun namijenjen je čuvanju privremeno raspoloživih sredstava. Otvoren je za fizička i pravna lica. Po dogovoru bankovni depozit(depozit), kreditna institucija koja je prihvatila novčani iznos primljen od deponenta ili primljena za njega, obvezuje se vratiti iznos depozita i platiti kamate na njega pod uvjetima i na način predviđen ovim ugovorom.

Visina kamate ovisi o duljini oročenja dugoročnije, što je veći postotak. Međutim, dok ne istekne razdoblje na koje ste uložili svoja sredstva, nećete moći podići niti jedan peni s računa niti ćete moći ostvariti transakcija poravnanja. Ako postoji hitna potreba, možete podići svoj novac s depozitnog računa, ali ćete morati platiti kaznu koja je različita u svakoj banci. Visina kazne mora biti navedena u ugovoru.

Samo one banke koje su dobile dozvolu za privlačenje sredstava na depozit u Ruske rublje ili stranoj valuti po potrebi trenutno zakonodavstvo Ruska Federacija.

Bankovni računi proračuna otvaraju se organizacijama (poduzećima) koje financiraju savezni proračun (izvanproračunskih fondova). Ovisno o vrsti transakcija koje se uzimaju u obzir, dijele se na prihode, rashode, tekuće račune lokalnih proračuna i tekuće račune izvanproračunskih fondova.

Sredstva s proračunskih računa podliježu strogoj namijenjenu upotrebu. U pravilu se troše na: naknade zaposlenicima; transferi stanovništvu; plaćanje roba, radova i usluga po sklopljenim državnim odn općinski ugovori ili u skladu s odobrenim procjenama bez takvog zaključka.

Računi proračuna otvaraju se za određeno razdoblje (fiskalnu godinu). Prilikom zatvaranja računa, preostala sredstva na kraju financijska godina prenijeti u odgovarajući proračun.

Devizni bankovni račun koristi se za obavljanje transakcija namire u stranoj valuti. “Strana valuta” je novac priznat kao zakonsko sredstvo plaćanja u relevantnoj stranoj zemlji.

Međubankarski računi otvaraju se isključivo za kreditne institucije. To uključuje:
- korespondentni račun - bankovni račun kreditne organizacije (matične organizacije), otvoren u odjelu mreže poravnanja Središnje banke, u drugim organizacijama;
- korespondentni podračun - bankovni račun koji je otvorila kreditna institucija za svoju podružnicu u dijelu mreže za poravnanje Središnje banke;
- računi za obračun među podružnicama – računi otvoreni u bilancama matične organizacije i podružnica za obračun međusobnih obračuna;
- korespondentni račun “LORO” otvara korespondentna banka tuženoj banci, preko kojeg korespondentna banka obavlja poslove prijenosa i odobravanja novčanih sredstava. Navedeni račun je ujedno i NOSTRO korespondentni račun kod tužene banke.

Kreditni bankovni račun otvara se kada se kredit izda klijentu. Na njemu banke vode računa o osiguranju i otplati kredita. Zajmovi se dijele na jednostavne i posebne. Posuđivanje po jednostavan račun, u pravilu, je kreditiranje na saldu; kreditiranje po posebnoj osnovi – kreditiranje po prometu.

Registrirani račun otvara banka na ime klijenta. Takav račun vodi klijent putem bilo koje poslovnice banke uz predočenje identifikacijskog dokumenta. Ako se novac prenosi s takvog računa na račun u drugoj banci, banka primatelj vidi ime i broj računa vlasnika.

Numerirani račun koristi se ako klijent zahtijeva najviši stupanj povjerljivosti i povećane sigurnosti bankovna tajnost. Za otvaranje numeriranog računa koristi se skup brojeva koji zamjenjuje ime vlasnika računa i identificira, ako je potrebno, identitet vlasnika računa. Poslovanje po računu u pravilu se može obavljati samo preko vašeg predstavnika u banci, što vam ne dopušta korištenje računa u drugim poslovnicama ove banke.

Kartični račun otvara banka radi evidentiranja transakcija koje klijent obavlja bankovnom karticom. Same kartice dijele se na dvije vrste: debitne i kreditne. Korištenjem debitna kartica klijent može podići novac s bankomata ili platiti kupnju bez prekoračenja iznosa na računu. Kreditne kartice, pak, omogućuju prekoračenje iznosa, ali unutar jasno ograničenog iznosa kredita, koji se dogovara prilikom preuzimanja kartice i ovisi o vašoj solventnosti.

Pravila numeriranja bankovnih računa

Naša zemlja koristi 20-znamenkasti bankovni račun. Broj bankovnog računa nije broj u matematičkom smislu. Ovo je numerički kod koji sadrži informacije o njegovim svojstvima.

Broj bankovnog računa podijeljen je u 5 skupina.
1. grupa se sastoji od 5 kategorija i one pokazuju kojoj vrsti računa ovaj račun pripada.
2. grupa se sastoji od 3 znaka i označava valutu u kojoj je račun otvoren u skladu s Sveruski klasifikator valute
3. grupa se sastoji od jednog znaka i sadrži tzv. ključ računa koji se izračunava na temelju posebnog algoritma uzimajući u obzir sve ostale znamenke računa, kao i BIC banke u kojoj je račun otvoren.
Četvrta grupa se sastoji od 4 znamenke i označava bankovnu jedinicu u kojoj je račun otvoren.
5. grupa se sastoji od preostalih 7 znamenki i sadrži broj osobnog računa.

Izbor banke

Glavni kriteriji za odabir banke su sljedeći:
1. Politička i ekonomska stabilnost zemlje u kojoj se banka nalazi.
2. Pouzdanost i prestiž banke, visoka pozicija na ljestvici međunarodnih rejting agencija(Standard&Poor's, Moody's, Fitch i drugi).
3. Postavite bankarske usluge pruža klijentima.
4. Stupanj kontrole nad bankovne transakcije od države.
5. Usklađenost profila banke sa specifičnostima predloženog poslovanja po računu.
6. Trošak servisiranja bankovnog računa.
7. Minimalni depozit.
8. Mogućnost dobivanja kreditne kartice.
9. Jednostavnost održavanja udaljeni klijenti.
10. Kamate na tekuće i depozitne račune.
11. Teritorijalni položaj banke i njezinih podružnica.
12. Dostupnost investicijskih programa.

SKLAPANJE UGOVORA O BANKOVNOM RAČUNU

U modernom svijetu nemoguće je zamisliti tvrtku koja nema bankovni račun. Banka nema pravo odbiti klijenta da otvori bankovni račun, osim u slučajevima kada je odbijanje uzrokovano nemogućnošću banke da prihvati klijenta za bankarske usluge ili dopuštena zakonom ili drugim pravnim aktima.

Osnova za otvaranje i vođenje računa je bankarski sporazum. Ugovorom o bankovnom računu banka se obvezuje primati i odobravati novčana sredstva primljena na račun, izvršavati naloge klijenta za prijenos i isplatu pripadajućih iznosa s računa te obavljati druge poslove po računu.

Popis dokumenata potrebnih za otvaranje i vođenje računa:
Zahtjev u utvrđenom obrascu (uzorak dostavlja banka).
Osnivački dokumenti koji potvrđuju pravni status tvrtke: povelja, ugovor o osnivanju, protokol odluke o osnivanju (kopije ovjerene od strane javnog bilježnika, više organizacije ili tijela koje provodi registraciju).
Potvrda o državnoj registraciji (kopija ovjerena od strane javnog bilježnika).
Dvije kartice s uzorcima potpisa i otiskom pečata, od kojih je jedna ovjerena kod javnog bilježnika.
Potvrda o prijavi u poreznu upravu (kopija).
Potvrda o registraciji u Fondu socijalno osiguranje(kopirati).
Potvrda statističkih tijela o dodjeli OKPO kodova i klasifikacijskih obilježja (preslika).
Isprave kojima se potvrđuje izbor, imenovanje na dužnost osoba ovlaštenih za vođenje računa, navedenih u bankovna kartica: zapisnici o izboru, naredbe o stupanju na dužnost, naredbe o imenovanju i dr. (kopije).

U roku od deset dana nakon što banka otvori račun za tvrtku, potrebno je to prijaviti na Porezni ured na mjestu prijave.

Nakon potpisivanja ugovora o bankovnom računu, klijent - vlasnik računa može obavljati sve vrste poslova predviđene ovim ugovorom i važećim zakonima.