Kada porezna uprava vraća novac? Koliko dugo čekati na poreznu olakšicu. Vrijeme je za nadoknadu određenih poreznih olakšica

Prema Ustavu, svaki radno sposoban građanin Rusije dužan je plaćati porez. Međutim, postoji način da se ti troškovi smanje. Akcija se može izvršiti korištenjem poreznih olakšica.

Opće informacije

Poštovani čitatelji! U članku se govori o tipičnim rješenjima pravna pitanja, ali svaki slučaj je individualan. Ako želite znati kako riješi točno tvoj problem- obratite se konzultantu:

PRIJAVE I POZIVI SE PRIMAJU 24/7 i 7 dana u tjednu.

Brz je i BESPLATNO!

Danas postoji nekoliko vrsta beneficija. Odbici mogu biti:

• standard - pruža se kategorijama građana strogo definiranim zakonom (segmenti stanovništva s niskim primanjima, borci itd.);
• — vraća se dio sredstava utrošen na liječenje, obuku i sl.;
• u većini slučajeva profesionalce izdaju ljudi kreativnih profesija;
• Po vrijednosni papiri— predviđeno u slučaju gubitaka poreznih obveznika povezanih s vrijednosnim papirima;
• – može se koristiti pri kupnji stambenog prostora.

Da biste odredili razdoblje vraćanja, morat ćete pročitati. Također biste trebali znati da:

• takva se pogodnost može samo koristiti, ali nakon 2014. to se pravo odnosi na nekoliko nekretnina;
• porezna prijava za primitak odbitak imovine dovršeno u godini nakon transakcije;
• na mogućnost dobivanja naknade ne utječe mjesto kupnje nekretnine;
• , s kojim se izdaje odbitak, iznosi 2 milijuna rubalja (prema tome, porezni obveznik ne može zahtijevati isplatu veću od 260 tisuća rubalja);
• supružnici imaju priliku dobiti dvostruku naknadu, pod uvjetom da poštuju sva pravila utvrđena zakonom;
• pri kupnji stambenog prostora za iznos manji od 2 milijuna rubalja, osoba zadržava pravo iskoristiti preostali postotak odbitka pri kupnji druge nekretnine, pod uvjetom da pravo na primanje naknade nije korišteno prije 2014. godine.

Tko ima pravo na povrat novca?

Da bi građanin mogao ostvariti opisanu pogodnost mora:

• biti državljanin Rusije;
• imaju osnove za dobivanje poreznog odbitka;
• imati službeni prihod i platiti porez na dohodak.

Ako osoba nije imala službena primanja u trenutku kupnje nekretnine, građanin ima pravo nakon nekog vremena podnijeti zahtjev za povrat novca.

Povratak porez na dohodak Sljedeće kategorije građana nemaju pravo:

• osobe koje nisu rezidenti Ruske Federacije, odnosno provode manje od šest mjeseci godišnje u zemlji;
• prolazi na određeno vrijeme i ugovor služenje vojnog roka u vojsci i mornarici;
• , ako im je isteklo trogodišnje porezno razdoblje;
• djeca koja nisu punoljetna, ali roditelji to mogu učiniti umjesto njih.

Kako se prijaviti?

U siječnju 2014. zakonodavstvo koje se odnosi na dobivanje povrat poreza, doživio je velike promjene. Prilagodbe su utjecale na mnoge aspekte koji se odnose na proces osiguravanja sredstava, kao i na sam koncept odbitka.

Koliko dugo trebam čekati na poreznu olakšicu?

Najviše vremena koje je građanin prisiljen čekati na odluku poreznog tijela o registraciji beneficija troši se na:

• provjera i pregled dokumenata od strane porezne službe;
• odluka posebne komisije o povratu ili odbijanju izdavanja sredstava.

Ako je odluka pozitivna, određeno vrijeme će se potrošiti na prijenos sredstava na osobni račun poreznog obveznika. Ako je potrebno, može se potrošiti neko vrijeme na slanje dokumenata.

Za kupnju stana

Kada utvrđujete koliko dugo treba čekati na povrat, osoba treba znati da poreznim vlastima treba otprilike 2 do 4 mjeseca da razmotre zahtjev. Točno vrijeme ovisi o pojedinačnim nijansama trenutne situacije.

Uz hipoteku

Ako građanina zanima koliko dugo čekati na odbitak poreza prilikom korištenja sredstava hipotekarno kreditiranje, trebao bi znati da u tom slučaju može tražiti da primi novac od preplaćenih kamata na kredit. Razdoblje za pružanje naknada bit će standardno.

Nakon predaje dokumenata

Nakon 3 mjeseca od dana kada je građanin podnio dokumente, porezna služba mora održati stolna revizija, nakon čega će osoba biti službeno obaviještena o donesena odluka na njegovo pitanje.

Ako porezna služba odugovlači provjeru i donošenje rješenja više od dugoročno, građanin ima pravo podnijeti pritužbu nadležnim tijelima.

Nakon provjere na stolu

Danas će nas zanimati povrat preplaćenog poreza. Vrijeme zahtjeva, razlozi za pojavu, algoritam radnji u određenom slučaju - sve će to pomoći da se razjasni situacija. U Rusiji ponekad ljudi i organizacije prebacuju previše novca u državnu riznicu. Ova preplata se može vratiti, ali samo nakon uzimanja u obzir mnogih značajki. Što bi svaki građanin trebao znati o operaciji? Kako, kada i gdje mogu izdati povrat? Odgovori na ova pitanja bit će predstavljeni u nastavku. Razumijevanje svega toga mnogo je lakše nego što se čini.

Gdje se vrši povrat poreza?

Gdje se obrađuje povrat preplaćenog poreza? S tim pitanjem trebamo započeti razmatranje teme koja se proučava. Nije tajna da je u Rusiji dopušteno vratiti preplaćene poreznim obveznicima. Da biste to učinili, morat ćete djelovati prema utvrđenim pravilima. Ali o njima kasnije.

Gdje mogu podnijeti zahtjev za povrat preplaćenog poreza? Danas se ideja može realizirati kroz sljedeća tijela i organizacije:

• multifunkcionalni centri;
• odjeli savezne porezne službe zemlje;
• portal "Državne službe".

Najčešće se ljudi i tvrtke obraćaju Federalnoj poreznoj službi. Ovo radi u što prije vrati svoje dugove unovčiti.

Razlozi preplaćivanja

Kada bi postupak povrata mogao biti koristan? Razlozi ovaj fenomen može biti drugačiji. Najčešće, povrat preplaćenog poreza (o zastari će biti riječi kasnije) nastaje kao posljedica plaćanja previše veliki iznos sredstva za:

• novčane kazne;
• porezi;
• novčane kazne;
• akontacije;
• porezne naknade.

Na primjer, organizacija može pogriješiti prilikom izračuna poreza i prenijeti iznos koji premašuje stvarnu naknadu. Ili je iznos akontacija za godinu premašio dospjele poreze na kraju izvještajnog razdoblja. U svakom slučaju, ako je građanin ili organizacija prenijela puno novca za porez, dopušteno im je vratiti ga.

Priroda zahtjeva

Koliko traje rok povrata preplaćenog poreza na dohodak ili nekog drugog poreza? porezni namet? Prije nego što razgovarate o tome, morate shvatiti koji algoritam radnji slijediti kako biste svoju ideju oživjeli.

Priroda povrata preplaćenog je deklarativna. To znači da porezni obveznik sam mora prijaviti svoje pravo na povrat. Dok nema prijave, sredstva se ne mogu vratiti građaninu ili organizaciji. Ovo je normalno. Ako porezni obveznik to ne želi, ne može se obratiti Federalnoj poreznoj službi s odgovarajućim zahtjevom.

Bez primjene

Što će se dogoditi u ovom slučaju? Nema se čega bojati. Uopće nije potrebno izvršiti povrat preplaćenog poreza odmah nakon otkrivanja greške. Vrijeme javnih zahtjeva za ovaj zahtjev može se nazvati fleksibilnim. Omogućuju vam da pažljivo razmislite o odluci.

Ako postoji preplaćeni porez, ali nema zahtjeva za povrat, onda višak iznosaće se uračunati u istu uplatu u novom poreznom razdoblju. Zapravo, osoba će morati platiti manje poreza nego inače u budućnosti.

Kada ima smisla podnijeti zahtjev za povrat novca?

Na temelju svega navedenog možemo zaključiti da povrat preplaćenog poreza (rokovi za podnošenje zahtjeva bit će naknadno navedeni) nije uvijek potrebno procesuirati. Uostalom, dodatni novac može se koristiti kao predujam za nadolazeće poreze, ali samo u granicama istih uplata. Odnosno, ako je porez na dohodak preplaćen, ostatak iznosa se smije upisati samo u porez na dohodak za sljedeće godine, i ništa drugo. Ovo je normalno.

Stručnjaci uvjeravaju da ima smisla samo izdati povrat preplaćenog poreza:

• sa značajnom preplatom;
• ako je građanin/organizacija prestao biti porezni obveznik na određenom području.

Dakle, nije uvijek potrebno razmišljati o provedbi zadatka. Ali ako želite izdati povrat, morat ćete uzeti u obzir mnoge značajke procesa.

Algoritam akcija

Zapravo, sve je mnogo jednostavnije nego što se na prvi pogled čini. Povrat preplaćenih poreza (vremenski okvir dodijeljen za ovu operaciju bit će prikazan u nastavku) pruža jednostavan algoritam radnji za provedbu zadatka.

Porezni obveznik mora:

1. Pripremite određeni paket dokumenata. O njima će se raspravljati malo kasnije.
2. Napišite zahtjev za povrat novca.
3. Kontakt sa prikupljenih dokumenata Federalnoj poreznoj službi na mjestu registracije. Predajte zahtjev s pripremljenim papirima i pričekajte odluku porezne vlasti.

To je to. Više nisu potrebne nikakve manipulacije. Jednostavno, brzo, jasno. Što još treba imati na umu o procesu koji se proučava?

Rok za prijenos novca

Na primjer, koliko traje rok povrata preplaćenog poreza? pojedinaca ili druge naknade?

Prema utvrđenim pravilima, dan je 1 mjesec za povrat novca nakon donošenja odluke o ovoj operaciji. U roku od 30 dana nakon provjere dokumenata koje je dostavio podnositelj zahtjeva, više plaćeni porez mora se prenijeti na poreznog obveznika. U suprotnom, možete se obratiti sudu i uložiti žalbu na odluku.

Trajanje pregleda

Koji je rok za povrat preplaćenog poreza po zahtjevu? Koliko brzo porezna uprava mora provesti kontrolu i prebaciti višak uplate na račun poreznog obveznika?

Ovo razdoblje je propisano na zakonodavnoj razini. Porezni zakon Ruske Federacije navodi da rok za razmatranje zahtjeva za povrat preplaćenog poreza nije duži od 10 dana. U tom će razdoblju porezna tijela odlučiti o prijenosu sredstava, nakon čega će ona biti doznačena poreznom obvezniku. Kao što je gore navedeno, razdoblje tijekom kojeg će se preplaćena sredstva prenijeti je 30 dana.

Stručnjaci vjeruju da utvrđeni rokovi povrati preplaćenih poreza (za pravne osobe i obične građane) su mali. Treba ih povećati. Vrhovni arbitražni sud Ruske Federacije smatra da treba povećati rok za razmatranje zahtjeva za povrat preplaćenog poreza.

Pozicija VAS

Za što? I koliko onda treba trajati obrada povrata poreznom obvezniku?

Vrhovni arbitražni sud Ruske Federacije smatra da preplata nastaje kao rezultat porezne prijave koju je podnio građanin ili organizacija. Za donošenje ispravne odluke o povratu novca potrebna je pažljiva dubinska analiza. Pogotovo u odnosu na pravne osobe.

Govorimo o uredskoj reviziji. Tada će se rok povrata preplaćenog poreza produžiti na 4 mjeseca. Porezne vlasti izdvajaju oko 3 mjeseca za kancelarijsku reviziju. Plus mjesec dodijeljen za prijenos novca podnositelju zahtjeva. Tek nakon tog roka porezni će se obveznik moći žaliti na odluku poreznih vlasti.

Zastara

Važnu ulogu igra zastara povrata preplaćenog poreza. To zanima sve građane i sve organizacije koje su državi prebacile previše novca. Koliko brzo porezni obveznik treba podnijeti zahtjev za povrat?

Zastara za takve žalbe u Rusiji je 3 godine. To znači da je povrat preplaćenog poreza dopušten u roku od 36 mjeseci.

Točnije, počinje odbrojavanje:

• od trenutka podnošenja porezne prijave Federalnoj poreznoj službi - u slučaju preplate PDV-a, kao i ako želite vratiti predujmove za godinu;
• nakon polaganja novca u državnu riznicu – ako je došlo do preplate zbog grešaka.

Čim prođu 3 godine, građanin gubi pravo na povrat preplaćenog poreza. Bit će odobren za nova plaćanja. Nema ništa teško razumjeti u vezi s tim. Preporuča se ne odgađati ovaj proces i podnijeti zahtjev za preplatu poreza što je prije moguće.

Izjava

Kako izgleda zahtjev za povrat preplaćenog poreza? Uzorak ovog dokumenta prikazan je gore. Sastaviti ga, u pravilu, nije tako teško. Glavno je zapamtiti pravila poslovne korespondencije i načela sastavljanja poslovnih pisama/žalbi. Zatim podnesite pismeni zahtjev za povrat novca dodatni novac porez će biti vrlo jednostavan.

Navedeni dokument bi mogao izgledati otprilike ovako:

Ja, (puno ime poreznog obveznika), (podaci iz putovnice), molim Vas da mi više plaćeni porez (vrsta poreza) prebacite na moj žiro račun. Ja (datum prijenosa novca) prenio sam novac u iznosu (iznos) za porez (vrsta plaćanja poreza). Nakon temeljite provjere uplate, pokazalo se da je preplata (iznos povrata). Tražim od vas prijenos novca koristeći sljedeće podatke: (podaci o računu).

Ali možete proći s jednostavnijom prijavnicom. Na primjer, ovako:

Ja, (podaci o poreznom obvezniku), tražim povrat preplaćenog iznosa za (vrsta poreza) za (godinu) i prijenos sredstava na račun: (detalji).

Možemo reći da se zahtjev za povrat preplaćenog poreza zapravo sastavlja u slobodnom obliku. Glavno je da ovaj dokument izražava svrhu žalbe građanina/organizacije, a također sadrži podatke o bankovnom računu potrebnom za kreditiranje novca poreznom obvezniku.

Dokumenti

Od sada je jasno što učiniti ako trebate izdati povrat preplaćenog poreza. Vrijeme kada je javnost za to zatražila također nije tajna. Što može biti korisno prilikom podnošenja prijave?

• Iskaznica;
• uplatnice koje potvrđuju plaćanje poreza;
• podaci o računu podnositelja zahtjeva (napisani su izravno u prijavi);
• potvrda o registraciji (za organizacije);
• porezna prijava;
• dokumenti kojima se utvrđuje potreba za plaćanjem poreza (primjerice, potvrde o primanjima zaposlenika ili ugovor o kupoprodaji nekretnine, potvrde o vlasništvu nad nekretninom).

Građaninu više nisu potrebni nikakvi dokumenti. Potrebno je priložiti preslike navedenih dokumenata. Preporuča se provjeriti kod Federalne porezne službe točnije podatke o dokumentima koji se traže prilikom provjere ispravnosti plaćanja poreza. Oni će moći dati pune informacije za svaku uplatu građanima, organizacijama i pravne osobe. Koji su rokovi za povrat preplaćenog poreza za fizičke osobe? Potpuno isto kao iu slučaju organizacija.

U koju saveznu poreznu službu da se obratim?

Gdje se točno obrađuje povrat preplaćenog poreza? Ranije je predstavljen primjer prijave. Kao što je već spomenuto, povrat možete izvršiti putem Federalne porezne službe.

Koji odjel trebam kontaktirati? Zakon navodi da se odbitak daje bilo kojoj saveznoj poreznoj službi koja vodi poreznu evidenciju za organizaciju ili građanina. Drugim riječima, svi porezni odsjeci u kojima je porezni obveznik registriran pri poreznoj upravi dužni su prihvaćati zahtjeve za povrat sredstava za više plaćene poreze ili naknade.

Dakle, prilikom registracije tvrtka kćer Možete postaviti sljedeće upite:

• na mjestu registracije organizacije;
• u Federalnoj poreznoj službi, gdje je registrirano sjedište tvrtke.

U slučaju fizičkih osoba, uobičajeno je podnijeti zahtjev odjelu porezne službe u mjestu registracije ili boravišta građanina. Ako osoba nije registrirana kod poreznih vlasti na određenom mjestu, ne može zahtijevati povrat preko savezne porezne službe treće strane za preplaćene poreze ili naknade.

Rezultati i zaključci

Jasan je rok za povrat preplaćenog poreza na dohodak ili bilo koje druge uplate. Osim toga, danas smo se upoznali s radnjama koje su potrebne kako bi porezni obveznik izvršio povrat preplaćenog poreza.

Ova operacija- osobna želja poreznog obveznika. On može vratiti višak novca doznačenog kao porez ili nadoknaditi sredstva u odnosu na buduća plaćanja. Kako ne biste čekali 3 godine, možete napisati zahtjev za kompenzaciju preplaćenih sredstava. Važno je zapamtiti da preplata za savezni porezi računa se samo u savezna plaćanja, a za regionalna plaćanja - u regionalna plaćanja. Porezne vlasti ne prave iznimke.

Naime, rok zastare za povrat preplaćenog poreza je isti kao i većina zahtjeva poreznoj upravi. Građanin ili tvrtka će imati 3 godine za podnošenje zahtjeva. Nakon isteka tog roka svi zahtjevi poreznoj upravi za povrat preplaćenih sredstava neće se realizirati.

U praksi porezne vlasti praktički ne prihvaćaju odbijanje obrade povrata. Ako građanin neopravdano odluči ne dati novac koji mu pripada, može se obratiti sudu. Ovo također traje 3 godine. Preplata se također može smatrati lošim dugom. U stvarnom životu sličnih slučajeva gotovo nikada ne pojavljuju. Rok za povrat preplaćenog poreza po zahtjevu više nije tajna.

Građani Ruske Federacije imaju pravo na porezne olakšice - povrat dijela troškova za kupnju nekretnine, liječenje, obrazovanje i mnoge druge razloge.

Koliko je vremena potrebno za povrat poreza?

Postoje dva načina podnošenja odbitka - samostalno ili preko poslodavca. Među njima postoji nekoliko uočljivih razlika, kako u vremenu tako iu sadržaju postupaka.

Neovisna prijava Federalnoj poreznoj službi je postupak koji uključuje provjeru dokumenata podnositelja zahtjeva u roku od tri mjeseca (a ako su potrebne dodatne informacije, to se razdoblje može povećati), a to je glavni nedostatak ove metode interakcije s poreznom upravom.

Je li ovo idealan način da brže dobijete porezne olakšice? Vjerojatnije ne nego da. Štoviše, za neke podnositelje zahtjeva teško je samostalno podnijeti izjavu u obrascu 3-NDFL, posebno za one koji nemaju iskustva u ovom pitanju. Ako se u ovom dokumentu napravi pogreška, porezna će uprava odbiti plaćanje odbitka.

Koliko je vremena potrebno za povrat porezne olakšice korištenjem sredstava poslodavca?

Zapravo, mnogo brže nego da to radite sami. Međutim, u ovom slučaju odbitak poprima potpuno drugačiji oblik. To neće biti isplate iz proračuna, već, naprotiv, zakonske isplate u iznosu od 13 posto prihoda. Zaposlenik koji ima pravo na umanjenje daje poslodavcu ispravu (obavijest) kojom to pravo potvrđuje. Ovu obavijest možete dobiti u uredu Federalne porezne službe u mjestu vaše registracije. Nakon što primi dokument, poslodavac ne može platiti 13% poreza na plaću zaposlenika. Nedovoljna uplata u proračun moguća je unutar iznosa izračunatog na temelju troškova građanina u godini u kojoj su nastali (za odbitke imovine - dok iznos nedovoljnih uplata poreza na dohodak ne dosegne 260 tisuća rubalja ili dok zaposlenik ne bude otpušten).

Koliko brzo se prenose porezni odbici kada se sami prijavite Federalnoj poreznoj službi?

Prosječno vrijeme prijenosa novca na tekući račun građana od trenutka odobrenja dokumenata od strane Federalne porezne službe je mjesec dana. Odnosno, od tri mjeseca dodijeljena za provjeru prijave, Federalna porezna služba troši najviše dva na provjeru podataka.

Koliko je potrebno poslodavcima da vrate porezne olakšice?

Kod rada s poslodavcem rokovi su jedna od glavnih prednosti: Porezna uprava izdaje obavijest o pravu na neplaćanje poreza na dohodak u roku od mjesec dana. Tada se porez vraća (točnije, ne prebacuje u proračun) dva puta mjesečno – uz svaku plaću.

Međutim, druga metoda također ima nedostatke:

1. Ne možete dobiti cijeli iznos odbitka odjednom. Mnogi podnositelji prijave toga nisu svjesni kada vrate svoje porezne olakšice.

2. Isplate se prestaju prikupljati nakon otkaza. Ponovno započnite ovaj proces tako što ćete se zaposliti i drugom poslodavcu dati novu obavijest od Savezne porezne službe.

Porezni odbitak brže

Ruski zakoni ne sadrže izravne propise koji bi obvezivali Saveznu poreznu službu na obradu zahtjeva za odbitke što je brže moguće. Određen je samo rok za razmatranje žalbi građana - 3 mjeseca pri samostalnom podnošenju odbitka (u obliku paušalna plaćanja), 1 mjesec – za izdavanje obavijesti o pravu na umanjenje za poslodavca. Najveći dio vremena u zadanom vremenskom okviru izdvaja se za provjeru dokumenata i informacija koje građanin dostavi. Zapravo, bankovni transfer traje malo vremena - 2-3 dana.

Mnogi građani Ruske Federacije žele da im isplate odbitka stignu što je prije moguće. Ali sve što vam zakon dopušta jest osigurati njihovo poštivanje rokovi razmatranje prijava. Ako su prošla tri mjeseca (za samoregistraciju) ili jedan mjesec (prilikom primanja dokumenata za poslodavca) i nema rezultata, tada možete utjecati na Federalnu poreznu službu na nekoliko načina. Najpristupačniji način je žalba Ministarstvu financija (pisanim putem, telefonom ili putem internetskog obrasca koji se nalazi na http://minfin.ru/ru/appeal/form/). Ako to ne da rezultate, možete sigurno ići na sud.

Ispunjavanje deklaracije povjerite profesionalcima

Ispunjavanje deklaracije povjerite našim stručnjacima. Sve radove obavit ćemo kvalitetno i u najkraćem mogućem roku.