Značajke organizacije bezgotovinskog plaćanja. Značajke organizacije bezgotovinskog plaćanja u Ruskoj Federaciji. platni sustavi poravnanja nebankarske kreditne organizacije
Bezgotovinski bezgotovinski promet. Oni prije svega misle na bankovne depozite na računima klijenata, čije se korištenje provodi čekovima, kreditnim karticama i elektroničkim prijenosima. U prometu novca koriste se i mjenice, potvrde, au nizu zemalja i druge obveze i zahtjevi.
Bezgotovinski platni promet obavlja se u obliku knjiženja na računima uplatitelja i primatelja novčanih sredstava ili prijebojem međusobnih potraživanja.
Bezgotovinska plaćanja u gospodarstvu organizirana su prema određenom sustavu, koji se podrazumijeva kao skup načela organiziranja bezgotovinskih plaćanja, zahtjeva za njihovu organizaciju, određenih specifičnim uvjetima poslovanja, te oblika i načina plaćanja. i povezani tijek dokumenata.
Središnjoj banci Ruske Federacije, kao glavnom regulatornom tijelu platnog sustava, povjerena je odgovornost za utvrđivanje pravila, rokova i standarda za obavljanje plaćanja u skladu sa sljedećim načelima njihove organizacije:
1. Pravni režim obračuna i plaćanja. Opći postupak plaćanja na teritoriju Ruske Federacije reguliran je Građanskim zakonikom Ruske Federacije (članci 861-885), kao i Uredbama Središnje banke Ruske Federacije od 12. travnja 2001. br. 2-P “O bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji.”
Doneseni su i posebni zakonski i podzakonski akti.
2. Izvođenje nagodbi na bankovnim računima koje moraju imati primatelj, dobavljač i platitelj. Za usluge namire između klijenta i banke sklapa se ugovor o bankovnom računu, a banke i druge kreditne institucije međusobno otvaraju korespondentne račune radi međusobnog obračuna.
3. Osiguranje likvidnosti i solventnosti sudionika u obračunskim odnosima.
4. Dostupnost pristanka (prihvata) platitelja za plaćanje. Mehanizam za provedbu ovog načela je izvršenje odgovarajuće isprave za plaćanje – čeka, mjenice, naloga za plaćanje ili posebnog akcepta dokumenata – zahtjeva za isplatu-naloga, zahtjeva za isplatu, mjenice koje izdaje primatelj sredstava. .
5. Hitnost plaćanja. Ovo se načelo ne odnosi samo na razdoblje plaćanja računa za robu i usluge, već i na vrijeme transakcija namire banaka.
6. Kontrola subjekata obračunskih odnosa nad pravodobnošću i ispravnošću obračuna. S ovim načelom usko je povezano načelo imovinske odgovornosti za poštivanje ugovornih uvjeta u obliku naknade gubitaka, plaćanja kazni, penala itd. u slučaju kršenja ugovornih obveza.
U skladu s Građanskim zakonikom Ruske Federacije, za bezgotovinska plaćanja dopuštena su plaćanja nalozima za plaćanje, akreditivima, čekovima, naplatama, kao i plaćanja u drugim oblicima predviđenim zakonom.
Pravila, obrasce, uvjete i standarde za bezgotovinska plaćanja utvrđuje Središnja banka Ruske Federacije. Prema zakonu, ukupno razdoblje za bezgotovinska plaćanja ne smije premašiti pet radnih dana unutar Ruske Federacije i dva radna dana unutar konstitutivnih entiteta Ruske Federacije.
Prema Pravilniku o bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji, glavni oblici bezgotovinskog plaćanja su:
obračuni nalozima za plaćanje;
poravnanja po akreditivu;
plaćanja čekovima;
sabirna naselja.
-
Posebnost organizacije bezgotovinski kalkulacije. Bezgotovinski cirkulacija je kretanje novca bezgotovinski -
Posebnost organizacije bezgotovinski kalkulacije. Bezgotovinski cirkulacija je kretanje novca bezgotovinski promet Tu se, prije svega, misli na bankovne depozite na računima klijenata čije se korištenje provodi čekovima, kreditnim karticama... -
Posebnost organizacije bezgotovinski kalkulacije. Bezgotovinski cirkulacija je kretanje novca bezgotovinski promet Tu se, prije svega, misli na bankovne depozite na računima klijenata čije se korištenje provodi čekovima, kreditnim karticama... -
Posebnost organizacije bezgotovinski kalkulacije. Bezgotovinski cirkulacija je kretanje novca bezgotovinski promet Tu se, prije svega, misli na bankovne depozite na računima klijenata čije se korištenje provodi čekovima, kreditnim karticama... -
Posebnost organizacije bezgotovinski kalkulacije. Bezgotovinski cirkulacija je kretanje novca bezgotovinski -
Posebnost organizacije bezgotovinski kalkulacije. Bezgotovinski cirkulacija je kretanje novca bezgotovinski promet Oni prije svega znače
Postupak bezgotovinskog plaćanja za pravne i fizičke osobe je isti.
Fizičke osobe mogu plaćati istim uputama za plaćanje kao i pravne osobe.
Međutim, specifičnosti su u proceduri obrade i dostave instrukcije za plaćanje banci, kao i plaćanja u slučaju nepostojanja bankovnog računa.
Plaćanje se vrši u okviru raspoloživih sredstava na računima, kreditom banke ili gotovinom položenom na blagajnu banke.
Uplatu sredstava moguće je izvršiti i bez otvaranja računa, iz blagajne banke primatelja.
Najrasprostranjenija bezgotovinska plaćanja stanovništva su nalozima, čekovima i bankovnim plastičnim karticama.
Obračuni nalozima za plaćanje koriste pojedinci prilikom prijenosa poreza na dohodak u proračun, plaćanja komunalnih usluga, kupljene robe i drugih plaćanja.
Za međunarodne bankovne transfere i domaće bankovne transfere u stranoj valuti, građani mogu koristiti samo platne naloge.
Fizička osoba banci podnosi nalog za plaćanje uz putovnicu ili dokument koji je zamjenjuje.
Ako poduzeće (organizacija) vrši bezgotovinski prijenos gotovinskih prihoda na tekuće račune više osoba istovremeno, tada se izdaje nalog za plaćanje za prijenos ukupnog iznosa. U prilogu se nalazi popis građana kojima se sredstva doznačuju.
Plaćanje čekovima uključuju korištenje čekova iz čekovnih knjižica ili čekova za poravnanje od strane javnosti za plaćanja. Novčana sredstva na čiji se iznos izdaje čekovna knjižica banka polaže na poseban režimski račun.
Iznos položen na račun posebnog režima po potrebi se može smanjiti, a za to je potrebno podnijeti zahtjev banci za smanjenje iznosa položenih sredstava. Nakon dobivanja odgovarajućeg dopuštenja od upravitelja banke, unose se potrebne promjene u detalje čekovne knjižice, a iznos umanjenja isplaćuje se klijentu.
Ovlašteni predstavnik fizičke osobe može primiti čekovnu knjižicu ili raspolagati ostatkom neiskorištenih čekova iz već primljene čekovne knjižice na temelju punomoći.
Po isteku roka valjanosti čekovne knjižice, fizička osoba je predaje svojoj banci, a ukoliko nisu potrošena sva sredstva od položenog iznosa, podnosi zahtjev za povrat neiskorištenog ostatka u slobodnoj formi.
U slučaju da je čekovna knjižica klijenta istekla, a ostala su neiskorištena položena sredstva, banka je dužna o tome obavijestiti vlasnika knjižice u roku od 1 mjeseca.
Ako po isteku 6 mjeseci od obavijesti fizičke osobe neiskorišteni iznos sredstava ostane nepotraživan, banka ga može prenijeti u depozit javnog bilježnika ili suda ili evidentirati na odgovarajućem bilančnom računu za obračun obračuna s ostalim vjerovnicima.
Nakon isteka utvrđenog roka zastare, nenatražena sredstva klijenata s ovog računa pripisuju se prihodu banke.
Plaćanje čekovima Pravo ostvarivanja imaju samo pojedinci.
Ovim instrumentom plaćanja stanovništvo plaća pravnim licima kupljenu robu, kao i prima gotovinu od banaka.
Vrijedi 30 kalendarskih dana od datuma izdavanja od strane banke.
Dopušteno je plaćanje kusura u gotovini.
Na zahtjev pojedinca banka mu može izdati više obračunskih čekova.
Po isteku roka valjanosti, trasat mora neiskorišteni obračunski ček predočiti banci uz zahtjev za povrat sredstava.
Plaćanje bankovnim plastičnim karticama
Banka izdavatelj može izdati dodatnu karticu i pojedincu koji nije vlasnik kartičnog računa, ako je to predviđeno ugovorom s pojedincem - vlasnikom računa ili na temelju njegove punomoći. Međutim, u ovom slučaju i vlasnik računa i vlasnik kartice moraju biti rezidenti ili nerezidenti Republike Bjelorusije.
Vaš kartični račun možete dopuniti virmanom sa ili bez otvaranja računa, kao i pologom gotovine na blagajnu banke. Kartične račune mogu dopunjavati i fizičke osobe koje nisu njihovi vlasnici, ali samo rezidenti mogu prenositi ili uplaćivati sredstva na račune rezidenata, a rezidenti i nerezidenti mogu prenositi ili uplaćivati sredstva na nerezidentne račune.
Koncept razvoja sustava bezgotovinskog plaćanja za maloprodajna plaćanja u Republici Bjelorusiji do 2010. predviđa:
Razviti nacionalni sustav poravnanja u kojem funkcije obrade i kliringa obavljaju rezidenti;
Osigurati tempo razvoja infrastrukture u skladu sa stopom rasta izdavanja kartica;
Provoditi ekonomski zdravu kamatnu i tarifnu politiku;
Razviti progresivne instrumente plaćanja, uključujući prepaid kartice na nositelja - elektronički novac, te proširiti njihov učinak na elektroničku trgovinu na Internetu;
Stvoriti jedinstveni obračunski prostor na području Republike za korištenje svih vrsta bankovnih plastičnih kartica.
Poglavlje 4. SUSTAV PLAĆANJA
Elementi platnog prometa.
Platni sustav (nacionalni i međunarodni) je organizacija novčanog prometa (gotovinskog i bezgotovinskog), u okviru kojeg su definirana prava i obveze sudionika u transakcijama namire, primjenjuju se jedinstvena pravila i procedure, čime se jamči sigurnost i pravodobnost gotovine. plaćanja.
U gotovinskom prometu konačnost namirenja osigurava se izravnim prijenosom novčanica od platitelja do primatelja. Budući da se transakcije poravnanja u gotovini provode izvan bankovnog sustava, njihova organizacija od strane države uglavnom se svodi na utvrđivanje pravila za izdavanje i prihvaćanje novčanica na blagajnama banaka i poduzeća.
Za osiguranje bezgotovinskog optjecaja novca potrebno je imati poseban sustav poravnanja, odnosno sustav prijenosa platnih poruka koji jamči naknadni prijenos novčanih sredstava.
Uloga platnih sustava:
Stvoriti uvjete za kretanje novčanih sredstava između sudionika u gospodarskom prometu,
Omogućuje učinkovito korištenje financijskih sredstava,
Provoditi državnu monetarnu politiku,
Utjecati na stabilnost financijskog sustava i učinkovitost gospodarstva preko visine troškova monetarnog optjecaja, troškova ekonomskih transakcija, likvidnosti financijskih tržišta i bankarskog sustava.
Sustav plaćanja mora biti brz, siguran, ekonomičan i fleksibilan (pružati mogućnost učinkovitog upravljanja sredstvima).
Zahtjevi za sustave plaćanja - osiguranje:
Pouzdanost i stabilnost proračuna, tj. sigurnost sredstava;
Velika brzina plaćanja;
Profitabilnost poslova namire - minimalno preusmjeravanje sredstava u namiri i smanjenje troškova plaćanja;
Jednaki uvjeti za sve sudionike;
Minimiziranje rizika namire, operativnih i drugih rizika;
Uvjeti za sudionike u nagodbi da upravljaju svojim novcem - slobodan pristup računu, usluge plaćanja sustava, izbor načina računa, postupci namire;
Prilika za poslovne banke da učinkovito upravljaju svojom likvidnošću;
Uvjeti za brzo reguliranje likvidnosti poslovnih banaka i bankovnog sustava od strane središnje banke;
Obavljanje međunarodnog platnog prometa.
Usluge platnog prometa - vođenje bankovnih računa pravnih i fizičkih osoba, obračunske i gotovinske usluge za te osobe i korespondentne banke, kao i izdavanje bankovnih plastičnih kartica.
Sustav plaćanja - To je skup zakonski reguliranih elemenata za obavljanje plaćanja.
Elementi platnog sustava:
Institucije koje provode prijenos novca - središnje i poslovne banke, nebankarske financijske institucije;
Zakonski okvir koji definira prava sudionika i postupak prijenosa novca;
Komunikacijski sustavi za prijenos novca - poštanske i telefonske komunikacije, teleprijenosna sredstva, e-mail, S.W.I.F.T.
Instrumenti plaćanja - gotovina, platni dokumenti, akreditivi, mjenice, čekovi, bankovne plastične kartice.
Funkcioniranje i interakcija ovih elemenata odvija se u skladu s pravilima koja su na snazi unutar svakog pojedinog platnog sustava. Institucije koje provode novčane prijenose i transakcije namire u ime svojih klijenata nazivaju se sudionicima platnog sustava. Korisnici sustava su pravne i fizičke osobe – klijenti ovih institucija.
Glavni sudionici platni sustav zemlje:
središnja banka - vrši nadzor nad bankovnim sustavom radi održavanja likvidnosti banaka (sustav je likvidan ako ima dovoljno sredstava potrebnih za obavljanje plaćanja), nad svim elementima platnog sustava radi smanjenja rizika (osobito sistemskih) .
Komercijalne banke,
Nebankarske financijske institucije (klirinške kuće).
Centralna banka može djelovati kao korisnik, sudionik, agent za poravnanje koji organizira i provodi plaćanja između svojih sudionika, jamac konačnog završetka poravnanja, budući da za poslovne banke djeluje kao zajmodavac u krajnjoj instanci.
Narodna banka Republike Bjelorusije obavlja poslove namire za određeni raspon klijenata. Kao središnja banka zemlje, vodi račune državnog proračuna i pruža platne usluge državnim tijelima i upravi (Vlada Republike Bjelorusije, Ministarstvo financija, Ministarstvo obrane, Ministarstvo unutarnjih poslova, itd.). Osim toga, vodi korespondentne račune banaka sudionica platnog prometa te obavlja obračunsko-gotovinske poslove za banke.
Narodna banka organizira funkcioniranje nacionalnog platnog prometa, prikupljanje i prijevoz gotovine i platnih instrukcija, utvrđuje postupak obavljanja bezgotovinskih i gotovinskih plaćanja u zemlji.
Narodna banka utvrđuje glavne smjernice za poboljšanje platnog sustava zemlje:
Utvrđuje standarde (pravila, obrasce, uvjete) za bezgotovinska i gotovinska plaćanja i odgovornost za njihovo kršenje;
Održava arhivu podataka za statističku analizu stanja platnog prometa i potvrđivanje međubankarskih obračuna;
Nadzire bankovni sustav uspostavljanjem ekonomskih standarda i pravila upravljanja likvidnošću;
Provodi inspekcijski nadzor poslovanja banaka i nebankovnih financijskih institucija i primjenjuje sankcije prema prekršiteljima.
Poslovne banke obavljaju plaćanja prema svojim klijentima - poslovnim subjektima i stanovništvu, a obavljaju i međubankarska plaćanja u svoje ime.
Vrste platnih sustava.
Mnogi sustavi plaćanja, kako unutar pojedinačnih država tako i među državama, podliježu klasifikaciji.
O organizaciji interakcije sudionika:
decentralizirano;
centralizirano (dva i jedna razina);
Po metodi obračuna:
sustav bruto poravnanja;
Po opsegu:
lokalni;
nacionalni;
međunarodni.
Decentralizirani sustavi plaćanja nastala povijesno ranije. U njima se obračuni između sudionika (banaka) provode na temelju međusobnog otvaranja izravnih korespondentnih računa.
Nedostatak je u tome što računovodstvo transakcija postaje kompliciranije i rizici se povećavaju kada se poveća broj sudionika i korespondentnih računa. Sredstva se preusmjeravaju u obračune na većem broju računa i smanjuju likvidnost i profitabilnost banaka.
Centralizirani sustav plaćanja ima posredničku instituciju (agent za namiru) za provođenje namiri između banaka. Za obavljanje plaćanja banka mora imati samo jedan korespondentni račun - kod agenta za poravnanje. Sudionici ovdje podliježu hijerarhiji.
Centralizirano plaćanje na dvije razine sustav je manje centraliziran. Uključuje izravne i pridružene sudionike. Pridruženi sudionici (druga razina) svoje namire obavljaju preko korespondentnih računa otvorenih kod izravnih sudionika – agenata za namiru (prva razina).
Izravni sudionici (klirinške banke, klirinške kuće i dr.) imaju otvorene korespondentne račune kod operatera namire sustava (središnja banka, središnja klirinška kuća).
Centralizirani sustav plaćanja na jednoj razini pretpostavlja da su svi sudionici izravni, a agent namire jedna financijska institucija (središnja banka). Platni sustav Republike Bjelorusije je centralizirani jednorazinski sustav - od 1993. godine međubankarska poravnanja provode se uglavnom putem jedinstvenih korespondentnih računa komercijalnih banaka otvorenih u Narodnoj banci.
Sustav bruto poravnanja(bruto obračuni) - prijenosi sredstava između njegovih sudionika vrše se u punom iznosu za svako plaćanje. Ukoliko na računu postoji dovoljan iznos sredstava, namirenje je moguće u realnom vremenu.
Klirinški sustav namire(namirenja na neto ili neto osnovi) temelji se na prijeboju međusobnih potraživanja sudionika. Svaka posebna uplata na račun se ne provodi - tijekom utvrđenog vremena akumuliraju se protupotraživanja, nakon čega se međusobno prebijaju u jednakim iznosima. Konačni obračuni se vrše u visini primljenih stanja.
Lokalni sustavi plaćanja posluje u određenim regijama, može ga organizirati pojedinačna banka ili grupa banaka i nebankarskih financijskih institucija. Na primjer, za plaćanje bankovnim plastičnim karticama.
Međunarodni sustavi plaćanja - za nagodbe između ugovornih strana iz različitih zemalja, kako na bruto osnovi tako i prebijanjem međusobnih potraživanja. Na primjer, u EU postoji međunarodni platni sustav TARGET, koji uključuje nacionalne sustave bruto namire u stvarnom vremenu zemalja članica, te Euroclearing sustav namire ECS.
Nacionalni platni sustav je skup financijskih institucija, instrumenata plaćanja, pravila, tehničkih sredstava za poravnanja unutar zemlje i sa inozemnim platnim sustavima.
Ovo je skup platnih sustava koji služe određenim vrstama plaćanja:
međubankarski transferi;
Namire vrijednosnih papira;
Bezgotovinska plaćanja za plaćanje stanovništva;
Međunarodna plaćanja i poravnanja za transakcije u stranoj valuti;
Međubankarske decentralizirane namire (preko izravnih korespondentskih računa banaka jedne s drugom);
Unutarbankarske namire (unutar jedne banke).
Sustav međubankarskih prijenosa novca. Devedesetih godina prošlog stoljeća. U razvijenim zemljama počela su se koristiti dva specijalizirana međubankarska sustava namire: RTGS (sustavi bruto namire u realnom vremenu) i klirinški sustav. RTGS sustav je sustav za prijenose velikih i hitnih plaćanja na bruto osnovi u stvarnom vremenu, klirinški sustav je sustav međubankarske namire na neto osnovi i namijenjen je prijenosima nehitnih i malih iznosa.
Tablica 4.1 Obilježja međubankarskih sustava namire
| RTGS | Međubankarski kliring |
| 5 Značajke sustava | |
| Provođenje obračuna na bruto principu - kontinuirana obrada dokumenata i njihovo poravnanje u cijelosti Izvršavanje velikih i hitnih plaćanja Formiranje reda plaćanja kada nema dovoljno sredstava na računu Postavljanje prioriteta plaćanja ako postoji red čekanja Neopozivost plaćanja | Provođenje namire na neto osnovi (u iznosu salda) u vrijeme namire klirinške sesije Izvođenje nehitnih i malih plaćanja Bez prioriteta plaćanja Mogućnost povlačenja plaćanja do trenutka namire |
| 6 Prednosti sustava | |
| Smanjenje rizika namire i drugih rizika Uvjeti kontrole platnog prometa i likvidnosti poslovnih banaka od strane središnje banke | Ušteda novca preusmjerena na izračune Pojednostavljivanje i ubrzavanje izračuna |
| 7 Nedostaci sustava | |
| Preusmjeravanje većih iznosa sredstava u namirenja | Veća izloženost riziku zbog razmaka između početka razmjene dokumenata namire i konačnog obračuna istih. |
Posljednjih godina stvoreni su hibridni sustavi plaćanja. Razlikuju sustave poravnanja za obradu velikih (hitnih) plaćanja i za obradu malih (ne hitnih) plaćanja. Veliki sustavi platnog prometa koriste se za operacije refinanciranja banaka od strane središnje banke, operacije na kreditnim, deviznim, dioničkim i drugim financijskim tržištima.
Mali sustavi poravnanja plaćanja koriste se u transakcijama korištenjem bankovnih plastičnih kartica i čekova.
Sustav namire vrijednosnih papira u Republici Bjelorusiji je tvrtka za poravnanje i obračun. Ulogu poravnalne banke u njemu obavlja Narodna banka, a jedan od glavnih elemenata je Bjeloruska burza valuta i dionica, koja organizira trgovanje vrijednosnim papirima i instrumentima tržišta derivata, obavlja funkcije operatera i na temelju rezultate trgovanja, izračunava zahtjeve i obveze ugovornih strana za transakcije u novcu i vrijednosnim papirima. Osnova funkcioniranja sustava namire vrijednosnih papira je organizacija interakcije između sustava prijenosa sredstava i sustava prijenosa vrijednosnih papira (depozitarnog sustava).
Sustav bezgotovinskog plaćanja za plaćanje stanovništva osigurava plaćanja fizičkih osoba temeljem korištenja platnih dokumenata (nalozi za plaćanje, zahtjevi-nalozi za plaćanje) i instrumenata plaćanja (bankovne plastične kartice, čekovi). Plaćanje bankovnim plastičnim karticama vrši se klirinškim putem putem BelCard sustava, privatnih internih kartičnih platnih sustava pojedinačnih banaka i međunarodnih sustava koji djeluju u zemlji (VISA, MASTERCARD, Union Card, Diners Club i dr.). U ovom slučaju, rezultati međusobnog prijeboja odražavaju se na korespondentnim računima banaka sudionica. Kliring se provodi u procesnim centrima (međubankarske tehnološke tvrtke koje pružaju razmjenu informacija između sudionika sustava) relevantnih sustava, a Narodna banka djeluje kao posrednik za namirenje.
Sustav međunarodnih poravnanja i obračuna za devizne transakcije- prijenose strane valute unutar zemlje i inozemstva obavljaju ovlaštene bjeloruske banke (posjeduje dozvolu za obavljanje mjenjačkih poslova), u pravilu, na decentraliziran način, preko korespondentnih računa koje su otvorili u korespondentnim bankama (rezidentima i nerezidentima). Prijenos sredstava na ove račune vrši se na temelju naloga za plaćanje, koji se putem sustava S.W.I.F.T. (Svjetski međubankarski financijski telekomunikacijski sustav) (RB se pridružio 1994.) ili putem drugih komunikacijskih kanala.
Ako banka nije ovlaštena, međunarodna plaćanja može obavljati preko korespondentnog računa koji je otvorila kod ovlaštene banke. Međunarodna plaćanja u bjeloruskim rubljima mogu se izvršiti i decentralizirano, preko izravnih korespondentnih bankovnih računa, i centralno, preko korespondentnih bankovnih računa otvorenih u Narodnoj banci.
Obračune u bjeloruskim rubljima na temelju rezultata trgovanja stranom valutom na Bjeloruskoj valutnoj burzi obavljaju ovlaštene banke, uglavnom putem sustava BISS.
U skladu s člancima 25., 32. Zakonika o bankarstvu Republike Bjelorusije od 25. listopada 2000. br. 441–3, jedan od glavnih ciljeva aktivnosti Narodne banke Republike Bjelorusije (u daljnjem tekstu: Narodna banka) je organizirati učinkovito, pouzdano i sigurno funkcioniranje platnog sustava.
Kao dio postizanja ovog cilja, Narodna banka upravlja i nadzire funkcioniranje platnog sustava Republike Bjelorusije uspostavljanjem pravila za plaćanje, tarifne politike, upravljanje likvidnošću, kao i prikupljanjem, akumuliranjem i analizom pokazatelja koji karakteriziraju stanje platnog sustava Republike Bjelorusije.
Međubankarske namire u Republici Bjelorusiji provode se u sustavu BISS, koji je glavna funkcionalna komponenta automatiziranog sustava međubankarskih namire Narodne banke (u daljnjem tekstu AS IDB). BISS (Bjeloruski sustav međubankarske namire) je međubankarski sustav namire koji radi na bruto osnovi, u kojem se namire za hitne i nehitne novčane transfere provode u stvarnom vremenu, kao i namire na temelju rezultata kliringa u povezanim sustavima ( za transakcije kupnje i prodaje vrijednosnih papira i financijskih instrumenata terminskih transakcija, za transakcije korištenjem bankovnih plastičnih kartica). Preduvjet za obavljanje plaćanja putem sustava BISS je uspostavljanje korespondentnih odnosa s Narodnom bankom sklapanjem ugovora i otvaranjem korespondentskog računa kod Narodne banke.
Funkcije operatera IDB AS-a obavlja Centar za obračun Narodne banke Republike Bjelorusije (u daljnjem tekstu Centar za obračun). Obračunski centar ima pravo elektroničko digitalno potpisivati elektroničke poruke nastale kao rezultat međubankovne namire, kao i pravo dodatno ovjeravati izvršene elektroničke platne dokumente elektroničkim digitalnim potpisom.
Način rada sustava BISS određen je rasporedom zaprimanja i obrade elektroničkih platnih dokumenata i elektroničkih poruka od strane sustava BISS (u daljnjem tekstu raspored sustava BISS). Od prosinca 2009. godine, sukladno rasporedu sustava BISS, trajanje radnog dana sustava BISS određeno je od 9.00 do 17.30 sati. Istovremeno, radno vrijeme za prihvat uplata klijenata je od 09.00 do 16.30 sati. Sustav BISS nije dostupan vikendom i praznicima.
Međubankarske namire u sustavu BISS provode se uzimajući u obzir sljedeća načela:
podjela tijeka plaćanja na elektroničke platne dokumente Narodne banke, hitne elektroničke platne dokumente i nehitne elektroničke platne dokumente;
obrada elektroničkih platnih dokumenata u stvarnom vremenu;
obavljanje međubankarskih poravnanja na hitnim elektroničkim platnim dokumentima, uključujući elektroničke platne dokumente Narodne banke za terećenje korespondentnih računa banaka u skladu sa zakonodavstvom Republike Bjelorusije, na bruto osnovi u granicama sredstava na korespondentnim računima banaka;
obavljanje međubankarskih namire na nehitnim elektroničkim platnim dokumentima korištenjem međusobnog prijeboja, uzimajući u obzir iznos rezerve koju su banke uspostavile za obavljanje namire na nehitnim elektroničkim platnim dokumentima u korespondentu (inter -podružnica) račun banke (Narodne banke) pojedinačno u punom iznosu uplate;
dostupnost tehnoloških mogućnosti za sveobuhvatno upravljanje statusom korespondentnih računa, uključujući praćenje statusa namire i korištenje instrumenata potpore likvidnosti koje osigurava Narodna banka.
Banka pošiljatelj, na temelju dokumenata za plaćanje sastavljenih u skladu sa zakonodavstvom Republike Bjelorusije, generira elektroničke dokumente za plaćanje u svoje ime i šalje ih u sustav BISS. Prijenos elektroničkih platnih dokumenata u MDB AS provode banke i Narodna banka jedinstveno u skladu s rasporedom sustava BISS odmah nakon otpisa sredstava s računa klijenata ili s računa za evidentiranje vlastitih plaćanja. U elektroničkim platnim dokumentima koje banke pošiljateljice generiraju za prijenos u sustav BISS označen je status: “Hitno” ili “Nije hitno”.
Ako na korespondentnom računu banke pošiljatelja nema (nedovoljno) sredstava, hitni elektronički platni dokumenti stavljaju se u red čekanja sredstava. Red za čekanje sredstava za hitne elektroničke platne dokumente formira se ovisno o vremenu njihova primitka i uzimajući u obzir prioritete. Ako je iznos pričuve nedostatan i (ili) nema protuelektronskih platnih dokumenata, nehitni elektronički platni dokumenti stavljaju se u red čekanja sredstava za obradu u sljedećoj sesiji netiranja. Obrada nehitnih elektroničkih platnih dokumenata iz reda čekanja sredstava provodi se neovisno o vremenu njihova primitka. Banka pošiljatelj može povući elektronički platni dokument iz reda čekanja sredstava za hitne i nehitne elektroničke platne dokumente slanjem elektroničke poruke sustavu BISS.
U sustavu BISS moguće je izvršiti prijenos nehitnih (hitnih) elektroničkih platnih dokumenata u hitne (nehitne) slanjem banke pošiljateljice sustavu BISS odgovarajućih elektroničkih poruka radi dodjele prioriteta.
Međubankarska namira u sustavu BISS je konačna i ne podliježe otkazu nakon promjene statusa korespondentnih (međuposlovnih) računa banaka (Narodne banke).
Banke primateljice na temelju elektroničkih platnih dokumenata banaka pošiljateljica, dodatno ovjerenih elektroničkim digitalnim potpisom Obračunskog centra, iskazuju promet na korespondentnom računu banke i podkorespondentskim računima podružnica (ispostava) banke Republike Hrvatske. Bjelorusija, kreditirajte sredstva na račune klijenata ili na račune za vlastita sredstva banke primatelja što je prije moguće tijekom tekućeg radnog dana banke.
LEKCIJA #8
TEMA 2.3. FORMIRANJE NOVČANE IMOVINE I OBVEZA BANKE.
TEMA: ORGANIZACIJA I OBLICI BEZGOTOVINSKOG PLAĆANJA
1. POJAM I ORGANIZACIJA BEZGOTOVINSKIH NAMIRANJA
OBLICI BEZGOTOVINSKOG PLAĆANJA
Obračuni nalozima za plaćanje
Obračuni po zahtjevima za plaćanje
Obrazac za plaćanje akreditiva
Plaćanje čekovima
Uplate za naplatu
MEĐUBANKARSKA POMIRANJA
POJAM I ORGANIZACIJA BEZGOTOVINSKOG PLAĆANJA
Raznolikost gospodarskih odnosa između gospodarskih subjekata na domaćem i inozemnom tržištu popraćena je obračunima. Obračuni su sastavni element odnosa između poduzeća i organizacija s proračunom, kreditnim institucijama za osigurana posuđena sredstva, s osiguravajućim društvima i drugim subjektima.
Sva plaćanja u gotovini, bez obzira na oblik, predstavljaju
je novčani tok. Plaćanja izvršena bez sudjelovanja gotovine čine bezgotovinski promet – dio novčanog prometa. Gotovinsko plaćanje također se može izvršiti u gotovinskom i bezgotovinskom obliku. Gotovinski oblik znači da će se plaćanja vršiti u gotovini, što je tipično za promet stanovništva i povezano je s njihovim prihodima i rashodima. Ipak, prevladava bezgotovinski promet koji čini oko 90% ukupnog prometa novca, a osigurava se bezgotovinskim plaćanjem.
U ruskoj i stranoj ekonomskoj literaturi izračuni se razlikuju kao širi i specifičniji pojam.
U širem smislu kalkulacije- ovo je razmjena informacija između uplatitelja i primatelja sredstava; kao i financijskog posrednika (banke) o postupku i načinu vraćanja obveza.
U specifičnijoj interpretaciji bezgotovinska plaćanja odvija se postupak namirenja međusobnih potraživanja, kao i plaćanja kao neopoziva i bezuvjetna otplata obveza prijenosom novčanih sredstava s platitelja na primatelja, čime se završava postupak namirenja, a rezultatom kojeg se poslovni subjekt oslobađa duga .
Ovisno o opsegu obračuna, bezgotovinska plaćanja dijele se na nefinancijska i financijska plaćanja.
sektorima.
Bezgotovinska plaćanja u nefinancijskom sektoru osmišljena su za promicanje promicanja zaliha od proizvođača do potrošača, osiguranje završetka cirkulacije obrtnog kapitala od dobavljača, stvaranje uvjeta za međusobnu kontrolu,
ojačati ugovorne odnose među ugovornim stranama, predviđajući međusobne sankcije za kršenje ugovornih uvjeta.
U financijskom, nerobnom sektoru, bezgotovinska plaćanja obavljaju se u pravilu između poslovnih banaka, njihovih podružnica, između poslovnih banaka i središnje banke.
Bezgotovinska plaćanja provode se u skladu sa zakonom i regulirana su posebnim propisima Banke Rusije od 19. lipnja 2012. br. 383-P “ O pravilima prijenosa sredstava (izmijenjena i dopunjena 29. travnja 2014.). Što se tiče zakonodavne potpore, osnova za obavljanje bezgotovinskih plaćanja je: Građanski zakonik Ruske Federacije (drugi dio) i zakoni: Savezni zakon od 2. prosinca 1990. br. 395-1 „O bankama i bankarskim aktivnostima” (kao izmijenjen 21. srpnja 2014. br. 218-FZ ).
Savezni zakon br. 86-FZ od 10. srpnja 2002. (s izmjenama i dopunama 21. srpnja 2014.) "O Središnjoj banci Ruske Federacije (Bank of Russia)".
Direktiva Banke Rusije od 29. travnja 2014. br. 3248-U „O izmjenama i dopunama propisa Banke Rusije od 19. lipnja 2012. br. 383-P „O pravilima za prijenos sredstava.”
Osnova organiziranja bezgotovinskog plaćanja je sustav bezgotovinskog plaćanja.
KARAKTERISTIKE SUSTAVA BEZGOTOVINSKOG PLAĆANJA
Sustav bezgotovinskog plaćanja je organizacija
bezgotovinski promet reguliran saveznim zakonima
i bankovna pravila za njihovu provedbu (slika 1).
Kao što se može vidjeti sa Sl. 1. elementi sustava bezgotovinskog plaćanja uključuju: njihova načela; obrasci; mehanizam organizacije.
Sustav bezgotovinskog plaćanja trebao bi olakšati prodaju robe i pravovremeni primitak sredstava od strane dobavljača za prodane proizvode i pružene usluge; osigurati pravovremeni prijenos sredstava za financijske, kreditne, osiguravateljske, administrativne, sudske i druge obveze; stvarati uvjete za praćenje poštivanja ugovornih odnosa ili ugovora o isporuci robe, pružanju usluga i poštivanju platne discipline; osigurati kontrolu usklađenosti kreditnih institucija s važećim pravilima za bezgotovinska plaćanja; promicati konvergenciju trenutaka kada kupci primaju zalihe kako bi se spriječilo stvaranje međusobnog duga.
Uzimajući u obzir gore navedene zahtjeve, bezgotovinski sustav
izračuni se temelje na sljedećim načelima:
Sva bezgotovinska plaćanja vrše se putem kredita
organizacije (podružnice) i (ili) Banka Rusije za račune otvorene na
na temelju ugovora o bankovnom računu ili ugovora o korespondentnom računu (podračunu), osim ako zakonom nije drukčije određeno i načinom plaćanja nije drugačije određeno;
Sredstva s računa terete se po nalogu njegovog
vlasnika ili bez naloga vlasnika računa u slučajevima predviđenim zakonom i (ili) ugovorom između banke i klijenta;
Plaćanja za zalihe se vrše nakon njihove otpreme ili pružanja usluga;
Plaćanja se vrše na teret uplatitelja ili na teret bankovnog kredita;
Ako na računu nema dovoljno sredstava za ispunjenje postavljenih zahtjeva, sredstva se otpisuju po pristizanju prema redoslijedu utvrđenom zakonom.
U skladu s gore navedenim načelima, plaćanja prolaze
putem poslovnih banaka i pod njihovom kontrolom ako kupac ima potreban iznos sredstava ili pravo na primitak
zajam. Bezgotovinsko plaćanje vrši se samo na temelju pisanih gotovinskih isprava. Postupak registracije, recepcija
obrada elektroničkih platnih dokumenata i provođenje namire
operacije pomoću njih regulirane su posebnim propisima Banke Rusije. Postupak za bezgotovinska plaćanja i razmjenu elektroničkih platnih dokumenata pomoću sredstava informacijske sigurnosti utvrđuje se sporazumima zaključenim između Banke Rusije ili kreditnih institucija i njihovih klijenata.
Sljedeći element sustava bezgotovinskog plaćanja je oblik bezgotovinskog plaćanja.
Obrazac za bezgotovinsko plaćanje- skup povezanih elemenata, uključujući način plaćanja i odgovarajući tijek dokumenata.
Glavni načini plaćanja su:
Prenesite novac izravno s računa uplatitelja na
račun primatelja na temelju platne isprave;
Prijeboj međusobnih potraživanja platitelja i primatelja međusobno povezanih u postupku razmjene s prijenosom iznosa prijeboja na odgovarajuće račune sudionika prijeboja;
Zajamčeno plaćanje dobavljaču s preliminarnim polaganjem sredstava na poseban bankovni račun u instituciji banke na lokaciji platitelja i naknadnim terećenjem novca s računa platitelja nakon što se uplati na račun primatelja.
Zajamčeno plaćanje dobavljaču bez kreiranja posebnog depozita u banci na mjestu uplatitelja i uz naknadni opis novca s računa uplatitelja nakon što se uplati na račun primatelja.
Ciklus u pravilu počinje isplatom
sredstava od platitelja, čime se osigurava završetak cirkulacije sredstava od dobavljača.
Druga komponenta svakog oblika bezgotovinskog plaćanja je
čak je tijek rada, čija je pravilna organizacija
osigurava nesmetano plaćanje i međusobnu kontrolu izvršavanja ugovornih obveza.
Protok dokumenata je sustav dizajna
i kretanje dokumenata namire, što uključuje izdavanje fakture od strane pošiljatelja, pripremu dokumenta namire od strane jednog od sudionika u bezgotovinskom plaćanju, sadržaj dokumenta namire i njegove pojedinosti, vrijeme pripreme dokumenta za namiru i postupak predočenja poslovnoj banci, kretanje dokumenta za namiru između kreditnih institucija, postupak i uvjete dokumenta za plaćanje. Odabir oblika bezgotovinskog plaćanja od strane njihovih sudionika vrši se uzimajući u obzir interese svih strana.
Dokument o poravnanju je dokument sastavljen na papiru ili u obliku elektroničkog platnog dokumenta:
Nalog platitelja (klijenta ili banke) za otpis
sredstva s vašeg računa i njihov prijenos na račun primatelja;
Nalog primatelja sredstava (naplatitelja) za otpis
sredstava s računa uplatitelja i prijenosom na račun koji odredi primatelj sredstava (naplatitelj).
Gotovinska plaćanja koja se provode u skladu s evidencijom na odgovarajućim računima u kreditnim institucijama, kada se određeni novčani iznosi terete s osobnog računa platitelja i odobravaju osobnom računu primatelja, u građanskom pravu nazivaju se bezgotovinskim plaćanjem. Bezgotovinska plaćanja provode se prema određenom sustavu, koji se obično podrazumijeva kao skup načela organiziranja bezgotovinskih plaćanja, uvjeta za njihovo organiziranje, kao i oblika i načina plaćanja is njima povezanog tijeka dokumenata.
Razlikuju se sljedeća obilježja bezgotovinskog plaćanja:
Kod plaćanja gotovinom postoje samo dvije strane - uplatitelj i primatelj. Kod bezgotovinskih plaćanja pojavljuje se treća strana, to je kreditna institucija koja obavlja te izračune.
U obliku evidencije računa platitelja i primatelja;
Sudionici u bezgotovinskom platnom prometu su u kreditnom odnosu s bankom. Ti se odnosi očituju u iznosima novčanih sredstava na osobnim računima stranaka. U gotovinskom prometu nema takvih odnosa;
Kretanje sredstava koja pripadaju jednom od sudionika poravnanja na osobni račun druge osobe provodi se unosima na odgovarajuće račune. Kreditni odnos ove organizacije sa strankama u takvim transakcijama se mijenja. U ovom slučaju kreditna operacija zamjenjuje promet gotovine.
Odvjetnici ističu važnost bezgotovinskog plaćanja jer:
Sva novčana sredstva pri bezgotovinskom plaćanju ostaju kreditnim institucijama;
Glavni izvor kreditiranja su slobodna sredstva poduzeća;
Poboljšava se cirkulacija sredstava na farmi;
Jasna podjela gotovinskog prometa na gotovinsko i bezgotovinsko plaćanje određuje uvjete koji olakšavaju planiranje kolanja novčanih sredstava.
Zahvaljujući velikom opsegu optjecaja bezgotovinskog novca, moguće je s dovoljnom točnošću odrediti veličinu emisije i povlačenja gotovog novca iz optjecaja.
U građanskom pravu, bezgotovinska plaćanja imaju sljedeće oblike:
1. obračuni nalozima;
2. obračuni po akreditivu;
3. obračuni čekom
4. obračuni za naplatu;
5. plaćanja bankovnim karticama;
6. računski oblici plaćanja;
Oblici poravnanja bez upotrebe gotovine koriste sudionici banaka i odjela mreže poravnanja Banke Rusije, kao i druge kreditne institucije.
Klijenti kreditnih institucija imaju pravo samostalno odabrati oblik plaćanja bez sudjelovanja gotovine ili to predvidjeti u ugovoru koji su sklopili s drugom ugovornom stranom.
Sudionici u oblicima bezgotovinskog plaćanja su uplatitelj i primatelj sredstava, kao i kreditne institucije i korespondentne banke koje ih opslužuju.
Kreditne institucije ne stupaju u ugovorne odnose s klijentima. Sva međusobna potraživanja između uplatitelja i primatelja sredstava razmatraju se u skladu s važećim zakonskim propisima bez prisutnosti banaka. Ako se smatra da je obostrano potraživanje krivnja kreditne institucije, tada je prisutnost banke u ovom slučaju obavezna. Kreditne institucije obavljaju transakcije na računima klijenata na temelju dokumenata za namirenje.
Pod platnim dokumentom podrazumijeva se dokument sastavljen u odgovarajućem obliku na papiru, odnosno u određenim slučajevima u obliku elektroničkog platnog dokumenta, a može se izdati kao:
Nalozi platitelja za otpis novca sa svog osobnog računa i prijenos na račun primatelja;
Nalozi primatelja sredstava (naplatitelja) za otpis određenog iznosa novca sa svog osobnog računa i prijenos na odgovarajući račun koji odredi primatelj (naplatitelj).
Obračuni nalozima za plaćanje
Obračuni korištenjem naloga za plaćanje shvaćaju se kao zahtjev vlasnika računa i kreditne institucije koja ga servisira. Ovaj zahtjev mora biti odobren u skladu sa zakonom, predočen u obliku pisanog dokumenta i mora sadržavati prijenos određenog iznosa sredstava na osobni račun primatelja tih sredstava, otvoren u istoj ili drugoj banci. Ovaj zahtjev kreditna institucija mora ispuniti u roku određenom zakonom ili ranije. Nalozi za plaćanje mogu se koristiti za:
a) prijenose sredstava za kupljenu robu, radove ili usluge;
b) transferi sredstava proračunima svih razina, kao i izvanproračunskim fondovima;
c) prijenos novca u svrhu vraćanja kredita, zajmova i plaćanja kamata;
d) prijenose na zahtjev pojedinaca ili u njihovu korist;
e) drugi prijenosi sredstava za namjene određene zakonom ili ugovorom.
Plaćanje po platnom nalogu može se izvršiti i kao predujam za robu, radove ili usluge, ako je to navedeno u uvjetima glavnog ugovora.
Svi navedeni izračuni odnose se na izračune na temelju potraživanja građana koja su ispunile banke. Ovi poslovi namire uređuju se ugovorom sklopljenim između građanina, odnosno klijenta kreditne institucije i banke. Sredstva prenosi kreditna institucija nakon klijenta
zatražen je prijenos određenog iznosa novca na odgovarajući osobni račun. Ugovorom sklopljenim između kreditne institucije i građanina utvrđuju se uvjeti prijenosa novca, uključujući plaćanje usluga namire, kao i obveze i odgovornosti stranaka.
Kreditne organizacije samostalno odobravaju obrazac platne isprave namijenjen ispunjavanju od strane građana. Ovaj obrazac mora sadržavati sve potrebne podatke za koje banka naknadno popunjava nalog za plaćanje.
Akreditiv. Uvjetna obveza prijenosa sredstava koju provodi kreditna institucija na zahtjev uplatitelja za plaćanje u korist primatelja sredstava naziva se u građanskom pravu akreditiv. Uz nalog za plaćanje, građanin je dužan kreditnoj organizaciji dostaviti potrebne dokumente koji će biti u skladu s uvjetima akreditiva, ili ovlasti drugu kreditnu organizaciju za izvršenje takvog plaćanja. Kreditne institucije mogu otvoriti određene vrste akreditiva, uključujući:
Pokriveno i bez premaza (zajamčeno);
Opozivi akreditivi ili neopozivi (mogu biti službeno potvrđeni).
U slučaju otvaranja pokrivenog akreditiva, banka izdavatelj prenosi, na teret sredstava platitelja, odnosno na teret sredstava kredita koji mu je dat, iznos akreditiva kojim raspolaže izvršna kreditna institucija za cijelo razdoblje valjanosti akreditiva. U slučaju izdavanja nepokrivenog akreditiva, banka izdavatelj daje izvršnoj kreditnoj organizaciji pravo otpisa sredstava s osobnog računa platitelja u granicama iznosa akreditiva. Uvjeti za otpis vrijednosti valute s odgovarajućeg osobnog računa banke izdavatelja prema zajamčenom akreditivu moraju se utvrditi ugovorom ili sporazumom između kreditnih institucija.
Akreditiv će se smatrati opozivim u slučaju da se može izmijeniti ili čak raskinuti na temelju pisanog zahtjeva platitelja. U tom slučaju nije potrebna prethodna obavijest primatelja sredstava i bilo koje druge obveze banke izdavatelja prema primatelju sredstava nakon opoziva ovog akreditiva. Akreditiv koji se može otkazati tek nakon dobivanja pristanka od primatelja sredstava naziva se neopozivim. Postupak davanja potvrde po neopozivom potvrđenom akreditivu utvrđuje se sporazumom između kreditnih institucija.
U procesu gospodarske djelatnosti monetarna se obračunavanja provode između različitih subjekata gospodarskih odnosa (za međusobne isporuke materijalnih sredstava, pružanje usluga i obavljanje poslova). Gotovinski obračuni također nastaju kada poduzeća i organizacije ispunjavaju financijske obveze za plaćanja u proračun, bankovne kredite i druga obvezna plaćanja. Gotovinska plaćanja obavljaju se u obliku kretanja gotovog i bezgotovinskog novca. Gotovinski promet uključuje plaćanja u gotovini i uglavnom se odnosi na prihode i rashode stanovništva. Prevladava bezgotovinski promet novca, čija je suština da se plaćanja vrše prijenosom novca s računa uplatitelja na račun primatelja. Bezgotovinska plaćanja obavljaju se bez sudjelovanja gotovine kretanjem sredstava preko bankovnih računa i prijebojem međusobnih potraživanja. Korištenje ove vrste plaćanja dovodi do smanjenja gotovine u optjecaju i smanjenja troškova povezanih s tiskanjem, transportom i skladištenjem gotovine.
Zakonodavstvo i bankovno pravo reguliraju novčani promet, definirajući prava i obveze subjekata obračunskih odnosa. Temeljna načela njezina ustroja su da su sva poduzeća, bez obzira na organizacijski i pravni oblik, dužna sredstva (vlastita i posuđena) držati na bankovnim računima. Blagajne poduzeća mogu čuvati gotovinu unutar limita i na određeno razdoblje koje utvrđuje banka u dogovoru s poduzećima. Obračune na računima klijenata provodi banka u skladu s dokumentima o novčanim obračunima primljenim od poduzeća, koji ne cirkuliraju u optjecaju izvan banaka. Ova načela unaprijed određuju ulogu banaka u organiziranju optjecaja novca u zemlji.
Bezgotovinska plaćanja u gospodarstvu organizirana su prema određenom sustavu, koji se razumijeva kao skup načela organiziranja platnog prometa, zahtjeva za njihovu organizaciju i određenih specifičnim uvjetima poslovanja, te oblika i načina plaćanja is njima povezanog tijeka dokumenata. .
Dakle, možemo formulirati definiciju bezgotovinskog plaćanja. Bezgotovinska plaćanja su plaćanja bez upotrebe gotovog novca, prijenosom sredstava na račune u kreditnim institucijama i prijebojem međusobnih potraživanja. Bezgotovinska plaćanja imaju veliki gospodarski značaj u ubrzavanju obrtaja novčanih sredstava, smanjenju gotovine potrebne za optjecaj i smanjenju troškova distribucije.
Značajke bezgotovinskog plaćanja su sljedeće:
- - u plaćanju gotovinom sudjeluju uplatitelj i primatelj koji prenose gotovinu. U bezgotovinskom platnom prometu postoje tri sudionika: platitelj, primatelj i banka u kojoj se ta plaćanja provode u obliku knjiženja na računima platitelja i primatelja;
- - sudionici u bezgotovinskom platnom prometu imaju kreditni odnos s bankom. Ti se odnosi očituju u iznosima stanja na računima sudionika u takvim nagodbama. U gotovinskom prometu nema takvih kreditnih odnosa;
- - pokreti (prijenosi) novca koji pripada jednom sudioniku u namiri u korist drugoga obavljaju se knjiženjem na njihovim računima, uslijed čega se mijenjaju kreditni odnosi banke sa sudionicima u takvim poslovima. Drugim riječima, ovdje se kreditna transakcija provodi novcem. Tako se promet gotovog novca zamjenjuje kreditnim poslom.
Važnost bezgotovinskog plaćanja u kontekstu globalizacije financijskih tržišta i ubrzanja gotovinskog prometa važnija je za suvremeno gospodarstvo jer: 1) bezgotovinsko plaćanje pridonosi koncentraciji novčanih sredstava u bankama. Privremeno slobodna sredstva poduzeća pohranjena u bankama jedan su od izvora kreditiranja; 2) bezgotovinska plaćanja doprinose normalnom kruženju sredstava u nacionalnom gospodarstvu; 3) jasnim razlikovanjem bezgotovinskog i gotovog novčanog prometa stvaraju se uvjeti koji olakšavaju planiranje novčanog prometa i bezgotovinskog novčanog prometa. Proširenje opsega bezgotovinskog optjecaja omogućuje točnije određivanje veličine emisije i povlačenja gotovog novca iz optjecaja.