Sami izračunajte premije osiguranja. Kako poslodavac može obračunati doprinose za mirovinsko osiguranje? Primjer izračuna ako razdoblje nije puno

besplatno

Kako koristiti kalkulator

Kalkulator premija osiguranja samostalnih poduzetnika pomaže u izračunu obveznih premija osiguranja samostalnih poduzetnika za 2017. -2019. Za izračun doprinosa odaberite željenu godinu i navedite primljeni prihod ako je veći od 300 tisuća rubalja.

Pretplatite se na naš Telegram kanal kako ne biste propustili važne vijesti za poduzetnike.

Tko plaća premije osiguranja

Svi poduzetnici plaćaju fiksni dio premija osiguranja Mirovinskom fondu i Saveznom fondu za obvezno zdravstveno osiguranje, čak i ako ne obavljaju djelatnost.

Ako vaš godišnji prihod premašuje 300 tisuća rubalja, tada se dodatnih 1% viška iznosa plaća u mirovinski fond.

Kako izračunati prihod

Za uplatu dodatnih 1% u mirovinski fond iznos prihoda izračunava se na sljedeći način:

• za pojednostavljeni porezni sustav - to su svi prihodi, isključujući troškove ( redak 113 odjeljka 2.1.1 prijave prema pojednostavljenom poreznom sustavu dohodak i redak 213 odjeljka 2.2 prijave prema pojednostavljenom poreznom sustavu dohodak minus rashodi),
• za UTII - ovo je imputirani prihod za godinu ( zbroj vrijednosti ​​​​​u retku 100 odjeljka 2 UTII deklaracija za sva tromjesečja),
• za patentni sustav, ovo je potencijalni godišnji prihod ( linija 010). Ako je patent primljen na razdoblje kraće od 12 mjeseci, tada se godišnji prihod mora podijeliti s 12 i pomnožiti s brojem mjeseci razdoblja za koje je patent izdan ( linija 020).

Ako poduzetnik kombinira više poreznih režima, tada se zbraja prihod od svakog od njih.

Rok za uplatu premije osiguranja

Fiksni dio premije osiguranja mora biti uplaćen do 31. prosinca. Dodatnih 1% u mirovinski fond - do 1. srpnja iduće godine.

Premije osiguranja za manje od godinu dana

Ako od početka godine niste registrirani kao samostalni poduzetnik, onda na polj početak razdoblja navesti datum registracije kao samostalnog poduzetnika.

Ako ste prestali s djelatnošću kao samostalni poduzetnik, onda na terenu kraj razdoblja navesti datum prestanka djelatnosti kao samostalnog poduzetnika.

Pažnja! Prijelomna vijest: Od 1. srpnja 9 novih regija sudjeluje u projektu FSS, a računovođe do 1. kolovoza moraju predati važnu prijavu Fondu

Obračun doprinosa za osiguranje pojedinačnih poduzetnika u Savezni fond obveznog obveznog zdravstvenog osiguranja u 2019.

Premije osiguranja samostalnih poduzetnika za obvezno zdravstveno osiguranje izračunavaju se po formuli:

Minimalni godišnji doprinos za medicinske usluge u 2019. iznosi 6884 rublja. Dvanaesti dio ovog iznosa isplaćuje se za svaki puni mjesec rada. Četvrti dio plaća se tromjesečno. Puni fiksni iznos godišnjeg doprinosa mora biti uplaćen najkasnije do 31. prosinca godine tekućeg obračunskog razdoblja.

Primjeri obračuna premije osiguranja za samostalne poduzetnike u 2019

Primjer 1
U 2019. godini samostalni poduzetnik PFR plaća premije osiguranja mjesečno. Godišnji prihod nije veći od 300.000 rubalja.
Nađimo iznos uplaćenih mjesečnih doprinosa:

• mirovina: 29 354 ₽: 12 mjeseci. × 1 mjesec = 2446,16 ₽;
• medicinski: (6884 ₽: 12 mjeseci × 1 mjesec) = 573,67 ₽.

Ukupan iznos mjesečne uplate:

2446,16 ₽ + 573,67 ₽ = 3019,83 ₽.

Primjer 2
Pogledajte uvjete prethodnog primjera
Pronađimo iznos doprinosa koji se plaća kvartalno:

• mirovina: 29 354 ₽: 12 mjeseci. × 3 mjeseca = 7338,5 ₽;
• medicinski: 6884 ₽: 12 mjeseci. × 3 mjeseca = 1720,9 ₽

Ukupan tromjesečni iznos plaćanja:
7338,5 ₽. + 1720,9 ₽. = 9059,4 ₽.

Primjer 3
Pogledajte uvjete prethodnog primjera. U isto vrijeme, prihod za 2019. iznosi 19 420 000 rubalja.
Za zdravstveno osiguranje za 2019., fiksno - 6884 ₽.

Mirovina:

29 354 ₽ + (19 420 000 ₽ – 300 000 ₽) × 1% = 220 554 ₽.

Prekoračili su maksimalno ograničenje. Stoga plaćaju maksimalni iznos ograničenja - 234.832 rubalja. od ovih:

• 29 354 ₽ mora biti uplaćeno najkasnije do 1. radnog dana 2020., budući da je 31. prosinca 2018. neradni dan);
• 191 201 ₽ (220 354 ₽ – 29 354 ₽) – najkasnije do 01.07.2020.

Individualni poduzetnici, budući da su pojedinci, dužni su u svoje osigurateljno pokriće uplatiti fiksni iznos premija osiguranja. Obvezna je mirovinska i zdravstvena štednja. Socijalna plaćanja vrše se na dobrovoljnoj osnovi.

Predlažemo da pomoću kalkulatora u nastavku online izračunate iznos doprinosa za osiguranje poduzetnika za sebe za 2017. godinu za uplatu u 2018. godini.

Upute za uporabu

Za izračun pomoću online kalkulatora potrebno je samo navesti godišnji prihod iz djelatnosti u statusu samostalnog poduzetnika.

Naveden je cjelokupni ostvareni prihod potpuno isključujući nastale troškove.

Mogu se umanjiti samo profesionalni porezni odbici koji pripadaju poduzetniku kada posluje u općem poreznom sustavu. Kada radite u drugim načinima, morate izračunati ukupni prihod za cijelu godinu.

Nakon što ispunite jedino polje online kalkulatora, možete saznati koliko je potrebno uplatiti za 2017. godinu na ime premije osiguranja za obvezno zdravstveno osiguranje i obvezno zdravstveno osiguranje.

Rezultat online izračuna možete vidjeti u donjem polju kalkulatora. Izračun se provodi u dinamičkom načinu rada; kako se mijenja iznos pokazatelja prihoda, iznos isplate osiguranja se odmah preračunava.

Od čega se sastoji iznos:

1. isplata fiksne mirovine;
2. fiksno plaćanje u medicinske svrhe;
3. dodatni nefiksni doprinos za obvezno mirovinsko osiguranje.

Sva tri doprinosa plaćaju se jednom tijelu - Federalnoj poreznoj službi, ali prema tri različite uplate. Prva 2 moraju biti uplaćena prije 9. siječnja 2018 uključujući (u jednom iznosu ili u dijelovima), treći – do 02.04.2018. Prva i treća uplata se prenose na jednu KBK, druga na drugu.

Veličina prve dvije isplate ovisi samo o minimalnoj plaći na početku godine, za koje se uplaćuje osiguranje, a jednaka je za sve samostalne poduzetnike, bez obzira na godišnji rezultat rada.

Ima li prihoda ili ne, bilo je djelatnosti ili je pojedinac zaboravio na otvorenog samostalnog poduzetnika i nije se odjavio – svejedno je.

Ako je pojedinac registriran kao samostalni poduzetnik, tada postoji obveza plaćanja fiksne premije osiguranja za obvezno zdravstveno osiguranje i obvezno zdravstveno osiguranje.

Visina treće rate ovisi samo o primanjima, na njegovu vrijednost ne utječe minimalna plaća; Ako ste godišnje zaradili 300.000 rubalja. ili manje (troškovi se ne uzimaju u obzir), tada je dodatni doprinos nula. Ako zaradite više od 300.000 rubalja godišnje, tada je dodatna uplata jedan posto viška iznosa.

Opća formula za izračun uključen u online kalkulator:

Za 2017. godinu= Popravljeno OPS + Popravljeno. Obvezno zdravstveno osiguranje +Dopunski vz. OPS.

Pomoćne formule koje se koriste za izračun veličine komponenti u online kalkulatoru:

Fiksni vz. OPS = minimalna plaća * 12 * 26% = 23400

Fiksni vz. Obvezno zdravstveno osiguranje = minimalna plaća *12 * 5,1% = 4590

Dodatna težina OPS = 1% * (godišnji prihod - 300.000)

Postoji limit za doplatu osiguranja. Pojedinačni poduzetnik neće platiti ogroman iznos ako njegov prihod iznosi stotine milijuna rubalja.

Maksimalni mogući dodatni doprinos OPS-u= 8 * minimalna plaća * 12 * 26% = 187200

U svim gore navedenim formulama, minimalna plaća se uzima od siječnja obračunske godine, u ovom slučaju, početkom 2017., minimalna plaća iznosi 7500 rubalja.

Primjer izračuna za 2017

Početni podaci za pr Primjeri su:

• Individualni poduzetnik radi cijelu godinu, ukupni prihod je 1.380.000 kuna.
• Fiksno = 23400 + 4590 = 27990
• Dodatno = 1%*(1380000-300000) = 10800
• Plaćanje općeg osiguranja = 27990 + 10800 = 38790

Provjerimo ispravnost izračuna u online kalkulatoru. Nakon označavanja 1380000 u jednom retku, gledamo rezultat izračuna na dnu kalkulatora:

Ako razdoblje nije u potpunosti razrađeno

Poseban slučaj kada je pojedinačni poduzetnik ili osnovan u tekućoj godini ili zatvoren u njoj. Kako izračunati iznos plaćanja osiguranja za sebe u ovom slučaju?

Doprinose je potrebno uplatiti samo za vrijeme u kojem je osoba bila u statusu samostalnog poduzetnika.

Primjer:

Ako je samostalni poduzetnik osnovan 10.06.20 17., tada je potrebno uplatiti doprinose za osiguranje za razdoblje od 11. lipnja do 31. prosinca 2017. godine.

Ako pojedinačno poduzeće Obrt je prestao sa radom 10.11.2017., zatim za razdoblje od 01.01.-10.11.2017.

Za pune mjesece bavljenja samostalnim poduzetnikom premija osiguranja se obračunava kao minimalna plaća * tarifa * broj punih mjeseci.

Za mirovinske doprinose, tarifa za pojedinačne poduzetnike postavljena je na 26%, za zdravstvene doprinose - 5,1%.

Za nepuni mjesec u kojem je poduzetnik prijavljen, odnosno odjavljen, obračun se vrši po formuli:

Doprinos = minimalna plaća * Tarifa * Broj dana u statusu samostalnog poduzetnika / Ukupan broj dana u mjesecu

Primjer izračuna:

Predpr Vlasnik je odjavljen 12.03.2017.Prihodi na ovaj datum od početka godine = 350.000.

Izračun:

• Fiksni doprinos za obvezno mirovinsko osiguranje = 7500*2*26% + 7500*12/31 *26% = 4654,84.
• Dodatak na OPS = 1% * (350000-300000) = 500.
• Fiksno na obvezno zdravstveno osiguranje = 7500*2*5,1% + 7500*12/31*5,1% = 904,06.
• Ukupno isplata osiguranja za sebe = 6058,9.

Imajte na umu: Online kalkulator koji je dan u ovom članku ne omogućuje izračune za nepunu godinu u kojoj je samostalni poduzetnik prijavljen ili odjavljen.

Imajte na umu da kalkulator radi u probnom načinu. Za potrebe samotestiranja ili prilikom izrade poslovnih planova. Primjerice, pri izračunu budućeg opterećenja porezima i doprinosima. Neće zamijeniti računovodstvene programe ili usluge.

Kako pomoću kalkulatora izračunati fiksne doprinose “za sebe” za 2017. godinu?

Pogledajte video ili pročitajte tekstualnu verziju ispod.

1. Unesite početak i kraj obračunskog razdoblja. Datume unosimo samo unutar 2017. godine.
2. Ako je prihod veći od 300.000 rubalja godišnje, tada ga također unosimo, s kopejkama, odvajanje rublja i kopejki znakom točke. Ako je navedena pogreška, upotrijebite zarez.

Obratiti pažnju!

Dok sam testirao, primijetio sam da se u nekim preglednicima format datuma može unijeti u formatu koji je neobičan za Rusiju DD.MM.GG MM/DD/GG(mjesec, dan, godina).

Odnosno, kada unosite datume, obratite POSEBNU pozornost na ovu točku, budući da prikaz unosa datuma ovisi o regionalnim postavkama pojedinog računala.

Inače ćete dobiti netočan izračun.

Bilješka:

1. Izračuni se rade samo unutar 2017. godine. Ako unesete datume izvan 2017., izračun će biti netočan.
2. Računaju se samo obvezni doprinosi samostalnih poduzetnika “za sebe” za 2017. godinu.
3. Minimalna plaća = 7500 rubalja.
4. Kalkulator ne računa novčane kazne i kazne za prekršaje plaćanja premija osiguranja (kašnjenje plaćanja, nepotpuno plaćanje itd.)

Formula za izračun za cijelu godinu:

1. Doprinosi u mirovinski fond "za sebe" (za mirovinsko osiguranje): (7500*26%*12)=23400 rubalja
2. Doprinosi FFOMS-u "za sebe" (za zdravstveno osiguranje): (7500*5,1%*12)= 4590 rubalja
3. Također, ako je vaš godišnji prihod veći od 300.000 rubalja godišnje, morate platiti 1% od iznosa koji prelazi 300.000 rubalja godišnje.

Zapravo, sam kalkulator

• Još jednom vam skrećem pažnju da se u nekim preglednicima format datuma može unijeti u neuobičajenom formatu za Rusiju DD.MM.GG(dan, mjesec, godina), te u formatu MM/DD/GG(mjesec, dan, godina). Obratite posebnu pozornost na ovaj trenutak!
• Ako je prihod veći od 300.000 rubalja godišnje, tada ga također unosimo, s kopejkama, odvajajući rublje i kopejke točkom. Ako je navedena pogreška, upotrijebite zarez.

Prebroji, provjeri. Ako imate pitanja ili pronađete bilo kakve netočnosti, svakako napišite u komentarima ispod.

Ne zaboravite se pretplatiti na nove članke za samostalne poduzetnike!

I bit ćete prvi koji će saznati za nove zakone i važne promjene:

Poštovani poduzetnici!

Nova elektronička knjiga o porezima i doprinosima za osiguranje za samostalne poduzetnike na pojednostavljenom poreznom sustavu od 6% bez zaposlenih spremna je za 2019. godinu:

“Koje poreze i premije osiguranja plaća pojedinačni poduzetnik prema pojednostavljenom poreznom sustavu od 6% bez zaposlenih u 2019.?”

Knjiga pokriva:

1. Pitanja kako, koliko i kada platiti poreze i premije osiguranja u 2019. godini?
2. Primjeri za izračun poreza i premija osiguranja “za sebe”
3. Dostavljen je kalendar plaćanja poreza i premija osiguranja
4. Česte greške i odgovori na mnoga druga pitanja!

Poštovani čitatelji!

Detaljan vodič korak po korak za otvaranje samostalnog poduzetnika u 2019. je spreman. Ova e-knjiga namijenjena je prvenstveno početnicima koji žele otvoriti samostalni poduzetnik i raditi za sebe.

Ovako se zove:

"Kako otvoriti samostalnog poduzetnika u 2019.? Korak po korak upute za početnike"

Iz ovog priručnika ćete naučiti:

1. Kako pravilno pripremiti dokumente za otvaranje samostalnog poduzetnika?
2. Odabir OKVED kodova za pojedinačne poduzetnike
3. Odabir poreznog sustava za samostalne poduzetnike (kratki pregled)
4. Odgovorit ću na mnoga povezana pitanja
5. Koja nadzorna tijela je potrebno obavijestiti nakon otvaranja samostalnog poduzetnika?
6. Svi primjeri su za 2019
7. I mnogo više!

Pojedinačni poduzetnici (IP) dužni su godišnje prenijeti fiksne doprinose za osiguranje u Mirovinski fond Rusije (Mirovinski fond Rusije) i FFOMS (Savezni fond obveznog zdravstvenog osiguranja).

Premije osiguranja od 2018

Od 2018. visina premija osiguranja više ne ovisi o minimalnoj plaći. Sada su ovo fiksne vrijednosti utvrđene zakonom za 2018., 2019. i 2020. godinu:

Ako vaš godišnji prihod premašuje 300.000 rubalja, tada morate platiti još 1% viška iznosa mirovinskom fondu, kao i prije. Ovdje se ništa nije promijenilo. Doprinosi FFOMS-u ne ovise o prihodu.

Maksimalni iznos doprinosa sada se također izračunava na novi način. Ovo je sada također fiksna vrijednost i za 2018. iznosi 212 360 rubalja.

Rok za plaćanje fiksnih doprinosa nije promijenjen - moraju se platiti do 31. prosinca tekuće godine. Međutim, promijenio se rok za uplatu dodatnih 1%. Sada se taj dio doprinosa mora platiti do 1. srpnja, a ne do 1. travnja, kao dosad.

Obračun doprinosa za osiguranje u mirovinski fond i savezni fond obveznog zdravstvenog osiguranja do 2017.

• Iznos doprinosa u mirovinski fond = minimalna plaća * 12 * 26%
• Iznos doprinosa u Fond obveznog zdravstvenog osiguranja = minimalna plaća * 12 * 5,1%

gdje je minimalna plaća (Minimalna plaća) od 01.07.2017 7800 rubalja

Napominjemo da se pri izračunu visine premije osiguranja koristi minimalna plaća koja je utvrđena 1. siječnja tekuće godine, unatoč njezinim promjenama tijekom godine.

Tako je iznos fiksnih premija osiguranja u 2017. godini jednak 27 990 trljati.

Također, počevši od 2014. godine, nakon primitka prihoda većeg od 300.000 rubalja godišnje, pojedinačni poduzetnik je dužan platiti 1% mirovinskom fondu Ruske Federacije na iznos veći od 300.000 rubalja. Na primjer, kada primite prihod od 400.000 rubalja, potrebno je platiti 1% na iznos od 400.000 - 300.000 = 100.000 rubalja, dobivamo 1.000 rubalja.

U tom slučaju iznos doprinosa u mirovinski fond neće premašiti(8 * minimalna plaća * 12 * 26%). U 2017. ovo je187 200 rubalja, u 2016. - 154 851,84 rubalja.

Postupak obračuna premije osiguranja za nepunu godinu

Pri uplati premije osiguranja za nepunu godinu (pri početku obavljanja djelatnosti ne od početka godine ili pri prestanku obavljanja djelatnosti) iznos doprinosa se odgovarajuće umanjuje razmjerno kalendarskim danima. U tom slučaju OBAVEZNO navesti dan registracije ili dan prestanka djelatnosti.

Povijest premija osiguranja

Premije osiguranja i smanjenje poreza Pojednostavljeni porezni sustav

Pojedinačni poduzetnik koji je odabrao pojednostavljeni porezni sustav (pojednostavljeni porezni sustav) i porezni režim "dohodak" može smanjiti iznos poreza na dohodak za iznos plaćenih premija osiguranja. Pojedinačni poduzetnici bez zaposlenih mogu smanjiti porez za 100%, sa zaposlenima - za 50%.

Moguće je smanjiti i godišnji porez i tromjesečne akontacije. Za smanjenje akontacija potrebno je premije osiguranja plaćati u tromjesečnim obrocima.

Ako je predmet oporezivanja “dohodak umanjen za iznos izdataka”, tada se plaćene premije osiguranja mogu uključiti u rashode.

Odgovornost za neplaćanje premija osiguranja

Za kašnjenje u plaćanju premija osiguranja naplaćuju se kazne u iznosu od 1/300 stope refinanciranja Središnje banke Ruske Federacije za svaki kalendarski dan kašnjenja (6. članak 25. Zakona 212-FZ)

Za neplaćanje ili nepotpuno plaćanje predviđena je novčana kazna u iznosu od 20% neplaćenog iznosa ili 40% ako postoji namjera (članak 47. Zakona 212-FZ).

Dužnik ima pravo prisilno naplatiti neplaćene iznose premija osiguranja zajedno s kaznama i globama.