Metode upravljanja imovinom banke. Osnovne metode upravljanja imovinom banke Kod metode općeg fonda upravljanje imovinom
Sredstva banke su poslovi plasiranja vlastitih i posuđenih sredstava banke radi ostvarivanja dobiti. O kvalitetnom provođenju aktivnog poslovanja banke ovisi likvidnost, profitabilnost, a posljedično i financijska pouzdanost i stabilnost banke u cjelini. Glavni izvori sredstava za formiranje imovine su: vlastiti kapital banke i sredstva deponenata, međubankarski krediti i emisija obveznica banaka. Povećanje imovine banke nastaje zbog aktivnih poslova: kreditiranja, investicijskih poslova i ostalih poslova banke plasiranja vlastitih i posuđenih sredstava. Važna kvaliteta imovine banke je stvaranje dobiti.
Postoje različita gledišta o sastavu imovine poslovne banke. Konvencionalno se sva imovina poslovne banke može podijeliti u 4 glavne skupine (slika 2.1).
Riža. 2.1 Imovina poslovne banke
Gotovina predstavlja stanje gotovine u banci i stanja na korespondentnim računima kod Centralne banke, kao i kod drugih poslovnih banaka. Održavanje dovoljne razine gotovine u obliku novčanica i kovanog novca potrebno je kako bi banka ispunila tekuće obveze i plaćanja u gotovini, uglavnom za obračune s fizičkim osobama (promjena novca, vraćanje depozita, izdavanje kredita u gotovini). Formira se prikupljanjem prihoda od trgovačkih poslova koje banka prihvaća u gotovini. Banke u pravilu postavljaju stroga ograničenja na veličinu gotovinskog salda i nastoje ga razumno minimizirati, jer gotovinski saldo ne samo da ne donosi prihod, već zahtijeva i značajne troškove (skladištenje, ponovno brojanje i sigurnosne mjere). Višak gotovine umanjuje se prijenosom dijela gotovine Centralnoj banci radi naknadnog odobrenja prenesenog iznosa na korespondentni račun poslovne banke. U slučaju nedostatka gotovine, poslovna banka može dobiti traženi iznos od Centralne banke.
Salda na korespondentnim računima kod Centralne banke i poslovnih banaka formiraju se primicima od drugih ugovornih strana banke i služe za obavljanje tekućih plaćanja. Kao i gotovinski saldo, saldo na korespondentnom računu podložan je razumnoj minimalizaciji jer ne stvara prihod ili stvara minimalan prihod ako se na saldo na njemu plaća kamata.
Ujedno, ta sredstva čine tzv. primarne rezerve, koje se u svakom trenutku, bez ikakvih ograničenja i dodatnih troškova, mogu koristiti za ispunjenje obveza banke.
Investicijski vrijednosni papiri. To uključuje obveznice, mjenice, dionice i druge vrijednosne papire koje banka drži, prvenstveno uz očekivanje prihoda, čija će visina ovisiti o tečaju. Često se dijele na oporezive vrijednosne papire i vrijednosne papire oslobođene poreza. Potonji osiguravaju prihod od kamata koji je izuzet od poreza na dohodak. Ulaganja u investicijske vrijednosne papire mogu se prikazati u financijskim izvješćima banke po izvornom trošku, tržišnoj vrijednosti ili po vrijednosti ispod nominalne ili tržišne vrijednosti. Gotovo sve banke evidentiraju kupljene vrijednosne papire i drugu imovinu i obveze uz naznaku njihove izvorne vrijednosti, osim ako regulatorna tijela nisu uspostavila obvezni postupak njihove revalorizacije. Naravno, ako se kamatne stope povećaju nakon kupnje vrijednosnih papira, njihova tržišna vrijednost bit će niža od izvorne (knjigovodstvene) vrijednosti. Stoga banke koje kotiraju vrijednosne papire po njihovom izvornom trošku često navode njihovu trenutnu tržišnu vrijednost. U ruskoj praksi investicijski vrijednosni papiri obično uključuju obveznice državnog saveznog zajma s varijabilnim kuponom i stalnim prihodom (OFZ-PK i OFZ-PD), obveznice domaćeg državnog zajma u stranoj valuti (OVGVZ), zapise koje izdaje Ministarstvo financija Ruske Federacije. , općinske i regionalne vrijednosne papire, zapise banaka i korporativnih izdavatelja, kao i dionice dioničkih društava.
Krediti. Glavna vrsta bankarske imovine su krediti, koji obično čine polovicu do tri četvrtine ukupne vrijednosti cjelokupne imovine. Bruto zajmovi uključuju sve dane zajmove (potrošačke, nekretnine, komercijalna i druga poduzeća) plus sve odobrene zajmove dane trgovcima vrijednosnim papirima i drugim financijskim institucijama. Da bi se odredila vrijednost neto zajmova, trenutni i očekivani gubici po zajmovima trebaju se oduzeti od bruto zajmova.
Dugotrajna imovina i nematerijalna imovina. Imovina banke također uključuje rezidualnu vrijednost (usklađenu za amortizaciju) zgrada i opreme, ulaganja u podružnice i druge relativno manje pozicije. Trošak materijalne imovine naziva se i dugotrajna imovina. Oni su također povezani s fiksnim operativnim troškovima u obliku troškova amortizacije i poreza na imovinu. Ti troškovi banci služe kao poluga koja joj omogućuje povećanje poslovnih prihoda, međutim, ako je u mogućnosti povećati obujam prodaje na dovoljno visoku razinu i zaraditi više od korištenja dugotrajne imovine nego što ona sama košta.
Djelatnost poslovne banke odvija se kroz provođenje aktivnih i pasivnih poslova. Pasivno poslovanje provodi se s ciljem generiranja sredstava za obavljanje djelatnosti poslovne banke. Aktivni poslovi uključuju poslove raspodjele sredstava kojima raspolažu banke za ostvarivanje dobiti i osiguranje likvidnosti. Dobit i likvidnost dva su temeljna načela koja odražavaju bit aktivnog poslovanja svojstvenog banci kao komercijalnom poduzeću koje koristi uglavnom privučena sredstva.
Postoje različita stajališta glede klasifikacije aktivnih poslova, kao i strukture imovine. Prema Bukato V.I., Lvov Yu.I. Glavne aktivne operacije su:
kreditne poslove, na temelju kojih se formira kreditni portfelj banke;
investicijski poslovi koji stvaraju osnovu za formiranje investicijskog portfelja;
gotovinsko i poravnalno poslovanje, koje je jedna od glavnih vrsta usluga koje banka pruža svojim klijentima;
ostale aktivne poslove koji se odnose na stvaranje odgovarajuće infrastrukture za uspješno obavljanje svih bankovnih poslova.
Lavrushin smatra da su najčešće aktivne operacije banaka:
kreditni poslovi bankama u pravilu donose najveći dio prihoda. U makroekonomskom smislu, značaj ovih operacija je u tome što banke njima pretvaraju privremeno neaktivna novčana sredstva u aktivna, potičući procese proizvodnje, prometa i potrošnje;
investicijske transakcije, u procesu njihove provedbe banka djeluje kao investitor, ulažući sredstva u vrijednosne papire ili stječući prava na zajedničke gospodarske aktivnosti;
depozitni poslovi, svrha aktivnog depozitnog poslovanja banaka je stvaranje tekućih i dugoročnih rezervi sredstava plaćanja na računima kod Centralne banke (korespondentni račun i račun rezervi) i drugih poslovnih banaka;
ostali aktivni poslovi, različitog oblika, donose značajne prihode bankama u inozemstvu. Ostali aktivni poslovi su: poslovi sa stranom valutom i plemenitim metalima, trustovi, agencijski, robni i dr.
Antonov P.G., Pessel M. ističu iste operacije kao Bukato V.I. i Lvov Y.I., tj.: gotovinski, kreditni, investicijski i drugi poslovi.
Na temelju navedenog možemo zaključiti da su glavni aktivni poslovi poslovnih banaka:
kreditni poslovi;
investicijske operacije;
gotovinsko poslovanje;
druge aktivne operacije.
Potreba upravljanja strukturom aktive poslovne banke uvjetovana je činjenicom da banka mora osigurati takvu racionalnu strukturu svoje aktive koja bi joj omogućila svakodnevno ispunjavanje obveza. Da bi to učinila, banka mora učinkovito upravljati sastavom i strukturom svoje imovine, tj. donositi odluke o najprikladnijim pravcima i načinima ulaganja vlastitih i posuđenih sredstava.
Aktivno poslovanje osigurava profitabilnost i likvidnost banke, tj. omogućuju vam da riješite dva glavna cilja aktivnosti poslovnih banaka. Aktivno poslovanje također ima veliki gospodarski značaj. Uz njihovu pomoć banke mogu usmjeriti sredstva oslobođena u procesu gospodarske aktivnosti onim sudionicima gospodarskog prometa kojima je potreban kapital, osiguravajući protok kapitala u najperspektivnije sektore gospodarstva, promičući rast industrijskih ulaganja, uvođenje inovacija, restrukturiranje i stabilan rast industrijske proizvodnje, širenje stanogradnje. Bankarski krediti stanovništvu imaju veliki društveni značaj.
Prijepis
1 UDK: 33, 338 Kochubey I.S., student 4. godine preddiplomskog studija, Fakultet “Financije i kredit” Kuban State Agrarian University Rusija, Krasnodar METODE UPRAVLJANJA IMOVINOM KOMERCIJALNE BANKE Sažetak: Ovaj članak govori o teorijskim aspektima metoda upravljanja imovinom komercijalna banka. Analizirani su sastav, kvaliteta i metode upravljanja imovinom poslovne banke. Sažetak: U ovom članku razmatraju se teorijski aspekti metoda upravljanja imovinom poslovne banke. Analizirani su sastav, kvaliteta i metode upravljanja imovinom poslovne banke. Ključne riječi: Imovina banke, likvidnost, poslovna banka, metode upravljanja. Ključne riječi: aktiva banke, likvidnost, metode upravljanja Aktivni bankarski poslovi su poslovi plasiranja posuđenih i vlastitih sredstava bankovne institucije u svrhu ostvarivanja prihoda, osiguranja njezine likvidnosti i stvaranja uvjeta za obavljanje drugih bankarskih poslova istraživačkog rada utvrđuje se raznolikost i složenost promjena koje se događaju u bankarstvu
2 ruskog sustava, pojava brojnih inovacija u organizaciji, oblicima usluga i metodama upravljanja bankama, potreba za razvojem holističkog koncepta za povećanje učinkovitosti njihova funkcioniranja. Značajka funkcioniranja ruskog bankarskog sustava danas je pogoršanje financijskog stanja niza ruskih komercijalnih banaka i, kao posljedica toga, povećanje broja njihovih bankrota. To pak dovodi do pada povjerenja poslovnih subjekata i stanovništva u bankarski sustav u cjelini. Za prevladavanje ovih kriznih pojava poslovne banke su dužne koristiti najučinkovitije metode upravljanja imovinom i obvezama. Time se također naglašava relevantnost odabrane teme. Svrha istraživačkog rada je analizirati sastav, kvalitetu i metode upravljanja imovinom poslovne banke. Ostvarivanje maksimalnog prihoda poslovne banke može se postići najučinkovitijim korištenjem monetarnih resursa koje ona mobilizira. Budući da su sve aktivnosti banaka usmjerene na ostvarivanje dobiti u uvjetima stalne konkurencije, glavni zadatak je pronaći priliku za stvaranje dodatnog prihoda bez izlaganja banke nepotrebnom riziku. Poslovna banka mora osigurati sposobnost ispunjavanja zahtjeva deponenata, odnosno osigurati likvidnost. Potrebno je imati dovoljno sredstava za podmirenje kreditnih potreba, budući da je davanje kredita glavna djelatnost banke. Njegova nesposobnost da udovolji zahtjevima klijenata za zajmovima dovest će do gubitka profitabilnih transakcija i smanjenja dobiti. Sukob između likvidnosti i profitabilnosti banke može se smatrati središnjim problemom koji ona rješava prilikom plasmana
3 sredstva. S jedne strane osjeća pritisak dioničara zainteresiranih za veće prinose koji se mogu ostvariti kreditiranjem zajmoprimaca. No, s druge strane, menadžment banke je svjestan da ovakvi postupci smanjuju likvidnost banke. Kod većine poslovnih banaka potražnja za likvidnim sredstvima (S) javlja se iz 2 razloga: zbog podizanja novca s računa klijenata i u vezi sa zaprimanjem zahtjeva za kredite od klijenata. Drugi razlog je otplata duga po bankovnim kreditima koje bi mogla dobiti od drugih banaka. Kako bi zadovoljila potražnju, banka može privući: primitke depozita od klijenata, sredstva na novim računima i depozite na postojećim računima. Različiti izvori ponude likvidnih sredstava (P) i potražnje određuju neto likvidnu poziciju (N) banke: N = P - S Kada je S>P očekuje se manjak likvidnih sredstava, u protivnom postoji višak. Potražnja za bankovnom likvidnošću rijetko je jednaka njenoj ponudi u bilo kojem trenutku. Banka se stalno mora suočavati ili s nedostatkom likvidnih sredstava ili s viškom. Postoji dilema između likvidnosti i profitabilnosti banke. Najveći dio sredstava banke namijenjen je zadovoljenju potražnje za likvidnim sredstvima, a manjim dijelom za postizanje željene profitabilnosti banke. Većina banaka ima neusklađenost između dospijeća svoje imovine i glavnih obveza. Drugi problem je osjetljivost banaka na promjene kamatnih stopa. Kako oni rastu, neki investitori povlače svoja sredstva u potrazi za većim prinosima ili, nakon što su podigli kredit, obustavljaju zahtjeve za novim kreditima. Promjene kamatnih stopa također utječu na tržišne vrijednosti
4 sredstva koja će možda trebati prodati. Zahtjev za likvidnost je prioritet; nepoštivanje može narušiti povjerenje u banku. Opći pristupi rješavanju problema likvidnosti banaka: 1) osiguranje likvidnosti imovinom, odnosno transformacijom imovine (upravljanje likvidnošću kroz upravljanje imovinom); 2) korištenje uglavnom posuđenih likvidnih sredstava za zadovoljenje potražnje za sredstvima (upravljanje obvezama); 3) uravnoteženo upravljanje likvidnošću (imovinom i obvezama). Prvi pristup se smatra najstarijim u zadovoljavanju potreba banke. U svom najčišćem obliku, ova strategija zahtijeva akumulaciju likvidnih sredstava u obliku likvidnih sredstava, a kada se pojavi potreba za likvidnim sredstvima, selektivna sredstva se prodaju dok se ne zadovolji potražnja za gotovinom. Upravljanje imovinom odnosi se na načine i postupke plasiranja vlastitih i posuđenih sredstava radi ostvarivanja prihoda i osiguranja likvidnosti poslovne banke. Likvidna imovina mora imati sljedeća svojstva: imati vlastito tržište (za njihovu brzu transformaciju u novac), prilično stabilne cijene i biti reverzibilna. Strategija transformacije imovine prilično je skupa metoda, jer kao prvo, prodaja imovine znači da banka gubi buduće prihode koje bi od nje mogla dobiti, a kao drugo, dovodi do pogoršanja bilance. Strategija upravljanja obvezama je posuđivanje brzo utrživih sredstava u iznosu potrebnom za pokrivanje očekivane potražnje za likvidnim sredstvima. Ova se metoda smatra najrizičnijom zbog dostupnosti kredita i promjenjivosti kamatnih stopa.
5 Upravljanje pasivom predstavlja aktivnosti banke vezane uz privlačenje financijskih sredstava od deponenata i ostalih vjerovnika te utvrđivanje odgovarajuće kombinacije izvora sredstava potrebnih za održavanje likvidnosti. Poslovne banke razvijaju i razvijaju nove oblike i metode privlačenja štednje privatnih štediša. Banke razvijaju tržište “kratkog novca” koje uključuje oročene depozite (od 14 dana do 2 mjeseca). Prakticiraju se terminski depoziti u kojima se sredstva položena u rubljama pretvaraju u slobodno konvertibilnu valutu. Uravnoteženi pristup upravljanju likvidnošću podrazumijeva akumuliranje dijela očekivane potražnje za likvidnim sredstvima u obliku brzo utrživih vrijednosnih papira i depozita u drugim bankama, te osiguranje ostalih potreba za likvidnim sredstvima uz predugovore o otvaranju kredita u drugim bankama. Sva sredstva banke (vlastita i posuđena) tvore zajednički fond sredstava, koji se raspoređuje u imovinu na temelju trenutnih prioriteta, bilo sa stajališta osiguranja tekuće likvidnosti ili osiguranja špekulativne dobiti (slika 1). Metoda se smatra rizičnom. U određenim razdobljima mogu ga koristiti samo banke sa
6 visoka financijska stabilnost. Slika 1. Opći način raspodjele sredstava. Upravljanje imovinom metodom općeg fonda Metoda raspodjele imovine ili očuvanja fondova raširena je u bankarskoj praksi. Temelji se na brzini kruženja različitih vrsta privlačenja resursa. Upravljanje se provodi istodobno obvezama i imovinom njihovim vremenskim i veličinskim usklađivanjem (slika 2). Metoda dovodi do stvaranja relativno odvojenih centara likvidnosti i profitabilnosti unutar banke. Kada je banka usmjerena na potpunije zadovoljenje potreba klijenata, obje metode imaju nedostatke. Potražnja za kreditima i ponuda resursa možda se ne podudaraju. Fokusirajući se na prosječnu razinu likvidnosti, banke manje pažnje posvećuju klijentima. Slika 2. Upravljanje imovinom metodom raspodjele imovine (konverzije sredstava) Metoda znanstvenog upravljanja imovinom, odnosno ekonomsko-matematička, usmjerena je na maksimiziranje dobiti kada
7 usklađenost sa standardima likvidnosti i diversifikacija rizika. Ova metoda se smatra najučinkovitijom. Znanstveno upravljanje imovinom i obvezama temelji se na tzv. zlatnim pravilima bankarstva. Pokazatelj učinkovitosti upravljanja aktivom i pasivom bilo kojom od metoda je razina profitabilnosti aktivnog poslovanja banke. Nakon analize gore navedenih metoda, doneseni su sljedeći zaključci. Upravljanje imovinom poslovne banke treba biti usmjereno na plasiranje sredstava u najprofitabilniju imovinu koja ima potrebnu razinu likvidnosti i ima ograničenu razinu rizika. Istovremeno, menadžment banke treba težiti maksimiziranju trenutne vrijednosti imovine, kao i optimizaciji financijskih rezultata. Korišteni izvori: 1. Kulumbekova T. S., Kadohova S. A. Metode upravljanja imovinom komercijalne banke // Pitanja ekonomije i upravljanja S. A. Kurilova, O. G. Kovalenko (2015). Teoretske osnove upravljanja imovinom za poslovne banke // CyberLeninka.ru. URL: (datum pristupa:).
Predavanje. Tema 3. Osnove bankovnog menadžmenta. 3.1 Ustroj i zadaci bankovnog menadžmenta. Značajke organizacije upravljanja bankom, ciljevi i načela upravljanja. Upravljanje osobljem. Mjesto i uloga
Savezna državna obrazovna proračunska ustanova za visoko obrazovanje "FINANCIJSKO SVEUČILIŠTE POD VLADOM RUSKE FEDERACIJE" (Financijsko sveučilište) Krasnodarska podružnica Financijskog sveučilišta
UDK 338.22 OPTIMIZACIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM KOMERCIJALNE BANKE Sukhorukova N.V. znanstveni mentor, kandidat ekonomskih znanosti, izvanredni profesor, Central Russian Institute of Management podružnica, Orel, Rusija Savosina A.V. Majstor, srednjoruski
Svetlana Koval IZVORNI POTENCIJAL UKRAJINSKIH BANAKA Komercijalna banka je aktivni element tržišnog gospodarstva i uvelike osigurava njegovo funkcioniranje. Djelatnosti bankarskih institucija
26. rujna 2013. 562 O davanju suglasnosti na Preporuke o metodologiji za banke za korištenje alata za praćenje likvidnosnog rizika predviđenih međunarodnim standardima Basel III Na temelju podst.
7. MATERIJALI O SUSTAVU MEĐU I ZAVRŠNOG TESTIRANJA. Opcija 1 1. Koji su elementi uključeni u likvidna sredstva tekuće prirode prema metodologiji Središnje banke Ruske Federacije? A) gotovina u blagajni, korespondentni računi
Bobyl V.V., Dnepropetrovsk National University of Railway Transport named of Academician V. Lazaryan ANTIKRIZNO UPRAVLJANJE RIZIKOM LIKVIDNOSTI U BANCI: TEORIJSKI ASPEKT Ključne riječi:
O PITANJU ULOGE POZAJMLJENIH IZVORA FINANCIRANJA U AKTIVNOSTIMA RUSKIH PODUZEĆA Novikova A.V. 1, Likhonosov A.V. 2 1 Novikova Anastasia Vladimirovna magistrant; 2 Lihonosov Aleksandar Valerijevič
Nozdreva I.E. Kandidat ekonomije, izvanredni profesor Odsjeka za ekonomiju i financije Smolenske podružnice Financijskog sveučilišta pri Vladi Ruske Federacije ZNAČAJKE MARKETINGA U BANKARSKOM SEKTORU Glavni cilj svakog poslovanja je ostvarivanje dobiti.
Mogućnosti za ispite iz financijskog upravljanja za studente pete godine dopisnog odjela na specijalnosti Menadžment (po djelatnostima) Opcija 1 1. Ciljevi i zadaci te funkcije financijskog upravljanja 2.
1. Priroda kreditne kamate 2. Ekonomska osnova za formiranje visine kreditne kamate 3. Bankovna kamata je objektivna ekonomska kategorija, koja je svojevrsna cijena posuđenog novca
SWorld 17.-29. ožujka 2015. http://www.sworld.education/index.php/ru/conference/the-content-of-conferences/archives-of-individual-conferences/march-2015 SUVREMENI PRAVCI TEORIJSKIH I PRIMIJENJENIH ISTRAŽIVANJA
NovaInfo.Ru - 56, 2016. Ekonomske znanosti 1 VAŽNOST DEPOZITA STANOVNIŠTVA U PASIVNOM POSLOVANJU BANAKA Kasharsky Aidar Andreevich Štednja stanovništva čini zasebnu skupinu bankarskih sredstava. General
UDK 336.7 Procjena bankarskih rizika na temelju financijskih izvještaja Danilevskaya E.E. (Kostromsko državno tehnološko sveučilište) Sve komercijalne aktivnosti karakteriziraju prisutnost rizika.
N.N. Pankrutsky Bjelorusko državno ekonomsko sveučilište Minsk, Republika Bjelorusija STRATEGIJA ZA MOBILIZACIJU VANJSKIH I UNUTARNJIH RESURSA ZA KREDITIRANJE POLJOPRIVREDNOG KOMPLEKSA REPUBLIKE
PRAKTIKUM Modul 1. Novac i monetarni odnosi Zadatak. Gotov novac i papirni novac iznose 200 jedinica. Ulozi na računima štedionica 900 jed. Čekovni depoziti 1500 jedinica. Mali hitno
2 Uvod. Relevantnost teme. Unaprjeđenje financijske politike poslovnih banaka postaje osobito važno jer banke mogu kombinirati nekoliko vrsta financijskih politika na različitim portfeljima
OBRAZOVNA INSTITUCIJA SINDIKATA VISOKOG OBRAZOVANJA "AKADEMIJA RADA I SOCIJALNIH ODNOSA" BAŠKIRSKI INSTITUT ZA SOCIJALNE TEHNOLOGIJE (podružnica) Odjel za ekonomiju, informatiku i reviziju (naziv
OTVORENO DIONIČKO DRUŠTVO KOMERCIJALNA BANKA OJSC CB "VAKOBANK" Odobreno od strane predsjednika Upravnog odbora OJSC CB "VAKOBANK" Karakaev B.N. (Zapisnik Upravnog odbora Banke 24 od 28. kolovoza 2006.) KAMATE
Rezultati aktivnosti Grupe Sberbank of Russia prema MSFI za 2009. 18. ožujka 2010. Glavni rezultati aktivnosti za 2009. (1) Neto dobit Grupe za 2009. iznosila je 24,4 milijarde rubalja. (za 2008.: 97,7 mlrd.
Izvještajna šifra banke BILANCA na dan 01.01.2012. Naziv artikla Šifra obrasca 0409806 koja odgovara prošloj godini I. AKTIVA 1. Novčana sredstva 10.750 11.383 2. Kreditna sredstva
GRNTI 06.73.65 UDK 336.72 N.P. Kazarenkova, izvanredni profesor Odsjeka za financije i kredit Jugozapadnog državnog sveučilišta, Kursk PROBLEMI I PERSPEKTIVE RAZVOJA ŠTEDNJE KAO OSNOVE FORMIRANJA
E.P. Panova Kandidat ekonomije, izvanredni profesor Katedre za “Bankarstvo” RGEU “RINH” FORMIRANJE KREDITNE POLITIKE KOMERCIJALNE BANKE Podaci iz Biltena bankarske statistike pokazuju da u kreditnim poslovima
FINANCIJE, NOVČANI PROMET I KREDIT UDK 336.71 E.I. Erofeev magistarski student, Odsjek za financije i kredit, Povolški humanitarni institut (ogranak) Savezne državne autonomne obrazovne ustanove visokog stručnog obrazovanja "Volgogradsko državno sveučilište" N.N. Muravjova
UDC 336.713: Surina I.V., kandidat ekonomskih znanosti, izvanredni profesor, izvanredni profesor Odsjeka za „Promet novca i kredit“ Kubanjskog državnog agrarnog sveučilišta nazvanog po I.T. Trubilina Rusija,
Predmet magistarskih radova (projekata) iz specijalnosti 6M050900-Financije za akademsku godinu 2018.-2019. Naziv teme disertacije (projekta) 1 Analiza učinkovitosti tradicionalnih i suvremenih metoda
UREDBA VLADE REGIONA MAGADAN od 14. srpnja 2017. 651-pp Magadan o odobrenju politike duga Magadanske regije za 2018. i plansko razdoblje 2019. i 2020. B.
OPCIJE ZA ISPITNE RADOVE Zadatak za probni rad sastavljen je u 5 opcija. Učenik mora izraditi rad prema opciji čiji broj odgovara početnom slovu prezimena. Opcije 1 2 3 4 5 Početno
UDK 336.7 Legostaeva Zh.N., studentica 3. godine master studija IVZO Federalna državna proračunska obrazovna ustanova visokog obrazovanja "OSU named after I.S. Turgenev" Rusija, Orel Znanstveni voditelj: Davydova L.V., doktor ekonomije, profesor MENADŽMENT
Zubenko V.V. Znanstveni nadzornik: dr. sc., izvanredni profesor Zhalsaraeva E.A. UPRAVLJANJE IMOVINOM KOMERCIJALNE BANKE Ostvarivanje uloge banaka u upravljanju financijskim tokovima u gospodarstvu predodređuje potrebu
UDK 336.717 Ignatieva E.V. Student 4. godine, Institut za financije, ekonomiju i menadžment Togliatti State University Russia, Tolyatti Kartseva N.S., asistent Odsjeka za financije i kreditni institut
ELEKTRONIČKI ZNANSTVENI ČASOPIS “APRIORI. SERIJA: HUMANISTIKE" WWW.APRIORI-JOURNAL.RU 2 2016 UDK 336 PROBLEMI UPRAVLJANJA RIZIKOM LIKVIDNOSTI U KOMERCIJALNOJ BANCI Magomedov Gadzhi Shamilevich student Financijski
UDK 2964 ORGANIZACIJA KREDITNE POLITIKE KOMERCIJALNE BANKE Telina E.S. student, Mordovian State University named of N.P Ogarev Saransk, Rusija Sažetak Ovaj članak raspravlja o relevantnosti
Rezultati aktivnosti grupe Sberbank of Russia prema MSFI za 1. tromjesečje 2011. Svibanj 2011. Glavni rezultati aktivnosti za 1. tromjesečje 2011. (1) Neto dobit Grupe iznosila je 86,8 milijardi rubalja za 1. tromjesečje 2010.
Znanstvene bilješke Krimskog saveznog sveučilišta nazvanog po V.I. Vernadskom. Ekonomija i menadžment. 2018. T. 4 (70). 3. P. 136 141. UDK 336.051 STRUKTURALNA ANALIZA BILANCE KOMERCIJALNE BANKE
Šifra teritorija za 5 165726 125453 174 45583 Bankovni izvodi BILANCA STANJA od 1. siječnja 212 635, NOVOSIBIRSK KAMENSKAYA STREET, 51 Naziv članka Podaci na datum izvještavanja Šifra obrasca za OKUD
BILANCA STANJA od 1. siječnja 2011. Poštanska adresa: br. 191123, St. Petersburg, Manezhny lane, 14, lit. “A” Naziv članka Šifra obrasca 0409806 Tromjesečno/godišnje tisuća rubalja. Podaci
MATERIJALI VIII. MEĐUNARODNE ZNANSTVENE I PRAKTIČNE KONFERENCIJE „RJEŠAVANJE PROBLEMA RAZVOJA PODUZEĆA: ULOGA ZNANSTVENOG ISTRAŽIVANJA” 3. ožujka 2016. apriori-nauka.ru ZNAČAJKE FORMIRANJA DEPOZITNE POLITIKE
Analiza financijskog stanja Bank CenterCredit dd Predmet inspekcije: Bank CenterCredit dd (u daljnjem tekstu „Banka”). Izvor informacija: godišnji konsolidirani financijski izvještaji ovjereni od strane revizora,
Bankarski sustav. Monetarna (monetarna) politika. 1. Bankarski sustav. Vrste i funkcije banaka. 2. Proces stvaranja novca od strane banaka. Novčani multiplikator. 3. Ciljevi i instrumenti monetarne politike
UDK 336.7 Shariya Georgij Revazovich student 3. godine, Ekonomski fakultet Mordovian State University. N.P. Ogareva Rusija, Saransk O PITANJU FINANCIJSKE STABILNOSTI KOMERCIJALNE BANKE
Elektronički znanstveno-tehnički časopis listopad 2015. NAČINI POVEĆANJA UČINKOVITOSTI KORIŠTENJA RESURSA KOMERCIJALNE BANKE Y.D.GAMZA, A.S.MYSHKOVSKAYA, L.M. CHUGUKOVA Članak govori o metodološkim
Rezultati aktivnosti Grupe Sberbank of Russia prema MSFI za devet mjeseci 2009. Glavni rezultati aktivnosti za devet mjeseci 2009. (1) Neto dobit Grupe za 9 mjeseci 2009. iznosila je 10,3 mlrd.
OLIMPIJADA OSNOVE ANALIZE RAČUNOVODSTVENOG IZVJEŠĆIVANJA MIC “Vektor razvoja” Odgovorite na test pitanja. Svako pitanje ima samo jedan točan odgovor. 1 Pri upravljanju radnim kapitalom na temelju
Alaguev P.V. Znanstveni nadzornik: dr. sc., izvanredni profesor Zhalsaraeva E.A. UPRAVLJANJE DOBITOM KOMERCIJALNE BANKE Suvremeni bankarski sustav najvažnije je područje nacionalne ekonomije svake razvijene države.
O. V. Zubko Polesie State University Pinsk, Republika Bjelorusija ULOGA MEĐUBANKARSKOG KREDITA U AKTIVNOSTIMA KREDITNIH INSTITUCIJA Poboljšanje funkcioniranja bankovnog sustava, osiguranje
FINANCIJSKO STANJE KOMERCIJALNE BANKE NA PRIMJERU PODRUŽNICE OJSC "BELAGROPROMBANK" REGIONALNO GRODNO UPRAVLJANJE" O. V. Klevchenya i O. V. Buiko, studenti 4. godine. Podružnica državnog sveučilišta Grodno
Elektronički znanstveno-tehnički časopis listopad 2015. OCJENA UČINKOVITOSTI KORIŠTENJA SREDSTAVA KOMERCIJALNE BANKE A.S. MYSHKOVSKAYA, Yu.D. GAMZA, L.M. CHUGUKOVA U članku se govori o značenju vlastitog
2 1. SVRHA I CILJEVI DISCIPLINE Svrha izučavanja discipline je dati studentima korpus teorijskih znanja iz područja financijskog upravljanja poduzeća, organizacija i pojedinaca.
UDK 336.6 METODOLOGIJA ZA ODREĐIVANJE RAZINE LIKVIDNOSTI KREDITNIH INSTITUCIJA. DOMAĆA I STRANA PRAKSA Surina I.V. dr. sc., izvanredni profesor, Odsjek za financije i kredit, Krasnodarski ogranak Ruskog ekonomskog sveučilišta nazvan. G.V. Plehanova
UDC 33.336 Kaloshina A.Ya. Student 3. godine, Fakultet ekonomije i menadžmenta, Državno sveučilište u Penzi Rusija, Penza ODNOS BANKARSKOG I FINANCIJSKOG UPRAVLJANJA U KOMERCIJALNOJ BANCI
Značajke metodologije za izračun standarda likvidnosti banaka Sadržaj: 1. Izračun trenutne likvidnosti... 3 2. Izračun tekuće likvidnosti... 6 3. Izračun kratkoročne likvidnosti... 7 4. Izračun omjera
Odobreno Odlukom Upravnog odbora Društva za upravljanje doo Horizont Zapisnik 25 od 30. svibnja 2016. METODOLOGIJA procjene vrijednosti objekata povjereničkog upravljanja u društvu s ograničenom odgovornošću „Managing
Rezultati aktivnosti Grupe Sberbank of Russia prema MSFI za 2010. Ožujak 2010. Glavni rezultati aktivnosti za 2010. (1) Neto dobit Grupe iznosila je 181,6 milijardi rubalja, za 2009.: 24,4 milijarde rubalja. Ukupno
Rodionova E.A. Problemi reguliranja bankarskih rizika // Akademija pedagoških ideja “Novacija”. Serija: Studentski znanstveni glasnik. 2017. 04 (travanj). ART 74-el. 0,2 p.l. - URL: http://akademnova.ru/page/875550
Tema: “Državni i općinski kredit. Državni dug." Izv. Tagieva N.S. Plan: 1. Značenje i funkcije državnog kredita. 2. Klasifikacija državnog kredita. 3. Oblici vladavine
Sadržaj Uvod...3 1. Posrednički poslovi poslovne banke...5 1.1 Pojmovi, definicije, klasifikacija poslova, bankarske usluge 5 1.2 Vrste posredničkih poslova...9 2. Pojedine vrste posredništva
336.774.3 Atroščenko L.V. Voditelj prodaje Sberbank of Russia PJSC, Bolshoi Kamen KREDITNE OPERACIJE I KREDITNA POLITIKA KOMERCIJALNE BANKE. Sažetak: članak je posvećen glavnim odredbama kredita
PITANJA I ZADACI ZA PRIPREMU ZA DRŽAVNU ISPITU za akademsku godinu 2012.-2013. specijalnost 080105.65 Financije i kredit usmjerenje Financijski menadžment Disciplina “Financije organizacija (poduzeća)”
Komercijalne banke čine temelj suvremenog bankarskog sustava, koji, prema važećem zakonodavstvu, uključuje elemente kao što su: Banka Rusije, kreditne organizacije, podružnice i predstavništva stranih banaka.
Kreditna organizacija je pravna osoba koja, radi ostvarivanja dobiti kao glavnog cilja svoje djelatnosti, koristi posebnu dozvolu (licencu) Središnje banke Ruske Federacije i ima pravo obavljati bankarske poslove koji su predviđeni prema važećem zakonodavstvu. U skladu sa Zakonom o bankama i bankarskim poslovima u našoj državi moguće je formirati dvije vrste kreditnih organizacija: banke i nebankarske kreditne organizacije.
Prema suvremenom zakonodavstvu Ruske Federacije, komercijalna banka je kreditna organizacija koja ima isključivo pravo kolektivnog obavljanja niza sljedećih poslova:
Uključiti fizičke i pravne osobe u polaganje sredstava;
Položiti ta sredstva na vlastiti trošak iu svoje ime pod određenim uvjetima (otplata, plaćanje i hitnost);
Otvaranje i vođenje bankovnih računa fizičkih i pravnih osoba.
Prema službenim podacima Središnje banke Ruske Federacije, od 1. siječnja 2017., broj komercijalnih banaka koje imaju pravo obavljati različite bankarske poslove je 575. Dakle, nakon analize statistike u posljednjih pet godina, bilježimo izražen negativan trend kod broja poslovnih banaka - -35% (897 poslovnih banaka na dan 1. siječnja 2013.).
Poslovne banke u svom poslovanju obavljaju određene poslove i poslove koji imaju za cilj zadovoljiti potrebe svojih klijenata za bankarskim uslugama i osigurati njihov rad kao poslovnog subjekta. Kao što smo ranije napomenuli, jedna od vrsta poslova koje obavljaju poslovne banke su kreditni poslovi, koji se pak dijele na pasivne i aktivne. U sklopu našeg istraživanja razmotrit ćemo aktivno poslovanje poslovne banke i utvrditi kakve su veze neposredno s njezinom imovinom.
Dakle, pod aktivnim poslovanjem komercijalne banke, prema Kurilovoj A.A. i Kovalenko A.G., treba podrazumijevati poslove koji se odnose na plasman vlastitih i posuđenih sredstava radi ostvarivanja prihoda, održavanja likvidnosti i osiguranja poslovanja banke. Važno je napomenuti da upravo zahvaljujući aktivnom poslovanju poslovne banke ostvaruje glavninu svojih prihoda.
Razvoj aktivnog poslovanja poslovnih banaka na temelju razmatranja likvidnosti, profitabilnosti i prihvatljive raspodjele rizika treba se odvijati uz strogo poštivanje postojećih zakonskih akata koji reguliraju relevantne aspekte bankarskih aktivnosti koji izravno ili neizravno utječu na sposobnost poslovnih banaka da ulažu u različite vrste aktivnih operacija.
Glavne vrste aktivnih poslova poslovne banke uključuju sljedeće:
Kreditni (kreditni) poslovi;
Poslovi obračuna (obračuna i plaćanja);
Dioničke transakcije; jamstveni i komisioni poslovi;
Investicijski poslovi gdje poslovna banka ulaže svoja sredstva u dionice i udjele.
Znanstvena literatura o bankarstvu identificira niz kriterija prema kojima se može klasificirati imovina poslovne banke (Slika 1.).
Slika 1. Kriteriji za klasifikaciju imovine poslovnih banaka
U tablici 1. prikazane su glavne vrste imovine poslovne banke prema gore navedenim kriterijima za njihovu klasifikaciju.
Tablica 1.
Glavne vrste imovine poslovnih banaka
|
IMOVINA KOMERCIJALNE BANKE |
Kriteriji za razvrstavanje CB imovine |
Vrste imovine poslovnih banaka |
|
Svrha |
1) novčana sredstva koja osiguravaju likvidnost banke; |
|
|
2) obrtna sredstva koja banci donose tekući prihod; |
||
|
3) investicijska sredstva koja su namijenjena stvaranju budućih prihoda i postizanju drugih strateških ciljeva banaka; |
||
|
4) kapitalizirana (dugotrajna) imovina, koja je namijenjena osiguranju gospodarskih aktivnosti banke; |
||
|
5) ostala imovina. |
||
|
Likvidnost |
1) visoko likvidna sredstva koja su u trenutnoj pripravnosti, odnosno prvoklasna likvidna sredstva; |
|
|
2) likvidna sredstva kojima poslovna banka raspolaže i koja se mogu pretvoriti u gotovinu - obrtna sredstva ili rezerve drugog reda; |
||
|
3) dugoročna likvidna sredstva; |
||
|
4) nisko likvidna imovina. |
||
|
Razina rizika |
1) skupina 1 – stupanj rizika 0%; |
|
|
2) skupina 2 – stupanj rizika 10%; |
||
|
3) skupina 3 – stupanj rizika 20%; |
||
|
4) skupina 4 – stupanj rizika 50%; |
||
|
5) Grupa 5 – stupanj rizika 100%. |
||
|
Uvjeti plasmana |
1) trajna sredstva; |
|
|
2) sredstva koja se plasiraju na sljedeća razdoblja: na poziv; do 30 dana; od 31 do 90 dana; od 91 do 180 dana; od 181 do 360 dana; od 1 do 3 godine; preko 3 godine. |
||
|
Predmeti |
1) sredstva koja neposredno koristi sama poslovna banka; |
|
|
2) sredstva koja se daju drugim subjektima na privremeno korištenje: državi; nedržavna pravna lica; pojedinci; nerezidenti. |
Danas struktura bilanci domaćih poslovnih banaka sadrži takve agregirane stavke imovine kao što su: 1) gotovina i računi kod Središnje banke Ruske Federacije; 2) obveze državnog duga; 3) sredstva u kreditnim institucijama; 4) neto ulaganja u vrijednosne papire za daljnju prodaju (vrijednosni papiri za daljnju prodaju po knjigovodstvenoj vrijednosti umanjenoj za rezerviranja za umanjenje vrijednosti vrijednosnih papira); 5) neto zajam i ekvivalentni dug (zajam i ekvivalentni dug umanjeni za rezervacije za moguće gubitke po zajmu); 6) obračunate kamate (uključujući i dospjele); 7) sredstva koja su data u zakup; 8) dugotrajna imovina, nematerijalna imovina i zalihe; 9) neto dugoročna ulaganja u vrijednosne papire i udjele; 10) razgraničeni troškovi za ostale poslove; 11) ostala imovina.
Implementacija kompetentnog menadžmenta utjecaja poslovne banke na provedbu internih bankovnih procesa i gospodarstva u cjelini radi najučinkovitijeg ostvarivanja svojih ciljeva važan je čimbenik koji određuje stabilnost poslovnih banaka, kao i uspješnost njihove funkcioniranje.
Upravljanje aktivnim poslovanjem poslovne banke je provođenje odgovarajućeg plasmana vlastitih i posuđenih sredstava poslovne banke radi postizanja najveće profitabilnosti. Upravo kvalitetno upravljanje aktivnim poslovanjem može imati izravan utjecaj na vrijednosti profitabilnosti, likvidnosti, financijske pouzdanosti i općenito na stabilnost poslovne banke.
Upravljanje imovinom, prema Umarovu K.A. i Idirisov A.T., predstavlja postupak i načine plasmana vlastitih i posuđenih sredstava. Za komercijalne banke ovaj proces uključuje raspodjelu sredstava u gotovinu, zajmove, investicije i drugu imovinu. Stoga se pri raspodjeli sredstava posebna pozornost posvećuje kreditnim poslovima i ulaganjima u vrijednosne papire, posebice sastavu nenaplaćenih kredita i portfelja vrijednosnih papira.
Očigledno rješenje problema učinkovite alokacije sredstava je “kupnja” one imovine (koja osigurava investicije i kredite) koja može donijeti najveći mogući povrat za razinu rizika koju je menadžment poslovne banke spreman prihvatiti.
Procesi upravljanja imovinom poslovne banke sastoje se od uspostavljanja ravnoteže u određenoj banci između privlačenja (formiranja izvora) i sposobnosti alokacije financijskih sredstava na temelju strukture.
Stoga je preporučljivo razmotriti sljedeće kao glavne komponente procesa upravljanja imovinom poslovne banke:
- procjena prikupljenih sredstava radi izračuna razine održivosti resursne baze, koja se sastoji od utvrđivanja vjerojatnosti da se prikupljena sredstva nalaze na računima klijenata u skladu sa svim uvjetima sklopljenih ugovora (prisutnost depozitnog rizika);
- procjena razine kreditne sposobnosti zajmoprimca i učinak davanja kreditnog duga (prisutnost kreditnog rizika);
- određivanje najučinkovitijih kamatnih stopa za alokaciju sredstava na temelju kamatnih stopa na privučena sredstva (prisutnost kamatnog rizika).
U znanstvenoj literaturi o ekonomiji izdvajaju se sljedeće teorije upravljanja imovinom poslovne banke:
1. Teorija komercijalnih kredita - zagovornici ove teorije drže se stajališta da poslovna banka održava svoju likvidnost sve dok njena sredstva ne budu smještena u kratkoročne kredite, koji se u slučaju normalnog stanja pravodobno otplaćuju. poslovne aktivnosti.
2. Teorija prijenosa – Zagovornici ove teorije tvrde da se komercijalna banka može smatrati likvidnom ako se njena imovina može premjestiti ili prodati drugim investitorima ili vjerovnicima za gotovinu.
3. Teorija očekivanog dohotka - prema ovoj teoriji moguće je planirati bankovnu likvidnost ako se budući dohodak zajmoprimca uzme kao temelj plana otplate kredita. Ova teorija ne poriče prethodno iznesene teorije, ali naglašava da je povezivanje primanja dužnika s otplatom kredita bolje od osiguranja kredita. Teorija razmatra mogućnost utjecaja na likvidnost banaka promjenom strukture rokova otplate kredita i ulaganja.
Poslovne banke moraju prikupljena sredstva učinkovito rasporediti u različite vrste aktivnog poslovanja, a pritom nastojati ne umanjiti važnost profitabilnosti i likvidnosti. Poslovne banke u svom radu mogu koristiti sljedeće metode upravljanja imovinom:
1. Metoda općeg fonda. Sredstva za koja je odgovoran upravitelj poslovne banke dolaze iz raznih izvora, uključujući depozite po viđenju, štedne depozite, oročene depozite i vlastiti kapital banke.
Metoda koja se razmatra temelji se na ideji kombiniranja svih resursa. Ukupna sredstva se zatim raspoređuju na one vrste imovine (zajmovi, državni vrijednosni papiri, gotovina, itd.) koje se smatraju prikladnima. U modelu općeg fonda za pojedino aktivno poslovanje nije važno iz kojeg su izvora sredstva, sve dok njihov plasman pridonosi ostvarenju ciljeva banke. Ova metoda je shematski prikazana na slici 2.
2. Način raspodjele imovine. Kada se pristupa raspodjeli sredstava sa stajališta općeg fonda sredstava, previše se pažnje pridaje likvidnosti i ne uzimaju se u obzir razlike u zahtjevima likvidnosti u odnosu na depozite po viđenju, štedne depozite, oročene depozite i temeljni kapital. Prema mnogim bankarskim dužnosnicima, upravo je taj nedostatak razlog sve većeg pada profitnih marži. S vremenom oročeni i štedni depoziti, koji zahtijevaju manju likvidnost od depozita po viđenju, rastu po većoj stopi.
Slika 2. Metoda upravljanja imovinom poslovne banke „Opći fond fondova“
Metoda raspodjele sredstava, također poznata kao metoda konverzije fondova, nadilazi ograničenja metode udruživanja sredstava. Ovom se metodom pokušavaju razlikovati izvori sredstava u skladu s normativima obvezne pričuve i brzinom njihova kruženja odnosno obrta.
Modelom raspodjele sredstava utvrđeno je da iznos likvidnih sredstava potrebnih banci ovisi o izvorima sredstava. Shematski je prikazan na slici 3.
Detaljnom analizom ekonomske literature o temi istraživanja došli smo do zaključka da su navedeni načini upravljanja imovinom poslovne banke donekle pojednostavljeni. Stoga ga je preporučljivo promatrati ne kao određeni skup regulatornih smjernica koje pružaju temelj za donošenje učinkovitih odluka, već kao opću shemu unutar koje će najviše rukovodstvo poslovne banke moći racionalno odrediti pristup rješavanju novonastalih problema. problemi u procesima vezanim uz upravljanje imovinom.
Slika 3. Metoda upravljanja imovinom poslovne banke “Asset Allocation”
Praktična primjena bilo koje od proučavanih metoda pretpostavlja da vrhovni menadžment banke ima sposobnost provesti istraživanje cjelokupnog kompleksa odnosa i na temelju njegovih rezultata u analizu i donošenje odluka unijeti one komplikacije koje odgovaraju specifičnoj situaciji datu komercijalnu banku.
Reference:
- Bankarstvo: udžbenik / ur. Doktor ekonomskih znanosti znanosti, prof. G.G. Korobova. – 2. izd., revidirano. i dodatni – M.: Master: INFRA-M, 2015. – 592 str.
- Bankarstvo: udžbenik / O.I. Lavrushin, N.I. Valentseva [i drugi]; uredio/la O.I. Lavrušin. – 12. izd., izbrisano. – M.: KNORUS, 2016. – 800 str.
- Garasyuk O.A., Eliseeva A.N. Strategija upravljanja imovinom i obvezama poslovne banke // Ekonomija i financije. 2014. br. 4. str. 48-54.
- Ermakov S.L. Osnove organiziranja poslova poslovne banke: udžbenik / S.L. Ermakov, Yu.N. Yudenkov. – M.: KNORUS, 2017. – 646 str.
- Zudina L.V., Danilovskikh T.E. Problemi upravljanja imovinom i obvezama poslovne banke / Ekonomika i menadžment: analiza trendova i perspektiva razvoja. 2014. broj 16. str. 124-127.
- Podaci o registraciji i licenciranju kreditnih organizacija. Službeno web mjesto Središnje banke Ruske Federacije [Elektronički izvor]. – Način pristupa: http://www.cbr.ru/statistics/?PrtId=lic (datum pristupa: 21.09.17).
- Kurilova A.A., Kovalenko O.G. Teorijske osnove upravljanja imovinom poslovne banke // Bilten NGIEI. 2015. broj 5 (48). str. 74-78.
- Umarova K.A., Idirisova A.T. Upravljanje imovinom i obvezama u poslovnoj banci // Inovativna znanost. 2015. T.1. Broj 5 (5). 110-113 str.