Načini upravljanja imovinom poslovne banke. Metode upravljanja imovinom banaka Suvremene metode upravljanja imovinom poslovnih banaka

Pod upravljanje imovinom razumjeti načine i postupke plasiranja vlastitih i posuđenih sredstava u svrhu ostvarivanja prihoda i osiguranja likvidnosti komercijalna banka.

Imovina banke sastoji se od kapitala i kratkotrajnih stavki. Kapitalne stavke imovine - zemljište, zgrade u vlasništvu banke; tekući – gotovina u banci, eskontirani zapisi i drugi kratkoročni krediti, zajmovi i ulaganja. Do 80% bankovne imovine otpada na operacije kao što su računovodstvo, pozajmljivanje i transakcije vrijednosnim papirima.

Stabilnost banke kao cjeline sastoji se od takvih pokazatelja njezine uspješnosti kao što su likvidnost, profitabilnostIpouzdanost. Ovi pokazatelji na mnogo načina ovise o upravljanju imovinom banke.

Likvidnost imovine- to je sposobnost imovine da se unovči njenom prodajom ili otplatom obveza od strane dužnika (zajmoprimca). Stupanj likvidnosti sredstava ovisi o njihovoj namjeni. S tim u vezi, prema stupnju likvidnosti, imovina banke se dijeli na:

Prvoklasna likvidna sredstva - izravno sredstva banke koja se nalaze u njenoj blagajni ili na korespondentnim računima; državni vrijednosni papiri u portfelju banke, čijoj prodaji može pribjeći u slučaju nedostatka novčanih sredstava za otplatu obveza prema vjerovnicima.

Drugu skupinu sredstava po likvidnosti čine kratkoročni krediti pravnim i pojedinaca, međubankarski krediti, faktoring poslovi, komercijalni vrijednosni papiri dionička društva. Imaju duži period konverzije u gotovinu.

Treća skupina imovine obuhvaća dugoročna ulaganja i ulaganja banke, uključujući dugoročne kredite, poslove leasinga i investicijske vrijednosne papire.

I četvrta skupina imovine, koja uključuje nelikvidnu imovinu u obliku dospjelih kredita, neke vrste vrijednosni papiri, zgrade i strukture.

Imovina banke smatra se likvidnom ako se lako može pretvoriti u gotovinu uz minimalno smanjenje vrijednosti. Ali u isto vrijeme, likvidna imovina ima manji potencijalni profit u usporedbi sa imovinom koja se preusmjerava na dulje vrijeme. Ova razlika prisiljava menadžment banke da dizajnira strukturu imovine na takav način da se postigne optimalna kombinacija profitabilnosti i likvidnosti.

Optimalnostruktura imovine mogao biti sljedeći:

iznos izdanih bankovnih kredita mora biti veći od zbroja svih obveza banke (budući da su krediti navodno najmanje likvidna sredstva, a depoziti njihov glavni izvor, te njihov neočekivani odljev može uzrokovati manjak sredstava u banci);

likvidna sredstva zajedno s vlastitim kapitalom banke moraju pokrivati ​​ukupne obveze banke najmanje 20%;

omjer visoko likvidne imovine i profitabilne imovine trebao bi biti približno jednak kako bi se manjak likvidnosti kompenzirao isplativošću imovine.

Kreditni poslovi čine osnovu za aktivnu aktivnost banke u plasiranju svojih baza resursa. Oni donose bankama značajan dio prihoda. Ali te iste operacije donose bankama značajan dio gubitaka. Stoga mnoge banke radije ulažu većinu svojih sredstava u državne vrijednosne papire ili devizne transakcije nego u kreditiranje realnog sektora gospodarstva.

Banke u posljednje vrijeme povećavaju svoje prihode sve češće obavljajući nekarakteristične transakcije, uključujući transakcije vrijednosnim papirima, leasing, faktoring, savjetovanje i trust.

Još jedan čimbenik koji utječe na likvidnost banke je kvaliteta njezine imovine. Kvaliteta imovine određena je na temelju 4 kriterija: likvidnosti, rizičnosti, profitabilnosti i diversifikacije.

Rizičnost kao kriterij kvalitete imovine podrazumijeva mogućnost nastanka gubitaka pri njenom pretvaranju u novčani oblik. Stupanj rizika imovine ovisi o mnogim čimbenicima specifičnim za njihovu vrstu.

Imovina banke se prema stupnju rizika dijeli u nekoliko skupina. Klasifikacija imovine prema razini rizika i razina rizika svake skupine imovine dvosmisleni su u različite zemlje i za razne namjene. Što je veći ukupni rizik aktive banke, to je manja likvidnost banke.

Profitabilnost imovine kao kriterij njezine kvalitete odražava učinak i učinkovitost imovine, tj. sposobnost ostvarivanja prihoda i time stvaranje izvora za razvoj banke i jačanje njezine kapitalne baze.

Prema stupnju isplativosti imovina se dijeli u 2 skupine: dohodovna i nedohodovna. Što je veći udio dohodovne imovine, to banka, pod ostalim jednakim uvjetima, ima veći prihod (dobit), a samim time i veću mogućnost jačanja svoje kapitalne osnove. To znači da banka može bolje podnijeti rizike koje je preuzela.

Pritom treba voditi računa o razumnosti u reguliranju strukture imovine prema stupnju isplativosti, jer neobuzdana želja za profitom može rezultirati gubitkom imovine i gubitkom likvidnosti.

Kriterij kvalitete aktive može biti i njezina diverzificiranost, koja pokazuje stupanj raspoređenosti sredstava banke po različitim područjima plasmana. Što je imovina diversificiranija, to je veća likvidnost banke.

Komercijalne banke trenutno plaćaju posebnu pozornost upravljanje imovinom, jer o uspješnom rješavanju ovog problema ovisi učinkovitost i potencijal njihove imovine daljnji razvoj. Složenost upravljanja imovinom leži u potrebi primjene sustavni pristup, koji predviđa koordinaciju odluka za utvrđivanje volumen I strukture imovine na temelju istraživanja i prognoze parametara marže i rizika poslovanja banke.

Pod upravljanje imovinom razumjeti načine i red plasman vlastitih i posuđenih sredstava u cilju dobivanja prihod i odredbe likvidnost staklenka.

Važeća zakonska regulativa, čija je svrha održavanje visoke razine likvidnosti i operativne učinkovitosti bankovnog sektora, uvelike određuje postupak plasiranja sredstava banke u različite vrste imovine. U pokušaju rješavanja problema “likvidnost - profitabilnost”, tri pristupa upravljanju imovinom , razlikuju se po tome što je naglašeno u samom procesu upravljanja imovinom:

• · metoda opći fond fondova;
• · metoda raspodjela imovine ili konverzije fondovi;
• · matematički metoda, obično pomoću računala.

Metoda fonda sugerira da u jedan fond mobiliziraju se sva sredstva koja u banku dolaze iz raznih izvora, uključujući vlastiti kapital banke, depozite po viđenju, štednju, oročene depozite itd. Ovisno o utvrđenim prioritetima, ta sredstva se raspoređuju na imovinu koju upravitelj banke odredi kao najprofitabilniji i najlikvidniji.

Primarni zadatak kod primjene ove metode je utvrditi dionice primarne pričuva, koji je glavni izvor likvidnost banke. Primarne rezerve (tj. trenutno likvidna sredstva) predstavljaju gotovina u blagajni i sredstva na računu fonda obvezne rezerve u Narodnoj banci Republike Bjelorusije, sredstva na korespondentnom računu banke. Preporučena vrijednost udjela primarnih rezervi je 15%, no u praksi je njegova vrijednost znatno niža. Sredstva primarne pričuve mogu se koristiti za trenutna plaćanja klijenata, na primjer, povučene depozite, kao i za poravnanja.

Sljedeća je stvorena sekundarna rezerva općeg fonda fondova, koji uključuje portfelj prvoklasnih vrijednosnih papira i fondova za kreditni računi. U većini slučajeva mogu se lako pretvoriti u gotovinu dopunjavanjem prioritetnih rezervi. Uz značajne fluktuacije u količini depozita u banci, potražnja za kreditnim i sekundarnim rezervama trebala bi biti vrlo značajna.

Treća faza plasiranja sredstava - formiranje kreditnog portfelja. Aksiom bankarski poslovi stoji: nakon što je banka osigurala primarnu i sekundarnu pričuvu, ima pravo koristiti preostala sredstva kojima raspolaže za kreditiranje svojih komitenata, jer je to najisplativije (80% prihoda banke), ali istovremeno vrijeme najrizičniji dio bankovne imovine.

I na kraju, završna faza plasiranja sredstava je formiranje investicijskog portfelja, tj. usmjeravanje sredstava u dugoročne projekte, „duge“ međubankarske kredite, prvoklasne vrijednosne papire i sl. Svrha investicijskog portfelja je ostvarivanje prihoda za banku i dopuna rezervi drugog stupnja.

Prednost Ovaj pristup leži u jednostavnosti pri donošenju upravljačkih odluka. Dom opasnost je da će menadžment često zanemariti odnose između imovine i obveza, a bankari trebaju duboko znanje, iskustvo i intuiciju kako bi donijeli ispravne odluke.

Metoda raspodjele imovine ili konverzija sredstava pretpostavlja razgraničenje izvora sredstava u skladu sa norme obvezne rezerve I ubrzati njihov žalbe. Osnovno prednosti ova metoda:

• dostupnost usklađivanje rokova između količine privučenih i plasiranih sredstava;
• · smanjenje količine likvidnih sredstava i povećanje obujma dodatnih ulaganja, što zauzvrat dovodi do povećanja stope dobiti.

DO nedostatke metode raspodjele imovine uključuju:

• · nepostojanje tijesne povezanosti pojedinih skupina depozita s ukupnim iznosom depozita;
• · neovisnost izvora sredstava o načinu njihova korištenja, budući da isti klijenti ulažu i posuđuju se kod banke, ako banke tome teže.

Mnoge banke sada su počele aktivno implementirati upravljanje imovinom u upravljanje imovinom. matematičke metode, koji vam omogućuje istovremeno poslovanje s imovinom i obvezama, vodeći računa o likvidnosti i profitabilnosti transakcija. Glavno ograničenje korištenja ove metode je to što nisu svi menadžeri banaka u stanju profesionalno razumjeti rezultate izračuna i višestruki značaj različitih komponenti upravljanja.

Početna faza upravljanja matematičkim metodama treba biti detaljna analiza financijskih izvješća banaka uz uključenost informacije o upravljanju. Pritom pozornost treba posvetiti ne samo strukturi imovine i obveza, ocjenjujući kretanje neto kamatnih i nekamatnih prihoda, kao i bankovnih troškova, već i identificirati onaj dio aktivnog i pasivnog poslovanja koji su najveći ili najmanje profitabilni, procjenjujući u kojim se divizijama formira neto marža, koji proizvodi su izvor stabilnih prihoda i dobiti. Na temelju dobivenih podataka potrebno je formulirati zaključke o diplomi ovisnosti neto marža iz obujam transakcija, njihove strukture, kamatne stope, promjene devizni tečajevi itd.

Sljedeća faza je procjena rizika. U cijelom nizu rizika koji prate bankarske aktivnosti, kompetencija upravljanja aktivom i pasivom uključuje upravljanje rizikom likvidnosti, kamatnim i tržišnim rizicima te rizikom nelikvidnosti.

Posljednja faza uključuje modeliranje scenarija razvoj banke i upravljačko odlučivanje na temelju njih.

Osnove dostojanstvo matematičke metode upravljanja imovinom - upravljanje imovinom u neraskidivoj vezi s pasivom, kao i sposobnost predviđanja različitih opcija upravljanja imovinom. Bitno nedostatak Ova se metoda temelji na činjenici da nisu svi menadžeri banaka u stanju razumjeti i primijeniti složene matematičke izračune u praksi.

Osnovno načelo koje banke slijede pri upravljanju imovinom je: maksimizacija dohotka na minimalna razina rizik, drugim riječima, mora se održavati odnos između profitabilnosti i likvidnosti banke. Međutim, postoji niz čimbenika koji otežavaju upravljanje imovinom banke. To uključuje sljedeće:

• · banke moraju plasirati sredstva u strogom skladu sa zakonodavstvom u bankarskom sektoru Republike Bjelorusije;
• · odnosi između banaka i njihovih klijenata po pitanju kredita i depozita grade se na temelju povjerenja i pomoći;
• · vlasnici dionica banke, kao i svi drugi ulagači, očekuju stopu povrata koja odgovara rizik ulaganja i po veličini usporediv s dobiti od sličnih ulaganja.

Da. Možemo zaključiti da je upravljanje imovinom banke osnova za njezino pouzdano funkcioniranje, stoga se banke bave poslovima koji se odnose na povećanje učinkovitosti aktivnog poslovanja. Središnji cilj ovog procesa je stabilizirati i maksimizirati razliku između kamatnih stopa po kojima banka prima sredstva i po kojima posuđuje zajmoprimcima, uz istovremeno osiguranje odgovarajuće likvidnosti i prihvatljive razine rizika. Upravljanje imovinom i obvezama znači povećanje dobiti i smanjenje rizika. Uspješno upravljanje imovinom i obvezama sastoji se od odgovarajućeg razumijevanja odnosa između rizika i povrata.

Upravljanje imovinom je najviše racionalno postavljanje vlastita i posuđena sredstva banke u različite vrste imovine. Prilikom upravljanja imovinom banka utvrđuje načine plasiranja vlastitih i posuđenih sredstava na način da kada minimalan rizik dobiti najveći mogući prihod, a pritom ostati likvidan.

Upravljanje imovinom provodi se sljedećim glavnim metodama: opći fond fondova, raspodjela imovine (ili konverzija imovine), znanstveno upravljanje.

Najjednostavnija metoda u smislu primjene naziva se metoda općeg fonda. Mnoge banke naširoko koriste ovu metodu, osobito u razdobljima ekscesa monetarna sredstva. Korištenje druge metode povezano je sa željom da se prevladaju neki od nedostataka prve. Korištenje trećeg pristupa uvjetovano je potrebom primjene suvremenih znanstvenih metoda upravljanja i analize marketinga, najčešće pomoću računala.

Metoda općeg fonda jedna je od najjednostavnijih za primjenu u praksi. Sredstva za koja je odgovorna poslovna banka dolaze iz raznih izvora, uključujući depozite po viđenju, štedne depozite, oročene depozite i kapital staklenka. Ova metoda temelji se na ideji kombiniranja svih resursa. Ukupna sredstva se zatim raspoređuju na one vrste imovine (zajmovi, državni vrijednosni papiri, gotovina u blagajni itd.) koje se smatraju najprikladnijima. U modelu općeg fonda za pojedinu aktivnu transakciju nije bitno iz kojeg su izvora sredstva sve dok njihov plasman doprinosi ostvarenju ciljeva banke. Ova metoda zahtijeva od banke podjednako poštivanje načela likvidnosti i profitabilnosti. Stoga se sredstva plasiraju u takve oblike aktivnog poslovanja koji u najvećoj mjeri odgovaraju ovim načelima. Plasman sredstava provodi se u skladu s određenim prioritetima, čija je svrha pomoći zaposlenicima operativnih odjela banke u rješavanju problema spajanja likvidnosti i profitabilnosti. Ovi prioriteti pokazuju koji dio svake rublje sredstava koja je banci na raspolaganju treba staviti u rezerve prvog ili drugog prioriteta, koristiti za zajmove i kupnju vrijednosnih papira kako bi se time ostvario očekivani prihod. Problemi ulaganja sredstava u zemljišne parcele, zgrade i druge nekretnine razmatraju se zasebno.

Zadatak broj jedan u određivanju strukture raspodjele sredstava je utvrditi njihov udio koji se izdvaja kao primarna rezerva. Ova kategorija imovine je funkcionalne prirode i ne pojavljuje se u bilancama poslovnih banaka. Međutim, pridaje mu se velika važnost. Primarne rezerve uključuju onu imovinu koja se može odmah upotrijebiti za otplatu povučenih depozita i udovoljavanje zahtjevima za kredit. ovo - glavni izvor likvidnost komercijalne banke. U većini slučajeva, uloga primarnih rezervi uključuje sredstva uključena u članak "Novčana sredstva i dugovi drugih banaka", što uključuje sredstva na računima kod Središnje banke Ruske Federacije, korespondentne račune u drugim poslovnim bankama. , gotovinu u sefu i čekove, kao i ostale platne dokumente u postupku naplate. Treba napomenuti da rezerve prvog prioriteta uključuju kako obvezne rezerve koje služe kao osiguranje depozitnih obveza tako i novčane salde koji su, prema mišljenju uprave banke, dostatni za svakodnevna plaćanja. U praksi se iznos sredstava koji se ubraja u primarne rezerve obično utvrđuje na temelju prosječnog odnosa za sve približno jednake banke novčanih sredstava prema iznosu depozita, odnosno prema zbroju svih sredstava. Za normalno funkcionirajuću poslovnu banku može se pretpostaviti da bi otprilike 15% pristiglih sredstava trebalo izdvojiti u obliku gotovine u blagajni kako bi se riješio problem rezervi prve linije.

Zadatak broj dva kod plasiranja sredstava bit će stvaranje “bezgotovinskih” likvidnih sredstava, koja također donose određeni prihod. Te sekundarne rezerve uključuju visoko likvidnu imovinu koja donosi prihod i koja se može pretvoriti u gotovinu uz minimalno kašnjenje i mali rizik od gubitka. Glavna svrha rezervi drugog stupnja je da služe kao izvor popunjavanja primarnih rezervi. Vjerojatnije su obje vrste rezervi ekonomska kategorija nego računovodstvo. Ona se također ne pojavljuje u stanje u banci. Rezerva drugog prioriteta uključuje imovinu koja obično čini portfelj vrijednosnih papira, au nekim slučajevima i sredstva na kreditnim računima.

Obujam sekundarnih rezervi određen je neizravno, istim čimbenicima pod čijim se utjecajem mijenjaju depoziti i krediti. Banka čiji iznos depozita i potražnja za kreditima jako oscilira zahtijeva povećanu rezervu drugog prioriteta u usporedbi s bankom sa stabilnim volumenom depozita i kredita. Kao i kod rezervi prvog prioriteta, sekundarne rezerve su također određene u određenom postotku od ukupnih sredstava. Polazna točka može biti opći pokazatelj za sve banke u zemlji, iako ne zadovoljava uvijek potrebe zasebna banka. Kao okvirni pokazatelj likvidnosti bankarski sustav općenito se ponekad koristi omjer koji pokazuje omjer iznosa gotovine i državnih vrijednosnih papira prema ukupnom iznosu depozita u svim poslovnim bankama. Za određivanje udjela sredstava smještenih u sekundarne rezerve, uprava pojedine banke može uzeti omjer vrijednosti državnih vrijednosnih papira i ukupnog iznosa imovine.

Treća faza plasiranja sredstava metodom općeg fonda je formiranje kreditnog portfelja. Nakon što banka odredi veličinu primarnih i sekundarnih rezervi, može svojim klijentima davati kredite. Ovo je glavni pogled bankarstvo, stvarajući prihod. Krediti su najvažniji dio imovine banke, a prihodi od kredita najveća su komponenta dobiti banke. Kreditni poslovi su ujedno i najrizičniji oblik bankarske djelatnosti. Konačno, sastav portfelja vrijednosnih papira utvrđuje se posljednji prilikom plasiranja sredstava. Sredstva preostala nakon zadovoljenja legitimnih kreditnih potreba klijenata mogu se uložiti u relativno dugoročne, prvoklasne vrijednosne papire. Svrha investicijskog portfelja je stvaranje prihoda za banku i nadopunjavanje pričuve drugog prioriteta kako se približava datum dospijeća dugoročnih vrijednosnih papira.

Korištenje metode općeg fonda u upravljanju imovinom otvara banci široke mogućnosti odabira kategorija aktivnog poslovanja. Ova metoda postavlja prioritete koji se formiraju na prilično općenit način. Ova metoda ne sadrži jasne kriterije raspodjele sredstava po imovini i ne daje konačno rješenje dileme “likvidnost-profitabilnost”, jer sve ovisi o intuiciji i iskustvu menadžmenta banke.

U tom smislu koristi se metoda raspodjele imovine. Kada se pristupa plasmanu sredstava sa stajališta fonda, velika se pozornost posvećuje likvidnosti i razlikama u zahtjevima likvidnosti u odnosu na depozite po viđenju, štedne depozite, oročeni depoziti i stalni kapital. Metoda raspodjele sredstava, također poznata kao metoda konverzije fondova, nadilazi ograničenja metode udruživanja sredstava. Model raspodjele imovine navodi da veličina potrebni za banku likvidna sredstva ovisi o izvorima prikupljanja sredstava. Ovom metodom nastoje se razlikovati izvori sredstava u skladu s normativima obvezne pričuve i brzinom njihova kruženja odnosno obrta. Na primjer, depoziti po viđenju zahtijevaju višu stopu obvezne pričuve od štednih i oročenih depozita, a njihova je stopa obrta također općenito viša nego kod drugih vrsta depozita. Stoga je povećani udio svake novčana jedinica depozite po viđenju treba staviti u primarne i sekundarne rezerve, a manji dio u investicije poput hipotekarnih kredita stambene zgrade ili dugoročno; obveznice općinske vlasti. Model definira nekoliko "centara likvidnosti i profitabilnosti" unutar same banke, koji se koriste za plasiranje sredstava koja banka prikuplja iz različitih izvora. Ovi centri se nazivaju “banke u banci” jer se alokacija sredstava iz svakog centra provodi neovisno o alokaciji sredstava iz drugih centara. Drugim riječima, u banci se čini: banka depozita po viđenju, banka štedni ulozi, banka oročenog depozita i banka fiksnog kapitala.

Utvrdivši pripadnost sredstava različitim centrima s obzirom na njihovu likvidnost i profitabilnost, menadžeri banaka određuju redoslijed njihovog plasmana iz svakog centra. Depoziti po viđenju zahtijevaju najveću pokrivenost obveznim pričuvama i imaju najveća brzina cirkulacija, ponekad dosežući 30, pa čak i 50 okretaja godišnje. Posljedično, značajan dio sredstava iz središta depozita po viđenju usmjerit će se u rezerve prvog reda (primjerice, jedan posto više od utvrđenog normativom obvezne rezerve), a preostali dio depozita po viđenju bit će plasiran uglavnom u sekundarne rezerve ulažući ih u kratkoročne državne vrijednosne papire, a samo vrlo mali iznosi bit će namijenjeni za kreditiranje (najvjerojatnije u obliku kratkoročnih komercijalnih kredita).

Potrebe za likvidnošću štednih i oročenih depozita su nešto niže, pa će se ta sredstva najvećim dijelom plasirati u kredite i investicije. Fiksni kapital ne zahtijeva gotovo nikakvo likvidno pokriće imovinom i koristi se za ulaganja u zgrade i opremu, zemljište, a preostala sredstva namijenjena su dugoročnim kreditima i manje likvidnim vrijednosnim papirima, odnosno koriste se za povećanje prihoda banke.

Glavna prednost razmatrane metode je smanjenje udjela likvidnih sredstava i ulaganje dodatnih sredstava u kredite i investicije, što dovodi do povećanja stope dobiti. Zagovornici metode raspodjele imovine smatraju da se povećanje stope prinosa postiže eliminacijom viška likvidnih sredstava za razliku od štednih i oročenih depozita te fiksnog kapitala.

Međutim, ova metoda ima i nedostatak. Iako je osnova za identificiranje različitih „centara likvidnosti i profitabilnosti“ brzina optjecanja raznih vrsta depozita, u stvarnosti ne mora postojati bliska veza između brzine optjecanja depozita određene skupine i fluktuacija u ukupnom iznosu depozita ovu grupu. Kao što naša praksa pokazuje, dio sredstava položenih na depozite po viđenju neće biti povučen još dugo ili čak nikada i može se s pravom uložiti u dugoročne vrijednosne papire s visokim prinosom. Još jedan nedostatak ove metode je što pretpostavlja neovisnost izvora sredstava od načina njihova korištenja. U stvarnosti je to daleko od slučaja. Na primjer, praktični bankari teže privući više depozita od komercijalnih tvrtki jer su skloni posuđivati ​​novac od iste banke u kojoj imaju račune. Posljedično, privlačenje novih depozita istovremeno znači i obvezu banke da udovolji dijelu kreditnih zahtjeva novih deponenata. To znači da bi dio novih depozita trebao biti usmjeren na kreditiranje vlasnika tih depozita.

Razmotrene metode treba ocjenjivati ​​ne kao skup specifičnih preporuka koje daju osnovu za donošenje odluka, već kao opća shema, u okviru kojega menadžment banke može točnije odrediti pristup rješavanju problema upravljanja imovinom, uvažavajući zahtjeve tržišta i interese potrošača. Korištenje bilo koje od ovih metoda pretpostavlja sposobnost skupine kompetentnih menadžera da istraže cijeli niz odnosa i unesu one komplikacije u analizu i donošenje odluka koje su primjerene specifičnoj situaciji u pojedinoj banci.

Složenija tehnika uključuje dubinski pristup rješavanju problema upravljanja korištenjem suvremenih matematičkih metoda i računala za proučavanje interakcije različitih elemenata u složenim modelima. Ovaj pristup zahtijeva precizna definicija ciljeva, uspostavljanje veza između različitih elemenata problema, identificiranje varijabli koje jesu i nisu pod kontrolom menadžmenta banke, procjena mogućeg ponašanja nekontroliranih varijabli i identificiranje onih unutarnjih i vanjskih ograničenja koja upravljaju marketinškim akcijama.

Jedna od korištenih metoda je linearno programiranje. Koristi se, posebice, za proizvodnju konstruktivna rješenja pri upravljanju imovinom poslovne banke. Ova metoda omogućuje povezivanje problema upravljanja imovinom s problemom upravljanja pasivom, uzimajući u obzir ograničenja u odnosu kako na profitabilnost poslovanja tako i na likvidnost.

Primjena upravljanja marketingom bankarska imovina pruža primjetnu korist onima koji to rade, ali ne zamjenjuje vlastito iskustvo menadžmenta banke. Korištenje dovoljno razvijenog modela linearnog programiranja omogućit će bankovnim stručnjacima da procijene posljedice nekih svojih odluka. Model se može koristiti za testiranje osjetljivosti tih odluka na promjene u ekonomskim uvjetima ili na pogreške u predviđanjima. Korisno je jer vam omogućuje da iskoristite prednosti brze obrade podataka na računalima kako biste saželi složene interakcije velikog broja varijabli s kojima se menadžeri moraju nositi kada raspoređuju sredstva na različitu imovinu.

Međutim, u završnoj fazi analize menadžment banke je pozvan da preuzme punu odgovornost za formuliranje modela i za odluke koje se temelje na informacijama dobivenim iz njega. Jedna od glavnih koristi koju menadžment banke ima od formuliranja modela je to što ih potiče da pažljivo definiraju ciljeve i eksplicitno izraze razna ograničenja. Štoviše, ovaj proces prisiljava upravu banke da dublje prouči kreditni i investicijski portfelj kako bi identificirala količine razne vrste ulaganja, mogući prihod i troškove istih.

Na likvidnost bilance banke utječe struktura njezine aktive: što je veći udio prvorazrednih likvidnih sredstava u ukupnoj aktivi, to je veća likvidnost banke. Imovina banaka može se podijeliti u tri skupine prema stupnju likvidnosti: visoko likvidna imovina; likvidna sredstva; dugoročna likvidna sredstva.

Imovina trenutne likvidnosti (visoko likvidna) uključuje:

gotovina i ekvivalentna sredstva;

sredstva na računima kod Centralne banke;

stanje zadužnice itd.

Ova sredstva se klasificiraju kao likvidna, jer se po potrebi mogu povući iz optjecaja banke.

Likvidna imovina uključuje, osim navedene visokolikvidne imovine, sve zajmove koje izdaje kreditna institucija u rubljama i strane valute, dospijevaju u sljedećih 30 dana, kao i druge uplate u korist kreditna organizacija prenijeti u sljedećih 30 dana.

Dugoročna likvidna sredstva uključuju sve zajmove koje je izdala kreditna institucija u rubljama i stranoj valuti s preostalim rokom dospijeća preko godinu dana, kao i 50% garancija i garancija koje je izdala banka s rokom valjanosti preko godinu dana, s kašnjenjem krediti umanjeni za kredite za koje jamči država, pod zalog vrijednosnih papira, zalog plemenitih metala.

Uspostavom racionalne strukture aktive banka mora zadovoljiti zahtjeve likvidnosti, a time i imati dovoljan iznos visokolikvidnih, likvidnih i dugoročno likvidnih sredstava u odnosu na obveze, uzimajući u obzir njihove rokove, iznose i vrste, te udovoljavati s trenutnim, tekućim i dugoročnim standardima likvidnosti.

Koeficijent trenutne likvidnosti izračunava se kao omjer iznosa visokolikvidnih sredstava banke i iznosa njezinih obveza na računima po viđenju.

Koeficijent tekuće likvidnosti je omjer iznosa likvidnih sredstava kreditne institucije i iznosa njezinih obveza na računima po viđenju i to za razdoblje do 30 dana.

Koeficijent dugoročne likvidnosti definiran je kao omjer izdanih kredita banke s rokom dospijeća dužim od godinu dana i kapitala kreditne institucije i obveza preko godine dana. Gore navedeni standardi primjenjuju se u procesu upravljanja imovinom.

Imovina banke također se može grupirati prema razini rizika.

U prvu grupu spadaju sredstva koja imaju nulti stupanj rizika: gotovina u blagajni, stanja na korespondentnim računima i računima rezervi kod Centralne banke, državni vrijednosni papiri.

Druga skupina uključuje imovinu s 10% razine rizika. Uključuje stanja na korespondentnim računima u stranim bankama.

Za treću skupinu imovine vjerojatnost nastanka rizika je 20%. Oni pokrivaju ulaganja banaka u vrijednosne papire lokalne vlasti vlasti.

Četvrta skupina uključuje imovinu s 50% rizika. Ova skupina uključuje: stanja sredstava na korespondentnim računima poslovnih banaka, garancije i jamstva izdane od strane banke.

Za petu skupinu rizik je 100%. Uključuje kratkoročne, dugoročne i dospjele kredite te sva ostala ulaganja banke.

S obzirom na profitabilnost, postoje dvije skupine imovine:

stvaranje prihoda;

ne stvara prihod.

Imovina koja banci donosi prihod uključuje: kredite, značajan udio investicijskih transakcija, dio depozitni poslovi i druge operacije.

Imovina koja ne stvara prihod uključuje: gotovinu u blagajni, stanja na korespondentnim računima i računima rezervi Centralne banke, ulaganja u dugotrajnu imovinu banke. Što je veći udio imovine koja banci donosi prihod u ukupnom iznosu imovine, to je ona učinkovitije raspoređena.

Prijepis

1 UDK: 33, 338 Kochubey I.S., student 4. godine preddiplomskog studija, Fakultet “Financije i kredit” Kuban State Agrarian University Rusija, Krasnodar METODE UPRAVLJANJA IMOVINOM KOMERCIJALNE BANKE Sažetak: Ovaj članak govori o teorijski aspekti metode upravljanja imovinom poslovne banke. Analizirani su sastav, kvaliteta i metode upravljanja imovinom poslovne banke. Sažetak: U ovom članku razmatraju se teorijski aspekti metoda upravljanja imovinom poslovne banke. Analizirani su sastav, kvaliteta i metode upravljanja imovinom poslovne banke. Ključne riječi: Imovina banke, likvidnost, poslovna banka, metode upravljanja. Ključne riječi: Imovina banke, likvidnost, poslovna banka, metode upravljanja Aktivni bankarski poslovi su aktivnosti privlačenja i vlastita sredstva bankarsku instituciju radi ostvarivanja prihoda, osiguravanja njezine likvidnosti i stvaranja uvjeta za dr bankarski poslovi. Relevantnost istraživački rad određena raznolikošću i složenošću promjena koje se događaju u bankarstvu

2 ruskog sustava, pojava brojnih inovacija u organizaciji, oblicima usluga i metodama upravljanja bankama, potreba za razvojem holističkog koncepta za povećanje učinkovitosti njihova funkcioniranja. Značajka funkcioniranja ruskog bankarskog sustava danas je pogoršanje financijsko stanje niza ruskih komercijalnih banaka i, kao posljedica toga, povećanje broja njihovih bankrota. To pak dovodi do pada povjerenja poslovnih subjekata i stanovništva u bankarski sustav u cjelini. Za prevladavanje ovih kriznih pojava poslovne banke su dužne iskoristiti najviše učinkovite načine upravljanje imovinom i obvezama. Time se također naglašava relevantnost odabrane teme. Svrha istraživačkog rada je analizirati sastav, kvalitetu i metode upravljanja imovinom poslovne banke. Potvrda o primitku maksimalan prihod poslovne banke može se postići najučinkovitijim korištenjem monetarnih resursa koje ona mobilizira. Budući da su sve aktivnosti banaka usmjerene na ostvarivanje dobiti u uvjetima stalne konkurencije, glavni zadatak je pronaći mogućnosti za dobivanje dodatni prihod bez izlaganja banke nepotrebnom riziku. Poslovna banka mora osigurati sposobnost ispunjavanja zahtjeva deponenata, odnosno osigurati likvidnost. Potrebno je imati dovoljno sredstava za podmirenje kreditnih potreba, jer je kreditiranje glavna djelatnost banke. Njegova nesposobnost da udovolji zahtjevima klijenata za zajmovima dovest će do gubitka profitabilnih transakcija i smanjenja dobiti. Sukob između likvidnosti i profitabilnosti banke može se smatrati središnjim problemom koji ona rješava prilikom plasmana

3 sredstva. S jedne strane osjeća pritisak dioničara zainteresiranih za više visoki prihodi, koji se može dobiti kreditiranjem zajmoprimaca. No, s druge strane, menadžment banke je svjestan da ovakvi postupci smanjuju likvidnost banke. Kod većine poslovnih banaka potražnja za likvidnim sredstvima (S) javlja se iz 2 razloga: zbog podizanja novca s računa klijenata i u vezi sa zaprimanjem zahtjeva za kredite od klijenata. Drugi razlog je otplata duga po bankovnim kreditima koje bi mogla dobiti od drugih banaka. Kako bi zadovoljila potražnju, banka može privući: primitke depozita od klijenata, sredstva na novim računima i depozite na postojećim računima. Različiti izvori ponude likvidnih sredstava (P) i potražnje određuju neto likvidnu poziciju (N) banke: N = P - S Kada je S>P očekuje se manjak likvidnih sredstava, u protivnom postoji višak. Potražnja za bankovnom likvidnošću rijetko je jednaka njenoj ponudi u bilo kojem trenutku. Banka se stalno mora suočavati ili s nedostatkom likvidnih sredstava ili s viškom. Postoji dilema između likvidnosti i profitabilnosti banke. Većina bankarski resursi namijenjene zadovoljenju potražnje za likvidnim sredstvima, manjim dijelom za postizanje željene profitabilnosti banke. Većina banaka ima neusklađenost između dospijeća svoje imovine i glavnih obveza. Drugi problem je osjetljivost banaka na promjene kamatnih stopa. Kako oni rastu, neki investitori povlače svoja sredstva u potrazi za većim prinosima ili, nakon što su podigli kredit, obustavljaju zahtjeve za novim kreditima. Promjene kamatnih stopa također utječu tržišna vrijednost

4 sredstva koja će možda trebati prodati. Zahtjev za likvidnost je prioritet; nepoštivanje može narušiti povjerenje u banku. Opći pristupi rješavanju problema likvidnosti banaka: 1) osiguranje likvidnosti imovinom, odnosno transformacijom imovine (upravljanje likvidnošću kroz upravljanje imovinom); 2) korištenje uglavnom posuđenih likvidnih sredstava za zadovoljenje potražnje za sredstvima (upravljanje obvezama); 3) uravnoteženo upravljanje likvidnošću (imovinom i obvezama). Prvi pristup se smatra najstarijim u zadovoljavanju potreba banke. U svom najčišćem obliku, ova strategija zahtijeva akumulaciju likvidnih sredstava u obliku likvidnih sredstava, a kada se pojavi potreba za likvidnim sredstvima, selektivna sredstva se prodaju dok se ne zadovolji potražnja za gotovinom. Upravljanje imovinom odnosi se na načine i postupke plasiranja vlastitih i posuđenih sredstava radi ostvarivanja prihoda i osiguranja likvidnosti poslovne banke. Likvidna imovina mora imati sljedeća svojstva: imati vlastito tržište (za njihovu brzu transformaciju u novac), prilično stabilne cijene i biti reverzibilna. Strategija transformacije imovine prilično je skupa metoda, jer kao prvo, prodaja imovine znači da banka gubi buduće prihode koje bi od nje mogla dobiti, a kao drugo, dovodi do pogoršanja bilance. Strategija upravljanja obvezama je posuđivanje sredstava koja se brzo prodaju u iznosu potrebnom za pokrivanje očekivane potražnje za likvidnim sredstvima. Ova se metoda smatra najrizičnijom zbog dostupnosti kredita i volatilnosti kamatnih stopa.

5 Upravljanje pasivne operacije predstavlja aktivnosti banke vezane uz privlačenje financijska sredstva deponenata i drugih vjerovnika te određivanje odgovarajuće kombinacije izvora sredstava potrebnih za održavanje likvidnosti. Poslovne banke razvijaju i razvijaju nove oblike i metode privlačenja štednje privatnih štediša. Banke razvijaju tržište “kratkog novca” koje uključuje oročene depozite (od 14 dana do 2 mjeseca). Prakticiraju se terminski depoziti, u kojima se sredstva položena u rubljima pretvaraju u slobodna konvertibilna valuta. Uravnoteženi pristup upravljanju likvidnošću podrazumijeva akumuliranje dijela očekivane potražnje za likvidnim sredstvima u obliku brzo utrživih vrijednosnih papira i depozita u drugim bankama, te osiguranje ostalih potreba za likvidnim sredstvima uz predugovore o otvaranju kredita u drugim bankama. Sva sredstva banke (vlastita i posuđena) tvore zajednički fond sredstava, koji se raspoređuje u imovinu na temelju trenutnih prioriteta bilo sa stajališta osiguranja tekuće likvidnosti ili osiguranja špekulativne dobiti (slika 1). Metoda se smatra rizičnom. U određenim razdobljima mogu ga koristiti samo banke sa

6 visoko financijska stabilnost. Slika 1. Opći način raspodjele sredstava. Upravljanje imovinom metodom općeg fonda Metoda raspodjele imovine ili očuvanja fondova raširena je u bankarskoj praksi. Temelji se na brzini kruženja različitih vrsta privlačenja resursa. Upravljanje se provodi istodobno obvezama i imovinom njihovim vremenskim i veličinskim usklađivanjem (slika 2). Metoda dovodi do stvaranja relativno odvojenih centara likvidnosti i profitabilnosti unutar banke. Kada je banka usmjerena na potpunije zadovoljenje potreba klijenata, obje metode imaju nedostatke. Potražnja za kreditima i ponuda resursa možda se ne podudaraju. Usredotočujući se na srednja razina likvidnosti, banke posvećuju manje pažnje klijentima. Slika 2. Upravljanje imovinom metodom raspodjele imovine (konverzije sredstava) Metoda znanstvenog upravljanja imovinom, odnosno ekonomsko-matematička, usmjerena je na maksimiziranje dobiti kada

7 usklađenost sa standardima likvidnosti i diversifikacija rizika. Ova metoda se smatra najučinkovitijom. Znanstveno upravljanje imovinom i pasivom temelji se na tzv. zlatnim pravilima bankarstva. Pokazatelj učinkovitosti upravljanja aktivom i pasivom bilo kojom od metoda je razina profitabilnosti aktivnog poslovanja banke. Nakon analize gore navedenih metoda, doneseni su sljedeći zaključci. Upravljanje imovinom poslovne banke treba biti usmjereno na plasiranje sredstava u najprofitabilniju imovinu koja ima potrebnu razinu likvidnosti i ima ograničenu razinu rizika. U isto vrijeme, menadžment banke treba težiti maksimiziranju trenutna vrijednost imovine, kao i optimizacija financijski rezultati. Korišteni izvori: 1. Kulumbekova T. S., Kadohova S. A. Metode upravljanja imovinom komercijalne banke // Pitanja ekonomije i upravljanja S. A. Kurilova, O. G. Kovalenko (2015). Teorijske osnove upravljanje imovinom komercijalnih banaka // CyberLeninka.ru. URL: (datum pristupa:).

Predavanje. Tema 3. Osnove bankovnog menadžmenta. 3.1 Ustroj i zadaci bankovnog menadžmenta. Značajke organizacije upravljanja bankom, ciljevi i načela upravljanja. Upravljanje osobljem. Mjesto i uloga

Savezna državna obrazovna proračunska institucija visoko obrazovanje"FINANCIJSKO SVEUČILIŠTE POD VLADOM RUSKE FEDERACIJE" (Financijsko sveučilište) Krasnodarska podružnica Financijskog sveučilišta

UDK 338.22 OPTIMIZACIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM KOMERCIJALNE BANKE Sukhorukova N.V. znanstveni mentor, kandidat ekonomskih znanosti, izvanredni profesor, Central Russian Institute of Management podružnica, Orel, Rusija Savosina A.V. Majstor, srednjoruski

Svetlana Koval IZVORNI POTENCIJAL UKRAJINSKIH BANAKA Komercijalna banka je aktivni element tržišnog gospodarstva i uvelike osigurava njegovo funkcioniranje. Djelatnosti bankarskih institucija

26. rujna 2013. 562 O davanju suglasnosti na Preporuke o metodologiji za korištenje bankama alata za praćenje rizika likvidnosti predviđene međunarodnim standardima Basel III Na temelju potklauzule

7. MATERIJALI O SUSTAVU MEĐU I ZAVRŠNOG TESTIRANJA. Opcija 1 1. Koji su elementi uključeni u likvidna sredstva tekuće prirode prema metodologiji Središnje banke Ruske Federacije? A) gotovina u blagajni, korespondentni računi

Bobyl V.V., Ph.D. Dnepropetrovsk nacionalno sveučilište željeznički promet nazvan po akademiku V. Lazaryanu ANTIKRIZNO UPRAVLJANJE RIZIKOM LIKVIDNOSTI U BANCI: TEORIJSKI ASPEKT Ključne riječi:

O PITANJU ULOGE POZAJMLJENIH IZVORA FINANCIRANJA U AKTIVNOSTIMA RUSKIH PODUZEĆA Novikova A.V. 1, Likhonosov A.V. 2 1 Novikova Anastasia Vladimirovna magistrant; 2 Lihonosov Aleksandar Valerijevič

Nozdreva I.E. dr. sc., izvanredni profesor, Katedra za ekonomiju i financije Podružnica Smolensk Financijsko sveučilište pri Vladi Ruske Federacije ZNAČAJKE MARKETINGA U BANKARSKOM SEKTORU Glavni cilj svakog poslovanja je ostvarivanje dobiti.

Mogućnosti za ispite iz financijskog upravljanja za studente pete godine dopisnog odjela na specijalnosti Menadžment (po djelatnostima) Opcija 1 1. Ciljevi i zadaci te funkcije financijskog upravljanja 2.

1. Priroda kamate na kredit 2. Ekonomska osnova formiranje visine kamate na kredit 3. Bankovne kamate objektivna ekonomska kategorija, koja predstavlja neku vrstu posuđene cijene

SWorld 17.-29. ožujka 2015. http://www.sworld.education/index.php/ru/conference/the-content-of-conferences/archives-of-individual-conferences/march-2015 SUVREMENI PRAVCI TEORIJSKIH I PRIMIJENJENIH ISTRAŽIVANJA

NovaInfo.Ru - 56, 2016. Ekonomske znanosti 1 VAŽNOST DEPOZITA STANOVNIŠTVA U PASIVNOM POSLOVANJU BANAKA Kasharsky Aidar Andreevich Štednja stanovništva čini zasebnu skupinu bankarskih sredstava. General

UDK 336.7 Procjena bankarskih rizika na temelju podataka financijska izvješća Danilevskaya E.E. (Kostromsko državno tehnološko sveučilište) Sve komercijalne aktivnosti karakteriziraju prisutnost rizika.

N.N. Pankrutsky Bjelorusko državno ekonomsko sveučilište Minsk, Republika Bjelorusija STRATEGIJA ZA MOBILIZACIJU VANJSKIH I UNUTARNJIH RESURSA ZA KREDITIRANJE POLJOPRIVREDNOG KOMPLEKSA REPUBLIKE

PRAKTIKUM Modul 1. Novac i monetarni odnosi Vježbajte. Gotov novac i papirni novac iznose 200 jedinica. Ulozi na računima štedionica 900 jed. Čekovni depoziti 1500 jedinica. Mali hitno

2 Uvod. Relevantnost teme. Poboljšanje financijska politika poslovnih banaka postaje posebno relevantan, jer banke mogu kombinirati nekoliko vrsta financijskih politika na različitim portfeljima

OBRAZOVNA INSTITUCIJA SINDIKATA VISOKOG OBRAZOVANJA "AKADEMIJA RADA I SOCIJALNIH ODNOSA" BAŠKIRSKI INSTITUT ZA SOCIJALNE TEHNOLOGIJE (podružnica) Odjel za ekonomiju, informatiku i reviziju (naziv

OTVORENO DIONIČKO DRUŠTVO KOMERCIJALNA BANKA OJSC CB "VAKOBANK" Odobreno od strane predsjednika Upravnog odbora OJSC CB "VAKOBANK" Karakaev B.N. (Zapisnik Upravnog odbora Banke 24 od 28. kolovoza 2006.) KAMATE

Rezultati aktivnosti grupe Sberbank of Russia prema MSFI za 2009. 18. ožujka 2010. Glavni rezultati aktivnosti za 2009. (1) Neto dobit Prihod grupe za 2009. iznosio je 24,4 milijarde rubalja. (za 2008.: 97,7 mlrd.

Izvještajna šifra banke BILANCA na dan "1" siječnja 2012. Naziv artikla Šifra obrasca 0409806 koja odgovara prošloj godini I. AKTIVA 1. Unovčiti 10.750 11.383 2. Kreditna sredstva

GRNTI 06.73.65 UDK 336.72 N.P. Kazarenkova, izvanredni profesor Katedre za financije i kredit jugozapad državno sveučilište, Kursk PROBLEMI I PERSPEKTIVE RAZVOJA ŠTEDNJE KAO OSNOVE FORMIRANJA

E.P. Panova Kandidat ekonomije, izvanredni profesor Katedre za “Bankarstvo” RGEU “RINH” FORMIRANJE KREDITNE POLITIKE KOMERCIJALNE BANKE Podaci iz Biltena bankarske statistike pokazuju da u kreditnim poslovima

FINANCIJE, NOVČANI PROMET I KREDIT UDK 336.71 E.I. Erofeev magistarski student, Odsjek za financije i kredit, Povolški humanitarni institut (ogranak) Savezne državne autonomne obrazovne ustanove visokog stručnog obrazovanja "Volgogradsko državno sveučilište" N.N. Muravjova

UDK 336.713: Surina I.V., kandidat ekonomske znanosti, izvanredni profesor izvanredni profesor katedre " Opticaj novca i kredit" Kubansko državno agrarno sveučilište nazvano po I.T. Trubilina Rusija,

Predmet magistarskih radova (projekata) iz specijalnosti 6M050900-Financije za akademsku godinu 2018.-2019. Naziv teme disertacije (projekta) 1 Analiza učinkovitosti tradicionalnih i suvremenih metoda

UREDBA VLADE REGIONA MAGADAN od 14. srpnja 2017. 651-pp Magadan o odobrenju politike duga Magadanske regije za 2018. i plansko razdoblje 2019. i 2020. B.

OPCIJE ZA ISPITNE RADOVE Zadatak za ispitni rad sastavljen u 5 verzija. Učenik mora izraditi rad prema opciji čiji broj odgovara početno slovo prezimena. Opcije 1 2 3 4 5 Početno

UDK 336.7 Legostaeva Zh.N., studentica 3. godine master studija IVZO Federalna državna proračunska obrazovna ustanova visokog obrazovanja "OSU named after I.S. Turgenev" Rusija, Orel Znanstveni voditelj: Davydova L.V., doktor ekonomije, profesor MENADŽMENT

Zubenko V.V. Znanstveni nadzornik: dr. sc., izvanredni profesor Zhalsaraeva E.A. UPRAVLJANJE IMOVINOM KOMERCIJALNE BANKE Ostvarivanje uloge banaka u upravljanju financijskim tokovima u gospodarstvu predodređuje potrebu

UDK 336.717 Ignatieva E.V. Student 4. godine, Institut za financije, ekonomiju i menadžment Togliatti State University Russia, Tolyatti Kartseva N.S., asistent Odsjeka za financije i kreditni institut

ELEKTRONIČKI ZNANSTVENI ČASOPIS “APRIORI. SERIJA: HUMANISTIKE" WWW.APRIORI-JOURNAL.RU 2 2016 UDK 336 PROBLEMI UPRAVLJANJA RIZIKOM LIKVIDNOSTI U KOMERCIJALNOJ BANCI Magomedov Gadzhi Shamilevich student Financijski

UDK 2964 ORGANIZACIJA KREDITNE POLITIKE KOMERCIJALNE BANKE Telina E.S. student, Mordovian State University named of N.P Ogarev Saransk, Rusija Sažetak Ovaj članak raspravlja o relevantnosti

Rezultati aktivnosti grupe Sberbank of Russia prema MSFI za 1. tromjesečje 2011. Svibanj 2011. Glavni rezultati aktivnosti za 1. tromjesečje 2011. (1) Neto dobit Grupe iznosila je 86,8 milijardi rubalja za 1. tromjesečje 2010.

Znanstvene bilješke Krimskog saveznog sveučilišta nazvanog po V.I. Vernadskom. Ekonomija i menadžment. 2018. T. 4 (70). 3. P. 136 141. UDK 336.051 STRUKTURALNA ANALIZA BILANCE KOMERCIJALNE BANKE

Oznaka teritorija za 5 165726 125453 174 45583 Bankovni izvještaji BILANCA STANJA od 1. siječnja 212 635, NOVOSIBIRSK ST. KAMENSKAYA, 51 Naziv članka Podaci o datum izvještavanja Kod obrasca OKUD

BILANCA STANJA od 1. siječnja 2011. Poštanska adresa: br. 191123, St. Petersburg, Manezhny lane, 14, lit. “A” Naziv članka Šifra obrasca 0409806 Tromjesečno/godišnje tisuća rubalja. Podaci

MATERIJALI VIII. MEĐUNARODNE ZNANSTVENE I PRAKTIČNE KONFERENCIJE „RJEŠAVANJE PROBLEMA RAZVOJA PODUZEĆA: ULOGA ZNANSTVENOG ISTRAŽIVANJA” 3. ožujka 2016. apriori-nauka.ru ZNAČAJKE FORMIRANJA DEPOZITNE POLITIKE

Analiza financijskog stanja Bank CenterCredit dd Predmet inspekcije: Bank CenterCredit dd (u daljnjem tekstu „Banka”). Izvor podataka: godišnji konsolidirani financijska izvješća, potvrđeno od strane revizora,

Bankarski sustav. Monetarna (monetarna) politika. 1. Bankarski sustav. Vrste i funkcije banaka. 2. Proces stvaranja novca od strane banaka. Novčani multiplikator. 3. Ciljevi i instrumenti monetarne politike

UDK 336.7 Shariya Georgij Revazovich student 3. godine, Ekonomski fakultet Mordovian State University. N.P. Ogareva Rusija, Saransk O PITANJU FINANCIJSKE STABILNOSTI KOMERCIJALNE BANKE

Elektronički znanstveno-tehnički časopis listopad 2015. NAČINI POVEĆANJA UČINKOVITOSTI KORIŠTENJA RESURSA KOMERCIJALNE BANKE Y.D.GAMZA, A.S.MYSHKOVSKAYA, L.M. CHUGUKOVA Članak govori o metodološkim

Rezultati aktivnosti Grupe Sberbank of Russia prema MSFI za devet mjeseci 2009. Glavni rezultati aktivnosti za devet mjeseci 2009. (1) Neto dobit Grupe za 9 mjeseci 2009. iznosila je 10,3 mlrd.

OLIMPIJADA OSNOVE ANALIZE RAČUNOVODSTVENOG IZVJEŠĆIVANJA MIC “Vektor razvoja” Odgovorite na test pitanja. Svako pitanje ima samo jedan točan odgovor. 1 Pri upravljanju radnim kapitalom na temelju

Alaguev P.V. Znanstveni nadzornik: dr. sc., izvanredni profesor Zhalsaraeva E.A. UPRAVLJANJE DOBITOM KOMERCIJALNE BANKE Suvremeni bankarski sustav najvažnije je područje nacionalno gospodarstvo bilo koje razvijene države.

O. V. Zubko Polesie State University Pinsk, Republika Bjelorusija ULOGA MEĐUBANKARSKOG KREDITA U AKTIVNOSTIMA KREDITNIH INSTITUCIJA Poboljšanje funkcioniranja bankovnog sustava, osiguranje

FINANCIJSKO STANJE KOMERCIJALNE BANKE NA PRIMJERU PODRUŽNICE OJSC "BELAGROPROMBANK" REGIONALNO GRODNO UPRAVLJANJE" O. V. Klevchenya i O. V. Buiko, studenti 4. godine. Podružnica državnog sveučilišta Grodno

Elektronički znanstveno-tehnički časopis listopad 2015. OCJENA UČINKOVITOSTI KORIŠTENJA SREDSTAVA KOMERCIJALNE BANKE A.S. MYSHKOVSKAYA, Yu.D. GAMZA, L.M. CHUGUKOVA U članku se govori o značenju vlastitog

2 1. SVRHA I CILJEVI DISCIPLINE Svrha izučavanja discipline je dati studentima korpus teorijskih znanja iz područja financijskog upravljanja poduzeća, organizacija i pojedinaca.

UDK 336.6 METODOLOGIJA ZA ODREĐIVANJE RAZINE LIKVIDNOSTI KREDITNIH INSTITUCIJA. DOMAĆA I STRANA PRAKSA Surina I.V. dr. sc., izvanredni profesor, Odsjek za financije i kredit, Krasnodarski ogranak Ruskog ekonomskog sveučilišta nazvan. G.V. Plehanova

UDC 33.336 Kaloshina A.Ya. Student 3. godine, Fakultet ekonomije i menadžmenta, Državno sveučilište u Penzi Rusija, Penza ODNOS BANKARSKOG I FINANCIJSKOG UPRAVLJANJA U KOMERCIJALNOJ BANCI

Značajke metodologije za izračun standarda likvidnosti banaka Sadržaj: 1. Izračun trenutne likvidnosti... 3 2. Izračun tekuće likvidnosti... 6 3. Izračun kratkoročne likvidnosti... 7 4. Izračun omjera

Odobreno Odlukom Upravnog odbora Društva za upravljanje doo Horizont Zapisnik 25 od 30. svibnja 2016. METODOLOGIJA procjene vrijednosti predmeta upravljanje povjerenjem u Društvu s ograničenom odgovornošću „Managing

Rezultati aktivnosti Grupe Sberbank of Russia prema MSFI za 2010. Ožujak 2010. Glavni rezultati aktivnosti za 2010. (1) Neto dobit Grupe iznosila je 181,6 milijardi rubalja, za 2009.: 24,4 milijarde rubalja. Ukupno

Rodionova E.A. Problemi reguliranja bankarskih rizika // Akademija pedagoških ideja “Novacija”. Serija: Studentski znanstveni glasnik. 2017. 04 (travanj). ART 74-el. 0,2 p.l. - URL: http://akademnova.ru/page/875550

Tema: “Država i općinski zajam. Nacionalni dug" Izv. Tagieva N.S. Plan: 1. Značenje i funkcije državni zajam. 2. Klasifikacija državnog kredita. 3. Oblici vladavine

Sadržaj Uvod...3 1. Posrednički poslovi poslovna banka...5 1.1 Pojmovi, definicije, klasifikacija poslova, bankarske usluge 5 1.2 Vrste posredničkih poslova...9 2. Pojedine vrste posrednika

336.774.3 Atroščenko L.V. Voditelj prodaje Sberbank of Russia PJSC, Bolshoi Kamen KREDITNE OPERACIJE I KREDITNA POLITIKA KOMERCIJALNE BANKE. Sažetak: članak je posvećen glavnim odredbama kredita

PITANJA I ZADACI ZA PRIPREMU ZA DRŽAVNU ISPITU za akademsku godinu 2012.-2013. specijalnost 080105.65 Financije i kredit smjer Financijski menadžment Disciplina "Financije organizacija (poduzeća)"