Što je faktoring - suština, vrste, faze. Poslovi faktoringa

Faktoring– shema koja omogućuje organizaciji dobivanje kratkoročnog ulaganja bez kontaktiranja vjerovnika. Glavna prednost faktoringa je u tome što organizacija ne zahtijeva pozitivan kredit, bez kojeg je jednostavno nemoguće dobiti bankovno financiranje.

Čak i vrlo male organizacije koje nikada nisu uzimale kredite mogu koristiti usluge faktoringa. Najčešće faktoring koriste tvrtke koje prodaju proizvode visoke vrijednosti - na primjer, hranu.

Shema faktoring operacije

Da bismo razumjeli što je faktoring, dovoljno je detaljno razmotriti dijagram:

Na prvi pogled odnos triju strana djeluje zbunjujuće – zapravo je sve vrlo jednostavno. faktoring agencija (jednostavno ćemo nazvati pružatelja usluge faktor) prodaje mu svoje potraživanja, primajući zauzvrat kratkoročno financiranje. Kada se serija robe proda, klijent otkupljuje ostatak potraživanja od faktora. Cjelokupni iznos duga se ne vraća, budući da faktor od njega odbija provizije i kamate, koje, usput, mogu biti vrlo značajne. Dugoročni odnosi s faktorom su neisplativi, zbog čega je potrebno da proizvodi kojima se trguje budu visoko likvidni.

Pogledajmo svaku od numeriranih operacija sa ilustracije:

1. Dobavljač isporučuje proizvode kupcu uz odgodu plaćanja.

1. Dobavljač daje pravo zahtijevati od kupca faktor. Za to faktor dobiva dio duga, koji je tzv akontacija. Plaćanje unaprijed nije fiksan i može doseći čak 90% iznosa duga.

1. Dobavljač dobiva dio novčanog potraživanja od faktora.

1. Kupac se vraća faktoru.

1. Od vraćenog iznosa faktor odbija proviziju i već preneseni dio, a ostatak šalje dobavljaču.

Vidi se da je faktor obični broker, posrednik između kupca i prodavatelja. Prisutnost čimbenika u odnosu omogućuje da sva tri sudionika budu u povoljnijem položaju: dobavljač dobiva dio novca odmah, kupac može koristiti odgodu, a faktor zarađuje novac zbog činjenice da ga ima upravo sada . Međutim, faktor preuzima rizik neplaćanja od strane kupca, što ga također čini sličnim kreditna institucija. Stoga djelatnici faktoring društva veliku pozornost posvećuju procjeni rizika koji se očituje u uvjetima koji se nude klijentu. Faktoring ne podrazumijeva univerzalne uvjete - svaki klijent ima strogo individualan pristup.

Prednosti i mane faktoring operacija

Poslovi faktoringa imaju veliki broj prednosti:

• Fleksibilnost uvjeta. Za razliku od banke ili druge kreditne institucije, faktor ne ograničava strane u odnosu strogim vremenskim okvirima. Međutim, princip "vrati kad želiš" također ne vrijedi - faktor posuđuje novac na razuman rok. Osim toga, kupcu nije isplativo vraćati novac dugo vremena - riskira da jednostavno bankrotira na provizijama.

• Jednostavnost. Faktor ne zahtijeva hrpu papira i dokumenata koji mogu potvrditi solventnost i dobru kreditnu povijest.

• Pojednostavljenje računovodstveni poslovi. Faktoring uklanja potraživanja od klijenta, što pojednostavljuje financijske izračune.

• Mogućnost dodatnog financiranja. Iznos također nije fiksan, kao ni uvjeti. Ako klijent treba više novca, onda će mu ih faktor rado pružiti, jer i provizija raste.

Jedini, ali vrlo veliki nedostatak faktoringa je visoka cijena. Stope su ovdje neusporedive s bankarskim - mogu doseći nekoliko stotina posto godišnje.

Vrste faktoringa

Postoji nekoliko klasifikacija koje omogućuju podjelu faktoringa na vrste. Najčešći predlaže podjelu operacija faktoringa u dvije vrste:

Dakle, faktoring s pravom regresa pretpostavlja da faktor prenosi fakturu koju kupac nije platio natrag dobavljaču i ne traži novac od kupca. Faktoring bez regresa, naprotiv, pretpostavlja da faktor preuzima sve rizike (a time i troškove naplate duga od kupca) na sebe. 90% svih faktoring društava je druge vrste.

Također postoji otvoreni i zatvoreni faktoring. Na otvoriti U faktoringu je kupac svjestan da će dug od njega tražiti ne dobavljač, već faktor. Na Zatvoreno kupac uopće nije svjestan da je faktoring tvrtka uključena u transakciju.

Faktoring može biti sa ili bez financiranja. Faktoring s financiranjem uključuje prijenos dijela troškova otpremljenih proizvoda na dobavljača od strane faktora odmah - u pravilu, to je 80-90% troškova tereta. Preostali novac se rezervira i prenosi klijentu nakon uspješno završenog posla faktoringa. Zapamtite, faktor zadržava dio sredstava za sebe.

Faktoring bez financiranja predstavlja naplatu od strane faktora kupca. Klijent prilikom otpreme proizvoda ispostavlja kupcu preko faktora fakturu koja se otplaćuje u utvrđeni rokovi. Faktor ne prenosi novac dobavljaču, već jednostavno djeluje kao jamac da će pošiljka biti plaćena.

Nije teško shvatiti da je faktoring bez financiranja i s regresom potpuno beskoristan postupak.

U današnje vrijeme nemoguće je zamisliti uspješno poslovanje bez financiranja od strane trećih strana, koje je najčešće u obliku kreditiranja (podnesite online zahtjev), a rjeđe faktoringa. Glavna zadaća faktoringa je da, za razliku od kreditiranja, ova usluga uključuje financiranje tekućeg poslovanja, a ne investicijske aktivnosti u cjelini. Službeno se pod faktoringom obično podrazumijeva određeni skup financijskih usluga, čija je glavna svrha prijenos ili ustupanje postojećih potraživanja određenoj tvrtki.

U ovom slučaju, potraživanja su dugovi jedne određene organizacije drugoj. Stoga, ako kažemo jednostavnim riječima, onda je faktoring jedinstvena vrsta pozajmljivanja uz već primljenu robu ili izvršene usluge. Odnosno, ako tvrtka prodaje svoju robu na odgodu, ne mora čekati istek roka.

Istovremeno ova organizacija ima mogućnost dobiti svoja sredstva za robu odmah nakon što ih primi od faktoring agencije – posrednika (najčešće tu ulogu ima kreditne institucije), a ne od samog kupca. Štoviše, sav postojeći dug naplaćuje faktor (banka ili posebna tvrtka) bez izravnog sudjelovanja samog prodavatelja. Dakle, faktoring tvrtka preuzima odgovornost da plati sav novac za robu umjesto kupca, a poduzetnik će dobiti pravi novac na raspolaganje.

Na temelju svega navedenog lako je zaključiti da faktoring pruža izvrsnu priliku prodavačima da dobiju plaćanje za svoje proizvode ili usluge čak i prije nego što budu izravno prodani krajnjem kupcu.

Faktoring stranke su:

1. Dobavljač, koji je klijent faktora, odnosno vjerovnik.

2. Kupac, odnosno dužnik.

3. Samo faktoring društvo je posrednik, koji se obično naziva faktor. Ova tvrtka preuzima potraživanja određene organizacije ili kupca, a prodavatelju daje pravi novac.

Jednostavno rečeno, faktoring pomaže stranama u transakciji da ostanu u svojim interesima uz najmanje moguće rizike. Odnosno, dobavljač odmah prima svoja sredstva, kupac prodaje robu bez problema, a faktor dobiva određenu proviziju od transakcije. Štoviše, za razliku od kreditiranja, kod faktoringa uopće nije potrebno davati kolateral ili jamce. Osim toga, uvjeti faktoringa su prilično fleksibilni i konačni kamatne stope znatno niži nego kod ostalih oblika kreditiranja.

Suvremeni oblici faktoringa

Faktoring se neprestano unapređuje kako se moderno tržište razvija. Prilagodba na trenutni trendovi, faktoring je stekao sve više varijanti i vrsta koje može ponuditi svojim potencijalnim klijentima ogroman iznos inovativna rješenja.

Dakle, moderne usluge faktoringa nude sljedeće vrste odnosa:

1. Klasična vrsta faktoringa je s regresom. Koristi se kod prodaje robe s odgodom plaćanja. Najčešće faktor otkupljuje najviše 90% potraživanja od svog klijenta. A čim rok istekne, javlja se regres i faktor dobiva pravo zahtijevati od poduzeća (klijenta) prethodno izdano financiranje. Za faktoring tvrtku, rizici su svedeni gotovo na nulu. Posebno je prikladno u partnerstvu sa stalnim kupcima.

2. Druga vrsta faktoringa je bez regresa. Jednostavnije rečeno, faktor će morati samostalno naplatiti dug od vjerovnika ili kupca ako ne plati sve svoje račune na vrijeme. Ova usluga podliježe visokom stupnju moguće rizike, pa je znatno skuplji nego s regresom. Korištenje ove vrste faktoringa posebno je važno u radu s novim klijentima – vjerovnicima.

3. Interni tip faktoringa pretpostavlja prisutnost svih stranaka u transakciji na jednom teritoriju u jednoj državi.

4. Međunarodni, tj izgled faktoring. Pretpostavlja da stranke u transakciji mogu biti potpuno različiti subjekti raznim zemljama. U ovom slučaju u transakciji sudjeluju dva čimbenika, od kojih jedan predstavlja dobavljača, a drugi kupca.

5. Također postoji otvoren pogled faktoring. Pretpostavlja se da je vjerovnik-kupac svjestan da ugovor uključuje čimbenika koji vrši plaćanja na njegov račun. U tom slučaju dužnik dobiva obavijest o preusmjeravanju plaćanja na tvrtku faktora, što je navedeno na računu.

6. Zatvoreni tip faktoringa karakterizira činjenica da dužnik ne treba biti obaviješten o sudjelovanju faktora u transakciji.

7. Predviđen je i obrnuti tip faktoringa. Poseban značaj ima najviše koristi za vjerovnika, odnosno kupca, jer omogućuje značajnu odgodu plaćanja po kreditnim zaduženjima ili već primljenoj robi. U ovom slučaju druga strana u sporazumu ne gubi apsolutno ništa.

8. Postoji još jedna vrsta faktoringa, koja je namijenjena za radove ili usluge. Jednostavnije rečeno, bitna razlika između ove vrste faktoringa je u tome što se faktor u ugovor uključuje mnogo kasnije nego kod drugih vrsta faktoringa. Ova vrsta je posebno relevantna kada, zbog određenih okolnosti više sile, tvrtka počne hitno trebati financiranje treće strane.

ovisi o organizaciji, ali čini se da da, mogu koristiti faktoring! u svakom slučaju poznati su mi takvi slučajevi!

Nastavimo s razmatranjem različite vrste bankarske usluge i mi ćemo to shvatiti što je faktoring. Danas usluge faktoringa u Rusiji, Ukrajini i drugim postsovjetskim zemljama nisu postale toliko raširene kao u inozemstvu, međutim, dostupne su i postoji određena ponuda i potražnja za njima. Nakon čitanja ovog članka saznat ćete što je faktoring, tko pruža usluge faktoringa, koji oblici (vrste) faktoringa postoje, koje su glavne razlike između faktoringa i kredita itd. Nadam se da će ovo biti zanimljivo i poučno.

Što je faktoring?

Faktoring je prijenos prava na potraživanju na treću osobu, jedan od oblika trgovačkog kredita. Najčešće se koriste usluge faktoringa trgovačka poduzeća koji stalno trebaju obrtni kapital, a ne mogu dugo čekati da im dužnik plati. Jednostavno rečeno, faktoring je otkup duga.

Sam pojam faktoring je posuđen iz engleskog jezika (factoring), a prevodi se kao “posredovanje” (faktor – posrednik, prodajni agent). Usluge faktoringa najčešće pružamo kod nas velike banke, ali ponekad su specijalizirane faktoring tvrtke faktori.

Utemeljiteljem faktoringa smatraju se Sjedinjene Američke Države, gdje se pojavio krajem 19. stoljeća. U Rusiji i ZND-u prve vrste faktoringa počele su se pojavljivati ​​tek 100 godina kasnije - krajem 20. stoljeća.

Uvjeti faktoringa.

U pravilu se usluge faktoringa pružaju kada rok otplate potraživanja nije duži od šest mjeseci, a što je to razdoblje kraće, to je niža provizija za uslugu.

Iznos provizije za usluge faktoringa u razvijenih zemalja iznosi djelić postotka, ali u Rusiji i ZND-u je još uvijek vrlo visok, može doseći i do 15-25% iznosa duga. No, u nekim situacijama dobavljači su spremni platiti tako veliku proviziju jer im je to isplativije nego čekati nagodbu, recimo, nekoliko mjeseci.

Banke i faktoring tvrtke pružaju usluge faktoringa, naravno ne svima. Oni analiziraju kupčevu solventnost i promet; idealno bi bilo da dobavljača i kupca servisira ista banka s kojom će biti sklopljen faktoring posao.

Faktoriziranje strana.

Tri su strane uključene u bilo koju transakciju faktoringa:

1. Dobavljač (vjerovnik)– poduzeće koje prodaje određeni proizvod ili uslugu uz odgodu plaćanja, daje trgovački kredit.
2. Kupac (dužnik)– tvrtka koja kupuje proizvod ili uslugu od dobavljača uz odgodu plaćanja.
3. Faktor– banka ili financijska tvrtka, pružanje usluga faktoringa.

Primjer faktoringa.

Pogledajmo kako se transakcija faktoringa provodi na primjeru.

Recimo da proizvođač ili veleprodajni dobavljač prodaje određenu seriju robe kupcu uz odgodu plaćanja ili dio plaćanja (djelomičnim plaćanjem unaprijed). Zatim se dobavljač obraća faktoru i s njim sklapa ugovor o faktoringu (ugovor o ustupu novčane tražbine). Faktor odmah isplaćuje dobavljaču iznos koji mu kupac duguje, a dobavljač mu za to plaća određenu proviziju. Zatim, kupac podmiruje transakciju ne s dobavljačem, već s faktorom.

Vrste faktoringa.

Razmotrimo najčešće vrste ili oblike faktoringa, koji se međusobno razlikuju, prije svega, u stupnju rizika koji snose strane u transakciji.

Faktoring s regresom– vrsta faktoringa, koja podrazumijeva da ako dužnik ne plati faktoring tvrtki, vjerovnik će morati izvršiti plaćanje.

Faktoring bez regresa– oblik faktoringa u kojem faktor preuzima sve rizike: ako mu dužnik ne plati, jednostavno će izgubiti iznos plaćen vjerovniku.

Otvoreni faktoring– vrsta faktoringa u kojoj se dužnik obavještava da je njegov dug ustupljen.

Zatvoreni faktoring– vrsta faktoringa koja ne podrazumijeva obavještavanje dužnika o ustupu duga (banka naknadno automatski preusmjerava namirenje transakcije u svoju korist).

Pravi faktoring– oblik faktoringa u kojem se ustupa postojeća dužnička obveza.

Sporazumni faktoring- oblik faktoringa u kojem se unaprijed ustupa budući dug koji još nije nastao (npr. prodavatelj se na taj način želi “osigurati”).

Domaći faktoring– vrsta faktoringa u kojoj se dužnik i vjerovnik nalaze unutar iste zemlje.

Vanjski ili međunarodni faktoring– vrsta faktoringa u kojem su kupac i dobavljač rezidenti različite zemlje.

Razlike između faktoringa i kredita.

Pogledajmo glavne razlike između faktoringa i kredita.

1. Rokovi. Usluge faktoringa obično se pružaju na vrlo kratki rokovi(npr. na nekoliko dana), pozajmljivanje na takva razdoblja niti ne dolazi u obzir. Dugoročni faktoring (godinu ili više) općenito je nemoguć.
2. Sigurnost. U većini slučajeva, zajmovi poduzećima izdaju se uz kolateral, dok se usluge faktoringa pružaju bez kolaterala.
3. Ciljevi. obično se izdaje za neke investicijski ciljevi, dok su faktoring usluge uvijek financiranje tekućih aktivnosti. U tom smislu, faktoring je više poput prekoračenja.
4. Iznos. Kod posudbe zajmoprimac prima puni iznos kredita, a kod faktoringa - njegov dio, umanjen za proviziju. Također se često događa da faktor isplaćuje vjerovniku iznos duga postupno, u dijelovima, a neki ugovoreni dio tek nakon što mu dužnik isplati.
5. Dokumenti. Za usluge faktoringa potreban je puno manji paket dokumenata nego za usluge kreditiranja. Za pouzdane klijente ovo je samo ugovor o isporuci, faktura i otpremnica za robu.
6. Stranke u transakciji. Kad se zajam dobije, dug otplaćuje isti onaj koji ga je i podigao. A kod faktoringa - treća osoba.

Prednosti i nedostaci faktoringa.

Pa, zaključno, pogledajmo prednosti i nedostatke faktoringa. Glavna prednost je mogućnost da odmah dobijete novac za isporučenu robu, dok je prodajete na rate (uvijek postoji više ljudi spremnih kupovati na rate). Zbog toga se znatno povećava obrt kapitala, što omogućava poduzeću brži razvoj, povećanje prometa i veću dobit. Koristeći usluge faktoringa, dobavljač može jasno planirati svoje financijske tijekove i ne ovisiti o financijskim problemima kupca.

Usluge faktoringa uklanjaju niz rizika za dobavljača: valutni rizik(ako se radi o međunarodnom faktoringu), kreditni rizik(rizik da kupac neće platiti ako se radi o faktoringu bez regresa), rizik gubitka likvidnosti itd.

Međutim, faktoring ima jedan vrlo značajan nedostatak - njegovu cijenu, koja je, nažalost, u našim uvjetima i dalje prilično visoka. Stoga dobavljač ima pravo birati: koristiti usluge faktoringa i za njih platiti takvu cijenu ili ih ne koristiti, ali usporiti njihove financijske tijekove.

U svakom konkretnom slučaju, za svaku pojedinu transakciju potrebno je izračunati prednosti i nedostatke faktoringa i donijeti odluku: koristiti takvu uslugu ili ne.

Pokušao sam jednostavnim riječima objasniti što je faktoring, koje vrste ga ima i zašto je zanimljiv. Sada ste napunili svoje zalihe financijska pismenost razumijevanje druge bankarske usluge.

Idite na , educirajte se, naučite kako učinkovito koristiti i povećati svoje osobne financije. Vidimo se opet!

Što znači riječ "faktoring"? Faktoring je ustupanje duga trećoj strani, koje se provodi u svrhu normalizacije financijski odnosi te otklanjanje kašnjenja u plaćanju roba, radova, usluga ili prava. Uspješno vođenje i razvoj poduzeća nemoguće je bez dobivanja dodatnih financijskih sredstava. Faktoring pruža financijska potpora tekuće poslovanje i omogućuje primitak sredstava prije nego što kupac plati dostavu. Zahvaljujući ovoj usluzi, tvrtka brže vraća sredstva u optjecaj, a smanjuje postotak proizvodnih rizika.

Faktoringom se može nazvati lanac usluga potrebnih za ustupanje ili prijenos potraživanja, odnosno duga jedne tvrtke na drugu. Jednostavnije rečeno, faktoring tvrtka (osobito banka) plaća klijentu njegovu robu ili usluge umjesto kupca (75–90% troška), otkupljuje kratkoročna potraživanja i diskontira dokumente za plaćanje. U tom slučaju posrednik (faktor) dobiva proviziju od duga dužnika.

Faktoring je posebna vrsta kreditiranja robe ili usluga. Pogodnost za prodavatelja je da bez njegovog sudjelovanja posrednik naplaćuje dug od kupca. Ako tvrtka prodaje robu na rate, nema potrebe čekati kraj otplate. Dakle, poslovni čovjek ili dobavljač robe dobiva pravi novac, što mu omogućuje razvoj i funkcioniranje.

Strane faktoringa:

• Klijent je dobavljač proizvoda (zajmodavac).
• Kupac (dužnik).
• Posrednik (banka) koji prodavatelju daje pravi novac.

Prednosti faktoringa

Faktoring koristi svim stranama. Prodavatelji mogu primiti novac prije prodaje robe ili usluge, a posrednik ima prihod u obliku udjela u dugu kupca. Time faktoring društvo smanjuje rizike svih sudionika u odnosu.

Prednost faktoringa je mogućnost naplate potraživanja, čime možete financirati obrtna sredstva. Faktoring društvo snosi rizike ako je osiguravatelj transakcije. Kombinacija ovih faktorskih funkcija omogućuje poslovanje i razvoj malih i srednjih poduzeća. To je posebno korisno kada mala poduzeća ne uspiju dobiti kredit od banke.

Uspostavljena trostrana komunikacijska shema osigurava neprekinutost proces trgovanja te promiče gospodarski i tržišni razvoj. Dobavljač brzo dobiva novac, a nema kolaterala ni jamca kao kod kreditiranja. Kupac preuzima robu i prodaje je bez odgađanja. Faktoring tvrtka prima proviziju od obavljene transakcije. Pogodnost takve transakcije leži u mobilnosti i jednostavnosti, a prednosti su očite zbog fleksibilnih uvjeta i niskih kamata.

Vrste faktoringa:

• Klasični tip faktoringa s regresom. Ako se roba prodaje s odgodom, tada faktoring tvrtka otkupljuje oko 90% duga. Nakon isteka roka, posrednik ima pravo tražiti od prodavatelja sredstva izdana prije toga. Ako dođe do regresa, faktoring tvrtka ne preuzima gotovo nikakav rizik. Ovo je optimalna vrsta odnosa sa stalnim kupcima.
• Faktoring bez regresa znači da posrednička tvrtka samostalno potražuje novac od kupca u slučaju zakašnjelog plaćanja računa. Trenutačna vrsta faktoringa u interakciji s novim klijentima.
• Domaći faktoring uključuje sudionike s prebivalištem u istoj zemlji.
• Internacionalni tip Odnosi faktoringa uključuju sudjelovanje stranaka iz različitih zemalja. U transakciji sudjeluju međunarodni subjekti, odnosno čimbenik od strane dobavljača i od strane kupca.
• Otvoreni faktoring. Kupac-dužnik dobiva obavijest o smjeru plaćanja faktoring društvu, što je navedeno na računu.
• Zatvoreni faktoring podrazumijeva tajnost transakcije. Zajmodavac nije obaviješten o sudjelovanju posredničke tvrtke u transakciji.
• Obrnuti faktoring uključuje mogućnost da zajmodavac odgodi plaćanje dugova ili primljenih proizvoda.

Faktoring društvo je dužno financirati, voditi računovodstvo, predstavljati monetarne zahtjeve za plaćanje i zaštitu od insolventnosti dužnika. Faktoring tvrtka može biti komercijalna organizacija ili banka. Nevsky Bank pruža usluge