Izračunajte porez na automobil pomoću kalkulatora. Porez na konjske snage vozila. Postupak za obračun poreza na prijevoz stranih automobila, prestižnih automobila
Svaki vlasnik uredno registriranog automobila dužan je platiti godišnji porez za svaku konjsku snagu svog automobila - ispravno nazvan prometni porez.
U ovom članku bavit ćemo se sljedećim pitanjima:
- u koje svrhe država ubire ovu vrstu poreza;
- kako se izračunava;
- Da li je moguće dobiti beneficije i kako platiti.
Kao što znate, u Rusiji je u tijeku intenzivna izgradnja cesta, koja se financira kroz poreze. Dakle, prema članku 56. Zakona o proračunu Ruske Federacije, proračun subjekata puni se 100% odbicima sljedećih vrsta poreza:
- prijevoz;
- od imovine;
- iz kockarskog biznisa.
Dalje u ovom članku navedene su druge vrste poreza, od kojih neki idu u regionalni proračun. Osim toga, Poglavlje deset Zakonika (članci 65.-82.) jasno opisuje na što se pojedini porez treba potrošiti. Sukladno tome, novac koji vlasnici vozila uplate ide za formiranje cestovnih fondova.
Iz ovoga možemo doći do zaključka da što više novca dolazi u regionalni proračun od poreza za konjskih snaga, što se više novca ulaže u ceste. To se može vidjeti po velikih gradova- Moskva, Sankt Peterburg. Iako se, na primjer, tako veliki grad kao Saratov ne može pohvaliti vrlo dobrim cestama.
Kako se obračunava porez na automobil?
Ne bi trebalo biti problema s izračunom - provodi se prema jednostavnoj shemi:
- Broj konjskih snaga množi se s osnovnom stopom.
Ako je automobil odjavljen, na primjer, u rujnu, tada formula ima sljedeći oblik:
- broj KS pomnoženo s osnovnom stopom i pomnoženo s (broj mjeseci vlasništva godišnje/12).
Osnovne stope za 2018. godinu su:
- 2,5 - ako snaga motora dosegne 100 KS;
- 3,5 - do 150 KS;
- 5 - do 200;
- 7.5 - 201-250 KS;
- 15 - preko 250 konjskih snaga.
Dali smo tarife za automobile, ali postoje stope za motocikle, kamione, autobuse, jahte i avione.
Čini se da iznosi ne bi trebali biti veliki, čak i ako imate neki moćni roadster poput Porsche Boxtera s motorom od 400 KS. Ipak, postoji jedan mali amandman na zakon: Vlada konstitutivnih entiteta Federacije ima pravo povećati osnovicu, ali ne više od 10 puta.
Stoga morate znati osnovne stope za svoju regiju. Navedimo primjere.
Moskva. Auto VAZ-21099, snaga motora 78 "konja". Za Moskvu je stopa 12 rubalja po sili, odavde dobivamo da ćete za cijelu godinu vlasništva morati platiti - 78x12 = 936 rubalja. Ako ste automobil koristili samo 9 mjeseci, dobivamo - 78x12x9/12 = 702 rublja.
Za automobile s motorom preko 250 KS. stopa za Moskvu je 150 rubalja, tako da će iznosi biti puno veći - od 37.500 rubalja i više. U drugim regijama stope mogu biti znatno niže, na primjer, u Krasnojarskom području morat ćete platiti samo 390 rubalja za isti VAZ-21099, a za automobil snage veće od 250 KS. - 51 rublja po sili.
Tko ima pravo na beneficije?
Kategorije korisnika također se mogu značajno razlikovati u različitim regijama Rusije, ali možemo razlikovati kategorije koje sa stopostotnom sigurnošću možda neće platiti porez na prijevoz ni u jednoj regiji zemlje:
- osobe s invaliditetom prve i druge skupine;
- roditelji djece s teškoćama u razvoju;
- veterani Drugog svjetskog rata;
- heroji SSSR-a i Ruske Federacije.
Svaka regija također ima svoje zasebne kategorije Na primjer, u Moskvi su vlasnici osobnih automobila male snage (motor snage manje od 70 KS), kao i poduzetnici koji se bave prijevozom putnika (osim taksija), oslobođeni poreza.
U St. Petersburgu, TN ne mogu platiti osobe ozlijeđene kao posljedica nesreće na Černobilska nuklearna elektrana, vlasnici vozila proizvedenih prije 1990. godine, kao i sa snagom ne većom od 80 KS. Veterani raznih vojnih sukoba (Afganistan, Čečenija) također su izuzeti od oporezivanja.
Svi oni koji spadaju u jednu ili drugu kategoriju u potpunosti su oslobođeni plaćanja. Ima i onih koji i dalje moraju plaćati TN, ali po smanjenim cijenama. Na primjer, u Permu 50% iznosa poreza plaćaju dobni umirovljenici, pod uvjetom da posjeduju vozilo kapaciteta ne većeg od 100 KS. U tom istom Permu roditelji s puno djece ne plaćaju porez, kao ni roditelji čija djeca služe vojni rok u ruskoj vojsci.
Kako i kada trebam platiti porez?
Prema članku 363. Poreznog zakona, uplate za prethodnu godinu moraju se izvršiti prije listopada sljedeće godine, odnosno u listopadu ove godine mora se platiti porez za 2016. godinu. 30 dana prije krajnjeg datuma trebali biste poštom primiti ispis s točnim iznosom. Ako ga nema, postoji nekoliko opcija:
- dođi u porezni ured i primite potvrdu u svoje ruke;
- Saznajte više o svom dugu na web stranici državnih službi.
Na istom web-mjestu Državne službe također možete plaćati putem interneta. U slučaju neplaćanja zaračunava se kazna - petina poreza plus određeni postotak za svaki dan kašnjenja.
Olakšice od poreza na prijevoz u moskovskoj regiji
Olakšice od poreza na promet određuju regije. Olakšice od poreza na prijevoz u Moskovskoj regiji u 2016. navedene su u zakonu od 24. studenog 2004. br. 151/2004-OZ „O povlaštenom oporezivanju u Moskovskoj regiji“. Na primjer, rezidenti tehnološki inovativnih gospodarskih poduzeća (osim osobnih automobila, vodenih i zračnih vozila) ne plaćaju porez.
Rokovi plaćanja poreza na promet za pravna lica 2016
Poduzeća u moskovskoj regiji plaćaju akontaciju poreza na prijevoz. Predujam se mora izvršiti u roku od mjesec dana nakon završetka kvartala. Godišnji prometni porez za 2016. u Moskovskoj regiji može se platiti do 28. ožujka.
Ako datum dospijeća poreza ili akontacije pada na vikend ili praznik, tvrtka može poslati uplatu sljedeći radni dan.
Godišnju deklaraciju potrebno je predati do 1. veljače. Privremeno izvješćivanje nema poreza na prijevoz u 2016. u moskovskoj regiji.
Stope (porez na prijevoz 2016., Moskovska regija)
Porez na prijevoz je regionalni. Kodeks postavlja stope, dopuštajući subjektima da ih povećaju ili smanje. Ali ne više od 10 puta. Stope poreza na prijevoz 2016. u moskovskoj regiji nalaze se u tablici.
Stope (porez na prijevoz 2016.) - Moskovska regija
Vozilo |
Porezna stopa (u rubljima) |
Osobni automobili sa snagom motora (po konjskoj snazi): |
|
Motocikli i skuteri sa snagom motora (po konjskoj snazi): |
|
Do 20 KS (uključivo do 14,7 kW). |
|
Preko 20 KS do 35 KS (preko 14,7 kW do uključivo 25,74 kW). |
|
Preko 35 KS (preko 25,74 kW) |
|
Autobusi s brojem godina proteklih od godine proizvodnje, do zaključno 5 godina, sa snagom motora (za svaku konjsku snagu): |
|
Autobusi s brojem godina proteklih od godine proizvodnje, više od 5 godina, sa snagom motora (za svaku konjsku snagu): |
|
Do 200 KS (uključivo do 147,1 kW). |
|
Preko 200 KS (preko 147,1 kW) |
|
Kamioni s brojem godina proteklih od godine proizvodnje, do uključivo 5 godina, sa snagom motora (za svaku konjsku snagu): |
|
Do 100 KS (uključivo do 73,55 kW). |
|
Preko 100 KS do 150 KS (preko 73,55 kW do 110,33 kW) uključivo |
|
Preko 150 KS do 200 KS (preko 110,33 kW do uključivo 147,1 kW). |
|
Preko 200 KS do 250 KS (preko 147,1 kW do uključivo 183,9 kW). |
|
Preko 250 KS (preko 183,9 kW) |
|
Kamioni s brojem godina proteklih od godine proizvodnje, preko 5 godina, sa snagom motora (po konjskoj snazi): |
|
Do 100 KS (uključivo do 73,55 kW). |
|
Preko 100 KS do 150 KS (preko 73,55 kW do 110,33 kW) uključivo |
|
Preko 150 KS do 200 KS (preko 110,33 kW do uključivo 147,1 kW). |
|
Preko 200 KS do 250 KS (preko 147,1 kW do uključivo 183,9 kW). |
|
Preko 250 KS (preko 183,9 kW) |
|
Ostali samohodni strojevi i mehanizmi, pneumatski i gusjenični (po konjskoj snazi) |
|
Motorne sanjke, motorne sanjke sa snagom motora (po konjskoj snazi): |
|
Do 50 KS (uključivo do 36,77 kW). |
|
Preko 50 KS (preko 36,77 kW) |
|
Čamci, motorni čamci i druga plovna vozila sa snagom motora (po konjskoj snazi): |
|
Do 100 KS (uključivo do 73,55 kW). |
|
Jahte i druga plovila na motorna jedra sa snagom motora (po konjskoj snazi): |
|
Do 100 KS (uključivo do 73,55 kW). |
|
Preko 100 KS (preko 73,55 kW) |
|
Jet ski sa snagom motora (po konjskoj snazi): |
|
Do 100 KS (uključivo do 73,55 kW). |
|
Preko 100 KS (preko 73,55 kW) |
|
Brodovi bez vlastitog pogona (tegljeni) za koje se utvrđuje bruto tonaža (iz svake upisane tone bruto tonaže) |
|
Zrakoplovi, helikopteri i druge letjelice s motorima (po konjskim snagama) |
|
Zrakoplovi s mlaznim motorima (po kilogramu potiska) |
|
Ostala vodena i zračna vozila koja nemaju motor (po jedinici vozilo) |
Od 1. siječnja 2014. pri obračunu prijevoznog poreza za skupe automobile moraju se primjenjivati povećavajući faktori. Veličina koeficijenta ovisi o godini proizvodnje vozila i njegovoj prosječnoj cijeni. Kako odrediti ove pokazatelje? Treba li pri izračunu akontacije koristiti množitelj?
Opće norme Poreznog zakona Ruske Federacije
Na temelju st. 1. čl. 362 Poreznog zakona Ruske Federacije, organizacije koje plaćaju porez samostalno izračunavaju iznos poreza na prijevoz i iznos akontacije za njega. Po opće pravilo(stavka 2. ovog članka) iznos poreza na prijevoz koji se plaća u proračun na temelju rezultata porezno razdoblje(kaledarska godina), izračunava se za svako vozilo kao umnožak odgovarajućeg porezna osnovica i porezna stopa. Ako organizacija mora izvršiti akontacije na kraju svakog izvještajnog razdoblja (I, II i III kvartala) (subjekt Ruske Federacije može otkazati ovu obvezu), iznos poreza koji se plaća u proračun određuje se kao razlika između obračunati iznos poreza i iznose predujmova poreza koji se plaćaju u poreznom razdoblju.
Za skupe osobne automobile (koje koštaju više od 3 milijuna rubalja) iznos poreza na prijevoz izračunava se uzimajući u obzir rastući koeficijent. Dakle, formula za izračun poreza na prijevoz skupog automobila izgleda ovako:
Vrijednost koeficijenta povećanja, kao što smo već naveli, ovisi o prosječnoj cijeni automobila i godini njegove proizvodnje.
Pokazivači za osobni automobil |
Povećajte vrijednost faktora |
|
Prosječni trošak |
Razdoblje od godine izdanja |
|
Od 3 milijuna do 5 milijuna rubalja. uključivo |
Od 2 do 3 godine |
|
Od 1 godine do 2 godine |
||
Ne više od 1 godine |
||
Od 5 milijuna do 10 milijuna rubalja. uključivo |
Ne više od 5 godina |
|
Od 10 milijuna do 15 milijuna rubalja. uključivo |
Ne više od 10 godina |
|
Od 15 milijuna rubalja. |
Ne više od 20 godina |
Dakle, na automobili s prosječnom cijenom od 3 milijuna rubalja. izračunato uzimajući u obzir faktore povećanja (od 1,1 do 3) ovisno o godini proizvodnje automobila.
Otprilike prosječna cijena automobila
Popis osobnih automobila s prosječnom cijenom od 3 milijuna rubalja, koji podliježu uporabi u sljedećem poreznom razdoblju, objavljuje se najkasnije do 1. ožujka sljedećeg poreznog razdoblja na službenoj web stranici Ministarstva industrije i trgovine na Internetu. Dakle, za porezno razdoblje 2014. godine vrijedi popis osobnih automobila objavljen na navedenoj web stranici 28.02.2014., za porezno razdoblje 2015. popis osobnih automobila od 27.02.2015., za porezno razdoblje 2015. popis od 26.02. 2016. - za porezno razdoblje 2016., popis od 28.02.- za porezno razdoblje 2017. godine. Kako bi se utvrdilo da je Ministarstvo industrije i trgovine uvrstilo određeni automobil na popis, potrebni su sljedeći ulazni podaci:
marka i model (verzija) vozila;
tip motora (benzinski, dizelski ili hibridni);
volumen motora;
broj godina proteklih od godine izdanja.
Popis ne prikazuje prosječnu cijenu svakog automobila pojedinačno. Vozila se, uzimajući u obzir broj godina proteklih od godine proizvodnje, spajaju u skupine prema navedenom pokazatelju "Prosječni trošak". Porezni zakon. Automobili su "raspršeni" u skupine na temelju prosječne cijene vozila, čiji je postupak izračuna sadržan u Postupku za izračun prosječne cijene osobnih automobila za potrebe poglavlja 28 Poreznog zakona Ruska Federacija, odobreno Nalogom Ministarstva industrije i trgovine Ruske Federacije od 28. veljače 2014. br. 316.
Broj stavki na popisu povećava se iz godine u godinu (Ministarstvo industrije i trgovine radi na prečišćavanju popisa), pa porezni obveznik svake godine treba provjeriti svoj skupocjeni automobil za uvrštavanje na sljedeći popis.
Grupiraj prema pokazatelju "Prosječni trošak" |
Broj pozicija u grupi za porezno razdoblje |
||
2017 |
2016 |
2015 |
|
Od 3 milijuna do 5 milijuna rubalja. |
|||
Od 5 milijuna do 10 milijuna rubalja. |
|||
Od 10 milijuna do 15 milijuna rubalja. |
|||
Više od 15 milijuna rubalja. |
|||
Ukupno |
Ako osobni automobil nije uključen na popis (uključujući uzimajući u obzir tip i veličinu motora vozila) ili broj godina koje su prošle od godine proizvodnje ne odgovara sličnom pokazatelju na popisu, povećava se faktor ne treba primijeniti.
Zaključak Federalne porezne službe: ako se kupljeni osobni automobil ne nalazi na popisu objavljenom na službenim stranicama Ministarstva industrije i trgovine, porez na prijevoz za to vozilo mora se obračunati bez povećanja koeficijenta (dopis br. BS-4-21/149). od 11. siječnja 2017.).
O godini proizvodnje automobila
Porezni zakonik navodi da za određivanje razdoblja proteklog od godine proizvodnje vozila odbrojavanje počinje od godine proizvodnje odgovarajućeg osobnog automobila. Financijeri određuju: razdoblje za izračun broja godina koje su prošle od godine proizvodnje osobnog automobila, u odnosu na koji se povećava koeficijent utvrđen stavkom 2. čl. 362 Poreznog zakona Ruske Federacije, izračunava se od godine proizvodnje vozila za koje se plaća. Primjerice, pri obračunu poreza na prijevoz za 2016. godinu za osobni automobil proizveden 2014. godine treba polaziti od činjenice da su prošle tri godine od godine proizvodnje vozila.
Zaključak Ministarstva financija: u odnosu na vozilo proizvedeno 2014. godine i koštalo je od 3 milijuna do 5 milijuna rubalja. uključivo, pri izračunu iznosa poreza na prijevoz za 2016. godinu primjenjuje se povećavajući faktor 1,1 (dopis br. 03-05-05-04/30334 od 18. svibnja 2017.).
Sukladno tome, u odnosu na osobni automobil proizveden 2014. godine koji košta od 3 milijuna do 5 milijuna rubalja. uključivo, pri izračunu iznosa poreza na prijevoz za 2017., nema potrebe primjenjivati rastući koeficijent (uostalom, u ovom slučaju prošle su četiri godine od godine izdavanja).
Povećanje faktora i akontacija
Na temelju članka 2. čl. 363 Poreznog zakona Ruske Federacije, tijekom poreznog razdoblja, porezni obveznici-organizacije plaćaju akontaciju poreza na promet, osim ako nije drugačije propisano zakonima konstitutivnih subjekata Ruske Federacije. U situaciji kada se moraju plaćati akontacije, postavlja se pitanje treba li uzimati u obzir faktor povećanja pri određivanju njihove vrijednosti u odnosu na skupe automobile. Odgovor se može naći u stavku 2.1 čl. 362 Poreznog zakona Ruske Federacije s izmjenama i dopunama Savezni zakon od 4. studenog 2014. br. 347-FZ.
Organizacije poreznih obveznika obračunavaju iznos akontacije poreza na prijevoz na kraju svakog izvještajnog razdoblja u iznosu 1/4 umnoška pripadajuće porezne osnovice i porezne stope, uzimajući u obzir povećavajući koeficijent.
Dakle, formula za izračun akontacije poreza na prijevoz u odnosu na skupi automobil izgleda ovako:
Porez na prijevoz, kao i akontacije za njega (ako plaćanje istih nije ukinuto na regionalnoj razini) u odnosu na skupe osobne automobile obračunava se uz pomoć rastućeg koeficijenta u slučaju da određeni automobil, uzimajući u obzir razdoblje koje je prošlo od godine proizvodnje, Ministarstvo industrije i trgovine uvrstilo ga je na popis osobnih automobila s prosječnom cijenom od 3 milijuna rubalja. za odgovarajuće porezno razdoblje.
Za svakog vlasnika prijatelja na četiri kotača godišnje se postavlja zadatak plaćanja poreza na prijevoz, koji ovisi o konjskim snagama i drugim parametrima automobila i njegovog vlasnika.
Mnoge ljude zanima kako pravilno izračunati stopu takve naknade, prema kojim zakonskim aktima naknada za prijevoz, u kojem roku se takav porez može platiti i mnoge druge suptilnosti povezane s ovim porezom. Naravno, možete se jednostavno snaći s podacima prometne policije i platiti određeni iznos, ali kako biste izbjegli nepotrebne troškove i kazne za netočno obračunavanje iznosa, svaki bi vlasnik automobila trebao imati razumijevanja za porez na konjske snage.
Porez na konjske snage 2016.: Pravni okvir za porezne naknade
Porez na konjske snage za 2016. naplaćuje se i izračunava na temelju odredaba zakona o porezu na promet ruskog Poreznog zakonika, osnovna pravila opisana su u drugom dijelu, poglavlju dvadeset i osam. Na temelju ovaj dokument, lokalne zakonodavne vlasti čine moguću stopu prikupljanje poreza, vremensko razdoblje i redoslijed plaćanja obračunatih unovčiti. Moguće povlaštene kamate na porez na konjske snage automobila također se utvrđuju za različite kategorije građana i organizacija prema objektivnim razlozima, zbog čega je predviđena snižena povlaštena stopa. Tko je dužan platiti troškove prijevoza? Plaćaju ga fizičke i pravne osobe koje su vlasnici opreme i imaju završenu registracijsku dokumentaciju vozila.
Stavke za porez na konjske snage u 2016. godini:
- automobili;
- Motocikli;
- Motorni skuteri;
- Autobusi;
- Ostala vozila sa registracijom.
Kalkulator poreza na konjske snage 2016
Pitanje ispravnog izračuna potrebnog iznosa poreza na konjske snage rješava se posebnim kalkulatorom. Provođenje potrebne operacije izračuna mora uzeti u obzir nekoliko čimbenika:
- Kakva se tehnologija koristi - kopnena, vodena ili zračna;
- Koja je oprema namijenjena za namjeravanu svrhu - osobni automobili, kamioni ili autobusi;
- Po čemu se temelje razvrstavanje tehničkih sredstava porezni akt;
- Karakteristike snage u konjskim snagama;
- Kapacitet putnika;
- Period kontrole - kvantitativni podaci o mjesecima u kojima je vlasnik određena osoba.
Među glavninom cestovni prijevoz Specifikacije snage motora navedene su u KS. s, izvorno. Ali postoje neki automobili čiji su pokazatelji snage napisani u kilovatima. Za točan izračun porezne stope potrebno je pokazatelje pretvoriti u hp;
1.352 KS jednako je jednom kilovatu.
Porez na konjske snage automobila također se odnosi na podatke. tehničke karakteristike. Ponekad se ti podaci razlikuju od podataka unesenih u papire prilikom registracije. S obzirom na to da zakon ne daje ovlasti za bilo kakve izmjene tijelima nadležnim za obračun poreza, vlasnik prijevoza mora izvršiti inspekcijski pregled, kako bi dobio potrebne podatke, koje dostavlja struktura porezne vlasti za točan obračun iznosa naknade.
Koliko će poreza na konjske snage porezni obveznik morati platiti izračunava se prema matematička formula: postotak godišnja stopa prikupljanje, pomnoženo s pokazateljima snage u konjskim snagama, zatim pomnoženo s pokazateljem vremena vlasništva automobila i drugog vozila. Takav izračun poreza na konjske snage automobila je približan, jer u svakoj regiji stope ovise o odluci lokalnih vlasti.
Poreznu stopu svoje regije možete saznati putem usluge Federalne službe nalog.ru.
Da biste to učinili, morate znati numeraciju svoje regije prebivališta. Prva dva broja identifikacijske potvrde ili registarske pločice vašeg automobila također možete vidjeti na karti. Neće biti teško imati brojčane vrijednosti regije, poslati zahtjev za stopu poreza na promet, naznačiti vremensko razdoblje koje vas zanima i pregledati primljene podatke.
Tko obračunava porez na konjske snage za 2016.?
Sredstva koja trebate položiti kao vlasnik automobila i njihovu visinu obračunavaju službe savezna služba lokalno oporezivanje. Isti ti servisi šalju obavijesti svim vlasnicima opreme. Što se tiče vremenskog okvira potrebnog za polaganje potrebna sredstva, - za obične građane i pravne osobe oni su različiti. Ruski porezni zakon jasno regulira vremenska razdoblja.
Prema pravilima iz članka 363., obični građani moraju izvršiti plaćanja najkasnije do 1. listopada godine koja slijedi nakon prethodne godine. Pravne osobe zauzvrat plaćaju isplatu ne prije prvog veljače.
Iz plaćanja poreza Nekoliko je kategorija automobila izuzeto za konjske snage:
- Čamci s veslima ili opremljeni motorom s ograničenjem snage do pet konjskih snaga;
- Automobili koji imaju upravljačke uređaje za osobe s invaliditetom ili vozila s motorom manje od stotinu konjskih snaga i kupljena putem socijalnih službi;
- Plovila tipa "more" ili "rijeka", namijenjena obavljanju ribolovnih operacija;
- Tehnička vozila i druga oprema specijalizirana za poljoprivredne radove i registrirana na vlasnike - poljoprivredne proizvođače;
Vozila koja su ukradena i imaju potvrdu prometne policije ili druge ovlaštene organizacije.
Osim navedenih slučajeva, porezna stopa je obvezna platiti čak i ako je automobil na popravku i ne koristi se namjenski.
Što se tiče obračunskog povlaštena stopa za pojedina regionalna područja prednost imaju odluke regionalnih tijela. Na primjer, povlašteni porez po konjskoj snazi u Moskvi izračunava se na temelju pravnog akta „O porezu na promet” usvojenog 2002. i uključuje popis onih osoba koje se mogu kvalificirati za povlašteno oporezivanje. Ovaj:
- Osobe koje imaju nagradu - "Zvijezda heroja" Sovjetski Savez“, „Heroj Rusije“, nosioci Ordena slave tri stepena – za jedno vozilo;
- Osobe koje imaju vozilo snage do sedamdeset konjskih snaga;
- Veterani Velikog Domovinskog rata, osobe s ograničenom sposobnošću za rad (invalidi kategorije 1 i 2).
Iznos poreza na konjske snage možete platiti u bankarskim institucijama ili poštanski uredi"Ruska pošta"
Video: Porez na konjske snage električnih vozila
Koje porezne olakšice možete ostvariti posjedovanjem automobila s električnim pogonom? Stvarno nijedan?
Glavna svrha poreza na promet je nadoknada štete koju promet nanosi cestama i okruženje. Ovaj porez reguliran je ne samo odredbama poglavlja 28 Poreznog zakona Ruske Federacije, već i regionalnim propisi. Visina poreznih stopa, olakšica, postupak i rok plaćanja poreza itd. ovise o odlukama domaćih zakonodavaca.
U nastavku ćemo razmotriti što utječe na iznos poreza i kolika će biti stopa poreza na promet po regijama u 2018. za vozače.
Što određuje stope poreza na prijevoz?
Osnovne stope poreza na prijevoz sadržane su u čl. 361 Porezni zakon Ruske Federacije. Lokalne vlasti ima ih po svojim zakonima pravo povećati ili smanjiti, ali ne više od 10 puta. Regionalni porezne stope mogu se razlikovati, odnosno njihova veličina može ovisiti o ekološkoj klasi ili “starosti” automobila.
Stopa poreza na automobil ovisi o snazi njegovog motora. Stopa je određena u rubljima za svaku konjsku snagu. Na primjer, ako se za osobni automobil sa snagom motora od 100 konjskih snaga primjenjuje stopa od 2,5 rubalja, vlasnik automobila će morati platiti 2500 rubalja. (100 KS x 2,5 rub.).
Za skupe automobile s prosječnom cijenom od 3 milijuna rubalja. povećavajući koeficijenti primjenjuju se na stopu poreza na prijevoz, uzimajući u obzir godinu njihovog izdavanja (klauzula 2 članka 362. Poreznog zakona Ruske Federacije). Popis takvih automobila objavljen je na web stranici Ministarstva industrije i trgovine Ruske Federacije do 1. ožujka tekućeg poreznog razdoblja.
Osim toga, ako je automobil kupljen ili prodan tijekom poreznog razdoblja, odnosno nije pripadao vlasniku punu godinu, uz stopu poreza na prijevoz primjenjuje se i posebni koeficijent vlasništva vozila, a to je omjer broja mjeseci vlasništva na broj mjeseci u razdoblju. Na primjer, automobil je prodan 5. listopada, au vlasništvu je bio punih 9 mjeseci u godini, što znači da treba primijeniti koeficijent 0,750 (9 mjeseci : 12 mjeseci).
Ako regija nije uspostavila vlastite porezne stope za prometni porez, primjenjuju se osnovne tarife utvrđene Poreznim zakonom Ruske Federacije.
Za pojedince, individualni poduzetnici i organizacije, porezne stope se ne razlikuju, jer Poreznu osnovicu čine karakteristike samog vozila. Samo organizacije moraju same odrediti iznos poreza, dok pojedinci i pojedinačni poduzetnici dobivaju potvrdu od Federalne porezne službe s već obračunatim iznosom za plaćanje.
Porez na promet 2018: stope u regijama Ruske Federacije
Danas gotovo svi sastavni entiteti Ruske Federacije imaju svoje zakonodavstvo o porezu na promet. Regije imaju pravo osnivati više visoki ulozi, a također može godišnje mijenjati zakone o porezu na promet, mijenjajući veličinu poreznih stopa za porez na promet prema povećanju ili smanjenju, uzimajući u obzir utvrđena ograničenja porezno zakonodavstvo. Isto vrijedi i za promjene u beneficijama, načinu isplate i uvjetima itd.
Na saveznoj razini 2018. godine promjene će utjecati na povećanje koeficijenata za skupe automobile (zakon od 27. studenog 2017. br. 335-FZ). U novoj godini koeficijenti će se smanjiti na 1,1 za vozila u vrijednosti od 3 do 5 milijuna rubalja, od kojih nije prošlo više od 3 godine (točka 2 članka 362 Poreznog zakona Ruske Federacije).
Nove stope poreza na prijevoz u 2018. godini neće vrijediti svugdje. U jednom broju regija one će ostati na razini iz 2017., au drugima će se povećati samo za pojedine kategorije prijevoza. Na primjer, u regiji Astrahan regionalna Duma odlučila je povećati stopu poreza na prijevoz za 2018. za motocikle i skutere s motorom snage 35 KS, autobuse i kamione s motorom snage 200 KS te automobile ovo povećanje ne utječe (Zakon regije Astrakhan od 13. srpnja 2017. br. 38/2017-OZ).
Najznačajnije opterećenje ostaje porez na promet (od 20 rubalja po 1 KS osobnih automobila) za vlasnike automobila u Sankt Peterburgu, republikama Baškortostan, Mari El, Tatarstan, Tambov, Nižnji Novgorod, Vladimir, Vologda, Voronjež, Kirovske regije , Permski teritorij .
Relativno niske porezne stope za prometni porez 2018. ostat će u Ingušetiji, Sakha-Yakutia, regiji Magadan, Trans-Baikal Territory, Krim i Chukotka.
Tablica stopa transportnih poreza po regijama
Radi jasnoće, sastavili smo ažuriranu tablicu stopa za sve konstitutivne entitete Ruske Federacije. Sadrži sve trenutno poznate porezne stope za porez na prijevoz automobila i kamioni, koji će se primjenjivati ruske regije u 2018.
Kodirati |
Predmet Ruske Federacije |
Porez na prijevoz - stope 2018 g. (utrljajte po 1 KS) |
||||||||||
Osobni automobili |
Kamioni |
Izvor |
||||||||||
0-100 KS |
101-150 KS |
151-200 KS |
201-250 KS |
251 KS i više |
0-100 KS |
101-150 KS |
151-200 KS |
201-250 KS |
251 KS i više |
|||
Republika Adigeja |
Zakon Republike Adygea od 28. prosinca 2002. br. 106 (s izmjenama i dopunama 26. svibnja 2017.) |
|||||||||||
Republika Baškortostan |
Zakon Republike Baškortostan od 27. studenog 2002. br. 365-z (s izmjenama i dopunama 31. listopada 2016.) |
|||||||||||
Republika Burjatija (starost vozila do 5 godina/od 5 do 10 godina/iznad 10 godina) |
10,30/ 9,20/ 8,00 |
19,00 -19,50/ 16,90 -17,60/ 15,70-16,00 |
27,80/ 25,20/ 22,90 |
41,70/ 37,80/ 34,30 |
83,40/ 15,50/ 68,70 |
16,70/ 15,10/ 13,70 |
33,40/ 30,20/ 27,50 |
38,90/ 35,20/ 32,00 |
44,40/ 40,30/ 36,60 |
59,5-61,2/ 53,2-55,4/ 48,1- 50,4 |
Zakon Republike Burjatije od 26. studenog 2002. br. 145-III (s izmjenama i dopunama 27. srpnja 2017.) |
|
Republika Altaj |
8.00/10.0 (do 90 KS / preko 90 do 100 KS) |
Zakon Republike Altaj od 27. studenog 2002. br. 7-12 (izmijenjen i dopunjen 29. rujna 2017.) |
||||||||||
Republika Dagestan |
Zakon Republike Dagestan od 28. prosinca 2002. br. 106 (s izmjenama i dopunama 26. svibnja 2017.) |
|||||||||||
Republika Ingušetija |
Zakon Republike Ingušetije od 27. studenog 2002. br. 43-RZ (s izmjenama i dopunama 30. listopada 2017.) |
|||||||||||
Kabardino-Balkarska Republika |
(za vozila do 10 godina / preko 10 godina) |
Zakon Kabardino-Balkarske Republike od 28. studenog 2002. br. 83-RZ (s izmjenama i dopunama 11. lipnja 2014.) |
||||||||||
Republika Kalmikija |
Zakon Republike Kalmikije od 18. studenog 2014. br. 79-V-3 |
|||||||||||
Karačajevsko-Čerkeška Republika |
Zakon Karačajevo-Čerkeske Republike. od 28. studenog 2016. broj 76-RZ |
|||||||||||
Republika Karelija |
Zakon Republike Karelije od 30. prosinca 1999. br. 384-ZRK (s izmjenama i dopunama 28. srpnja 2017.) |
|||||||||||
Republika Komi |
10.0/15.0/20.0 (do 70 KS/preko 70 do 85/preko 85 do 100 KS) |
Zakon Republike Komi od 26. studenog 2002. br. 110-RZ (s izmjenama i dopunama 25. studenog 2015.) |
||||||||||
Republika Mari El |
Zakon Republike Mari El od 27. listopada 2011. br. 59-Z (izmijenjen i dopunjen 28. srpnja 2017.) |
|||||||||||
Republika Mordovija |
(za vozila starija od 15 godina / ispod 15 godina) |
Zakon Republike Mordovije od 17. listopada 2002. br. 46-z (izmijenjen i dopunjen 29. studenog 2016.) |
||||||||||
Republika Saha (Jakutija) |
Zakon Republike Sakha Yakutia od 7. studenog 2003. br. 1231-3 br. 17-V (s izmjenama i dopunama 20. prosinca 2016.) |
|||||||||||
Republika Sjeverna Osetija - Alanija |
Zakon Republike Sjeverne Osetije-Alanije od 20. listopada 2011. br. 30-RZ (s izmjenama i dopunama 28. studenog 2014.) |
|||||||||||
Republika Tatarstan (Tatarstan) |
(za pravne osobe/za fizičke osobe) |
Zakon Republike Tatarstan od 29. studenog 2002. br. 24-ZRT (s izmjenama i dopunama 26. prosinca 2016.) |
||||||||||
Republika Tyva |
Zakon Republike Tyve od 28. studenog 2002. br. 92-VH-I (s izmjenama i dopunama 23. studenog 2015.) |
|||||||||||
Udmurtska republika |
Zakon Udmurtske Republike od 27. studenog 2002. br. 63-RZ (izmijenjen i dopunjen 3. studenog 2016.) |
|||||||||||
Republika Hakasija |
Zakon Republike Khakassia od 25. studenog 2002. br. 66 (s izmjenama i dopunama 27. listopada 2017.) |
|||||||||||
Čečenska Republika |
Zakon Čečenska Republika od 13. listopada 2006. br. 32-RZ (s izmjenama i dopunama od 13. siječnja 2017.) |
|||||||||||
Čuvaška Republika - Čuvašija |
Zakon Republika Čuvaška od 23. srpnja 2001. br. 38 (s izmjenama i dopunama 28. rujna 2017.) |
|||||||||||
Altajski kraj |
Zakon Altajski kraj od 10.10.2002. br. 106 (s izmjenama i dopunama 04.10.2017.) |
|||||||||||
Krasnodarska oblast |
Zakon Krasnodarskog teritorija od 26. studenog 2003. br. 639-KZ (s izmjenama i dopunama 29. studenog 2016.) |
|||||||||||
Krasnojarska regija |
Zakon Krasnojarsko područje od 08.11.2002. br. 3-676 (s izmjenama i dopunama 13.11.2014.) |
|||||||||||
Primorski kraj (starost vozila do 3 godine/preko 3 do 10 godina/preko 10 godina) |
18,00/ 8,40/ 6,00 |
26,00/ 15,60/ 9,10 |
42,00/ 28,00/ 14,00 |
75,00/ 45,00/ 18,00 |
150,0/ 112,5/ 45,0 |
25,00/ 18,00/ 9,60 |
40,00/ 32,50/ 13,00 |
50,0/ 42,0/ 28,0 |
65,0/ 45,0/ 30,0 |
75,0/ 60,0/ 45,0 |
Zakon Primorskog teritorija od 28. studenog 2002. br. 24-KZ (s izmjenama i dopunama 21. prosinca 2016.) |
|
Stavropoljski kraj |
Zakon Stavropoljski kraj od 27. studenog 2002. br. 52-kz (s izmjenama i dopunama 28. srpnja 2016.) |
|||||||||||
Habarovsk kraj |
Zakon Habarovski kraj od 10. studenog 2005. br. 308 (s izmjenama i dopunama 28. lipnja 2017.) |
|||||||||||
Amurska regija |
Zakon Amurske oblasti od 18. studenog 2002. br. 142-OZ (izmijenjen i dopunjen 25. studenog 2016.) |
|||||||||||
Arhangelska oblast |
Zakon Arhangelske oblasti od 1. listopada 2002. br. 112-16-OZ (izmijenjen 26. listopada 2015.) |
|||||||||||
Astrahanska oblast |
Zakon Astrahanske regije od 22. studenog 2002. br. 49/2002-OZ (izmijenjen 13. srpnja 2017.) |
|||||||||||
Belgorodska regija |
Zakon Belgorodske oblasti od 28. studenog 2002. br. 54 (s izmjenama i dopunama 10. svibnja 2017.) |
|||||||||||
Regija Bryansk |
Zakon regije Bryansk od 9. studenog 2002. br. 82-3 (s izmjenama i dopunama 9. studenog 2015.) |
|||||||||||
Vladimirska regija |
Zakon Vladimirske regije od 27. studenog 2002. br. 119-OZ (izmijenjen i dopunjen 7. studenog 2016.) |
|||||||||||
Volgogradska oblast |
Zakon Volgogradske regije od 11. studenog 2002. br. 750-OD (izmijenjen i dopunjen 28. listopada 2016.) |
|||||||||||
regija Vologda |
Zakon Vologodske regije od 15. studenog 2002. br. 842-OZ (izmijenjen i dopunjen 25. listopada 2017.) |
|||||||||||
Voronješka regija |
Zakon Voronješka regija od 27. prosinca 2002. br. 80-OZ (s izmjenama i dopunama 2. ožujka 2016.) |
|||||||||||
Ivanovska regija |
Zakon Ivanovske regije od 28. studenog 2002. br. 88-OZ (izmijenjen i dopunjen 31. svibnja 2017.) |
|||||||||||
Irkutska regija |
Zakon Irkutske regije od 4. srpnja 2007. br. 53-oz (izmijenjen i dopunjen 28. studenog 2014.) |
|||||||||||
Kalinjingradska oblast |
Zakon Kalinjingradska oblast od 16. studenog 2002. br. 193 (s izmjenama i dopunama 19. prosinca 2016.) |
|||||||||||
Kaluška regija |
5.0/10.0 (do 80 KS / preko 80 do 100 KS) |
20.0/ 25.0 (do 125 KS/preko 125 do 150 KS) |
45.0/50 (do 175 KS / preko 175 do 200 KS) |
Zakon regije Kaluga od 26. studenog 2002. br. 156-OZ (izmijenjen i dopunjen 23. lipnja 2017.) |
||||||||
Kamčatka regija |
Zakon Kamčatka regija od 22. studenog 2007. br. 689 (s izmjenama i dopunama 1. srpnja 2014.) |
|||||||||||
regija Kemerovo |
5,50/8,00 (do 80 KS/preko 80 do 100 KS) |
Zakon Kemerovske oblasti od 28. studenog 2002. br. 95-OZ (s izmjenama i dopunama 25. studenog 2015.) |
||||||||||
Kirovska regija |
15.0/18.0/20.0 (do 45 KS/preko 45 do 85/preko 85 do 110 KS) |
Zakon Kirovska regija od 28. studenog 2002. br. 114-ZO (s izmjenama i dopunama od 14. studenog 2016.) |
||||||||||
Kostromska oblast |
13.0/15.0 (do 70 KS / preko 70 do 100 KS) |
Zakon Kostromske oblasti od 28. studenog 2002. br. 80-ZKO (s izmjenama i dopunama 29. studenog 2016.) |
||||||||||
Kurganska regija |
Zakon Kurganske oblasti od 26. studenog 2002. br. 255 (s izmjenama i dopunama 25. listopada 2016.) |
|||||||||||
regija Kursk |
Zakon Kurske regije od 21. listopada 2002. br. 44-ZKO (s izmjenama i dopunama 27. rujna 2017.) |
|||||||||||
Lenjingradska oblast |
Zakon Lenjingradska oblast od 22. studenog 2002. br. 51-OZ (s izmjenama i dopunama 24. studenog 2017.) |
|||||||||||
Lipetsk regija |
Zakon regije Lipetsk od 25. studenog 2002. br. 20-OZ (s izmjenama i dopunama 14. rujna 2017.) |
|||||||||||
Magadanska regija |
Zakon Magadanske oblasti od 28. studenog 2002. br. 291-OZ (s izmjenama i dopunama 25. studenog 2016.) |
|||||||||||
Moskovska regija |
Zakon Moskovske regije od 16. studenog 2002. br. 129/2002-OZ (izmijenjen i dopunjen 22. listopada 2014.) |
|||||||||||
Murmanska regija |
Zakon Murmanska regija od 18. studenog 2002. br. (s izmjenama i dopunama 21. studenog 2016.) |
|||||||||||
Regija Nižnji Novgorod |
13,50/22,50 (do 45/preko 45 do 100 KS) |
Zakon Regija Nižnji Novgorod od 28. studenog 2002. br. 71-Z (s izmjenama i dopunama 2. ožujka 2016.) |
||||||||||
Novgorodska oblast |
Zakon Novgorodske regije od 30. rujna 2008. br. 379-OZ (s izmjenama i dopunama 27. travnja 2017.) |
|||||||||||
Novosibirska regija (starost vozila do 5 godina/preko 5 do 10 godina/preko 10 godina) |
30,00/ 22,50/ 15,00 |
60,00/ 45,00/ 30,00 |
150,0/ 112,50/ 75,00 |
Zakon Novosibirska regija od 16. listopada 2003. br. 142-OZ (s izmjenama i dopunama 29. svibnja 2017.) |
||||||||
Omska regija |
Zakon Omske regije od 18. studenog 2002. br. 407-OZ (s izmjenama i dopunama 23. ožujka 2016.) |
|||||||||||
Orenburška regija |
Zakon Orenburške regije od 16. studenog 2002. br. 322/66-III-OZ (s izmjenama i dopunama 2. svibnja 2017.) |
|||||||||||
Orelska regija |
Zakon regije Oryol od 26. studenog 2002. br. 289-OZ (s izmjenama i dopunama 7. studenog 2016.) |
|||||||||||
Penzenska regija |
21.00/15.00 (za vozila do 15 godina/iznad 15 godina) |
Zakon Penzenske regije od 18. rujna 2002. br. 397-ZPO (s izmjenama i dopunama 26. kolovoza 2016.) |
||||||||||
Perm regija |
Zakon Permskog teritorija od 30. kolovoza 2001. br. 1685-296 (s izmjenama i dopunama 29. ožujka 2016.) |
|||||||||||
Pskovska oblast |
13.00/15.0 (do 75 KS / preko 75 do 100 KS) |
Zakon Pskovske oblasti od 26. studenog 2002. (izmijenjen i dopunjen 29. studenog 2016.) |
||||||||||
Rostovska regija |
8,00/12,00 (za vozila starija od 10 godina/do 10 godina) |
Zakon Rostovske regije od 10. svibnja 2012. br. 843-ZS (izmijenjen i dopunjen 27. srpnja 2017.) |
||||||||||
Ryazan regija |
Zakon Ryazanjske regije od 22. studenog 2002. br. 76-OZ (s izmjenama i dopunama 29. studenog 2016.) |
|||||||||||
regija Samara |
24.00/33.00 (do 120 KS / preko 120 do 150 KS) |
Zakon Samarske regije od 6. studenog 2002. br. 86-GD (s izmjenama i dopunama 9. siječnja 2017.) |
||||||||||
Saratovska regija |
16.00/14.00 (za vozila do 3 godine/preko 3 godine) |
32,00/30,00 (za vozila do 3 godine/preko 3 godine) |
Zakon Saratovska regija od 25. studenog 2002. br. 109-ZSO (s izmjenama i dopunama 25. studenog 2016.) |
|||||||||
regija Sahalin |
Zakon Sahalinske regije od 29. studenog 2002. br. 377 (s izmjenama i dopunama 28. studenog 2014.) |
|||||||||||
Sverdlovska regija |
Zakon Sverdlovske regije od 29. studenog 2002. br. 43-OZ (s izmjenama i dopunama 3. studenog 2017.) |
|||||||||||
Smolenska regija |
Zakon Smolenske regije od 27. studenog 2002. br. 87-Z (s izmjenama i dopunama 30. studenog 2016.) |
|||||||||||
Tambovska oblast |
Zakon Tambovske oblasti od 28. studenog 2002. br. 69-Z (izmijenjen i dopunjen 27. studenog 2014.) |
|||||||||||
Tver regija |
Zakon Tverske regije od 6. studenog 2002. br. 75-ZO (s izmjenama i dopunama 6. studenog 2015.) |
|||||||||||
Tomska regija |
Zakon Tomske regije od 4. listopada 2002. br. 77-OZ (izmijenjen i dopunjen 6. srpnja 2017.) |
|||||||||||
Tulska regija |
Zakon Tulska regija od 28. studenog 2002. br. 343-ZTO (s izmjenama i dopunama 26. listopada 2017.) |
|||||||||||
Tjumenska regija |
Zakon Tjumenjske regije od 19. studenog 2002. br. 93 (s izmjenama i dopunama 24. listopada 2017.) |
|||||||||||
Uljanovska regija |
Zakon Uljanovske regije od 06.09.2007. br. 130-ZO (s izmjenama i dopunama 22.09.2017.) |
|||||||||||
Čeljabinska regija |
Zakon Čeljabinska regija od 28. studenog 2002. br. 114-ZO (s izmjenama i dopunama od 6. rujna 2017.) |
|||||||||||
Zabajkalska regija |
Zakon Transbajkalski teritorij od 20. studenog 2008. br. 73-33K (s izmjenama i dopunama 31. ožujka 2015.) |
|||||||||||
Jaroslavska regija |
13.10/15.8 (do 81 KS/preko 81 do 100 KS) |
Zakon Jaroslavske regije od 5. studenog 2002. br. 71-z (s izmjenama i dopunama 31. listopada 2017.) |
||||||||||
Moskva |
25.0/35.0 (do 125/preko 125 do 150 KS) |
45,0/50,0 (do 175/preko 175 do 200 KS) |
65.0/75 (do 225/preko 225 do 250 KS) |
Zakon Moskve od 09.07.2008. br. 33 (izmijenjen i dopunjen 12.07.2017.) |
||||||||
Sankt Peterburg |
45,0/65,0/85,0 (starost vozila do 3 godine/od 3 do 5/više od 5 godina) |
Zakon Sankt Peterburga od 4. studenog 2002. br. 487-53 (s izmjenama i dopunama 27. studenog 2017.) |
||||||||||
Židovska autonomna oblast |
6.6/8.8 (do 80 KS / preko 80 do 100 KS) |
(do 130 KS / preko 130 do 150 KS) |
32.4/ 44.0 (do 180 KS/preko 180 do 200 KS) |
52.0/ 64.8 (do 230 KS/preko 230 do 250 KS) |
13,0/ 178,4/ 18,0 (nosivost do 0,5t/ do 1,5t/ iznad 1,5t) |
20.0/40.0 (do 130 KS / preko 130 do 150 KS) |
Zakon Židovske autonomne oblasti od 2. studenog 2004. br. 343-OZ (izmijenjen 25. studenog 2016.) |
|||||
Nenecki autonomna regija |
Zakon Nenetskog autonomnog okruga od 25. studenog 2002. br. 375-OZ (s izmjenama i dopunama 11. ožujka 2016.) |
|||||||||||
Hanti-Mansijski autonomni okrug - Ugra |
Zakon KHMAO-Yugra od 14. studenog 2002. br. 62-oz (izmijenjen i dopunjen 17. studenog 2016.) |
|||||||||||
Čukotski autonomni okrug |
Zakon o Čukotskom autonomnom okrugu od 18. svibnja 2015. br. 47-OZ (s izmjenama i dopunama 5. lipnja 2017.) |
|||||||||||
Jamalo-Nenecki autonomni okrug |
Zakon Yamal-Nenetskog autonomnog okruga od 25. studenog 2002. br. 61-ZAO (s izmjenama i dopunama 28. studenog 2016.) |
|||||||||||
Republika Krim |
Zakon Republike Krim od 19. studenog 2014. br. 8-ZRK/2014 (s izmjenama i dopunama 30. rujna 2015.) |
|||||||||||
Sevastopolj |