Odraz transakcija za stjecanje jedne valute za drugu (transakcije konverzije). Odraz transakcija za stjecanje jedne valute za drugu (transakcije konverzije) Kako odraziti konverziju valute u 1c

Kupnja deviza u 1C: Računovodstvo 8.3, izdanje 3.0

U ovoj lekciji ćemo pogledati obradu kupnje valute u 1C: Računovodstvo 8.3, izdanje 3.0.

Kako ne biste propustili izdavanje novih lekcija, pretplatite se na newsletter.

Dopustite mi da vas podsjetim da je ovo lekcija, tako da možete sigurno ponoviti moje korake u svojoj bazi podataka (po mogućnosti kopija ili obuka).

Pa krenimo

Organizacija ima pravo kupovati valutu na domaće tržište RF samo preko ovlaštenih banaka i samo u sljedeće svrhe:

• plaćanje inozemnom dobavljaču za robu, radove ili usluge (uvoz)
• plaćanje carine u strane valute
• plaćanje troškova zaposlenika tijekom službenog puta u inozemstvu
• plaćanje deviznog kredita

Da bi to učinila, organizacija šalje banci nalog za kupnju valute.

U nalogu organizacija mora navesti:

• Za koje je svrhe potrebna valuta?
• dokumenti koji se koriste za formaliziranje transakcije za koju se kupuje valuta (primjerice, ugovor sa inozemnim dobavljačem, ugovor o zajmu itd.)

Radni primjer

Moramo kupiti 100 američkih dolara da platimo inozemnom dobavljaču.

1. siječnja 2016. poslali smo nalog banci (u kojoj imamo dva računa - rublja i valuta) za kupnju 100 američkih dolara po tečaju koji ne prelazi 75 rubalja za dolar.

Istog dana banka zadužuje 7500 rubalja (100 USD * 75 rubalja) s našeg računa u rubljama:

Istodobno, u računovodstvu odražavamo kupnju valute u rubljama po tečaju Središnje banke Ruske Federacije 2. siječnja (bio je jednak 72,9299 rubalja po dolaru):

Bankovna provizija za kupnju valute iznosila je 100 rubalja:

Čini se da je to to? Ne.

Prvo, moramo razmisliti o računovodstvo razlika između tečaja Središnje banke Ruske Federacije (72,9299) i tečaja po kojem je naša banka kupila valutu za nas.

Ako se kupovni tečaj naše banke pokazao nižim od tečaja središnje banke, tada smo imali neoperativne prihode u iznosu razlike u tečajevima pomnožene s količinom kupljene valute.

Ako se kupovni tečaj naše banke pokazao višim od tečaja središnje banke, tada smo imali izvanposlovne troškove u iznosu razlike tečajeva pomnožene s količinom kupljene valute.

U našem slučaju, bankovni kupovni tečaj (73 rublja) viši je od tečaja Središnje banke Ruske Federacije (72,9299), tako da ćemo prikazati ostale troškove u iznosu od 100 USD * (73 - 72,9299) = 7 rubalja i 1 kopejka:

Drugo, banka će vratiti novac koji ostane nakon kupnje valute (minus razlika između tečajeva) na naš račun u rubljama 7500 - 7292,99 - 7,01 = 200 rubalja:

Sada formalizirajmo sve te operacije u 1C: Računovodstvo 8.3, izdanje 3.0.

Učitavanje tečajeva

Dogovaramo terećenje s računa u rubljama za kupnju valute

Idite na odjeljak "Banka i blagajna" stavku " Bankovni izvodi":

Izrađujemo dokument kojim teretimo banku za 7500 rubalja s našeg računa u rubljama za kupnju valute:

Ispunite izjavu:

Izrađujemo dokument:

Evidentiramo primitak valute na devizni račun

U istom dnevniku “Bankovni izvodi” kreiramo potvrdu od 100 američkih dolara na naš tekući devizni račun:

Ispunite izjavu:

Izrađujemo dokument:

Vršimo povrat nepotrošenih sredstava za kupnju valute

U istom časopisu "Bankovni izvodi" izrađujemo dokument za primitak sredstava preostalih na računu 57 (200 rubalja).

ali ne znate kako pravilno obraditi kupnju i prodaju valute u programu 1C Accounting (izdanje 3.0) - u ovom slučaju, ovaj članak će vam pomoći.

Ovaj materijal jasno pokazuje kako evidentirati transakcije kupnje i prodaje valute u 1C u skladu s ruskim zakonodavstvom.

Računovodstvo deviznih transakcija

Prvo, ukratko i kratko shvatimo postupak. knjigovodstvena registracija operacije od interesa za nas.

Prema čl.14 savezni zakon br. 173-FZ “Na valutna regulacija I kontrola razmjene» organizacije mogu bez ograničenja otvarati posebne devizne račune u ovlaštenim bankama za obavljanje poslova u stranoj valuti. Za obračun takve valute u kontnom planu postoji poseban račun 52 "Valutni računi", na čijoj se dugovnoj strani iskazuju primici (uključujući kupnje), a na kreditnoj strani otpisi (uključujući prodaju).

Valutno računovodstvo potpada pod PBU 3/2006 "Računovodstvo imovine i obveza čija je vrijednost izražena u stranoj valuti." Uredba utvrđuje potrebu preračunavanja vrijednosti relevantne imovine u rublje prema službeni tečaj. Ponovno izračunavanje mora se izvršiti na dan provizije devizna transakcija, kao i na datum izvještavanja(u svrhu sastavljanja računovodstvena izvješća). To može uzrokovati:

• Pozitivne tečajne razlike: prema računovodstvu - drugi prihodi (klauzula 7 PBU 9/99); Po porezno knjigovodstvo– neoperativni prihod (članak 250. Poreznog zakona Ruske Federacije);
• Negativne tečajne razlike: prema računovodstvu - ostali troškovi (klauzula 11 PBU 10/99); za porezno knjigovodstvo - neoperativni troškovi(Članak 265. Poreznog zakona Ruske Federacije).

Također treba uzeti u obzir da se pri prodaji valute primici u rubljama od ove operacije kvalificiraju kao drugi prihod (račun 91.1), a odgovarajuća otuđenja klasificiraju se kao ostali rashodi (račun 91.2).

Preliminarna postavka računovodstvenog programa 1C 8.3

Ako se kreće unovčiti između deviznih i tekućih bankovnih računa ne dogodi u roku od jednog dana, tada biste trebali koristiti međukonto kontnog plana 57 „Transferi u prolazu“, inače konto 76.09 „Ostala obračuna s različitih dužnika i vjerovnici."

U našem primjeru ići ćemo prvim putem, pa moramo provjeriti je li organizacija u programu 1C Računovodstvo 8.3 omogućena za korištenje računa 57. Da bismo to učinili, otvorit ćemo popis računovodstvenih politika organizacija. Odjeljak Glavni – grupa naredbi Postavke – naredba Računovodstvena politika:

Zatim ćemo otvoriti važeću računovodstvenu politiku za uređivanje (odgovarajuće prava organizacija i točka):

Osim toga, provjerimo je li u Enterprise Accounting 1C 8.3 instalirana mogućnost održavanja. Za naše izdanje konfiguracije 1C Računovodstvo 8.3, odgovarajuća oznaka je "Izračuni u valuti i cu." koji se nalazi na kartici Izračuni. Moguće je da se u vašoj verziji konfiguracije postavka nalazi na drugoj kartici; trebala bi se nalaziti u obrascu "Funkcionalnost programa":

Formu možete otvoriti na sljedeći način: Glavni dio – grupa naredbi Postavke – naredba Funkcionalnost:

Instaliran u aktivno stanje zastavica "Obračuni u stranoj valuti i novčanim jedinicama" korisniku stavlja devizne račune na raspolaganje u kontnom planu, a također omogućuje odabir strane valute za namiru u kreiranim ugovorima s drugim ugovornim stranama:

Budući da ćemo u primjeru raditi sa stranom valutom i pretvoriti je u protuvrijednost u rublji, morat ćemo pohraniti i povremeno ažurirati popis tečajeva za različite datume u 1C 8.3. Računovodstveni program 1C omogućuje automatsko preuzimanje potrebnih tečajeva za željeno razdoblje. To se radi na sljedeći način:

• Otvorimo popis valuta. Sekcija Imenici – grupa naredbi Kupnja i prodaja – naredba Valute:

• Na obrascu koji se otvori kliknite gumb Preuzmi tečajeve, zatim u prozoru koji se pojavi odaberite valutu i postavite period preuzimanja, zatim kliknite Preuzmi:

Kupnja valute u 1C 8.3 koristeći primjer s transakcijama

Razmotrite sljedeći primjer kupnje valute u 1C 8.3:

10.06.2016 organizacija kupuje preko ovlaštenog kreditna institucija 10.000,00 eura tržišna cijena kupnja valute 74,00 rublja/euro. Određen službeni tečaj eura Centralna banka Rusija na datum (06/11/2016 – dan kada je novac primljen na bankovni devizni račun) transakcije iznosi 73,1909 rubalja/euro.

Prije svega ćemo u 1C Enterprise Accounting 3.0 registrirati prijenos sredstava s tekućeg računa za kupnju deviza. Budući da se konačni prijenos neće dogoditi istog dana (06.10.2016.), već sljedećeg dana (06.11.2016.), koristit ćemo tranzitni račun 57 „Transferi u tranzitu“, rezultat će biti sljedeći objavljivanje:

• Debit 57.02 - Kredit 51.

Dakle, za ovo ćemo kreirati dokument Otpis sa tekućeg računa. Odjeljak Banka i blagajna – grupa naredbi Banka – naredba Bankovni izvodi. U obrascu koji se otvori kliknite naredbu Otpis:

Najprije morate odabrati odgovarajuću vrstu operacije - u našem slučaju to će biti "Ostala poravnanja s drugim ugovornim stranama". Nadalje, uz glavne standardne detalje, u tabelarnom polju Računa poravnanja naznačen je račun 57.02 „Kupnja deviza“, a odgovarajuća analitika se također popunjava u obliku ugovora s drugom ugovornom stranom i stavke novčanog toka . Imajte na umu da vrsta ugovora mora biti postavljena na "Ostalo", au pojedinostima "Cijena u" u odjeljku Izračuni naznačene su rublje.

Na izlazu dobivamo očekivano ožičenje:

Prema uvjetima zadatka, kupljena valuta se knjiži na devizni račun sljedeći dan, 11. lipnja 2016. godine:

• Debit 52 – Kredit 57.02: prikazana je kupljena strana valuta (10.000,00 eura) procijenjena u rubljama prema tečaju Banke Rusije (na dan 11.6.2016.) (10.000,00 eura * 73,1909 rublja/euro + 731.909,00 rub.).
• Zaduženje 91.02 – Potraživanje 57.02: ostali troškovi odražavaju tečajnu razliku (između ugovorenog prodajnog tečaja i službenog tečaja).

Sada je potrebno unijeti dokument Potvrda na tekući račun. Odsjek Banka i blagajna – grupa naredbi Banka – naredba Bankovni izvodi. U obrascu koji se otvori kliknite na naredbu Potvrda.

Ovdje nastavljamo slično postupku ispunjavanja prethodnog dokumenta 1C Računovodstvo 3.0. Najprije je potrebno odabrati odgovarajuću vrstu transakcije - u našem slučaju “Kupnja deviza”. Nadalje, uz glavne standardne pojedinosti, u tabličnom odjeljku naveden je račun za namirenje – 57.02, a odgovarajuća analitika također se popunjava u obliku ugovora i stavke novčanog tijeka.

Obratite pažnju na nekoliko sljedećih karakterističnih točaka:

• U detalju Knjigovodstveni konto odabrati konto 52 (pojavit će se u zaduženju knjiženja);
• U pojedinostima o bankovnom računu odaberite posebno uspostavljen bankovni račun u stranoj valuti, zauzvrat, pojedinosti „Valuta računa” postavljene su na EUR (tj. Euro);
• U polju Bankovni tečaj tabelarnog dijela označite tečaj za kupnju valute od banke prema ugovoru;
• Označavanjem polja “Tečajne razlike prikazati kao rashod” ostvarujemo obračun i priznavanje tečajnih razlika kao ostalih rashoda (prihoda). Gornji potvrdni okvir može biti poništen, tada trebate sami uzeti u obzir tečajnu razliku ručnim knjiženjem koristeći Transakcijski dokument. Sekcija Operacije – grupa naredbi Računovodstvo – naredba Operacije unesena ručno;
• Ako je potrebno, možete samostalno odrediti tečaj Središnje banke Ruske Federacije. Prema zadanim postavkama, automatski se "preuzima" iz prethodno preuzetih tečajeva u skladu s datumom dokumenta:

Na izlazu dobivamo očekivano knjiženje, odražavajući prijenos sredstava na:

Za provjeru kretanja na kontima 52 i 57.02 “Nabava deviza” za njih ćemo izraditi bilance. Sekcija Izvješća – grupa naredbi Standardna izvješća – naredba Bilanca prometa prema računu.

Kao što vidite, promet i stanja računa odgovaraju obavljenim poslovnim transakcijama:

Prodaja valute u 1C 8.3 kao primjer

Nastavljamo primjer, gdje ćemo korak po korak razmotriti kako prodati valutu u 1C 8.3:

15.06.2016 organizacija odlučuje prodati (po tečaju od 73 rublja/euro) 3.000,00 eura na svom deviznom računu, o čemu je banci dana odgovarajuća uputa. Sredstva od prodaje deviza doznačena su na tekući račun organizacije 16.06.2016.

U prvoj fazi vršimo otpis sredstava s deviznog računa za prodaju deviza. Budući da se bankovni račun odobrava sljedeći dan, koristimo račun 57:

• Debit 57.22 – Kredit 52.

Izradite dokument Zaduženje tekućeg računa:

• Vrsta operacije – Ostale namire s drugim ugovornim stranama;
• Knjigovodstveni račun – 52, odnosno označavamo devizni račun s kojeg se terete devize za prodaju;
• U tabelarnom dijelu dokumenta u 1C računovodstvu kreiramo polje Ugovor i unesemo podatke o ugovoru s bankom po kojem se prodaje deviza (u detalju “Cijena u” odjeljka “Izračuni”, u našem slučaju označavamo EURO, tj. Euro);
• Polje Obračunski račun u tabelarnom dijelu dokumenta je 57.22, odnosno označavamo poseban prolazni račun Prodaja deviza:

Klikom na gumb Prikaži transakcije i druga kretanja dokumenata (vidi gornju sliku) možete vidjeti transakcije nastale prodajom valuta u 1C 8.3:

Budući da je tečaj eura porastao u odnosu na vrijeme posljednjeg vrednovanja rublja u stranoj valuti ((74,3174 – 73,1909) * 10.000,00), kao rezultat ponovnog izračuna dobivamo pozitivnu tečajnu razliku koja se priznaje kao drugi prihod i uzima u obzir na računu 91.01 u iznosu od 11.265,00 RUB

U drugoj fazi knjižimo prihode od prodaje deviza primljene sljedeći dan na tekući žiro račun, za što u 1C računovodstvu 3.0 koristimo dokument Primitak na tekući račun s tipom transakcije Primitak od prodaje deviza. valuta:

Nijanse punjenja:

• Polje Stopa poravnanja u tabelarnom dijelu dokumenta – označava tečaj po kojem je banka kupila stranu valutu od organizacije;
• Polje Središnje banke Ruske Federacije u tabličnom dijelu dokumenta popunjava se automatski na temelju prethodno učitanih tečajeva (vidi gore).

Nakon što smo ispunili i knjižili dokument, prijeđimo na pregled transakcija koje je izvršio:

Kao što vidimo,

• Uknjižen je prvi unos, zbog čega je u našem slučaju negativna tečajna razlika u iznosu od 1.119,90 rubalja raspoređena s kreditnog računa 57,22 na ostale troškove. (3.000,00 * (73,9441 – 74,3174)).
• Sljedeći unos po redu evidentirao je prihod od prodaje deviza po ugovorenom tečaju banke u iznosu od 219.000,00 (3.000,00 * 73).
• Zatim postoji unos koji odražava otpis prodane valute za ostale troškove (D-t 91.02) u iznosu od 221.832,30 (3.000,00 * 73,9441; prema službenom tečaju Banke Rusije na datum valutne transakcije).
• Zatim se registrira prema paragrafima. 6. stavak 1. čl. 265 Poreznog zakona Ruske Federacije porezna je konstantna razlika koja proizlazi iz odstupanja stvarnog prodajnog tečaja strane valute od službenog. Kao rezultat toga, sva trojica su registrirana stalne razlike međusobno se “pobijaju”, odnosno daju nultu bilancu.
• U posljednja dva unosa evidentiraju se izvanposlovni rashodi i prihodi na izvanbilančnim računima koji se ne obračunavaju porezno - to je pomoćni podatak uz rutinske operacije zatvaranje mjeseca.

Za provjeru kretanja na kontima 52 i 57.22 “Prodaja deviza” za njih ćemo izraditi bilance:

U ovom članku opisana je metodologija postavljanja aplikativnog rješenja “Trade Management, Rev. 11” za vođenje evidencije transakcija nabave uvezene robe od inozemnog dobavljača uz plaćanje preko deviznog računa organizacije.

Konkretno, razmotrimo sljedeće:

Primjenjivost

Članak je napisan za urednike 1C: Upravljanje trgovinom - 11.1. Ako koristite ovo izdanje, super - pročitajte članak i implementirajte razmatranu funkcionalnost.

Ako koristite (ili planirate implementirati) trenutno izdanje UT 11, tada će se njegova funkcionalnost i sučelje malo razlikovati, ali bankovni dokument još uvijek ima operaciju konverzije valuta.

Najuočljivija razlika između izdanja UT 11.3/11.4 i 11.1 je Taxi sučelje. Stoga, kako biste savladali gradivo u članku, reproducirajte prikazani primjer na svojoj bazi UT 11. Tako ćete učvrstiti gradivo vježbom :)

Izjava problema

Organizacija se bavi kupnjom robe od predstavnika strane tvrtke. Plaćanje se vrši s deviznog računa organizacije na devizni račun dobavljača.

Konfigurirajte sustav, odražavajte konverziju valuta, plaćanje dobavljaču.

Otopina

1. Postavljanje sustava:

Postavite zastavicu u odjeljku Administracija – Organizacije i fondovi:

• u odjeljku Valute - Više valuta.
• u odjeljku Gotovina – više bankovnih računa.

Napravit ćemo novu nomenklaturu za rad s uvoznom robom - naznačit ćemo Vrsta nomenklature s tipom Proizvod, navedite radni naziv - Usisavač Bosh, označavaju zastavu Voditi evidenciju prema carinskoj prijavi za mogućnost unosa brojeva carinske deklaracije, mjerne jedinice – kom.

(kliknite za povećanje slike)

3. Rad s valutom

U odjeljku Glavni podaci - Valute kliknite gumb Pokupiti Iz klasifikatora tražimo traženu valutu i dodajemo je na popis korištenih valuta.

Po gumbu Preuzmite tečajeve Preuzimanje vršimo za navedeni period.

U odjeljku Inventar i nabava - Dobavljači kreirajte novog dobavljača pomoću pomoćnika, navedite ime, identifikacijske podatke partnera, navedite što pravna osoba ne posluje u Ruskoj Federaciji.

(kliknite za povećanje slike)

U drugom koraku svakako postavite zastavu Dobavljač. Bankovni račun ćemo otvoriti kasnije.

5. Evidentiranje prijema robe

U rubrici Zalihe i nabave – Izrađujemo dokumente o primitku novi dokument Prijem robe, ispunite zaglavlje, na kartici Dodatno označava valutu USD, zastavica Cijena uključuje PDV.

(kliknite za povećanje slike)

U tabelarnom dijelu Roba odaberite Usisavač Bosh asortiman proizvoda u količini od 10 kom. po cijeni od 750, u kolumni gas carinski broj deklaracije Navodimo carinsku deklaraciju i zemlju, nakon što smo ih prethodno izradili.

(kliknite za povećanje slike)

Izvršavamo dokument.

6. Bankovni računi

Za organizaciju ćemo otvoriti bankovni račun u američkim dolarima. Da biste to učinili, u odjeljku Glavni podaci – Bankovni računi organizacija dodajte novi račun. Ako ne postoji takav odjeljak, provjerite postavke Više bankovnih računa(klauzula 1). Navodimo organizaciju, broj računa, bankovne podatke (u našem primjeru banka nije navedena).

7. Banka druge ugovorne strane

Pretvorbu valuta provodi banka, pa ćemo prvo kreirati novu drugu ugovornu stranu s imenom Banka i otvorite mu dva bankovna računa - jedan u rubljama, drugi u dolarima.

(kliknite za povećanje slike)

8. Pretvorba valuta

Za plaćanje dobavljaču potrebno je valutu iz rublja s rubljanskog računa pretvoriti u dolare i staviti ih na devizni račun. Pretvorbu valuta provodi banka. Prvo prenosimo potrebni iznos s računa organizacije u rubljama na račun banke u rubljama, a zatim banka prenosi iznos u stranoj valuti sa svog deviznog računa na devizni račun organizacije.

U rubrici Financije - Otpis negotovinskih sredstava kreirat ćemo dokument Otpis negotovinskih sredstava transakcijom Pretvorba valuta.

S lijeve strane u zaglavlju odaberite račun organizacije u rubljama, ispod odaberite valutu - USD. Tečaj se automatski upisuje. Sada možete unijeti iznos u rubljama kako biste dobili vrijednost jednaku 7500 USD (iz dokumenta o primitku). Za izračun možete koristiti kalkulator.

Na desnoj strani označavamo drugu stranu - banku, račun primatelja je bankovni račun u rubljama, primatelj je devizni račun organizacije.

(kliknite za povećanje slike)

Ako se bankovna stopa razlikuje od stope Središnje banke Ruske Federacije, tada možete unijeti vrijednost stope u odgovarajuće polje.

U ovom primjeru pretpostavljamo da banka ne naplaćuje proviziju. Ako postoji bankovna provizija, tada banka kreira bankovni nalog i tereti vrijednost provizije s računa organizacije u rubljama.

Na temelju dokumenta možete stvoriti izjava (ako nije kreirana na današnji dan) ili dodati izjavi trenutni dokument.

(kliknite za povećanje slike)

Sada morate registrirati primitak valute na devizni račun organizacije. Ova operacija sastavljen ispravom Prijem bezgotovinskog DS s vrstom operacije Pretvorba valuta. (Ponekad neki ljudi pogrešno stave vrstu transakcije kao Drugi primici).

Ovaj dokument Može se izdati i na temelju dokumenta Otpis bezgotovinskog DS.

(kliknite za povećanje slike)

Nakon popunjavanja dokumenta Prijem bezgotovinskog DS trebate dodati ovaj dokument u izvod, što se lako može učiniti pomoću mehanizma za kreiranje na bazi.

(kliknite za povećanje slike)

U ovom primjeru sve dokumente izrađujemo ručno, no u stvarnim uvjetima organizacije koriste preuzimanja iz klijentove banke i dokumenata Prijem bezgotovinskog DS, izvodi se kreiraju automatski obradom (rubrika Financije - Mjenjačnica s bankom).

(kliknite za povećanje slike)

Štoviše, u kartici bankovni račun zastavu treba postaviti Koristi se razmjena podataka i konfigurirati program klijent-banka.

Za provjeru ispravnosti operacije konverzije valuta koristit ćemo izvješća iz rubrike Financije – Financijska izvješća:

Kontrola konverzije valuta.

(kliknite za povećanje slike)

Izvješće pokazuje da je izvršena konverzija iz rubalja u dolare, prikazujući iznos u rubljama i iznos u stranoj valuti.

Pomoću izvješća možete vidjeti trenutno stanje svojih računa Bezgotovinska sredstva(ili Novčani tok).

(kliknite za povećanje slike)

Izvješće pokazuje da je na devizni račun organizacije stigao iznos od 7.500 USD, a iznos u rubljama terećen je s računa u rubljama.

9. Obračuni s dobavljačima

Međusobne obračune s dobavljačima moguće je pregledati s kartice druge ugovorne strane (Dobavljač) ili pomoću izvješća

(kliknite za povećanje slike)

Ili prijaviti Status nagodbi s dobavljačima, koji se može pregledati do dokumenata postavljanjem oznake Po objektima naselja.

(kliknite za povećanje slike)

Za otplatu duga izradit ćemo dokument s vrstom operacije Plaćanje dobavljaču. Prikladno je izraditi ovaj dokument na temelju dokumenta - tada će neki detalji već biti automatski popunjeni.

Ako kreirate dokument iz rubrike Financije - Otpis bezgotovinskog DS-a, tada podatke trebate ispuniti sami. U tom slučaju ne morate popuniti iznos dokumenta – on će se automatski ispuniti kada odaberete dokumente za obračun. Da biste to učinili, morate ispuniti organizaciju, Račun - devizni račun organizacije, Protustranku i njen devizni račun. U našem primjeru, račun druge ugovorne strane još nije kreiran, pa ćemo ga kreirati iz obrasca za odabir računa. U novom računu naznačit ćemo njegov broj; valuta USD bit će unesena automatski. Također je zgodno ispuniti polje Prezentacija s jasnim nazivom (u našem primjeru dodali smo naziv organizacije). Budući da postoji samo jedan račun, njegov broj u nazivu računa nije potreban.

Nakon knjiženja dokumenta potrebno ga je dodati izvodu za što izaberemo Kreiraj temeljem – Izvadak tekućeg računa.

(kliknite za povećanje slike)

Provjerimo jesu li međusobni obračuni s dobavljačem zatvoreni - generiraćemo izvješća koja su nam već poznata, na primjer Izjava o nagodbama s partnerima.

10. Zatvaranje mjeseca

Provodit ćemo poslove zatvaranja mjeseca - Sekcija Financije - Zatvaranje mjeseca.

Među regulatornim dokumentima vidimo dokument Revalorizacija valutna sredstva. Ovaj dokument odražava razliku u tečaju na dan primitka robe od dobavljača i na dan plaćanja. Kao posljedica tečajnih razlika nastaju tečajne razlike koje čine prihod ili rashod.

Sankt Peterburg, 2013

Registracija transakcije prodaje strane valute u konfiguraciji "1C: Računovodstvo 8 za Kazahstan" odvija se u fazama. Da biste odrazili ovu operaciju, prvo morate otpisati stranu valutu s deviznog računa organizacije, a zatim je odobriti njenom računu u nacionalnoj valuti.

Prilikom obavljanja transakcija sa stranom valutom, morate imati na umu da je tržišni tečaj mjerodavan na dan transakcije. Možete provjeriti relevantnost tržišnog tečaja i po potrebi ga preuzeti u imeniku Valute(poglavlje Banka i blagajna - Imenici i postavke - Valute).

Isprave se koriste za otpis deviza Nalog za plaćanje (zaduženje sredstava) ili s vrstom operacije Ostali otpisi. Prilikom otpisa potrebno je u stupcu Bankovni račun navesti devizni račun s kojeg će se valuta teretiti. U kolumni Iznos- navesti količinu valute koja se prodaje. Budući da se operacije koje se odnose na konverziju strane valute obrađuju pomoću računa pododsjeka Gotovina na putu, tada se u slučaju prodaje valute preporučuje korištenje konta 1022 “Konverzija valuta”.

Ako na dan preračunavanja na deviznom računu organizacije, odnosno u informatiku za račun 1030 nije bilo deviznih sredstava, navodi se način priznavanja tečajnih razlika. redovito, tada će se u dokumentu za otpis valute generirati transakcija Dt 1022 Kt 1030.

Ako je bilo stanja na deviznom računu na dan konverzije, te u postavkama računovodstvena politika u registar informacija Računi s posebnim postupkom revalorizacije Za račun 1030 naveden je način priznavanja tečajnih razlika po operacijama ili nema unosa u ovom registru za konto 1030, tečajna razlika će se automatski obračunati u dokumentu.

Primjer

Dana 12. listopada 2015. trgovačka kuća Lakomka kupila je 2000 eura po tečaju od 310,71 tenge. Kada je valuta otpisana 13. listopada 2015., kada je tržišni tečaj bio 312,87 tenge, bilance tvrtke uključivale su 2000 eura po tečaju preuzimanja.

Kod knjiženja dokumenta otpisa valute treba automatski izračunati tečajnu razliku na revalorizaciju valutna ravnoteža na dan transakcije (po tečaju od 312,87). Tečajna razlika bit će 4320 tenge (2000*312,87 - 2000*310,71 = 4320).

Prijenos tenge na tekući račun poduzeća je dokumentiran Nalog za plaćanje (primanje sredstava) ili Nalog za plaćanje(odlazni) s vrstom operacije Primici od prodaje deviza.

Budući da se očekuje upis nacionalna valuta, tada tekući račun mora biti odabran u tenge. U kolumni Iznos Morate navesti iznos u tenge za kreditiranje. Ugovor mora biti s pogledom ostalo u valuti koja se prodaje, na primjer, u eurima.

Prodajni i tržišni tečaj u dokumentu će se automatski popuniti podacima iz imenika Valute na datum konverzije, pa morate ručno postaviti Tečaj implementacije, što odgovara stvarnom tečaju prodaje valute.

Prilikom knjiženja dokumenta generira se korespondencija za odobrenje sredstava na tekući račun u tengama i knjiženje za dobit/gubitak od prodaje valute.

Budući da je tržišni tečaj od 13. listopada 2015. bio 312,87 tenge, a prodajni tečaj 312,5 tenge, gubitak od prodaje valute bio je 37 tenge (100 * 312,5 - 100 * 312,87 = 37).

Pisao sam o tome kako kupiti valutu u banci. Zatim će se svaki računovođa suočiti s pitanjem kako pravilno izvršiti ove operacije. Zatim ću vam reći kako obraditi kupnju i prodaju valute u 1C Enterprise 8.2.
Najprije trebate izraditi dva Ugovora za drugu ugovornu stranu - banku.
Nazovimo prvi Ugovor “Kupnja dolara”. Vrsta sporazuma: "Ostalo." Valuta plaćanja:"rubalji"
Nazovimo drugi Ugovor "Prodaja dolara" Vrsta sporazuma: "Ostalo." Valuta plaćanja: "USD"

Počnimo s kupnjom valute.
Zaduženje tekućeg računa

Vrsta transakcije: Ostali otpisi.

Dalje Ispunite iznos i zadužite račun 57.02, druga ugovorna strana - banka, Ugovor - “kupnja dolara”

Sljedeći korak je odabir prijenosa na tekući račun. Vrsta potvrde - "Otkup deviza"
Ovdje je važno postaviti računovodstveni rezultat: 52!!!
Odaberite dolarski bankovni račun!!!
Zatim unesite iznos u valuti i tečaj ili iznos u valuti i dolarima. Sve ove informacije sadržane su u priopćenju.

Još jedna važna nijansa je da morate imati učitane tečajeve za datume transakcija. To se radi ili ručno ili možete konfigurirati automatsko učitavanje tečajeva. Ovdje sam već opisao kako si olakšati život:

Drugo pitanje je registracija prodaje valute.

Ovdje je isti princip. Ali koristi se Ugovor o prodaji dolara (namirenja prema ovom Ugovoru su u stranoj valuti!)

1. Terećenje tekućeg računa - ostalo.
Uspostaviti knjigovodstveni račun 52, žiro račun u stranoj valuti. Knjigovodstveni konto 57.22, druga ugovorna strana - banka, Ugovor - “Prodaja dolara”.
2. Primici na tekući račun - primici od prodaje deviza.
Računovodstveni račun - 51, bankovni račun u rubljima. Protustrana strana - banka, Ugovor - "Kupnja dolara"
Zatim ispunite prema izjavi, iznos u valuti, tečaj, provjerite iznos u rubljima.

U tom slučaju, nakon popunjavanja dokumenata, obavezno provjerite stanje računa 57.02 i računa 57.22. Mora biti nula. Ako nije, potražite grešku. Provjerite oba dokumenta korak po korak. Glavne greške:
- različiti datumi za dugovne i kreditne dokumente
- u gornjem lijevom kutu netočno je naznačen računovodstveni račun
- upisni dokument je pogrešno odabran

I sve je isto za sve ostale valute, respektivno.