Povrat poreza pri kupnji stana od strane umirovljenika. Porezne olakšice za umirovljenike. Pravo umirovljenika na poreznu olakšicu

Vrlo je primamljivo dobiti naknadu od države za nastale troškove, i to je sve više ljudi pokušavaju to učiniti. Mladima i zaposlenima lakše je doći do povrata poreza, no tu mogućnost imaju i umirovljenici. Kakvi su to umirovljenici i u kojim slučajevima?

Porezni odbitak - što je to?

Svi građani plaćaju porez na plaće. Ove poreze država troši besplatno medicinska njega, provedba zakona, društveni projekti i tako dalje. Ali u životu moramo kupiti stan, a često i platiti liječenje. Ako je građanin potrošio novac na stan ili skupu operaciju, ima pravo umanjiti iznos plaćenog poreza, odnosno odbiti određeni dio, otuda i naziv - odbitak.

Predviđen je i odbitak imovine za umirovljenike, ali za to moraju biti ispunjeni određeni uvjeti.

Koji dokumenti su potrebni

Bez obzira na to želite li podnijeti zahtjev za poreznu olakšicu za zaposlene umirovljenike ili za one koji ne rade, popis dokumenata se ne mijenja. Ovdje je njihov popis.

Vrijeme čitanja: 4 min

Unatoč dostupnosti pojašnjenja o pitanjima primanja odbitaka od strane osoba u dobi za mirovinu, tema je često predmet rasprave. Najpopularniji su odbici koji se odnose na troškove liječenja i kupnju nekretnine osoba koje su u zasluženoj mirovini. Razmotrimo mogu li umirovljenici dobiti poreznu olakšicu, koje su nijanse i najnovije promjene u zakonodavstvu.

Porezni odbitak pri kupnji stana od strane umirovljenika

Prilikom kupnje stana novi vlasnik ima pravo na povrat preplaćenog poreza -. Da biste ga koristili, moraju biti ispunjena dva uvjeta:

• Pravo na odbitak nije iskorišteno ili je iznos bio manji od limita.
• Stan se ne kupuje od bliskog rođaka ili poslodavca.
• Dostupnost dohotka (plaće) na koji se plaća porez na dohodak. U godinu dana ne možete vratiti više nego što je uplaćeno u proračun.

Ova usluga ne odnosi se samo na sadašnji, već i na budući prihod. pojedinac dok se limit ne iscrpi. Ako umirovljenik koji radi nema problema s povratom preplaćenog poreza, osim razdoblja za povrat za mala primanja, onda je situacija s umirovljenikom koji ne radi nešto drugačija, jer mirovina ne podliježe oporezivanju. Vlada Ruske Federacije, shvaćajući složenost situacije, uvrštena je u stavak 10. članka 220. Poreznog zakona Ruske Federacije jednu iznimku - građani u dobi za umirovljenje mogu ostvariti svoje pravo na odbitak za tri godine koje prethode kupnji stanovanja. Ako iznos porez na dohodak za razdoblje ne pokriva najveći iznos koji umirovljenik po zakonu može primiti, ili je zadnje tri godine proveo na zasluženom godišnjem odmoru i nije platio porez na dohodak, tada će oporezivi dohodak biti dužan vratiti ostatak korist. To mogu biti ne samo plaće, već i drugi prihodi uz plaćanje poreza na dohodak po stopi od 13 posto: prodaja nekretnina ili udjela poduzeća, iznajmljivanje nekretnina i drugo.

Ne zaboravite na bliske rođake umirovljenika, odnosno njegovu ženu ili muža. Ako je građanin službeno oženjen, a njegova druga polovica radi ili ima oporezivi dohodak, onda se na njemu može dobiti naknada.

Iznos poreznog odbitka iznosi 2 milijuna rubalja maksimalan iznos naknada će biti 2 milijuna x 13% = 260 tisuća rubalja. Kada se koristi, porezna osnovica može se smanjiti do tri milijuna rubalja, ali samo jedan predmet po životu. Primjenjuje se samo na kamate.

Primjeri izračuna:

Građanin Slutsko otišao je u mirovinu u kolovozu 2017. i odlučio se preseliti bliže moru. Godine 2017. prodao je svoj stan u kojem je živio posljednjih 20 godina i kupio stan u Jevpatoriji za 4 milijuna. Da bi primio isplatu, mora pričekati kraj godine i predati porezna prijava. Sve potrebne papire moći će podnijeti Federalnoj poreznoj službi bilo kada u 2018. ili kasnije. U trenutku nastanka prava na odbitak bio je u mirovini, pa može vratiti plaćeni porez na dohodak za 2015.–2017. Porezna osnovica za posljednje tri godine bila je: 450 000 + 495 000 + 299 000 = 1 244 000 rubalja, a povrat će biti 1 244 000 x 13% = 161 720 rubalja.

Građanka Kuzmina je starosna umirovljenica, ali nastavlja raditi. Godine 2017. kupila je kuću za 3 milijuna rubalja i u nju se uselila iz hostela. Nakon upisa vlasništva, otišla je predati dokumentaciju Federalnoj poreznoj službi za dobivanje odbitka za razdoblje od 2014. do 2016. godine. Tijekom razdoblja njezin prihod iznosio je 1.100.000 rubalja, tako da nakon što primi 1,1 milijun x 13% = 143 tisuće rubalja, ima pravo dobiti obavijest od porezne uprave i napisati izjavu na poslu. U njezinom slučaju, cijena stana je iznad granice odbitka; u budućnosti će moći smanjiti poreznu osnovicu za još 2 milijuna - 1,1 milijun = 900 tisuća rubalja. No isplata neće biti jednokratna, već mjesečno umanjenje porezne osnovice do potpunog iskorištenja naknade.

Promjene zakona u 2019

Najvažnije promjene u zakonodavstvu, prvenstveno od interesa za starije građane, dogodile su se 01.01.2012. Tada se ukazala prilika za korištenje prijenosa poreznog odbitka na tri godine koje prethode nastanku prava na odbitak. Ali u početku su to pravo mogli iskoristiti samo umirovljenici koji ne rade. Ova točka je promijenjena od početka 2014. godine, kada su zaposleni i neradni umirovljenici dobili jednaka prava (Pismo Ministarstva financija Ruske Federacije od 17. travnja 2014. br. 03-04-07/17776). Od tada nisu napravljene nikakve značajne promjene u zakonima.

Odbitak za liječenje

Ova vrsta pripada. Glavne karakteristike su:

• mogućnost primanja godišnje;
• maksimalni iznos je 120 000 rubalja godišnje za sve vrste socijalni odbici, osim ili dobrotvorne svrhe;
• ne možete ga vratiti više od iznosa plaćen za godinu u obliku poreza na dohodak. Stanje se ne prenosi u naredna razdoblja.

Umjesto umirovljenika koji je preminuo, odbitak mogu dobiti njegovi uži rođaci (djeca, muž ili žena). Obavezno stanje je izvršenje sporazuma i dokumenata o plaćanju za rođaka.

Kada umirovljenik podnese zahtjev za poreznu olakšicu za liječenje, nije bitno je li se građanin liječio u javnoj ili privatnoj klinici, u zemlji ili inozemstvu. Na skupo liječenje Također možete uključiti potrebne lijekove kupljene na recept o vlastitom trošku.

Kako dobiti poreznu olakšicu za umirovljenika

Dvije su mogućnosti podnošenja zahtjeva za naknadu: preko poslodavca ili porezne uprave. Naravno, još uvijek postoje mogućnosti podnošenja prijave putem portala državnih službi ili porezne web stranice, ali i dalje ćete trebati posjetiti inspektorat, a postupak će zahtijevati elektronički digitalni potpis, koje nemaju svi (nakon pisanja uputa na ovu temu, poveznica će biti dodana ovdje). Međutim, posjet Federalnoj poreznoj službi bit će potreban čak i ako se podnese zahtjev porezni agent. Nakon provjere dokumenata, inspektor će u roku od mjesec dana izdati obavijest o pravu na umanjenje koja se uz prijavu predaje u računovodstvo poslodavca. U budućnosti porezna osnovica smanjivat će se do potpunog iscrpljivanja limita odbijanja, a porez na dohodak više se neće obustavljati s vaše plaće.

Trenutni Porezno zakonodavstvo daje radnim građanima pravo na djelomično primanje povrat poreza na dohodak podnošenjem porezne olakšice. U ovom članku ćemo pogledati kako se vraća porez na dohodak umirovljenicima, kako podnijeti zahtjev za odbitak za zaposlenog umirovljenika, mogu li vratiti Porez na dohodak umirovljenika koji su prestali s radom.

Pravo umirovljenika na poreznu olakšicu

Prema odredbama Poreznog zakona Ruske Federacije, zaposleni građani koji porez na osobni dohodak prenose u proračun na propisani način imaju pravo na smanjenje porezne obveze ili dobiti povrat poreza u gotovini u slučajevima kada porezni obveznik:

• primljeni dohodak od prodaje nekretnine ili prijevoza;
• kupljeno stanovanje, auto;
• imao troškove liječenja, školovanja (vlastitog ili srodničkih).

U svakom slučaju, pravo na povrat poreza ostvaruje se izdavanjem porezne olakšice.

Građani koji nakon navršene starosne mirovine nastavi raditi, i, prema tome, jesu obveznici poreza na dohodak, imaju pravo na povrat poreza na dohodak od opći uvjeti. Jedan od temelja za stjecanje prava na povrat je da iznos poreza na dohodak koji je umirovljenik prenio za izvještajno razdoblje ne smije biti manji od iznosa naknade.

Umirovljenici koji ne rade također ima pravo na povrat poreza na dohodak prijenosom odbitka na prethodni izvještajna razdoblja(4 godine).

U nastavku slijedi postupak povrata poreza na dohodak umirovljeniku u tipičnim slučajevima.

Kako vratiti porez na dohodak pri kupnji stana

Umirovljenik koji je imao troškove za kupnju stana (stan, kuća, soba) ili druge nekretnine (dacha, garaža) može vratiti dio potrošenog novca podnošenjem porezne olakšice.

Iznos povrata jednak je 13% ugovorne vrijednosti kupljene nekretnine, ali ne može biti veći od 260.000 rubalja.

Ako povrat izdaje zaposleni umirovljenik , a zatim po završetku transakcije za kupnju kuće, građanin bi trebao Prijavite se na svoje mjesto dužnosti sa sljedećim dokumentima :

• prijava u slobodnom obliku (u pravilu se prijavnica može dobiti u računovodstvu ili kadrovskoj službi);
• dokumenti koji potvrđuju kupnju nekretnine (ugovor, potvrda o primopredaji, potvrda o uplati;
• izvod iz Jedinstvenog državnog registra o prijenosu vlasništva nad stanom na umirovljenika;
• potvrda o uplati (račun, izvod iz banke, račun itd.).

Postupak povrat poreza na dohodak za zaposlenog umirovljenika sastoji se od sljedećih koraka :

1. Umirovljenik se obraća poslodavcu (računovodstvu, kadrovskoj službi) sa zahtjevom za povrat poreza.
2. Poslodavac odobrava umirovljeniku pravo na umanjenje (provjerava pristigle dokumente, obračunava iznos poreza na osobni dohodak, koje su platili umirovljenici tijekom izvještajne godine), nakon čega izračunava iznos povrata (trošak stanovanja * 13%, ali ne više od 260 tisuća rubalja).
3. U mjesecu koji slijedi nakon mjeseca podnošenja zahtjeva umirovljenika, poslodavac započinje postupak naknade poreza. Prema proceduri, povrat poreza vrši se mjesečno u iznosu od 13% plaće umirovljenika, sve dok se ne iscrpi cjelokupni iznos vraćenog poreza.

Ako umirovljenik nije zaposlen a njegov jedini izvor prihoda je mirovina, tada može dobiti povrat poreza na dohodak preko Federalne porezne službe . Da bi to učinio, umirovljenik se mora obratiti tijelu fiskalne službe u mjestu prebivališta iz sljedeće dokumente :

• potvrda 2-NDFL koja sadrži podatke o iznosu poreza plaćenog tijekom 4 godine prije nastanka prava na odbitak;
• deklaracija 3-NDFL;
• dokumenti koji potvrđuju transakciju, prijenos vlasništva nad stambenim objektom, plaćanje nekretnine (ugovor, potvrda o prijenosu i prihvaćanju, izvadak iz Jedinstvenog državnog registra, potvrda o primitku/plaćanju).

Uz gore navedene dokumente umirovljenik treba ispuniti i zahtjev s podacima za prijenos povrata poreza. Rok za podnošenje dokumenata i izjava je 30. travnja godine koja slijedi nakon godine transakcije.

Povrat poreza na dohodak za liječenje

Umirovljenici koji ne rade i osobe u mirovinskom stažu koje nastavljaju raditi imaju pravo na povrat poreza na dohodak obračunat na iznos troškova liječenja.

Iznos povrata poreza iznosi 13% iznosa sredstava utrošenih na liječenje, ali ne može premašiti 15 600 rubalja. Troškovi liječenja uz mogućnost djelomične naknade uključuju:

• troškovi lijekova, medicinskih potrepština;
• troškovi analiza i istraživanja;
• bolničko i izvanbolničko liječenje;
• ostale plaćene usluge liječnika.

Umirovljenik koji ne radi i koji je u tekućoj godini imao troškove liječenja može vratiti porez na dohodak prijenosom umanjenja u prethodne 4 godine. Primjerice, umirovljenik je prestao raditi 2018., a 2019 plaćeno liječenje. U ovom slučaju, građanin može vratiti porez na dohodak prijenosom odbitka u 2014.-2018.

Radni umirovljenici podnose zahtjev za povrat poreza preko svog poslodavca, a neradni umirovljenici putem Federalne porezne službe u mjestu prebivališta. Dokumenti kojima umirovljenik ostvaruje pravo na povrat poreza na dohodak za liječenje su:

• potvrda o pružanju usluga od strane zdravstvene ustanove (potvrda o obavljenom radu), opskrba lijekovima, medicinskim potrepštinama (računi, računi);
• potvrde, drugi dokumenti o plaćanju koji potvrđuju uplatu primljenog od strane umirovljenika medicinske usluge, lijekovi;
• presliku dozvole zdravstvene ustanove s pravom pružanja zdravstvenih usluga.

Povrat poreza zaposlenim umirovljenicima provodi se na temelju zahtjeva. Umirovljenici koji ne rade, osim potvrde plaćanja za liječenje, Savezna porezna služba:

• deklaracija 3-NDFL;
• potvrda 2-NDFL za 4 godine koje prethode izvještajnoj godini;
• izjavu koja navodi pojedinosti za povrat novca.

Povrat poreza na dohodak umirovljenika za liječenje provodi se u opći postupak. Zaposleni umirovljenici podnose zahtjev za odbitak poslodavcu, koji naknadno vrši povrat bez obustave poreza na dohodak u iznosu od 13% od plaće (mjesečno, do potpunog povrata iznosa naknade).

Umirovljenici koji ne rade podnose zahtjev za povrat poreza na dohodak za liječenje putem Savezne porezne službe, na temelju izjave 3-NDFL. U tom slučaju cjelokupni iznos povrata knjiži se na kartični račun umirovljenika navedenog u zahtjevu.

Porezni odbitak za obrazovanje

Umirovljenik koji plaća troškove obrazovanja djeteta na sveučilištu, tehničkoj školi, strukovnoj školi ili drugoj obrazovnoj ustanovi može vratiti porez na osobni dohodak u iznosu od 13% troškova takvog obrazovanja godišnje (ali ne više od 15 600 rubalja / godina).

Povrat poreza na dohodak za umirovljenike za obrazovanje djeteta provodi se na temelju sljedećih dokumenata:

• ugovor s obrazovnom ustanovom;
• licencija obrazovna ustanova za pružanje obrazovnih usluga;
• akt o obavljenom poslu s naznakom vrste usluga („osposobljavanje“, „usluge obrazovanja“);
• potvrda o uplati (isplatitelj – umirovljenik);
• rodni list djeteta (za posvojenu djecu - posvojenje).

Prilikom podnošenja zahtjeva za povrat, zaposleni umirovljenik podnosi i zahtjev poslodavcu.

Umirovljenik koji ne radi podnosi zahtjev za povrat poreza na dohodak za obuku preko Savezne porezne službe, dodatno pružajući fiskalna služba deklaracija 3-NDFL, potvrda 2-NDFL za prethodne 4 godine i zahtjev s podacima za povrat poreza.

Prema utvrđenoj proceduri, umirovljenik se može vratiti 13% poreza na dohodak na trošak vlastitog usavršavanja , uključujući troškove za:

• auto tečajevi;
• stručna usavršavanja, seminari;
• tečajevi osvježenja znanja;
• tečajevi stranih jezika.

Glavni uvjet za ostvarivanje prava na povrat poreza na dohodak za osposobljavanje je dokumentarni dokaz o pružanju obrazovnih usluga (u ugovoru, potvrdi o završetku rada mora biti naznačen izraz „osposobljavanje“, „obrazovne usluge“).

Kupnja stana ili dr stambene nekretnine, državljani Rusije i nerezidenti koji službeno rade u Ruskoj Federaciji ili imaju drugu službenu vrstu prihoda na koju se zadržava porez na dohodak od 13% mogu računati na povrat dijela nastalih troškova, tzv. porezni odbitak . Odnosi se samo na dobit oporezovanu po stopi od 13%.

Primanje ove uplate moguće je u sljedećim slučajevima:

• kupiti ili sudjelovati zajednička gradnja sobe, apartmani ili kuće;
• za kupnju zemljišna parcela ili njegovih dijelova za izgradnju;
• za otplatu kamata na kredit za izgradnju ili kupnju stana ili drugih gore navedenih objekata.

Maksimalni iznos naknade za troškove stana ograničen je na dva milijuna rubalja. Na temelju poreza na dohodak od 13% usvojenog u Ruskoj Federaciji, povratni iznos iznosi 260 tisuća rubalja. maksimalno.

Kada govorimo o davanju ove naknade osobama u dobi za mirovinu, moramo poći od činjenice da da li umirovljenik nastavlja raditi ili ne? te ima li drugih izvora prihoda.

Imovinski odbici za umirovljenike koji kupuju stan i drugi stambeni prostor

Za povijest pitanja

Kao što je poznato, država i rad mirovine se ne oporezuju Dakle, umirovljenici koji ne rade i nemaju dodatne izvore prihoda ne mogu računati na naknadu troškova pri kupnji stana.

No, sukladno izmjenama čl. 220 Poreznog zakona, od 01.01.2012 to pravo imaju umirovljenici koji ne rade ako je moguće, prijenos poreznih olakšica za prethodne godine. Sukladno tome, zaposleni ili umirovljenici koji primaju drugi prihod nisu mogli koristiti ovo pravo.

Ali od 2014., na temelju promjena u zakonodavstvu (Pisma Federalne porezne službe Rusije od 28. travnja 2014. br. BS-4-11/8296@ i Ministarstva financija Rusije od 17. travnja 2014. br. 03-04 -07/1777), ovo pravo se odnosi na sve umirovljenike.

Pravo na poreznu olakšicu

Primjer izračuna roka važenja prava na prijenos stanja za umirovljenike

Prilikom kupnje doma u 2019. godini, u kojoj se formira bilanca, porezni ured veselimo se 2020

Stanje koje nije prethodno iskorišteno prenosi se tri godine prije dovršetka transakcije, a to su 2016., 2017. i 2018. godina.

Ako se obratite poreznoj upravi u 2021. godini, prijenos će se primjenjivati ​​na 2017. godinu. i 2018. godine

Prilikom podnošenja zahtjeva u 2022., ostatak se može primiti samo za 2018. godinu.

Prilikom prijave 2023 porezna bilanca je otkazan.

Mora se uzeti u obzir da ostatak odbitka za zaposlene umirovljenike se ne obračunava, ako je transakcija izvršena prije 2010.

Primanje porezne olakšice u 2019

Porezni odbitak umirovljenik ga može dobiti na dva načina.

Na žiro račun koji navede podnositelj zahtjeva

Za ostvarivanje porezne olakšice, zaposleni umirovljenik treba poreznoj upravi dostaviti:

• deklaracija 3 - porez na osobni dohodak s naznakom svih primljenih prihoda, iznosa poreza i puna cijena kupili stambenu nekretninu u godini za koju žele primiti plaćeni porez;
• ovjerene fotokopije svih stranica putovnice i PIB-a;
• potvrda 2 - porez na dohodak od dohotka, primljen na mjestu službenog rada i ovjeren od strane upravitelja ili u računovodstvu (ako postoji prihod);
• zahtjev za povrat odbitak imovine;
• ugovor o kupoprodaji stana ili drugi ugovor;
• akt prijema i prijenosa kupljenog stana ili drugog stambenog prostora;
• potvrda o državna registracija stanovi;
• dokumenti o plaćanju koji potvrđuju plaćanje stana ili druge stambene nekretnine;
• preslika mirovinskog lista (ovjerena);
• podatke o bankovnom računu za prijenos novca.

Ako je podnositelj zahtjeva službeno oženjen, poreznoj upravi dostavljaju se dodatne informacije:

• preslika vjenčanog lista (ovjerena);
• izjava s naznakom dionica.

Prilikom kupnje stambene nekretnine putem hipoteke potrebno je dodatno osigurati:

• sve stranice ugovora s bankom uz hipoteku (ovjerena kopija);
• potvrde banke o kamatama plaćenim u kalendarskoj godini.

Kada rade umirovljenici plaćaju kredit sa platna kartica Poreznoj upravi dostavlja se i sljedeće:

1. zahtjev - nalog za oduzimanje iznosa kredita plus hipotekarnih kamata od zarade;
2. izvodi iz osobnog računa.

Prednost ove metode je jednokratna uplata cjelokupnog iznosa.

Ako trebate dostaviti ovjerene dokumente, oni ovjeren kod notara ili samostalno, upisujući u svaki dokument: „Kopija je ispravna“, potpis podnositelja, prijepis potpisa, datum.

Na radnom mjestu podnositelja zahtjeva

Da bi dobio odbitak u poduzeću, podnositelj zahtjeva podnosi gore navedene dokumente poreznoj upravi, osim potvrde 2 - porez na dohodak. Porezna u roku od 30 dana mora pripremiti obavijest, a kupac stana ili drugog stambenog prostora mora podnijeti odgovarajući zahtjev u računovodstvu svoje tvrtke.

Na temelju obavijesti primljene od porezne uprave i zahtjeva zaposlenika, tvrtka prestaje zadržavati porez na dohodak od podnositelja zahtjeva dok se ne plati puni iznos odbitka imovine za kupnju. Ako se taj iznos ne vrati tijekom kalendarske godine, mora se izdati opomena za novu godinu.

Prednost ove opcije je mogućnost mjesečnog povrata poreza bez čekanja do kraja godine.

Ako umirovljenik službeno radi na više mjesta, od 2014. moguće je izdati više obavijesti za sva mjesta rada. Porezna olakšica za umirovljenika raspodijelit će se na navedene poslodavce, što će ubrzati povrat punog iznosa.

Pravo na dodatni iznos odbitka

Ako ostatak poreznog odbitka nije vraćen u cijelosti u razdoblju ostvarivanja dohotka od kojeg je porez na dohodak obračunat, primjerice, zbog odlaska poreznog obveznika u mirovinu, pri otpuštanju zaposlenog umirovljenika ili u slučaju da je dodatni dohodak umirovljenika u mirovini primljeno nije bilo dovoljno za primanje puni odbitak pri kupnji, dakle umirovljenici mogu dobiti nepotrošeni ostatak odbitka nakon pojave prihoda, podliježe porezu na dohodak od 13%.

Porezni odbitak za kamate na hipoteku

Višestruko korištenje prava na odbitak u 2019

Ova se mogućnost također pojavila u 2014. Sada možete više puta vratiti odbitak poreza na dohodak pri kupnji stana ili druge stambene nekretnine. Glavni uvjet je da ukupni iznos oporezive osnovice, čak i za nekoliko objekata, ne smije premašiti dva milijuna rubalja. Višestruko korištenje prava na jednokratni odbitak kupnje možete iskoristiti.

Ako je umirovljenik koristio poreznu olakšicu za kupnju stana ili druge stambene nekretnine prije stupanja na snagu zakonskih izmjena 2014. godine, ostatak olakšice neće moći ostvariti prilikom kupnje druge nekretnine, jer se izmjena odnosi na na transakcije izvršene tek nakon 1. siječnja 2014. godine.

Značajke otplate hipotekarnih kamata

Nakon 1. siječnja 2014., u skladu s odredbama dopisa Federalne porezne službe Rusije od 28. travnja 2014. br. BS-4-11/8296@ i dopisa Ministarstva financija Rusije od 17. travnja, 2014. Broj 03-04-07/17776 izmijenjen je iznos povrata poreza na kredite za kupnju stana s hipotekom.

Trenutno je porezna osnovica za vraćanje odbitaka najviše tri milijuna rubalja, tako da se pri kupnji stana s hipotekom kupcu vraća 390 tisuća rubalja. Ovaj odbitak možete ostvariti samo jednom i samo za jednu stambenu nekretninu. Saldo ne možete koristiti pri kupnji drugog doma.

Dodatno, treba napomenuti da ako je umirovljenik službeno oženjen, a drugi supružnik plaća porez na dohodak od 13%, on također može dobiti odbitak.

Prilikom kupnje stana ili drugog stambenog prostora u obliku podijeljeno vlasništvo, ako nije naveden određeni primatelj odbitka, vlasnici odlučuju sami tko će biti primatelj naknade.

Kao što vidite, postoji mnogo nijansi i opcija za svaki pojedini slučaj dobivanja porezne olakšice za umirovljenike pri kupnji stana. Dokumenti koji se predaju poreznoj upravi moraju biti pripremljeni u skladu sa zakonskim zahtjevima.

Kako ne biste propustili dostupne prilike i izbjegli probleme, preporučuje se da prvo pažljivo proučite postojeće zahtjeve i formalnosti ili se posavjetujte sa stručnjacima.

Mirovine se ne oporezuju porezom na dohodak, pa pitanje ima li umirovljenik pravo na povrat poreza na dohodak nije besmisleno.

Umirovljenik ima pravo na poreznu olakšicu u sljedećim slučajevima:

• Sa mjesta rada (ako radi).
• Za dodatne prihode, na primjer, od iznajmljivanja stana ili nedržavne mirovine itd. Važno je da se od tih prihoda izdvajaju odbitci u iznosu od 13%.
• Iskoristite prijenos poreznih olakšica. Za umirovljene građane, od 1. siječnja 2012., stavak 10. članka 220. Poreznog zakona Ruske Federacije predviđa prijenos odbitka na prethodna porezna razdoblja (ne više od 3) prije kupnje stana. Odnosno, umirovljenik ima pravo na povrat poreza i ako je u trenutku kupnje bio u mirovini.

Uvjeti za to

Opći uvjeti za primanje umirovljenika:

1. Građanin je rezident Ruske Federacije (to jest, provodi 183 dana godišnje ili više na njenom teritoriju). Ovo pravilo vrijedi za one godine za koje želi dobiti odbitak.
2. Stan je kupljen dana vlastita sredstva bez uključivanja državnih programa, subvencija, pomoći države ili poslodavca itd.
3. Bivši vlasnici stečene nekretnine nisu bliski rođaci umirovljenika.
4. Dostupnost prihoda oporezovanog po stopi od 13% za prethodne 4 godine porezno razdoblje.

Za korisnike mirovina koji ne rade

Pogledajmo kako možete dobiti poreznu olakšicu ako ne radite i kako postupiti u ovom slučaju da dobijete novac natrag. Građani koji su u mirovini i ne rade mogu iskoristiti tzv. “prijenos poreznog olakšice”, tj. povratak unovčiti za prethodne godine. Najviše za prethodna 4 od godine prijave do porezna služba.

Referenca: Zahtjev za povrat novca možete podnijeti sljedeće godine nakon kupnje, primjerice, ako je stan kupljen 2018. godine, možete zatražiti povrat novca počevši od 2019. godine.

Primjer: Umirovljenik Petrov I.S. kupio stan u 2018., dakle, može izdati povrat u 2019., uzimaju se u obzir porezna razdoblja od 2018. do 2015. godine. I ovdje se visina odbitka određuje prema tome kada je otišao u mirovinu. Ako u 2018. godini, onda će se povrat obračunavati za 2017., 2016., 2015. godinu.

Pravo na prijenos imovinskog odbitka za umirovljenika nastaje od godine podnošenja zahtjeva poreznoj upravi. S tim u vezi, ako dokumente predate nekoliko godina nakon kupnje stana, a ne sljedeće godine, broj godina za prijenos može se smanjiti.

Primjer:Petrov I.S. kupio je stan 2018. godine i iste godine otišao u mirovinu. Podnio je potrebne dokumente za obradu plaćanja u 2021. godini; sukladno tome, za određivanje iznosa plaćanja uzima se 2020. godina i može se koristiti pravo na prijenos imovinskog odbitka na 3 prethodne godine (a to je 2019., 2018., 2017.), tj. dapače, porez se može vratiti samo za 2017. i 2018. jer kasnije Petrov I.S. više nije radio.

Ako Petrov I.S. je umirovljenik od 2013. i u posljednja 4 porezna razdoblja nije radio i nije uplaćivao doprinose u državni proračun, onda se nema od čega naplaćivati.

I u ovoj situaciji umirovljenik koji ne radi neće moći dobiti odbitak imovine.

Za radne ljude

Za zaposlene umirovljenike prikladna je gore opisana opcija povrata poreza prilikom kupnje stana - prijenos odbitaka (odgovarajuće izmjene napravljene su u Porezni zakon RF od 01.01.2014).

Važno! Kod prijenosa poreznog odbitka prijave se popunjavaju obrnutim redoslijedom - prvo kasnija godina (npr. 2015.), zatim ranija (2014.) i tako redom dok se ne primi cijeli traženi iznos.

Zaposleni građani koji su u mirovini mogu dobiti odbitak na opći način, tj. od onih kalkulacija koje poslodavac vrši u proračun.

Zaposleni umirovljenik, osim što će primiti cjelokupni iznos za protekle godine, u pravilu može prijaviti neobostatak od 13% svoje plaće. Zatim cijeli zarađeni iznos isplaćivat će se 100% mjesečno.

Kako biste iskoristili takav povrat novca, morate:

Kako ostvariti odbitak poreza na dohodak?

Za građane u mirovini - bez obzira da li rade ili ne - provodi se prema opća pravila unutar standardnih vremenskih okvira. Za registraciju se možete obratiti Federalnoj poreznoj službi za registraciju, MFC ili poslodavcu (ako umirovljenik radi). Rok za provjeru dokumenata je 3 mjeseca od datuma podnošenja, a Federalna porezna služba daje još 1 mjesec za prijenos sredstava na tekući račun.

Paket dokumenata za registraciju odbitka imovine ne razlikuje se od dokumenata za ostale građane, jedina razlika je u tome što morate dati potvrdu o mirovini.

Dokumenti za registraciju:

1. Izjava u obliku 3-NDFL za 3 ili 4 godine. Oblikom i izgledom mora odgovarati godini prijenosa stanja.
2. Putovnica.
3. Pomoć 2-NDFL.
4. Ugovor o kupoprodaji ili zajedničkoj gradnji.
5. Akt prijema i prijenosa.
6. Dokumenti koji potvrđuju plaćanja - čekovi, potvrde, izvodi depozita ili računa.
7. Vjenčani list.
8. Potvrda o mirovini.

Iznos iznosa

Trenutno je maksimalni iznos odbitka poreza 2 000 000 rubalja, bez obzira na cijenu stana, svaki građanin ima pravo primiti 13% od toga - 260 000 rubalja. Ovaj iznos vezan je za vlasnika, drugim riječima, ako cijena stana ne dosegne 2.000.000 rubalja, tada možete dobiti porezni odbitak od sljedeće kupnje dok se cijeli iznos ne iscrpi.

Kako izračunati?

Primjer:Trošak stana koji je kupio Petrov I.S. iznosi 1.800.000 rubalja, od čega umirovljenik može računati na povrat od 234.000 rubalja.

Situacija 1.Umirovljenik ne radi. Petrov I.S. odlučili iskoristiti prijenos imovinskog odbitka te su podnijeli prijave za 2018., 2017., 2016., 2015. godinu. Tijekom tog razdoblja, dok je radio, prenio je 123.800 rubalja kao porez. Upravo taj iznos ima pravo dobiti natrag. Preostalih 110 200 rubalja. može dobiti ako postoji dodatni prihod, od čega se obračunava 13% primjerice od najma stana.

Situacija 2. Umirovljenik radi. U ovom slučaju, iskoristivši pravo na prijenos odbitka i primivši 123.800 rubalja, Petrov I.S. može, ne čekajući kraj poreznog razdoblja, podnijeti zahtjev poslodavcu za prestanak naplate poreza na plaću. I zaposlenik će dobiti puni iznos plaća - 30.000 rubalja. umjesto 26.100 rubalja, dok se potpuno ne odabere 110.200 rubalja, tj. otprilike 32 mjeseca.

Pogledajte video o povratu poreza na dohodak umirovljeniku pri kupnji stana:

Pripadaju li isplate nezaposlenim građanima?

Ako građanin nije umirovljenik, potrebno je uzeti u obzir da se odbitak može ostvariti od godine upisa prava na nekretnini u registar prava na nekretninama.

Važno! Pravo na poreznu olakšicu ne zastarijeva, nije važno kada je stan kupljen, možete podnijeti zahtjev za povrat novca nakon 10 godina. Nije moguće dobiti odbitak za prethodne godine u kojima je nekretnina kupljena.

Primjer: Karlov E.B. Kupio sam stan 2008. godine, između 2005. i 2008. godine. bio je službeno zaposlen, plaća je bila 50 000 rubalja mjesečno. Od 2008. do 2010. godine bio nezaposlen. Od 2010. do 2018. godine Dok je radio, plaćao je porez.

Pravo na odbitak proizašlo je iz E.B.Karlova. iz 2008. godine i za dobivanje se mogao javiti ili poslodavcu iste godine ili na kraju poreznog razdoblja u Federalnoj poreznoj službi po mjestu prebivališta i dobiti povrat za 2008. godinu.

Jer Postupak povrata poreza nije vremenski ograničen; građanin se može prijaviti poreznoj službi u 2019. podnošenjem deklaracije za prethodne 3 godine - 2018., 2017., 2016. Ako je u ovom slučaju iznos manji od 260 000 rubalja, tada u narednim godinama Karlov E.B. moći će dobiti odbitak.

Kako vratiti porez u ovom slučaju?

Ako je građanin koji ne radi u registriranom braku, a stan je također kupljen u braku, Supružnik može zatražiti poreznu olakšicu.

Osim toga, kao i kod umirovljenika, može se uzeti u obzir i dodatni prihod osobe koja ne radi, a koji je bio oporeziv porezom na dohodak. To može biti najam nekretnina, kreativne nagrade i još mnogo toga. Postupak za upis odbitka je isti kao iu drugim situacijama.

Za maloljetnike koji ne rade roditelji mogu dobiti odbitak prilikom kupnje stana. Kako pravo na povrat 13 posto cijene stana nije vremenski ograničeno, građanin može podnijeti dokumente čim se zaposli.

Glavne stvari na koje morate obratiti pozornost za umirovljenike i građane koji ne rade prilikom povrata poreza:

• Datum upisa vlasništva. Umirovljenik može prenijeti odbitak na 3 ranija porezna razdoblja. Nezaposlen građanin izdaje odbitak počevši od ovog datuma.
• Popis dokumenata je standardan. Za umirovljenike potvrda o dodatnoj mirovini.
• Obje kategorije građana mogu dobiti odbitak od dodatnog oporezivog dohotka.

Djelomični povrat poreza pri kupnji stana odlična je prilika za porezne obveznike. Ako je građanin upoznat s osnovnim informacijama, onda će moći sve pripremiti potrebne dokumente i dobiti sredstva u roku predviđenom zakonom - 3 mjeseca za razmatranje i 1 mjesec za prijenos.

Ako pronađete grešku, označite dio teksta i kliknite Ctrl+Enter.