Registracija poreznih olakšica prilikom kupnje dokumenata za stan. Pravila za dobivanje porezne olakšice za stan: postupak registracije i koji su dokumenti potrebni za to

Odbitak poreza na imovinu za kupnju ili izgradnju nekretnine prilika je za povrat dijela sredstava utrošenih na njezinu kupnju.

Uvjeti za dobivanje ove vrste odbitka su prisutnost prebivališta u Ruskoj Federaciji i porez na dohodak po stopi od 13%.

Koji se troškovi mogu nadoknaditi?

Odbitak poreza na imovinu može se zatražiti za troškove na:

1. Izgradnja ili kupnja stambenog prostora (kuća, stan, soba (udio u njima));
2. Kupiti zemljišna parcela u izgradnji ili na kojem se već nalazi stambena nekretnina;
3. Plaćanje kamata na kredite dane za izgradnju ili kupnju nekretnine, kao i plaćanje kamata na kredite primljene za refinanciranje prethodno uzetih kredita za izgradnju ili kupnju nekretnine;
4. Radovi vezani uz doradu ili popravak stambenog prostora (ako je kupljen prema ugovoru bez dovršetka), kao i razvoj projektne (procjene) dokumentacije i nabave završni materijali;
5. Opskrba stambenog objekta strujom, vodom, plinom i kanalizacijom.

Odbitak poreza na imovinu nije predviđeno u slučaju:

1. Stambena nekretnina je kupljen od međuovisni u odnosu na poreznog obveznika osoba (supružnik, bliski srodnici, poslodavac i dr.).
2. Plaćena je izgradnja (kupnja) stambene nekretnine druge osobe ili pomoću proračunska sredstva (materinski kapital, sudovi itd.).
3. Pravo na odbitak ostvareno je ranije.

Značajke podnošenja zahtjeva za odbitak imovine

Ograničite veličinu odbitak - 2 000 000 rub.. Možete dobiti natrag do 13% nastalih troškova, ali ne više od 260.000 rubalja(bez iznosa preplate na hipotekarni kredit).

Ako je stan kupljen tijekom braka nakon 2014. godine, tada svaki supružnik može dobiti odbitak u iznosu od 2.000.000 rubalja. Ukupni odbitak za obitelj bit će jednak 4 000 000 rub.

1. Novac možete dobiti natrag za godinu dana ne više nego je prebačeno u proračun porez na dohodak po stopi od 13%, ali porez se može vratiti tijekom nekoliko godina dok se ne primi cijeli iznos (260 000 RUB).

Od 01.01.2014 ograničenje povezano s dobivanjem odbitka poreza na imovinu samo za jednu nekretninu , otkazan je.

Dakle, za objekte za koje potvrda o upisu prava imovina (primopredajna potvrda). nakon 01.01.2014, odbitak se može koristiti dok ne bude potpuno potrošeno(za neograničen broj nekretnina).

Odbitak za troškove za plaćanje kamata pod hipotekom, osiguran samo jedan po jedan imovine (čak i ako su stečene nakon 1. siječnja 2014.).

Iznos odbitka "hipoteke" je 3 milijuna rubalja, ako je nekretnina kupljena nakon 2014. i neograničen- ako prije 2014. Tako će za stan kupljen prije 2014. biti moguće vratiti 13% cjelokupne preplate kredita, a nakon 2014. - samo od 3.000.000 rubalja.

Imajte na umu, hipotekarni odbitak kamata od 2014 može se prijaviti odvojeno od glavnog odbitka ako prethodno nije bio uključen u njega. Sve do 2014. godine dobiti odbitak za troškove otplate hipotekarne kamate To je bilo moguće samo kao dio glavnog odbitka i posebna izjava nije bila predviđena.

Pri kupnji zajedničke nekretnine podijeljeno vlasništvo do 01.01.2014 odbitak se raspoređuje među vlasnicima prema udjelu svakog od njih (iznimka je kupnja stana u zajedničko vlasništvo s malodobnom djecom, kod kojih nije potrebna raspodjela odbitka po udjelima). Iznos odbitka je 2 milijuna rubalja. za stambenu nekretninu.

Pri kupnji nekretnine u zajedničko suvlasništvo do 01.01.2014 odbitak se raspoređuje prema dogovoru između supružnika i također ne može premašiti 2 milijuna rubalja. općenito za kupljene nekretnine.

Od 2014 Odbitak se ostvaruje za stvarne izdatke nastale kupnjom stambenog prostora, neovisno o obliku vlasništva u kojem je upisan. Iznos odbitka je 2 milijuna rubalja. za svakog vlasnika. U tom slučaju veličina udjela suvlasnika nekretnine nije bitna. Svaki od suvlasnika može zatražiti odbitak za svoj udio u iznosu ne većem od 2 milijuna rubalja.

2. Ako je stan kupljen tijekom braka, nije važno za koga su od supružnika dokumenti izdani i tko je platio stan. Ako jedan od njih nije imao prihoda u izvještajno razdoblje Prilikom podnošenja dokumenata za odbitak potrebno je sastaviti zahtjev za raspodjela troškova između supružnika.

Primjeri izračuna odbitaka poreza na imovinu

Primjer 1. Odbitak za kupnju stana prije 2014

Uvjeti za dobivanje odbitka

Godine 2013. Petrov I.A. kupio stan za 1 milijun utrljati.

480 000 rub.

62 400 rub.(480 000 RUB x 13%).

Obračun poreznog odbitka

Prilikom podnošenja zahtjeva za odbitak imovine, Petrov I.A. rok za povrat: 130 000 rub.(1 milijun RUB x 13%).

Budući da je za 2016. Petrov I.A. platio porez na osobni dohodak u iznosu manjem od 130.000 rubalja, moći će ga vratiti tek 2017. godine - 62 400 rub. Preostalih 67.600 rubalja. Petrov I.A. ima pravo na dodatni prihod u narednim godinama kada plaća porez na dohodak.

Bilješka: odbitak imovine Petrov I.A. koristi se u nepotpuni volumen(umjesto potrebnih 2 milijuna rubalja, prijavio sam samo 1 milijun rubalja). Budući da je dobio potvrdu o uknjižbi vlasništva stana do 1. siječnja 2014. godine, stanje odbitka je 1.000.000 rubalja. Za ostale nekretnine neće moći dodatno prijaviti.

Primjer 2. Odbitak za kupnju stana s hipotekom

Uvjeti za dobivanje odbitka

Godine 2016. Petrov I.A. podigao hipotekarni kredit kod banke u iznosu od 4 milijuna rub. i kupio stan za 7 milijuna rub.

Iznos plaćenih hipotekarnih kamata za 2016. godinu iznosio je 300 000 rub.

Ostvareni dohodak i plaćen porez na dohodak

Prihodi za 2016. godinu inženjera I.A izmišljena 480 000 rub.(40 000 RUB (plata) x 12 mjeseci).

62 400 rub.(480 000 RUB x 13%).

Obračun poreznog odbitka

Za kupnju stana Petrovu I.A. odbitak je zbog 2 milijuna rubalja, tako da može vratiti: 260 000 rub.(2 milijuna RUB x 13%).

Dodatno, za hipotekarne kamate plaćene u 2016. može vratiti: 39 000 rub.(300 000 RUB x 13%).

Ukupno će maksimalni povratni iznos za 2016. biti: 299 000 RUB

Budući da je za 2016. Petrov I.A. platio porez na osobni dohodak u iznosu od 62.400 rubalja. može vratiti samo ovaj iznos - 62 400 rub. Preostalih 236 600 rubalja. Petrov I.A. ima pravo na dodatni prihod u narednim godinama kada plaća porez na dohodak.

Bilješka: u nastavku Petrov I.A. nastavit će plaćati hipoteku. Ali budući da je dobio potvrdu o uknjižbi vlasništva stana nakon 1. siječnja 2015 Može dobiti porezni odbitak na kamate na hipoteku za stan sve dok trošak otplate hipoteke ne prijeđe granicu od 3 milijuna rubalja.

Primjer 3. Odbitak za kupnju nekretnine koju su bračni drugovi stekli u zajedničkom vlasništvu prije 01.01.2014.

Uvjeti za dobivanje odbitka

Godine 2013. supružnici Petrov I.A. i Petrova V.V. kupio stan za 3 milijuna rubalja

Ostvareni dohodak i plaćen porez na dohodak

Prihodi za 2016. godinu inženjera I.A izmišljena 480 000 rub.(40 000 RUB (plata) x 12 mjeseci).

Iznos poreza na dohodak (poreza na dohodak) po odbitku poslodavca za godinu iznosio je 62 400 rub.(480 000 RUB x 13%).

Petrova V.V. u 2016. godini nije djelovalo i nije platio porez na dobit.

Obračun poreznog odbitka

zajednička imovina, obitelj Petrov ima pravo sporazumno raspodijeliti porezne olakšice (2 milijuna rubalja) (u bilo kojim dionicama). Maksimalni iznos povrata je: 260 000 rub.(2 milijuna RUB x 13%).

Zbog činjenice da je 2016. godine Petrova V.V. nije radio, a Petrov I.A. platili porez na dohodak u iznosu od 62.400 rubalja, najamninu za stan moći će vratiti tek ove godine: 62 400 rub. Preostalih 236 600 rubalja. obitelj Petrov ima pravo na dodatni prihod u sljedećim godinama kada plaća porez na dohodak.

Primjer 4. Odbitak za kupnju nekretnine stečene u zajedničkom vlasništvu prije 01.01.2014.

Uvjeti za dobivanje odbitka

Godine 2013. Petrov I.A. i Sidorov A.N. kupio stan za 3 milijuna rubalja u zajedničko zajedničko vlasništvo (prema ½ za svakoga).

Ostvareni dohodak i plaćen porez na dohodak

Prihodi za 2016. godinu inženjera I.A izmišljena 480 000 rub.(40 000 RUB (plata) x 12 mjeseci). Iznos poreza na dohodak (poreza na dohodak) po odbitku poslodavca za godinu iznosio je 62 400 rub.(480 000 RUB x 13%).

Prihod za 2016. godinu računovođe Sidorov A.N. izmišljena 1 milijun 200 rub.(100 000 RUB (plata) x 12 mjeseci). Iznos poreza na dohodak (poreza na dohodak) po odbitku poslodavca za godinu iznosio je 156 000 rub.(1 milijun 200 rubalja x 13%).

Obračun poreznog odbitka

Budući da je kupljeni stan zajedničko zajedničko vlasništvo, porezni odbitak (2 milijuna rubalja) trebao bi biti raspodijeljen između Petrova I.A. i A.N. Sidorov u skladu s njihovim udjelima (po 1 milijun rubalja).

Maksimalni mogući iznos za povrat bit će: 260 000 rub.(RUB 2 milijuna x 13%) ili prema 130 000 rub.(za svaki).

Budući da je 2016. Sidorov A.N. platio porez na dohodak u iznosu većem od 130.000 rubalja. moći će vratiti cijeli iznos odbitka odjednom - 130 000 rub.

Zauzvrat, Petrov I.A. platio porez na dohodak u iznosu od 62.400 rubalja, tako da će moći vratiti samo ovaj iznos za stan - 62 400 rub. Preostalih 236.600 rubalja, Petrov I.A. ima pravo na dodatni prihod u narednim godinama kada plaća porez na dohodak.

Primjer 5. Odbitak za kupnju stana stečenog u zajedničko vlasništvo nakon 01.01.2014.

Uvjeti za dobivanje odbitka

Godine 2016. supružnici Ivanov I.I. i Ivanova M.S. kupio stan za 4 milijuna rubalja.

Ostvareni dohodak i plaćen porez na dohodak

Prihodi za 2016. upravitelja Ivanova I.I. izmišljena 660 000 trljati. (55 000 RUB (plata) x 12 mjeseci).

Iznos poreza na dohodak (poreza na dohodak) po odbitku poslodavca za godinu iznosio je 85 800 trljati. (660 000 RUB x 13%).

Prihodi za 2016. godinu glavnog računovođe Ivanove M.S. izmišljena 2 640 000 trljati. (220.000 (plata) x 12 mjeseci).

Iznos poreza na dohodak (poreza na dohodak) po odbitku poslodavca za godinu iznosio je 343 200 trljati. (2 640 000 RUB x 13%).

Obračun poreznog odbitka

Uzimajući u obzir promjene koje su stupile na snagu 2014. godine, odbitak za svakog supružnika bit će: 2 milijuna rubalja. Dakle, ukupni odbitak za obitelj bit će jednak: 4 milijuna rub., a ukupni iznos povrata bit će: 520 000 trljati. (4 milijuna rubalja x 13%).

Da bi dobili maksimalni iznos za povrat za 2016., supružnici Ivanov sastavili su zahtjev za raspodjelu troškova za kupnju stana u iznosu od: 2 000 000 trljati. (od supruge) i 2 000 000 trljati. (od supružnika).

Iznos poreza na dohodak plaćen na plaću Ivanove M.S. omogućuje joj da vrati cijeli iznos odbitka koji joj pripada (260.000 RUB), dok će njezin suprug moći vratiti samo dio - 85 800 trljati. Ukupni iznos povrata za 2016. bit će 345 800 trljati. (260 000 RUB + 85 800 RUB).

Stanje je 174 200 rubalja. Ivanov I.I. moći će primiti u sljedećim godinama, pod uvjetom plaćanje poreza na osobni dohodak u proračun.

Primjer 6. Odbitak za kupnju stana stečenog u zajedničkom vlasništvu nakon 01.01.2014.

Uvjeti za dobivanje odbitka

Godine 2016. Sergeev V.A. i Stepanov P.L. kupio kuću za 6 milijuna rubalja. u zajedničko zajedničko vlasništvo (po ½ za svakoga).

Ostvareni dohodak i plaćen porez na dohodak

Prihodi za 2016. godinu inženjera V.A. Sergeeva izmišljena 1 020 000 trljati. (85 000 RUB (plaća) x 12 mjeseci). Iznos poreza na dohodak (poreza na dohodak) po odbitku poslodavca za godinu iznosio je 132 600 trljati. (1 020 000 RUB x 13%).

Prihodi za 2016. godinu generalni direktor Stepanova P.L. iznosio 3.000.000 trljati. (250.000 (plata) x 12 mjeseci). Iznos plaćenog poreza na dohodak za godinu iznosio je 390 000 trljati. (3 milijuna rubalja x 13%).

Obračun poreznog odbitka

Uzimajući u obzir izmjene koje su stupile na snagu 2014. godine, odbitak svakog suvlasnika bit će 2 milijuna rubalja svaki za svakoga.

Maksimalni iznos prihvatljiv za povrat je 520 000 trljati. (4 milijuna rubalja x 13%) ili prema 260 000 trljati. za svakoga.

Budući da je 2016. Stepanov P.L. platio porez na dohodak u iznosu većem od 260.000 rubalja. on će moći vratiti traženi maksimum - 260 000 trljati.

Zauzvrat, Sergeev V.A. plaćen porez na dohodak u iznosu 132 600 rubalja, tako da će moći vratiti samo dio iznosa za kuću - 132.600 rubalja. Preostalih 127 400 rubalja. Sergeev V.A. ima pravo na dodatni prihod u narednim godinama kada plaća porez na dohodak.

Primjer 7. Odbitak za kupnju nekretnine korištenjem materinskog kapitala

Uvjeti za dobivanje odbitka

Godine 2016. Petrova V.V. kupio stan za 2 milijuna rubalja od kojih 420 000 rub. platila je korištenjem materinskog kapitala.

Ostvareni dohodak i plaćen porez na dohodak

Prihodi za 2016. godinu računovođe V.V izmišljena 480 000 rub.(40 000 RUB (plata) x 12 mjeseci).

Iznos poreza na dohodak (poreza na dohodak) po odbitku poslodavca za godinu iznosio je 62 400 rub.(480 000 RUB x 13%).

Obračun poreznog odbitka

Petrova V.V. odbitak od 2 milijuna rubalja, ali budući da je majčinski kapital ne može se uzeti u obzir Kao troškovi za koje je predviđen odbitak, maksimalni iznos za povrat bit će jednak: 205 400 RUB(1 milijun 580 tisuća rubalja x 13%).

Budući da je za 2016. Petrova V.V. platila porez na dohodak u iznosu manjem od 205.400 rubalja, moći će ga vratiti tek 2017. - 62 400 rub. Preostalih 143.000 rubalja. Petrova V.V. ima pravo na dodatni prihod u narednim godinama kada plaća porez na dohodak.

Načini dobivanja porezne olakšice

Preko Savezne porezne službe

Postupak dobivanja odbitka poreza na imovinu putem porezne službe odvija se u 3 faze:

Prva faza je prikupljanje potrebne dokumentacije

Da biste dobili odbitak imovine, morate prikupiti sljedeće dokumente:

Glavni dokumenti:

1. Izjava 3-NDFL. Imajte na umu da obrazac izjave mora biti važeći za godinu za koju se traži odbitak. Odnosno, ako se traži odbitak za 2013., deklaracija mora biti aktualna za 2013. godinu.
2. Pomoć 2-NDFL. Može se dobiti u računovodstvu na vašem radnom mjestu (ako ste radili na više mjesta tijekom godine, morate uzeti potvrdu od svakog od njih).

Bilješka: certifikat 2-NDFL nije uključen u popis obvezni dokumenti potrebno dostaviti prilikom podnošenja zahtjeva za odbitak.

3. Izvadak iz Jedinstvenog državnog registra koji potvrđuje vlasništvo nad kućom, stanom, zemljištem itd. (kopirati).
4. Kupoprodajni ugovor + akt o primopredaji stambene nekretnine (preslika).
5. Kopije dokumenata za plaćanje, potvrđivanje troškova prilikom kupnje nekretnine ili njezine samostalne izgradnje i dovršetka (računi, novčanih primanja, platni nalozi itd.).

Dodatna dokumentacija u slučaju kupnje stana uz hipoteku

1. Ugovor o kreditu s bankom (preslika).
2. Izvadak s osobnog računa ili potvrda o plaćenim kamatama (izdaje banka koja je izdala kredit).
3. Kopije dokumenata o plaćanju koji potvrđuju činjenicu plaćanja kredita (potvrde, nalozi za plaćanje itd.).

Dodatna dokumentacija u slučaju kupnje stambenog prostora u zajedničkom vlasništvu

1. Kopija vjenčanog lista.
2. Kopija domovnice djeteta (u slučaju primanja odbitka za djecu).
3. Zahtjev za raspodjelu udjela imovinskog odbitka između supružnika (ako je stan kupljen prije 2014. godine) ili zahtjev za raspodjelu troškova (ako je nakon 2014. godine).

Bilješka": navedeni popis dokumenata je iscrpan i ne podliježe širokom tumačenju. Odbijanje poreznog tijela da prihvati dokumente za odbitak zbog nedostatka potvrde 2-NDFL i drugih dokumenata koji nisu gore navedeni je nezakonito (Pismo Federalne porezne službe od 22. studenog 2012. N ED-4-3/19630@ ).

Imajte na umu Prilikom predaje kopija dokumenata poreznoj službi, preporučljivo je imati njihove izvornike sa sobom.

Druga faza je prijenos prikupljenih dokumenata poreznoj upravi

Predati prikupljenih dokumenata moguće na sljedeće načine:

1. Osobno kontaktiranjem teritorijalnog poreznog tijela u mjestu prebivališta. Ovom metodom, porezni inspektor On će osobno provjeriti sve dokumente i po potrebi vam odmah reći koji dokumenti nedostaju ili koje treba ispraviti.
2. Preko zastupnika putem punomoći ovjerene kod javnog bilježnika (neke porezne službe prihvaćaju dokumente putem vlastoručno pisane punomoći).

Poštom- vrijedno pismo s opisom priloga. Za to je potrebno dokumente priložiti u omotnicu (omotnicu ne zatvarati) i izraditi 2 primjerka poštanskog inventara s popisom svih priloženih dokumenata.

Ova metoda ne zahtijeva posjet. porezna služba, ali ako su napravljene pogreške ili paket dokumenata nije prikupljen u cijelosti, to ćete saznati tek nakon 2-3 mjeseca (nakon provjere dokumenata).

3. Korištenje osobnog računa poreznog obveznika (LKN), koji se nalazi na web stranici Federalne porezne službe Ruske Federacije. Da biste dobili pristup LKN-u, morate se obratiti bilo kojoj poreznoj upravi za izradu račun i primiti prijavu i lozinku za ulazak. Da biste to učinili, morate sa sobom ponijeti svoj PIB i putovnicu. Spajanje LKN-a se ne naplaćuje.

Imajte na umu, deklaracija 3-NDFL i skup dokumenata potrebnih za dobivanje poreznog odbitka mogu se podnijeti poreznoj službi tijekom cijele godine, ali ne prije kraja razdoblja za koje se potražuje odbitak.

Treća faza je provjera dokumenata i dobivanje porezne olakšice

Ovjera porezne prijave i popratnih dokumenata provodi se u u roku od 3 mjeseca od dana podnošenja poreznom tijelu.

U roku od 10 dana nakon završetka kontrole, porezna služba mora poslati pisanu obavijest poreznom obvezniku s rezultatima kontrole (odobrenje ili odbijanje davanja poreznog odbitka).

Svaki zaposleni građanin plaća 13% poreza na dohodak od svoje zarade. Prilikom kupnje nekretnine, trošenja sredstava za liječenje ili školovanje, možete vratiti novac koji ste prethodno uplatili u državni proračun. Da biste to učinili, morate ispuniti prijavu, prikupiti sve potrebne dokumente i dostaviti ih na razmatranje porezna organizacija. Treba napomenuti da ova korist ima određene utvrđena zakonom ograničenja.

Porezni odbitak prema rusko zakonodavstvo pruža svakom poreznom obvezniku. Pravo izdavanja imaju:

• svi zaposleni građani Ruske Federacije (ali ne i pojedinačni poduzetnici);
• umirovljenici;
• stranci koji žive u Ruskoj Federaciji;
• roditelji ili staratelji maloljetnog djeteta na čije ime je upisana nekretnina.

Sljedeće se ne može kvalificirati za ovu poreznu olakšicu:

• pravne osobe;
• individualni poduzetnici;
• građani koji nisu službeno zaposleni.

Gotovo sav prihod podliježe porezu na dohodak, čiji iznos u našoj zemlji može biti jednak:

• 13% je glavna stopa u Rusiji. Odnosi se na državljane Ruske Federacije. Za nerezidente iznosi 30%. Tu spadaju osobe koje su tijekom godine na ruski teritorij zakonski manje od 183 dana.
• 9% se naplaćuje na dividendu koju su ruski građani primili na dionice;
• Dividende za nerezidente oporezuju se po stopi od 15%;
• Morat ćete platiti 35% svog dobitka na lutriji.

Ne podliježu oporezivanju:

• državne naknade i beneficije (na primjer, skrb o djeci ili iznosi dodijeljeni za nezaposlenost);
• nasljedstvo ili sredstva primljena kao rezultat dara;
• isplate mirovina;
• fond za stipendije i razne potpore;
• plaćanja alimentacije.

Značajke prilikom podnošenja porezne olakšice

Postoje neke stvari koje treba uzeti u obzir kada primate porezne olakšice. Nije predviđeno u sljedećim situacijama:

1. Ako pri kupnji bilo koje nekretnina korišteni su javna sredstva, tada za takvu kupnju nema poreznog kredita. Odbitak se ne obračunava pri plaćanju nekretnina sredstvima majčinskog kapitala, regionalnim subvencijama dodijeljenim u okviru programa „Mlada obitelj” i „Mladi stručnjaci” u području medicine, obrazovanja i zaposlenika proračunska sfera, novčana pomoć vojnim osobama koje sudjeluju u NIS-u.
2. Ako je ugovor o kupnji stana sklopljen između poslodavca i njegovog radnika, porezna olakšica nije predviđena.
3. Kod sastavljanja ugovora o kupnji nekretnine između bliskih srodnika također nema odbitka za umanjenje porezne osnovice.

Postoji nekoliko vrsta smanjenja porezne osnovice:

1. Standardni odbici. Takva je naknada povezana s manje iznos poreza na osobni dohodak, koja se uzima iz plaće ako postoji uzdržavano malodobno dijete. Za 1 i 2 djece porezna osnovica smanjuje se za 1400 rubalja, za 3 ili više - za 3000 rubalja. Roditelji s djetetom s invaliditetom mogu smanjiti iznos svoje plaće koja podliježe oporezivanju za 12.000 rubalja. Određene kategorije stanovništva također imaju pravo iskoristiti ovu pogodnost: za 3.000 rubalja, prema članku 218. Poreznog zakona Ruske Federacije, smanjuje se porezna osnovica za ratne invalide i likvidatore nesreće u Černobilu; za 500 rubalja - za stanovnike opkoljenog Lenjingrada, Heroje SSSR-a i Ruske Federacije.
2. Socijalni odbici. Kada se koriste, iznos koji je građanin uplatio za obrazovne ili medicinske usluge. Za izračun odbitaka predlaže se ograničeni iznos (120 tisuća rubalja). Važan uvjet primanje je uključiti ovu vrstu medicinske skrbi u popis skupih vrsta liječenja. Najviše 13% utvrđenog iznosa podliježe povratu godišnje: 120 000 rubalja * 13% / 100% = 15 600 rubalja ().
3. Odbici od imovine. Kada kupujete bilo koju stambenu nekretninu, možete dobiti poreznu olakšicu za maksimalni iznos 2 milijuna rubalja. To će biti 260 tisuća rubalja. Takva plaćanja možete koristiti jednom u životu. Pri kupnji nekretnine na kredit možete dobiti i naknadu za iznos plaćene kamate. Za godinu ne smije prelaziti 13% od 3 milijuna rubalja. Kada prodajete stan koji je u vlasništvu manje od 3 godine, možete dobiti smanjenje porezne osnovice za 1 milijun rubalja.
4. Plaćanja ulaganja. Moguće je dobiti odbitak na otvoreni investicijski račun. Maksimalni iznos je postavljen na 400.000 rubalja. Ova porezna povlastica pojavila se 2015. godine.

Kako ostvariti poreznu olakšicu pri kupnji nekretnine

Da biste dobili poreznu olakšicu, možete koristiti 2 opcije.

Samostalno podnošenje zahtjeva putem Federalne porezne službe

Prilikom podnošenja takvog zahtjeva potrebno ga je podnijeti na kraju izvještajne godine.

1 korak. Ispunite poreznu prijavu (). Ovaj obrazac mora se podnijeti Federalnoj poreznoj službi prije 30. travnja za prijavu prihoda za prethodnu godinu. Ali da biste ostvarili poreznu olakšicu, ne postoji rok za podnošenje prijave.

Korak 2. Na poslu izdajte potvrdu o prihodima za razdoblje interesa.

3. korak Zbirka ostale dokumentacije:

• presliku ruske putovnice poreznog obveznika;
• presliku dokumenta koji označava TIN;
• ugovor o kupoprodaji stambene nekretnine;
• prijenosni akt;
• potvrdu o uknjižbi vlasništva na ime podnositelja zahtjeva;
• ugovor o hipoteci (pri kupnji stana na kredit);
• svi dokumenti za plaćanje;
• vjenčani list i izjava o suglasnosti jednog od supružnika o povratu poreza.

Korak 4 Ispunjavanje zahtjeva za poreznu olakšicu. U zaglavlju dokumenta trebate navesti naziv porezne službe u koju se šalje zahtjev. Zatim se navode podaci o poreznom obvezniku: puno ime, podaci o putovnici, TIN, adresa registracije i kontakt informacije. U tekstu se navodi članak Poreznog zakona Ruske Federacije prema kojem se vrši povrat, opisuje se situacija i uvode dokumenti koji su osnova za smanjenje porezne osnovice. Potrebno je unijeti podatke prema kojima se prenosi iznos povrata. Na kraju je datum i potpis.

Korak 5 Davanje sve dokumentacije za ostvarivanje popusta. To možete učiniti na nekoliko načina:

1. Prilikom kontaktiranja odjela porezni ured u mjestu prebivališta podnositelja zahtjeva.
2. Podnošenje zahtjeva na web stranici državnih službi (https://www.gosuslugi.ru/).
3. Registracija putem MFC-a.

Korak 6 Ako je odluka pozitivna, na račun poreznog obveznika trebaju stići potrebna sredstva za povrat poreza u roku od 3 mjeseca.

Prijave putem poslodavca

Ova metoda je nešto jednostavnija. Kada ga koristite, nema potrebe za primjenom veliki broj dokumente, ispuniti i čekati kraj godine. Ali ako promijenite posao, morat ćete ponovno predati molbu kod novog poslodavca.

1 korak. Sastavljanje zahtjeva upućenog upravitelju za povrat poreza.

Korak 2. Izrada dokumentacije kojom se potvrđuje pravo na porezni popust.

3. korak Obraćanje poreznoj upravi za dobivanje obavijesti za poslodavca. Izdaje se u roku od 1 mjeseca.

Korak 4 13% neće biti zadržano od zaposlenika određeno razdoblje dok se ne iscrpi cijeli dospjeli iznos porezna olakšica. Obračuni počinju od mjeseca kada organizacija primi obavijest od Savezne porezne službe.

Primanje standardnih poreznih olakšica

Ova se naknada daje nakon predočenja dokumenta koji potvrđuje pravo na naknadu računovodstvu poduzeća. Prilikom ostvarivanja popusta pri porezu na dohodak za djecu potrebno je donijeti rodni list. Ako imate invalidninu, trebat će vam potvrda koja to potvrđuje. Sudionici u likvidaciji nesreće u nuklearnoj elektrani Černobil moraju dati iskaznicu sudionika.

Ukoliko imate neki od dokumenata koji opravdavaju popust na računovođa poreza na osobni dohodak Pri obračunu mjesečnih plaća od dijela dohotka oduzima se iznos koji umanjuje poreznu osnovicu. Porez na dohodak obračunat će se od iznosa primljenog nakon smanjenja. Pogodnost je za sada osigurana godišnji prihod neće premašiti iznos od 350.000 rubalja.

Važno! Prema standardu porezna naknada Prijaviti se mogu oba roditelja. Ako jedan od njih odbije, drugi ima mogućnost sa svoje strane smanjiti poreznu osnovicu. Dakle, ako jedno dijete ima pravo na odbitak od 1400 rubalja od obračunate mjesečne plaće, onda ako otac odbije, iznos od kojeg se uzima porez na osobni dohodak smanjit će se za 2800 rubalja za majku.

Registracija socijalnog odbitka

primati porezna naknada u vezi s plaćeno liječenje ili trening, morate samostalno prikupiti sljedeći paket dokumenata:

• ugovor o uslugama;
• potvrde o plaćanju;
• presliku licence poduzeća s kojim je sklopljen ugovor;
• referenca ;
• potvrda od medicinska organizacija ili obrazovne ustanove za porezne vlasti o pruženim uslugama;
• INN poreznog obveznika.

Prikupljeni dokumenti predaju se poreznoj upravi po mjestu prebivališta. Tamo se predaje i prijava. Ako je donesena pozitivna odluka, porezni obveznik će primiti iznos naknade na svoj račun ili bankovnu karticu.

Važno! Naknadu za liječenje možete dobiti samo ako su pružene medicinske usluge uvrštene na poseban popis skupih.

Možete vratiti maksimalni iznos od utvrđenog ograničenja od 120.000 rubalja. Naknada može iznositi 15.600 rubalja. Treba napomenuti da porezni obveznik mora izvršiti odbitak poreza na dohodak od zarade za izvještajna godina ne manje od ovog iznosa. Ako transferi poreza na osobni dohodak od plaće bude manje, tada će se smanjiti i visina naknade.

Dobiti Naknada poreza moguća je i pri sudjelovanju u dobrotvornim prilozima. Potrebno je da sredstva koja porezni obveznik prenese idu na tekući račun organizacije koja ima formalnu državnu registraciju pravna osoba.

Potrebno za porezne svrhe:

• presliku povelje poduzeća koje je primilo dobrotvorni doprinos;
• uplatnicu s iznosom doprinosa;
• potvrde i .

Visina naknade za donacije ne može biti veća od 25% ostvarenog prihoda godišnjeg razdoblja.

Porezni odbitak je pogodnost koja je dostupna svim ruskim poreznim obveznicima. Možete ga dobiti kontaktiranjem Federalne porezne službe ili izravno od svog poslodavca. Kod prve metode morate pričekati kraj izvještajne godine i tek tada poslati zahtjev s ispunjenim obrascem. Ako se prijavite kod svog poslodavca, možete podnijeti zahtjev za odbitak unutar iste godine. Nije potrebno ispunjavati poreznu prijavu.

Video - Kako podnijeti 3-NDFL bez posjete poreznoj upravi?

Porezni odbitak je određeni iznos unovčiti, za koji se iznos može umanjiti porezna osnovica. Ponekad se ta sredstva izdaju nakon što se porez plati izravno u obliku novca, ali najčešće se primjenjuju prije izračuna njegove vrijednosti. Važno je znati da svaki građanin s prebivalištem na teritoriju može dobiti poreznu olakšicu Ruska Federacija i imaju status rezidenta u našoj zemlji. Pritom mora biti službeno zaposlen i u državnu blagajnu uplaćivati ​​13% dohotka ostvarenog na radnom mjestu. Popis dokumenata za odbitak poreza može varirati ovisno o vrsti prijave.

Odbitak služi za pokrivanje troškova građana nastalih u situacijama određenim zakonom. postoje utvrđenim iznosima troškovi koje treba pokriti. Ne možete vratiti njihov puni iznos, već samo dio, također jednak 13%.

U ovom materijalu detaljno analiziramo koji su dokumenti potrebni za formaliziranje ove ili one vrste odbitka, gdje dobiti svaki od njih i gdje ih uzeti.

Odbitak koji građani imaju za liječenje spada u socijalnu kategoriju. Uz njegovu pomoć možete nadoknaditi sljedeće troškove koje porezni obveznik plaća iz vlastitih sredstava:

• medicinski postupci primljeni za vlastito liječenje;
• usluge u istoj kategoriji koje se pružaju bliskim srodnicima: supružniku, maloljetnim potomcima, roditeljima;
• lijekovi koje je poreznom obvezniku ili njegovim bliskim srodnicima propisao ordinirajući liječnik, nabavljeni tijekom liječenja vlastitim sredstvima;
• doprinosa za plaćanje osiguranja društvima koja provode dobrovoljno osiguranje građanina ili članova njegove obitelji.

Za naknadu za liječenje ili kupnju lijekova moraju biti ispunjeni sljedeći uvjeti:

• sve postupke i kupnju određenih lijekova mora propisati liječnik; novac se ne može vratiti za samostalno kupljene lijekove i završeno liječenje;
• gore navedena imena moraju biti uključena u popis odobren odgovarajućom vladinom uredbom.

Maksimalni iznos troškova koji se može nadoknaditi je 120 tisuća kuna Ruske rublje. Međutim, to također uključuje pokrivanje troškova drugih vrsta povrata socijalnog poreza, kao što su:

• pokrivanje troškova vezanih za stjecanje obrazovanja;
• naknada za polaganje sredstava za akumulaciju mirovine;
• osiguranje i slično.

Postoji, međutim, iznimka na ovom popisu. Ako su medicinske usluge koje je građanin primio uključene u popis skupih, iznos naknade za njih nije ograničen na gore navedeni iznos.

Popis traženih stvari, zvanih skupi, ažurira se svake godine, pa nakon dovršetka postupaka preporučujemo da se s njim upoznate. Sasvim je moguće da ćete dobiti povrat prethodno doznačenog poreza u državni proračun u većem iznosu nego što ste prvotno očekivali.

Pojedinosti o skupo liječenje i razgovarat ćemo o ovom socijalnom odbitku u.

Osim toga, u potvrdi izdanoj uplatiteljima prikupljanje poreza nakon plaćanja za postupke primljene na mjestu pružanja medicinska njega, unijet će se kodni brojevi koji će vam također pomoći da odredite kojoj kategoriji pripadaju:

• broj "1" označava tretman koji nije skup;
• broj "2" odražava visoka cijena postupcima.

Da biste dobili odbitak za liječenje, morate prikupiti određeni paket dokumenata, čija je definicija svrha našeg članka. Dakle, predstavljamo popis potrebnih radova.

Tablica 1. Korak po korak upute o prikupljanju dokumenata za porezne olakšice za liječenje

Korak #1	Prije svega, porezna služba očekuje od obveznika da dostave obrazac prijave 3-NDFL na provjeru. Ispunjava se i dostavlja nadležnim tijelima na kraju jednogodišnjeg razdoblja u kojem je liječenje primljeno i plaćeno. Deklaracija se popunjava na temelju podataka iz dolje navedenih dokumenata.
Korak #2	U odjel računovodstva, radeći na radnom mjestu, morate naručiti izradu potvrde s oznakom 2-NDFL, koja sadrži podatke o plaći zaposlenika i prijenosu poreznih naplata u riznicu u iznosu od 13% od toga. Ako ste tijekom tekuće godine radili na više mjesta, od svakog ćete morati pribaviti traženi dokument. Obično se nakon otkaza izdaje zajedno s drugim dokumentima.
Korak #3	Ako je postojala činjenica plaćanja za medicinsku pomoć bliskom rođaku, ovisno o njegovom statusu u odnosu na vas, morate prikupiti sljedeće stavke: za maloljetnu djecu trebat će vam rodni list; za supružnike – vjenčani list; vlastiti rodni list, ako su roditelji poreznog obveznika bili podvrgnuti medicinskim zahvatima.
Korak #4	Također je potrebno prikupiti određeni broj papira koji će imati ulogu potvrde prava na povrat poreza iz riznice. To uključuje: ugovor sklopljen s bolnicom ili dr zdravstvena ustanova, koji predviđa primitak plaćenih usluga; potvrdu iz blagajne da ste izvršili plaćanje primljenih usluga; smjernice i potvrde liječnika koji pokazuju da je pacijent morao platiti kupljene skupe lijekove iz vlastitog džepa; ako ste išli u sanatorij na rehabilitaciju, morate predočiti okrajak svog vaučera za lječilište; dokumenti o plaćanju, čekovi, nalozi i drugi predmeti koji potvrđuju nastale troškove; presliku licence medicinske organizacije.
Korak #5	Ako dobijete poreznu olakšicu za medicinske usluge pružene prema ugovoru dobrovoljno osiguranje, morate poslati na provjeru: potreban ugovor; polica osiguranja; čekovi i potvrde potrebne za primanje premija osiguranja; obrazac recepta koji sadrži sve propisane lijekove, izdan sa posebnom oznakom za poreznu upravu; kopije računa.
Korak #6	Ako ne želite čekati do kraja godine, podnesite zahtjev za odbitak izravno svom poslodavcu. Da biste to učinili, morate pripremiti sljedeće dokumente: Napišite zahtjev Federalnoj poreznoj službi kako biste dobili obavijest u kojoj je navedeno vaše pravo na odbitak. Da biste to učinili, trebate predati sve gore navedene dokumente na provjeru. Nakon prolaska potrebne procedure, primit ćete obavijest. Napišite zahtjev za primanje odbitka od svog poslodavca.

Popunjavanje dokumenata – važna točka. Da biste dobili porezni odbitak, morate ga ispravno ispuniti, inače će vam porezna uprava odbiti nadoknaditi potrošeni novac i morat ćete snositi troškove bez državne potpore.

Prikupljamo paket dokumenata za povrat poreza za obrazovanje

Druga vrsta socijalnog poreznog odbitka. U ovom slučaju govorimo o naknadi troškova povezanih s primanjem obrazovnih usluga koje pruža:

• izravno poreznom obvezniku;
• djeca obveznika koji primaju visoko obrazovanje redoviti studenti koji su mlađi od 24 godine;
• maloljetnici pod skrbništvom poreznog obveznika koji također redovito studiraju na sveučilištu ili drugoj ustanovi;
• primati odgojne usluge za braću i sestre, čistokrvne i polukrvne, s istim dobna ograničenja i uvjete kao za djecu.

Ustanova koja pruža obrazovne usluge u obavezna mora imati odgovarajuću dozvolu, inače se odbitak neće uzeti u obzir.

Ako imate licencu, možete nadoknaditi troškove ne samo za troškove sveučilišta ili instituta, već i za znanje stečeno u:

• dječji vrtić;
• privatne škole;
• u organizacijama koje pružaju dodatno obrazovanje djece i odraslih.

Ograničenja iznosa troškova prihvatljivih za naknadu su sljedeća:

• maksimalni iznos socijalnog odbitka je 120 tisuća ruskih rubalja;
• naknada za troškove za djecu u ovom slučaju će biti 50 tisuća kuna.

Zapamtite da je vrijednost od 120 tisuća zajednička za sve vrste socijalnih odbitaka.

Sada se okrenimo popisu dokumenata potrebnih za primanje.

Tablica 2. Korak po korak upute za prikupljanje dokumenata za poreznu olakšicu za obrazovanje

Korak #1	Za svaki odbitak morate ispuniti obrazac izjave 3-NDFL. Raznolikost koju tražite nije iznimka. I ovoga puta podatke za popunjavanje deklaracije preuzimamo iz sljedećeg popisa radova.
Korak #2	Za bilo kakav odbitak također je potrebna potvrda 2-NDFL dobivena od računovođa.
Korak #3	Također je potrebno dostaviti presliku ugovora sklopljenog između poreznog obveznika i obrazovne organizacije za pružanje odgovarajućih usluga. Ako se cijena školovanja mijenjala tijekom nekoliko godina, potrebno je zatražiti osiguranje dodatni dogovoršto ukazuje na povećanje troškova.
Korak #4	Ako je plaćanje studija izvršeno rođacima poreznog obveznika, morate pripremiti ove papire: njihov certifikat obrazovna ustanova, što ukazuje da je rođak stekao obrazovanje na razini "stakla"; rodni list djeteta; dokumenti koji potvrđuju činjenicu skrbništva ili starateljstva maloljetnika; ugovor sklopljen prilikom primanja djeteta u udomiteljsku obitelj; dokumenti koji ukazuju na prisutnost obiteljskih veza s bratom ili sestrom.
Korak #5	Uplatnice koje pokazuju da su svi navedeni troškovi stvarno napravljeni, odnosno čekovi, nalozi, potvrde i slično.
Korak #6	Osim toga, potrebno je ispuniti zahtjev za povrat poreza na dohodak pojedinac, budući da će novac biti povučen za povrat iz sredstava koja ste prethodno uplatili u blagajnu.

Kao iu slučaju odbitka za liječenje, u ovom slučaju možete dobiti sredstva od poslodavca. Da biste to učinili, učinite sve kao u prethodnom primjeru.

1. Napišite zahtjev za obavijest o pravu na odbitak od poslodavca i odnesite ga u poreznu službu zajedno s ostalim dokumentima. Za mjesec dana primite obavijest i predajte je svom poslodavcu.
2. Napišite zahtjev za primanje sredstava za poslodavca i priložite mu obavijest.

Video - Dokumenti za dobivanje socijalnog odbitka

Pripremamo dokumente za odbitke za stan

Građane najčešće zanima pitanje koje dokumente prikupiti za odbitak u sljedećim slučajevima:

• pri kupnji stana;
• prilikom prodaje;
• pri kupnji stana s hipotekom.

Popis dokumenata za svaki slučaj bit će drugačiji, unatoč činjenici da se sve navedene mogućnosti povrata poreza odnose na istu vrstu odbitaka - imovinu. Željeli bismo odmah napomenuti da će informacije predstavljene u odjeljku koji tražite biti relevantne i za druge vrste stanovanja, na primjer:

• stambene zgrade;
• sobe;
• udjeli u stambenim prostorijama i dr.

Odbitak za kupnju stana vlastitim sredstvima i kamatama na hipoteku

Kada porezni obveznik stekne nekretninu, nastaju zaista ozbiljni troškovi. Međutim, mnogi od njih neizravno su povezani s akvizicijom. Kupili ste stan i trebate ga dovesti u stanje pogodno za stanovanje. Troškovi iz ovog područja također su uključeni u kategoriju koja se može nadoknaditi.

Evo njihovog popisa primjera:

• naknada od države oslanja se na kupnju ili samostalnu izgradnju stambenih nekretnina koje se nalaze unutar granica Rusije;
• za otplatu hipotekarnih kamata prema cilju stambeni kredit, primljeno u kreditni sustavi država ili od tvrtki poslodavaca, tvrtki trećih strana itd.

Maksimalni iznos troškova koje država obvezuje nadoknaditi poreznom obvezniku je 2 milijuna jedinica nacionalna valuta. No, ne može se vratiti cijeli iznos, inače bi građani dobili stanove besplatno. Samo dio od 2 milijuna, što iznosi 13%, ispunjava uvjete za povrat. Preračunavajući u novčani ekvivalent, dobivamo 260 tisuća rubalja.

Za otplatu hipotekarnih kamata građani imaju pravo na 3 milijuna rubalja, od čega je samo 13% također dostupno za povrat. Kao što vidite, iznos je porastao, i u gotovini iznosio je 390 tisuća rubalja.

U slučaju primanja odbitka za kupnju stambenog prostora za koji zajam treće strane, uplatitelj ne može iskoristiti cijeli iznos odjednom, a saldo sačuvati za prijenos na sljedeću veliku kupnju.

Naknada također uključuje troškove za:

• završni radovi;
• plaćanje pomoći treće strane za njihovu provedbu (na primjer, angažiranje građevinskog tima);
• projektiranje, uključujući proračun;
• kupnja materijala i sl.

Vrlo je važno da u slučaju naknade za završnu obradu, u ugovoru o kupnji stambenog prostora stoji da je prostor primljen u stanju grube završne obrade, te je potrebno izvršiti završne radove na drugoj razini, tj. izgraditi zidove između prostorija, nanijeti premaze, postaviti podove itd.

Sada obratimo pozornost na popis dokumenata potrebnih za pripremu u slučaju kupnje stana.

Tablica 3. Korak po korak upute za prikupljanje dokumenata za porezne odbitke pri kupnji stana

Korak #1	Gore smo već dvaput spomenuli izjavu u obrascu 3-NDLF. Da biste dobili odbitak bilo koje vrste, on mora biti izdan, uključujući i u slučaju naknade troškova nastalih prilikom kupnje kuće.
Korak #2	Zatim idemo u računovodstvo i uzimamo potvrdu s oznakom 2-NDFL, koja, kao što smo već rekli, sadrži podatke o uplatama poreznog obveznika, kao i porezne naknade odbijene od njegove plaće.
Korak #3	Zatim morate pripremiti papire koji će služiti kao dokaz o pravu platitelja na posjedovanje stambenog prostora: ako ste ga sami kupili ili izgradili vlastitu kuću, potrebno je dostaviti dokaz da je nekretnina prošla postupak državna registracija; kada kupujete stan ili sobu, potrebno je sastaviti ugovor o njegovom stjecanju, kao i akt u kojem se navodi da je stambeni prostor prenesen od strane programera na korištenje, a potvrda o završetku državne registracije nekretnina mora biti vezano za njih; Prilikom kupnje zemljišta pogodnog za izgradnju potrebno je priložiti dokument koji dokazuje da je također proveden postupak državne registracije vlasništva nad istim.
Korak #4	Ako je postojao kredit, tada je potrebno dostaviti na ovjeru ugovor koji će sadržavati podatke o uzetom kreditu i njegovoj stambenoj usmjerenosti. Osim toga, potrebno je dostaviti otplatni plan preuzetog duga, kao i isprave o uplati s naznakom prijenosa iznosa za otplatu istog. Imajte na umu sljedeću važnu činjenicu. Novac možete posuditi ne samo od banke, već i od tvrtke koja je poslodavac uplatitelja ili od bilo koje druge pravne osobe ili poduzetnika. No, da bi porezna služba pristala na povrat kamata na kredit, potrebno je da u ugovoru stoji da se kredit uzima na rješenje. stambeni problem, odnosno kupnja stana, kuće i sl.
Korak #5	Zatim se trebate pozabaviti dokumentima za plaćanje: prije svega, potrebno je dostaviti dokumente o plaćanju koji potvrđuju da je stan ili drugi stambeni prostor kupljen, to jest, govorimo o bankovnim izvodima, potvrdama, novčanim primicima; isto vrijedi i za troškove povezane s izvođenjem završnih postupaka u zatvorenom prostoru; oni moraju biti potvrđeni papirima iz gore navedenih sorti, potvrđujući kupnju potrebnog građevinski materijali, plaćanje usluga radnog tima, dizajn budućeg stanovanja, izrada procjena i druge nijanse; Za kreditni zajam potrebno je dostaviti platne dokumente koji se odnose na prijenos sredstava u korist otplate duga, uključujući plaćene kamate, a to mogu biti potvrde, izvodi iz osobni račun porezni obveznik i drugi papiri.
Korak #6	Ako se kupljeni stan ili drugi stambeni prostor vodi na ime više osoba, na primjer, supružnika, kao zajedničko vlasništvo oboma, morat ćete pripremiti dodatne papire: presliku dokumenta koji potvrđuje brak; Rukom pisana izjava u kojoj se navodi kako su vlasnici odlučili raspodijeliti primljeni povrat poreza.
Korak #7	Također je potrebno podnijeti pisani zahtjev za povrat prethodno uplaćenog poreza na dohodak građana u državnu riznicu.
Korak #8	Ako ne želite čekati i odlučili ste dobiti povrat poreza kontaktiranjem tvrtke na svom radnom mjestu, morate ponoviti postupak prikazan u gornjim primjerima za primanje obavijesti od državnog poreznog ureda kojom se potvrđuje pravo građanina na povrat dio potrošenog novca, sastaviti prijavu za poslodavca i odnijeti mu je uz primljenu obavijest.

Obratite pažnju na jednu vrlo važnu činjenicu: u svakom slučaju, bez obzira na to koji odbitak tražite, kada se pojavite u poreznoj upravi s papirima, ponesite sa sobom dva kompleta istih:

• paket kopija;
• paket originala.

Činjenica je da porezna uprava uzima kopije na obradu, međutim, kako bi imali povjerenja u njihovu vjerodostojnost, tijekom prvog prijema servisni stručnjaci moraju provjeriti originale i fotokopije papira koje ste dostavili.

Za prodaju stana

Možete dobiti odbitak imovine ne samo za kupnju, već i za prodaju stambenog prostora. Istovremeno, novac vam neće biti dan, samo će se smanjiti iznos naplate poreza.

Porezni odbitak primjenjivat će se na financijsku osnovicu koja podliježe porezu na dohodak pojedinca.

Prije prošle godine iznosio je 36 mjeseci, a nakon prelaska tog roka vrijednost mu je porasla na pet godina. Ako pričekate traženi rok, možete dobiti oslobođenje od plaćanja poreza, a neće biti nimalo bitno hoćete li vlastiti stan prodati skuplje ili jeftinije.

Osim toga, u nekim slučajevima i dalje vrijedi razdoblje od tri godine. Uvjetovati sa postaviti rok Ispada da kućište mora ispunjavati sljedeće karakteristike:

• pravo posjedovanja došlo je sadašnjem vlasniku zbog primanja nasljedstva;
• stan je postao vlasništvo poreznog obveznika darom člana obitelji ili srodnika bliskog krvnog srodstva (popis članova ove kategorije nalazi se u Obiteljskom zakoniku koji je na snazi ​​u Rusiji);
• pravo vlasništva nad stambenim objektom primio je vlasnik nakon postupka privatizacije;
• stanovi ili druga stambena nekretnina prenesena na poreznog obveznika koji plaća najamninu temeljem ugovora o doživotnom uzdržavanju.

Imajte na umu da smanjiti porezna osnovica“Privida radi”, navođenje manjeg iznosa u ugovoru nije moguće, budući da se sada trošak stanovanja utvrđuje na temelju katastarske, a ne popisne vrijednosti, odnosno cijena se približila tržišnoj. Dakle, porezna osnovica ne može biti manja od 70% posto katastarska vrijednost objekt, što znači, koliko god odredili u ugovoru, u svakom slučaju ćete platiti porez blizak stvarnosti.

Što se tiče ostalih nekretnina koje nisu stambene namjene, minimalni rok vlasništva i dalje je tri godine. Govorimo o imenima kao što su:

• parkirno mjesto;
• auto i slično.

Porezni odbitak može se ostvariti za naknadu troškova nastalih prilikom kupnje. Drugim riječima, kada prodajete nekretninu, vodite dokument koji govori za koliko ste je kupili, koje ste završne radove, nabavu materijala i ostalo platili. Tada se “tijelo” financijske osnovice, odnosno prihod koji ostvarujete, može smanjiti puno više nego korištenjem odbitka.

Maksimalni iznos koji se može povratiti pri prodaji stana je 1 milijun kuna ruska valuta. Za ovaj iznos možete umanjiti prihode ostvarene prodajom stana, kuće ili druge stambene nekretnine.

Za nestambene nekretnine ovaj iznos iznosi 250 tisuća ruskih rubalja.

Sada se okrenimo popisu dokumenata koje je potrebno dostaviti prilikom prodaje stana poreznoj službi.

Tablica 4. Korak po korak upute za prikupljanje dokumenata za porezne odbitke pri prodaji stana

Korak #1	Prije svega, potrebno je prijaviti prihod u već poznatom obrascu 3-NDFL. Ispunite ga podacima iz sljedećih dokumenata.
Korak #2	Uzmite 2-NDFL potvrdu sa svog radnog mjesta. Ako radite neslužbeno, nećete dobiti potvrdu, stoga nećete moći dobiti odbitak.
Korak #3	Ako je nekretnina bila u zajedničkom vlasništvu više osoba i prodana je prije dostizanja minimuma rok, morate podnijeti prijavu poreznoj službi koja sadrži nijanse sporazuma između vlasnika u vezi s raspodjelom poreznih olakšica. Osim toga, morat ćete priložiti vjenčani list.
Korak #4	Potrebno je priložiti dokumente o prodaji stambenog prostora novom vlasniku.
Korak #5	Također je potrebno podnijeti izvod iz banke ili drugu potvrdu da su sredstva primljena.
Korak #6	Ako imate dokumente koji potvrđuju prethodno nastale troškove za kupnju i uređenje stambenog prostora, priložite ih, ali zapamtite da tada nećete moći dobiti odbitak.

Porezna olakšica za djecu: prikupljanje dokumenata

Dječji odbitak jedna je od vrsta standardnog povrata poreza koji je dostupan građanima koji žive u Ruskoj Federaciji i koji imaju:

• biološka ili usvojena djeca;
• štićenici ili pod starateljstvom maloljetnih građana.

Sredstva se poreznim obveznicima osiguravaju preko poslodavca. Izdavanje novca traje do mjeseca u godini u kojem porezni obveznik primi dohodak od 350 tisuća ruskih rubalja.

Iznos osiguranih sredstava je sljedeći:

• za dijete rođeno prvo ili drugo u obitelji, isplata će biti jednaka 1 tisuća 400 rubalja;
• za sljedeću djecu više se nego udvostručuje i iznosi 3 tisuće rubalja za svako.

Osim toga, ako roditelji odgajaju dijete s invaliditetom koje nije punoljetno, imaju pravo na 12 tisuća rubalja, ali pod uvjetom da su iste krvi s potomstvom, odnosno srodnici. Posvojitelji i drugi građani koji su usvojili dijete koje im nije rođeno u obitelj dobivaju upola manje - 6 tisuća rubalja. Za više detalja, pročitajte .

Ako zdravo dijete ili dijete s invaliditetom nakon završene škole upiše sveučilište i redovno studira, bez opasnosti od isključenja, roditelji će moći izravno produžiti primanje sredstava do djetetove 24 godine.

Kada supružnici imaju djecu iz prethodnih brakova, potomak rođen u novoj zajednici postaje posljednji. Na primjer, mama ima sina iz prethodnog braka, tata ima kćer. Sin je prvi, kćerka je druga, a novorođenče je treće.

Pogledajmo koje dokumente trebate prikupiti da biste dobili državnu naknadu za djecu.

Tablica 5. Upute korak po korak za prikupljanje dokumenata za poreznu olakšicu za djecu

Korak #1	Budući da se osiguranje ovog odbitka vrši preko poslodavca, prije svega, potrebno je napisati zahtjev za povrat uplaćenih uplata državni proračun sredstva u mjestu zaposlenja.
Korak #2	Zatim je potrebno pripremiti dokumente koji će poslužiti kao potvrda zakonskog prava ruskog državljanina na odbitak. To uključuje: isprave koje svjedoče o: rođenju, posvojenju, posvojenju određenog potomka; ako beba ima službeni invaliditet, potrebna je liječnička potvrda u obliku potvrde; ako je potomak postao student, potrebno je dostaviti dokumente koji potvrđuju relevantnost činjenice da je studirao na sveučilištu; dokument koji potvrđuje brak između roditelja, ako su dio njega, dokument koji potvrđuje razvod, ako su rastavljeni; u odsutnosti drugog roditelja, građanin ima pravo na dvostruki povrat poreza za to je potrebno dostaviti potvrdu o odsutnosti drugog roditelja pružanjem dokumenta koji ukazuje na njegovu smrt ili nestanak ili potvrdu pripremljenu od riječi djetetove majke o odsutnosti oca.
Korak #3	Ako je nad djetetom izdano skrbništvo, paket dokumenata mora biti dopunjen rezolucijom nadležnih struktura koje čuvaju potomstvo da ga prebace pod skrbništvo određenog građanina. Također je potrebno: sporazum o skrbništvu ili starateljstvu građanina mlađeg od 18 godina; sporazum o posvojenju u udomiteljsku obitelj.

Napominjemo da se osigurana sredstva ne daju građanima u cijelosti. Porezna osnovica, odnosno plaća građana, od koje se onda obračunava porezna davanja, umanjuje se samo za njihovu vrijednost.

Sažmimo to

U ovom materijalu ispitali smo najpopularnije porezne olakšice koje zanimaju građane Ruske Federacije. Zapravo, ovo nisu sve moguće vrste njih. Popisi dokumenata moraju biti razjašnjeni za svakog pojedinca. Za kategorije odbitaka koje nisu predstavljene u ovom tekstu, informacije se mogu pronaći na službenom elektroničkom izvoru Federalne porezne službe naše zemlje.

Dokumenti za podnošenje prijave 3-NDFL predaju se poreznoj upravi istovremeno sa samom prijavom prihoda. Dokumenti su potrebni za podnošenje deklaracije 3-NDFL s pravom na imovinsko, socijalno ili profesionalno odbitak, a ako se izvješće podnosi samo u svrhu prijave prihoda, tada popratne papire nije potrebno priložiti. Popis takvih dokumenata ovisi o svrsi podnošenja izvješća. Pogledajmo to detaljnije.

Koje dokumente treba priložiti 3-NDFL-u za prijavu prihoda?

Dokumenti za 3-NDFL deklaraciju, kada je u pitanju samo prijava primljenih prihoda, dostavljaju se dobrovoljno. Obveza prilaganja dodatnih dokumenata takvoj izjavi nije navedena u Poreznom zakoniku Ruske Federacije. Međutim, možete potvrditi svoj prihod slanjem uz izvješće 2-NDFL potvrde, ugovora o prodaji nekretnine ili vozila, kao i druge isprave koje ukazuju na primitak prihoda.

Ako porezni obveznik odluči dokumentirati svoj prihod, preporuča se sastaviti popis dokumenata prilikom podnošenja prijave 3-NDFL kako bi se zabilježila činjenica prijenosa dodatnih papira.

Popis dokumenata dostavljenih uz 3-NDFL prilikom izrade izvješća s pravom na odbitak imovine

Popis dokumenata prilikom podnošenja 3-NDFL deklaracije Porezni zakon nije instaliran. Ali pismo Federalne porezne službe Ruske Federacije od 22. studenog 2012. br. ED-4-3/19630@ preporučuje jedinstveni poredak porezna tijela traže dokumente koji potvrđuju pravo na odbitke.

Prema ovom dopisu, za potvrdu prava na odbitak imovine, morate priložiti izjavi:

• ugovor o kupnji nekretnine u bilo kojem obliku (kupoprodaja, zamjena, sudjelovanje u zajednička gradnja itd.);
• isprave za plaćanje;
• dokumenti o vlasništvu;
• akt o prijemu i primopredaji nekretnine (po primitku predmeta prema ugovoru sudjelovanje u kapitalu u građevinarstvu);
• zahtjev za raspodjelu odbitaka između supružnika (ako je potrebno);
• ugovor o kreditu i potvrda o plaćenim kamatama (prilikom zahtjeva za odbitak hipotekarnih kamata) itd.

Dokumenti potrebni za podnošenje 3-NDFL deklaracije s pravom na odbitak dostavljaju se istovremeno s izvješćem.

Kako ispuniti 3-NDFL deklaraciju za odbitak imovine, pročitajte.

Koji su dokumenti potrebni za ispunjavanje 3-NDFL sa socijalnim odbitkom (popis poreznoj upravi)

Da biste potvrdili svoje pravo na društveni odbitak Mogu biti potrebni sljedeći dokumenti:

• presliku ugovora o obrazovanju;
• presliku ugovora o liječenju;
• dokumenti o prijenosu dobrotvornih donacija;
• isprave za plaćanje;
• presliku licence obrazovna ustanova;
• presliku licence zdravstvene ustanove;
• recepti za lijekove (uz obaveznu naznaku da su izdani za poreznu upravu);
• dokumenti koji potvrđuju odnos podnositelja zahtjeva i osobe koja se obučava ili je na liječenju (ako je potrebno);
• potvrda u obliku 2-NDFL;
• dokument kojim se potvrđuje redoviti studij (ako je potrebno).

Vidi također:

• "Deklaracija 3-NDFL za liječenje";
• "Kako podnijeti zahtjev za poreznu olakšicu za obrazovanje (nijanse)."

VAŽNO!Dokumenti za poreznu prijavu 3-NDFLuz troškove osposobljavanja, moraju sadržavati presliku licence ili drugog dokumenta koji potvrđuje pravo ustanove da provodi osposobljavanje. U nedostatku licence, takav dokument može biti povelja koja potvrđuje status obrazovne ustanove. Ovo objašnjenje dano je u pismu Ministarstva financija Ruske Federacije od 30. prosinca 2011. br. 03-04-05/9-1133.

Registar dokumenata koji su priloženi 3-NDFL za propratno pismo

Kako biste izbjegli sporove s poreznom upravom u slučaju gubitka bilo kakvih dokumenata, dokumente za podnošenje 3-NDFL deklaracije treba opisati u popratnom pismu. To se može učiniti proizvoljnim redoslijedom, uz navođenje osnove za podnošenje prijave, razdoblja za koje se izvješće podnosi, naziva poreznog tijela i podataka o samom podnositelju zahtjeva.

Pročitajte o profesionalnim odbicima koji nisu opisani u članku i koje je dokumente potrebno pokazati poreznim vlastima prilikom podnošenja prijave 3-NDFL.

Priloženi dokumenti moraju odgovarati svrsi podnošenja deklaracije. Tijekom stolna revizija porezne vlasti mogu zatražiti dodatne informacije i popratne dokumente.

VAŽNO! Kod plaćanja u gotovini najbolje je imati potvrdu za PKO, blagajnu ili obrazac strogog izvješća kao dokument o plaćanju. Ako je plaćanje potvrđeno primateljevom potvrdom o potpunoj uplati ili ako postoje drugi oblici potvrde plaćanja, može doći do problema s potvrđivanjem troškova. Čak ih i sud možda neće prihvatiti (na primjer, žalbena presuda Moskovskog gradskog suda od 22. srpnja 2014. u predmetu br. 33-29286).

Rezultati

Popratni dokumenti za 3-NDFL ovise o svrsi za koju se izvješće podnosi. Preporučljivo je izvješću priložiti popis dokumenata za podnošenje 3-NDFL deklaracije u slučaju da se neki papiri izgube tijekom uredske revizije deklaracije.

Suština prijedloga zakona je sljedeća: prilikom kupnje bilo koje nekretnine (kuće, stana ili zemljišta), građanin zemlje ima pravo na povrat novca u iznosu od 13% onoga što mu je plaćeno svota novca. Pogledajmo pobliže

Pravila za dobivanje odbitaka pri kupnji nekretnine

Svaka službeno zaposlena osoba u Rusiji može dobiti povrat odbitka imovine. Prema članku 220. Poreznog zakona Ruske Federacije, pravo na 13% može ostvariti svaka osoba uređena u skladu s Zakonom o radu Ruske Federacije. Istovremeno, tvrtka u kojoj radi mora uplatiti sve zakonske doprinose. Odbitak ne primaju uvijek malodobna djeca, umirovljenici ili osobe koje nisu službeno zaposlene (za njih nema odbitaka).

Faze davanja odbitka

U ovom trenutku postoje dva načina ostvarivanja prava na odbitak. Prvo: preplaćenih 13% možete vratiti direktno preko poslodavca. Poslodavac svaki mjesec vrši odbitke od službenog iznosa vaše plaće.

Možete se obratiti svom poslodavcu s pitanjem o mogućnosti dobivanja odbitka, prikupiti odgovarajući paket dokumenata i vratiti dospjela sredstva. Drugim riječima, bit ćete plaćeni plaće na ruke u potpunosti, bez odbitka od 13%.

Drugi način vraćanja: idite na porezne vlasti s navedenim dokumentima, sami podnesete zahtjev za povrat novca, a zatim nakon detaljne provjere od strane poreznih vlasti novac će biti doznačen na račun naveden u zahtjevu. Također se možete prijaviti u poreznu upravu ispunjavanjem svih potrebne dokumente kroz osobni račun porezni obveznik.

Popis dokumenata za davanje odbitaka u 2015

Povrat 13% plaćenog za nekretninu.

Razmotrimo potreban popis dokumenti potrebni za odbitak preko tvrtke poslodavca:

• Zahtjev za povrat 13%.
• Dokumenti za nova nekretnina. Nakon utvrđivanja radi li se o sekundarnom ili primarnom tržištu, formira se potreban paket.
• Vlasnički dokument.
• Akt prijema i prijenosa.
• Potvrda o uknjižbi stana.
• Dokumenti koji odražavaju punu uplatu za nekretninu. Ti dokumenti su razni platni nalozi, čekovi i gotovinski nalozi.

Navedeni dokumenti moraju biti dostavljeni u kopijama i ovjereni. Računovodstvo prenosi navedene dokumente poreznoj upravi.

Pogledajmo popis dokumenata za povrat putem porezne uprave:

• Izjava. U njemu se navodi pravo na odbitak, navodi se iznos, detalji gdje se novac mora prenijeti i podaci o poreznom obvezniku.
• Izjava 3-NDFL (popunjava se osobno).
• Identifikacijski dokument (putovnica).
• Potvrda 2-NDFL (dobijena od odjela računovodstva). Postoje situacije kada je zaposlenik radio na više mjesta. Zatim se dostavljaju izjave s više mjesta rada.
• Dokumenti za novu nekretninu. Nakon što se odluči radi li se o sekundarnom ili primarnom tržištu, formira se odgovarajući paket.
• Dokument o vlasništvu (prodaja /DDU/ ustupanje).
• Akt prijema i prijenosa.
• Potvrda o registraciji ("greenback").
• Potvrde koje će potvrditi plaćanje nekretnine. Možete dati naloge za plaćanje, čekove, gotovinske naloge.

Također je moguće dobiti 13% povrata kamata na hipotekarni kredit.

Također možete iskoristiti odbitak od iznosa kamata plaćenih na hipoteku. Povrat je dopušten od sljedeće godine nakon potpisivanja ugovor o zajmu.

Da biste to učinili, osim gore navedenih dokumenata, poreznoj upravi morate dostaviti:

• Ugovor o kreditu s bankom (preslika).
• Potvrda banke koja pokazuje iznos već plaćenih kamata. Sastavljeno na memorandumu tvrtke kreditna organizacija navodeći broj ugovora o zajmu i sve pojedinosti o zajmoprimcu.
• Dokumenti koji odražavaju plaćanje hipotekarni zajam. To mogu biti čekovi, potvrde, nalozi za plaćanje, drugim riječima, bilo koji dokumenti koji će potvrditi uplatu novca banci. Kopije su osigurane.

Povrat novca potrošenog na doradu nekretnine

Između ostalog postoji pravni temelj sastaviti odbitak za popravke stana. Međutim, ovaj se odbitak odnosi samo na novo stanovanje ili stan, pri čijoj je kupnji u ugovoru uključena klauzula "stan bez završetka". U drugim opcijama, kada kupujete gotovu kuću s renoviranjem ili ako nema takve oznake, ne možete dobiti odbitak za popravke.

Da bi dobio takav odbitak, vlasnik kuće mora dostaviti sljedeće dokumente poreznim vlastima:

• Primici od prodaje.
• Ugovori o pružanju usluga završnih radova.
• Drugi bankovni dokumenti, nalozi za plaćanje koji potvrđuju vašu kupnju potrebnog materijala za završne radove.

Morate znati da završni radovi uključuju žbukanje, staklo, bojanje, polaganje pločica i popravak poda.

Ako je imovina zajednička ili trebate izvršiti povrat za svog supružnika

Ukoliko su kupljeni stan/parcelu supružnici kupili napola, u poreznu upravu treba donijeti i:

• Vjenčani list (kopija).
• Zahtjev za utvrđivanje udjela.

Ima slučajeva da je jedan supružnik službeno zaposlen, a drugi nije. Tada se odbitak može vratiti za udio koji pripada službeno zaposlenom supružniku. Drugim riječima, ako nekretnina pripada supružnicima polovično, tada će jedan od supružnika moći dobiti samo svoj dio. U slučaju da želite dobiti odbitak od cjelokupne kupnje, tada u početku morate kupnju zabilježiti ne u dionicama, već u zajedničkoj imovini.

Odbitak kamata na hipoteku izračunava se na temelju toga kako su udjeli supružnika podijeljeni.

Ako je vlasnik udjela dijete

Također je moguće da maloljetno dijete dobije odbitak pri kupnji nekretnine.

Roditelj ili zakonski skrbnik prima odbitak za dijete. Međutim, ovdje postoje nijanse. Primjerice, roditelj ili skrbnik ubuduće više neće moći vratiti 13%, ali dijete to zakonsko pravo može iskoristiti nakon punoljetnosti.

Vi izdajete odbitak za dijete (ako je vlasnik kuće ili udjela). Potrebni dokumenti:

• Rodni list djeteta (kopija).
• Izjava kojom se definiraju vlasnički interesi.
• Odluka organa starateljstva.

Za umirovljenike koji prenose odbitke u prethodne godine

Umirovljenici mogu dobiti odbitak. Mogu ga dobiti i umirovljenici koji službeno rade nakon navršene mirovine i oni koji više ne rade. Imovinski odbitak preraspodjeljuje se na prethodne godine rada umirovljenika. Zastara je razdoblje od 3 godine, odnosno u trenutku podnošenja dokumenata ne može proći više od tri godine od posljednjeg mjesta rada. Zaposleni umirovljenici također imaju pravo na preraspodjelu ostatka odbitka.

Umirovljenici također trebaju osigurati:

• Izjava 3-NDFL
• Zahtjev za poreznu olakšicu.
• Pomoć 2-NDFL.
• Dokumenti za kupljeni stan.

Radnje prilikom podnošenja prijave za drugu osobu

Ali ponekad se, stjecajem okolnosti, dogodi da osoba nije u mogućnosti sama podnijeti deklaraciju zbog raznih nepredviđenih okolnosti. U ovoj situaciji, pružite porezna prijava 3-NDFL i sastavljen paket dokumente može dostaviti bilo koji ovlašteni predstavnik. Za to je potrebno priložiti ovjerenu punomoć za pravo podnošenja deklaracije i pravo potpisivanja dokumenata.

Kako pripremiti i ovjeriti preslike dokumenata

Treba napraviti jasne, čitljive kopije.

Postoje dva poznata načina ovjere dokumenata za podnošenje poreznoj upravi.

Prvo: ovjera kod javnog bilježnika. Ova metoda ne ostavlja nedoumice poreznoj inspekciji. Kod ove opcije podnošenja nije dopušteno podnošenje originalnih dokumenata na provjeru; dovoljne su ovjerene preslike.

Drugo: samopotvrđivanje. Ovo osiguranje je jeftinije i na neki način jednostavnije. Da biste to učinili, na svakoj stranici kopije potrebno je potpisati "kopija je ispravna", staviti potpis, njegovo dešifriranje i broj ovjere. U tom slučaju porezna uprava može zatražiti izvorne dokumente radi provjere.

Poznavajući sve te nijanse, možete ispravno i na vrijeme dostaviti sve dokumente i vratiti dio novca.