Smanjenje novčanog toka. Promet gotovog novca, njegova organizacija

Promet gotovine odnosi se na ukupnost plaćanja koja se obavljaju gotovinom. Promet gotovog novca posebno je područje opticaja novca. Značajke ovog prometa su: prvo, da je ograničen: drugo gotovinska sfera promet novca strogo regulirano zakonima i propisima; treće, udio ove sfere u ukupnom novčanom prometu određen je općim stanjem gospodarstva; četvrto, od gotovinski promet izračuni počinju za sve ponuda novca. U kriznoj situaciji u Ukrajini karakterističan je rast sfere cirkulacije gotovog novca zbog činjenice da služi uglavnom cirkulaciji u sjeni.

Glavni regulatorni akt koji uređuje gotovinski promet, je Uputa „O održavanju gotovinske transakcije banke Ukrajine" od 1. lipnja 2011., kao i upute odobrene rezolucijom NBU "O organizaciji rada s cirkulacijom gotovine od strane ukrajinskih bankovnih institucija." Prema ovim uputama, regulacija plaćanja gotovinom unutar je ovlasti NBU.

Vaučer u institucijama banke može dobiti poslovni subjekt za obračune sa stanovništvom za plaće, novčane isplate i poticaje koji nisu uključeni u novac koji se izdvaja za potrošnju, pomoći, naknade, naknade, stipendije, mirovine, troškove službenog putovanja. , otkup poljoprivrednih proizvoda i proizvoda njihove prerade životinjskih i biljnih sirovina, divljeg voća i bobica, ljekovitog bilja, starog papira, starog željeza, naknada od osiguranja od zalagaonica koje obavljaju isključivo zalagaoničke poslove.

Gotovina koju poduzeće ili organizacija primi za isplatu plaća i stipendija drži se u blagajni tri radna dana, a poljoprivredna i željeznička poduzeća - pet. radnika dana, uključujući dan kada primite gotovinu od banke. Nakon isteka tih razdoblja novac se vraća bankarskim institucijama.

Poduzeća koja imaju prihode u gotovini mogu ostaviti gotovinu u svojim blagajnama za plaćanje rada najviše tri radna dana, a poljoprivredne organizacije - ne više od pet radnih dana. Komunikacijskim tvrtkama omogućeno je da plaće svojim zaposlenicima isplaćuju iz tekućih novčanih primitaka. Izdavanje gotovine od strane poduzeća za plaće, stipendije i novčani dodatak vojnog osoblja, koje provode bankarske institucije u rokovima utvrđenim u skladu sa:

a) kolektivni ugovori;

b) državni propisi;

c) naredbe središnjih izvršnih vlasti;

d) upute odbora NBU-a.

Uključuje se i gotovina primljena od banke namijenjena namjena. Svrha primanja gotovine nije navedena samo na čekovima Ministarstva obrane. Ministarstvo unutarnjih poslova. SBU.

Još jedna značajka cirkulacije gotovine je uspostavljanje ograničenja stanja u blagajni svakog poduzeća. Limite stanja utvrđuju za svako poduzeće poslovne banke na mjestu otvaranja poslovnog računa, uzimajući u obzir režim i specifičnosti poduzeća, njegovu udaljenost od poslovnice banke, raspored dolaska naplatitelja, veličinu gotovinski promet i drugim uvjetima. Potrebna su ograničenja. NBU je utvrdio novčane kazne u iznosu od pedesetostrukog neoporezivog minimuma za svaki slučaj nepoštivanja ograničenja stanja gotovine od strane institucije banke. Novčanu kaznu naplaćuje porezna uprava po nalogu NBU limit stanja nije utvrđen za fizičke osobe: poduzetnike i poljoprivrednike.

Izdavanje gotovine za tekuće potrebe provode bankovne institucije u iznosima koje naručuju klijenti, ali na način i u iznosu utvrđenom važećim postupkom za organiziranje plaćanja u nacionalnom gospodarstvu Ukrajine. Gotovina se izdaje bankama samo ako za to postoje opravdanja; bankama je povjerena funkcija nadzora namjenskog korištenja gotovine. Ako se pojave sumnje u vezi s potrebom klijenta za gotovinom ili ako postoje prethodno utvrđene povrede gotovinske discipline, bankarske institucije mogu provjeriti primarne dokumente tih klijenata.

Strogo kontrolirajući izdavanje gotovine, bankarske institucije sustavno analiziraju stanje gotovinskih primitaka, poduzimaju mjere za privlačenje slobodnih unovčiti stanovništva u depozite, širenje bezgotovinskih transfera novčani prihod građana na njihov zahtjev za depozite u bankarskim institucijama. Gotovina se prima na blagajnama prema blagajničkom nalogu koji potpisuje šef računovodstva ili za to ovlaštena osoba.

Organi unutarnjih poslova, u okviru svoje nadležnosti, provjeravaju tehničku opremljenost registar blagajni i blagajni koje osiguravaju uvjete za zaštitu novca i dragocjenosti, kao i njihovo postupanje po uputama o otklanjanju uzroka i uvjeta koji prouzrokuju krađu. Ove upute podliježu obvezno izvršenje. Dokumenti o gotovini mogu se oduzeti od poduzeća po nalogu istražnog ili sudstvo, zahtjeve arbitraže ili viših organizacija.

Ne prihvaća se izdavanje novca iz blagajne koje nije potvrđeno primateljevom potvrdom o primitku u blagajničkom nalogu ili drugim relevantnim dokumentom kojim se opravdava postojanje stanja gotovine u blagajni. Ovaj iznos se smatra manjkom i naplaćuje se na blagajni. Gotovina nije opravdana gotovinski nalozi, smatra se viškom gotovine i uračunava se u prihode ove pravne osobe. Bankarska pravila zabranjuju pohranjivanje gotovine i drugih vrijednosti koje ne pripadaju određenoj pravnoj osobi. Računovođe nemaju pravo obavljati poslove blagajnika. Za kršenje normi koje reguliraju novčani tok, subjekti svih oblika vlasništva, pojedinci - državljani Ukrajine, strani državljani, osobe bez državljanstva koje se bave poduzetničkom djelatnošću. Osnova za kazneni progon su rezultati provjere podataka računovodstvo ustanovama ili primarnim novčani dokumenti na određeno razdoblje - tromjesečje, polugodište, ali ne manje od dva mjeseca.

Još jedna značajka regulacije gotovinskog prometa je predviđanje.

Prognozom prometa gotovog novca utvrđuje se veličina i izvori priliva gotovog novca na blagajnama banaka, veličina i namjena izdavanja gotovog novca iz blagajni banaka, veličina izdavanja novca u optjecaj ili njegovog povlačenja iz optjecaja u zemlji i regijama. cjelina.

Prognoza se izrađuje na temelju analize dinamike iskazanih pokazatelja prometa gotovine, te prognoznih i izvještajnih stanja novčanih prihoda i rashoda stanovništva.

Bilanca novčanih prihoda i rashoda je bilančni oblik prikaza procesa stvaranja novčanih prihoda stanovništva i njihovog korištenja u određenom vremenskom razdoblju.

Razvijeno:

- prognozu stanja novčanih prihoda i rashoda - za budućnost (Ministarstvo gospodarstva);

- izvještajno stanje novčanih prihoda i rashoda stanovništva za prethodno razdoblje ( Državni odbor statistika Ukrajine uz sudjelovanje NBU).

U razdoblju sastavljanja bilance područni odjeli NBU regionalnim statističkim tijelima dostavljaju podatke u izvješćima o gotovinskom prometu banaka.

Prognoze prometa gotovine sastavljaju se na temelju ekonomskih i društveni razvoj na regionalnoj razini, uzimajući u obzir glavne smjerove državne monetarne politike.

Prognoza prometa gotovine sastavlja se prema sljedećim izvorima prihoda i uputama za izdavanje gotovine: potvrda:

Primici prihoda od trgovanja;

Primitak prihoda od svih vrsta prijevoza:

Potvrda o plaćanju stanarine i komunalnih usluga;

Prihodi od zabavnih događanja;

Primici poduzeća za pružanje potrošačkih usluga;

Primici na račune kolektivnih poljoprivrednih gospodarstava;

Primici na depozitne račune građana;

Primici komunikacijskih poduzeća;

Prihod od prodaje strane valute;

Ostali primici (uključujući povrate plaće);

Ojačanje kase od pričuvna sredstva, izlaz:

Izdavanje plaća, isplate u gotovini, stimulacije i druga plaćanja koja ne ulaze u fond plaća;

Izdavanje za otkup poljoprivrednih proizvoda;

Izdavanje s računa kolektivnih poljoprivrednih gospodarstava;

Izdavanje mirovina, pomoći i doprinosa za osiguranje;

- izdavanje za kupnju robe, plaćanje usluga i za obavljanje poslova;

Izdavanje novca za kupnju strane valute;

Izdavanje pojačanja komunikacijskim poduzećima;

Izdavanje u druge svrhe;

Prijenos iz radne blagajne u sredstva pričuve.

Za sastavljanje gotovinskog prometa regionalni odjeli NBU-a dobivaju od izvršnih vlasti i statističkih tijela sve potrebne materijale za izvješćivanje i predviđanja.

Za utvrđivanje potreba za gotovinom poslovne banke mogu prema vlastitom nahođenju koristiti metodologiju izrade prognoznih regionalnih kalkulacija za pojedine stavke.

Metodologija izračuna i obrasci obračuna bit će opisani u sljedećim temama. Također je vrijedno istaknuti dvije skupine poravnanja koje su se povijesno razvile u poslovnoj praksi: obračuni među farmama i obračuni među bankama. Međuposlovna plaćanja odvijaju se uglavnom u bezgotovinskom obliku. Provodi se između predmeta struktura tržišta- poduzeća i organizacije koje svoju djelatnost obavljaju na temelju različitih oblika vlasništva. Međubankarske namire odnose se na plaćanje između različitih komercijalnih banaka i NBU institucija.

Ova podjela plaćanja u dvije velike skupine postala je neophodna u kontekstu tranzicije ukrajinskog gospodarstva na tržišne ekonomske mehanizme, kada

demokratskog uređenja bankarstva, a poslovne banke postale su samostalne jedinice sa samostalnom bilancom, na temelju koje utvrđuju financijski rezultati vlastite aktivnosti. U takvim uvjetima poslovne banke snose punu odgovornost za svoju likvidnost i solventnost. Pojam likvidnosti poslovne banke podrazumijeva sposobnost banke da pravodobno i u cijelosti osigura ispunjenje svog duga i financijske obveze prije svih ugovornih strana, što se utvrđuje postojanjem dovoljnog temeljnog kapitala banke, optimalnim plasmanom i visinom sredstava u aktivi i pasivi bilance, uzimajući u obzir odgovarajuće rokove. Drugim riječima, likvidnost poslovne banke temelji se na stalnom održavanju objektivno potrebnog odnosa između njezine tri komponente - vlastiti kapital banka, sredstva koja banka privlači i posuđuje, kroz operativno upravljanje njihovim strukturnim elementima. Likvidnost banke uvelike određuje njezinu solventnost, odnosno sposobnost plaćanja prije navedenog roka. Uzimajući u obzir ove okolnosti, poslovne banke provode međusobne obračune, kao iu odnosima s NBU.

Moderna ekonomija svake države široko je razgranata mreža složenih odnosa između milijuna gospodarskih subjekata koji su u njoj uključeni, kao i s vanjskim subjektima iz drugih zemalja.

Temelj tih odnosa su obračuni i plaćanja, pri čemu se zadovoljavaju međusobni zahtjevi i obveze.

Pojam i suština Promet gotovine je proces kretanja novčanica gotovog novca (novčanica, blagajničkih zapisa, sitnog novca). Iako je gotovinski promet u svim zemljama - i s tržišnim i s administrativnim modelom gospodarstva - manji dio, on je od velike važnosti. On je taj koji služi primanju i trošenju većine novčanih prihoda stanovništva; od njega se formira stalno ponavljajuća cirkulacija gotovine.

Glavne komponente novčanog prometa: gotovinski i bezgotovinski promet. Njegov glavni dio čini platni promet u kojem novac ima funkciju sredstva plaćanja i služi za otplatu dužničkih obveza. Proizvodi se u gotovini iu novcu bezgotovinski oblici. Svaki bezgotovinski promet je plaćanje, jer uključuje vremenski odmak u kretanju robe u različitim oblicima i fondovima, tj. funkcioniranje novca kao sredstva plaćanja. Bezgotovinski platni promet, koji prevladava (do 90% ukupnog novčanog prometa), obavlja se u obliku knjiženja na računima uplatitelja i primatelja sredstava u kreditne institucije, po kompenzacijama obostrani zahtjevi i prijenos prenosivih instrumenata (mjenice, varanti itd.). Prema tome, ekonomski procesi u nacionalnom gospodarstvu posredovani su prvenstveno bezgotovinskim platnim prometom.

Promet gotovog novca reguliran je Pravilnikom o pravilima organiziranja prometa gotovog novca na području Ruska Federacija, odobren Rezolucijom Središnje banke Ruske Federacije od 5. siječnja 1998. br. 14-P (s izmjenama i dopunama 31. listopada 2002.).

Promet gotovine počinje u centrima za obračun gotovine (CCS) Centralna banka RF. Pri tome se gotovina iz svojih fondova pričuve prenosi u radne blagajne

Odjeljak I. Novac

dolaze u promet. Iz radnih blagajni RCC-a gotovina se otprema na poslovne blagajne poslovnih banaka. Banke mogu dio tog novca prenijeti jedna drugoj uz plaćanje, ali većina se izdaje klijentima - pravnim i fizičkim osobama (bilo na blagajnama poduzeća i organizacija, bilo izravno stanovništvu). Dio gotovine u blagajnama poduzeća i organizacija koristi se za obračune između njih, ali većina se prenosi stanovništvu u obliku razne vrste novčana primanja (plaće, mirovine i naknade, stipendije, naknade iz osiguranja, isplate dividende, primici od prodaje vrijednosnih papira i dr.).

U tu svrhu, Središnja banka sustavno objavljuje dokument pod nazivom „Postupak za obavljanje gotovinskih transakcija u nacionalnom gospodarstvu“. Zadnji put je ovaj dokument objavljen u Rusiji u rujnu 1993. (Procedura za obavljanje gotovinskih transakcija u Ruskoj Federaciji, odobrena odlukom Upravnog odbora Središnje banke Ruske Federacije od 22. rujna 1993. br. 40 i priopćeno pismom Banke Rusije od 4. listopada 1993. br. 18).

Promet gotovog novca organiziran je na temelju sljedećih načela:

Sve tvrtke i organizacije moraju čuvati gotovinu (osim dijela uspostavljena granicom) u poslovnim bankama;

Banke određuju limite stanja gotovine za poduzeća svih oblika vlasništva;

Promet gotovine je predmet prognoznog planiranja;

Monetarnim prometom upravlja se centralno;

Organizacija gotovinskog prometa usmjerena je na osiguranje stabilnosti, elastičnosti i ekonomičnosti novčanog prometa;

Poduzeća mogu primati gotovinu samo od banaka koje ih opslužuju.

Emisija Emisija gotovine je puštanje gotovine u optjecaj, čime se povećava ukupna količina gotovine. Monopol izdavanja gotovine u svakoj zemlji pripada središnjoj vladi bankarska vlast: u Rusiji - Središnjoj banci (CB) Ruske Federacije, u SAD-u - Sustavu federalnih rezervi.

Središnja banka Ruske Federacije na temelju gotovinskog prometa poslovnih banaka i pripremljenih analitičkih izvješća predviđa veličinu očekivane emisije. Istodobno, vrlo je važno ne samo odrediti optimalna veličina predloženu emisiju, ali i utvrditi u kojim bi se regijama trebala provesti. Potrebe za gotovim novcem pravnih i fizičkih osoba koje posluju poslovne banke stalno se mijenjaju.

Nerealno je svaki dan uvoziti gotovinu iz centra, pogotovo u udaljena područja, poput poluotoka Kamčatke. Pritom je izdavanje gotovine uvijek decentralizirano. Stoga se implementira sljedeća tehnologija za isporuku gotovine u regije iz Centra.

Izdavanje gotovine provodi Središnja banka Ruske Federacije putem svojih regionalnih centara za obračun gotovine koji sadrže rezervna sredstva i radne blagajne.

U fondovima pričuve RCC-a čuva se zaliha novčanica namijenjena za njihovo puštanje u optjecaj u slučaju povećanja potrebe gospodarstva određenog područja za gotovim novcem. ove novčanice ne smatraju se novcem u opticaju. Ne kreću se, ne gomilaju se u obliku blaga, ne služe kao sredstvo plaćanja, pa su rezerva. Gotovina poslovnih banaka stalno se prima i izdaje u radnu blagajnu. Novac u blagajni je u stalnom kretanju; smatraju se novcem u optjecaju.

Ako iznos gotovinskih primitaka na računima poslovnih banaka premašuje utvrđeni limit za određeni RCC, tada se novac povlači iz optjecaja i prenosi u rezervni fond. Kada komercijalna banka treba gotovinu, događa se obrnuti proces. S računa poslovne banke, u okviru svoje slobodne pričuve, RPK izdaje potreban iznos gotovine.

RCC je dužan besplatno servisirati poslovnu banku.

Kako se izdaje gotovina?

Pretpostavimo da većina poslovnih banaka koje opslužuju gotovinski obračunski centri imaju sve veću potrebu za gotovinom, ali se primitak novca u njihovim poslovnim blagajnama ne povećava jednako. Tada će RCC biti prisiljen povećati puštanje gotovog novca u optjecaj. Da bi to učinio, traži dopuštenje od Središnje banke Ruske Federacije, a po primitku prenosi gotovinu iz rezervnog fonda u svoju radnu blagajnu.

Za ovaj RCC to će biti operacija emisije. Međutim, mora se imati na umu da kada jedan centar izda novac, drugi centar ga može podići unutar utvrđenog limita.

Odjeljak I. Novac

tu gotovinu iz svoje radne blagajne. Stoga se radnje jednog RCC-a ne mogu koristiti za procjenu emisija u cijeloj zemlji, što u ovom slučaju pokriva većinu regija; Odbor Središnje banke Ruske Federacije sastavlja dnevnu bilancu na temelju informacija iz RCC mreže: gdje je gotovina izdana i gdje je podignuta.

Dakle, kretanje novca događa se duž lanca, čije su karike prikazane na Sl. 2.2. Sredstva pričuve RCC-a Poslovne blagajne RCC-a Blagajna

\ Poslovne blagajne poslovnih banaka (bezgotovinsko plaćanje)

Gotovina ^

Blagajne poduzeća

Gotovina_^

Stanovništvo

Riža. 2.2. Shema izdavanja i kretanja gotovine

Izrada prognoze prometa gotovine za Forecast

sve razine bankarski sustav progoni

gotovinski promet

cilj utvrđivanja potreba za gotovim novcem za sve bankarske institucije u zemlji.

Prognoza gotovinskog prometa banaka - izračun predviđenih primitaka gotovine na blagajnama banaka i upute za njihovo izdavanje, kao i njihovo puštanje ili povlačenje iz optjecaja za naredno razdoblje. Sastavljeno kreditne organizacije, centri za obračun gotovine i teritorijalne podružnice Banke Rusije kako bi se utvrdile očekivane promjene u ponudi gotovine u optjecaju i gotovinske potrebe organizacija, poduzeća, institucija na temelju procjene izgleda za društvene ekonomski razvoj regiji i izvještajne podatke o gotovinskom prometu banaka.

Prognoza gotovinskog prometa banaka sastavlja se prema izvorima prihoda i smjeru isplate gotovine i sastoji se od ulaznog i izlaznog dijela (tablica 2.5).

2. Novčana masa i promet novca: sadržaj i struktura

Kalkulacije gotovinskog prometa sastavljaju se na temelju blagajničkih prijava poslovnih subjekata, pokazatelja gospodarskog razvoja regije, kalkulacija bilance prihoda i rashoda stanovništva i niza drugih pokazatelja1. Na temelju analize tih materijala i drugih podataka poslovne banke izrađuju prognozu prometa gotovine.

Tablica 2.5. Prognoza gotovinskog prometa poslovnih banaka

Element novčanog toka

Ulazni dio

Karakteristično

Uključuje stavke koje odražavaju primitak gotovine u blagajnama banaka: prihod od trgovanja od prodaje roba široke potrošnje bez obzira na kanale njihove provedbe; prihod od prijevoza putnika; plaćanje stana i komunalnih usluga; prihodi od zabavnih događaja; prihod od poduzeća koja pružaju različite usluge; porez i naknada; prihodi od prodaje nekretnina; na depozitne račune građana (osim Centralne banke); iz komunikacijskih tvrtki; iz institucija Središnje banke Ruske Federacije; na račune građana koji obavljaju poduzetničku djelatnost bez osnivanja pravne osobe; gotovina bankama od prodaje državnih vrijednosnih papira; povrat plaće i drugih naknada; gotovina na račune kreditnih institucija od devizni poslovi S pojedinaca; ostali prihodi Obuhvaća stavke za isplate u gotovini: za plaće, stipendije, rashode koji nisu vezani za fond plaća i socijalna davanja, socijalna davanja; za isplatu mirovina, naknada i naknada iz osiguranja; kao zajmovi pojedinačnim zajmoprimcima; za djelatnost zalagaonica; s depozitnih računa u bankama (osim institucija Središnje banke Ruske Federacije); gotovini kreditnih institucija od strane fizičkih osoba prilikom obavljanja gotovinskog prometa; s računa građana koji obavljaju poduzetničku djelatnost bez osnivanja pravne osobe; osigurati resurse komunikacijskim poduzećima; za isplatu dohotka; za otkup i kupnju državnih i drugih vrijednosnih papira (osim institucija Središnje banke Ruske Federacije)

Utvrđen na temelju konačnog prometa prihoda i rashoda, osigurava puštanje ili povlačenje novca iz optjecaja_

Potrošni dio

Rezultat emisije

1 Vladimirova M.P. i dr. Novac, kredit, banke: Proc. dodatak. M.: KNORUS, 2005, 39.

Odjeljak I. Novac

Prognoza gotovinskog prometa banaka odražava:

Svi primici, osim iznosa primljenih od banke, čija se raspodjela očekuje lokalno;

Potrošnja gotovine uz raspodjelu iznosa primljenih od banke;

Obračun plaćanja za potrošnju: opći fond plaća, dodaci, bonusi, troškovi plaćanja koji ne ulaze u fond plaća;

Kalendar isplate plaća (uvjeti plaćanja).

Sastavljene prognoze prometa gotovine omogućuju poslovnim bankama da reguliraju obujam i strukturu novčane mase u optjecaju. Pritom banke nastoje gotovinski promet što više približiti odobrenom rezultatu emisije. Osim toga, stvaraju se uvjeti za nadzor poštivanja platne discipline i namjenskog trošenja sredstava.

To je skup novčanih tokova koje provode milijuni gospodarskih subjekata.

— ukupnost svih novčanih tokova u gospodarstvu za određeno razdoblje.

Ovisno o namjeni plaćanja u procesu reprodukcije, ona se mogu grupirati u nekoliko velikih tokova. To omogućuje shematiziranje cirkulacije novca u obliku više međusobno povezanih i kružnih tokova kretanja novca.

Novčani tok- skup plaćanja koji služe zasebnoj fazi (ili njenom dijelu) procesa proširene reprodukcije.

Opći dijagram novčanog toka i njegovih sastavnih tokova prikazan je na slici.

1. plaćanje od strane poduzeća za resurse koji su im potrebni, a koje kupuju od kućanstava (rad, zemljište, stanovanje itd.);
2. plaćanje državnih službenika za rad državnih službenika;
3. prihod kućanstva od prodaje svojih resursa (plaće, kamate, dividende, renta itd.);
4. rashodi kućanstva na ;
5. plaćanje neto poreza od strane kućanstava;
6. plaćanje kućanstava usmjereno na;
7. mobilizacija sredstava koja su im potrebna od strane tvrtki na tržištu novca;
8. investicijski izdaci poduzeća;
9. državna mobilizacija sredstava na tržištu novca (državni zajmovi);
10. državna nabava;
11. plaćanje proizvoda uvezenih u zemlju;
12. primitak novca u zemlju sa svjetskog tržišta kao plaćanje;
13. prihod poduzeća od prodaje roba i usluga ();
14. neto priljev sredstava (kapitala) sa svjetskog tržišta na domaće tržište;
15. neto odljev sredstava (kapitala) s domaćeg tržišta na svjetsko tržište.

Struktura novčanog prometa

Promet gotovine je kretanje kada se obavlja u gotovinskom i bezgotovinskom obliku.

Osnova novčanog prometa je društvena podjela rada i razvoj robne proizvodnje, što opet značajno utječe na daljnje širenje novčanog prometa i formiranje nacionalnog i svjetskog tržišta.

Početku kretanja novca prethodi njegova koncentracija među fizičkim i pravnim osobama. Da bi došlo do kretanja novca, mora postojati potreba za novcem jedne ili druge strane. Prilikom sklapanja poslova novac je potreban za promet i plaćanje roba i usluga. Njihov volumen određen je nazivnim volumenom. Što je zbroj veći, to je veća potreba za novcem za sklapanje transakcija.

Postoji i potražnja za novcem za štednju, koji dolazi u različitim oblicima: depoziti u kreditnim institucijama, vrijednosni papiri, službene rezerve.

Gotovinski promet obavlja se u dva oblika: gotovinski i bezgotovinski.

Promet gotovine- kretanje gotovog novca u sferi prometa i obavljanje dvije funkcije njime ( i ).

Gotovina se koristi:

• za promet roba i usluga;
• za obračune izravno povezane s prometom roba i usluga, i to:
  • obračuni za isplatu plaća, bonusa, naknada, mirovina;
  • na plaćanje;
  • prilikom isplate i isplate prihoda na njima;
  • o plaćanju komunalnih usluga kućanstvima.

Bezgotovinski promet— kretanje vrijednosti bez sudjelovanja gotovine: prijenos sredstava na račune kreditnih institucija, prijeboj međusobnih potraživanja.

Bezgotovinske transakcije obavljaju se čekovima, mjenicama, kreditne kartice i drugi kreditni instrumenti.

Veličina bezgotovinskog prometa ovisi o količini robe u zemlji, razini cijena, platnim vezama, kao i veličini distribucijskih i redistribucijskih odnosa koji se kroz njih provode.

Bezgotovinski promet ima niz prednosti, čija je suština sljedeća:

• javnosti značajno su smanjene;
• stvaraju se uvjeti za državna regulativa novčani promet;
• ekonomski položaj subjekata monetarnog optjecaja se poboljšava, kako se povećava;
• postaje moguće racionalno privremeno koristiti raspoloživa sredstva nalazi na bankovnim računima.

Ovisno o ekonomskom sadržaju i opsegu primjene, cjelokupni bezgotovinski promet dijeli se na dva dijela: obračun robe i bezgotovinski promet. robne transakcije.

Obračuni za robne transakcije za inventarne artikle, pružene usluge i obavljene radove - oni su pretežni, određuju prirodu i sastav rada financijske službe poduzeća u oblasti obračuna. Stanje svih kalkulacija poduzeća i njegovog poslovanja uvelike ovisi o neprekinutosti i sustavnosti tih kalkulacija.

Obračuni za nerobne transakcije- u vezi s izvršenjem poduzeća (primanje i povrat, plaćanje kamata na njih; plaćanje drugih plaćanja u proračun, plaćanje itd.).

Između gotovinskog i bezgotovinskog prometa postoji odnos i međuovisnost: novac se stalno seli iz jedne sfere prometa u drugu, gotovina mijenja oblik na račune u kreditnoj instituciji i natrag.

Dakle, bezgotovinski promet neodvojiv je od prometa gotovog novca i zajedno s njim čini jedinstveni istoimeni novac.

Pod novčani promet odnosi se na proces kontinuiranog kretanja novca u gotovinskom i bezgotovinskom obliku, koji služi procesima cirkulacije roba, usluga i kretanja kapitala.

Potrebno je razlikovati pojmove "promet novca"I "platni promet". Platni promet podrazumijeva se kao skup plaćanja protustranaka tržišnih odnosa u poslovnom procesu. Budući da se sva plaćanja ne vrše izravno financijski oblik, pojam platnog prometa znatno je širi od pojma gotovinskog prometa. Uključuje izračune pomoću različitih surogata za novac.

Dijagram cirkulacije novca unutar ekonomskog sustava prikazan je na slici. Ovalni označavaju bankarske institucije i specijalizirane financijske institucije, pravokutni označavaju nebankarske sudionike u monetarnim transakcijama. Strelice pokazuju i prema tome numeriraju novčane tokove koji djeluju u gospodarskom sustavu. Pogledajmo te tokove detaljnije.

Prva skupina novčanih tokova, označena strelicom 1, nastaje u odnosu između središnje (nacionalne) banke i poslovnih banaka. Narodna banka Republike Bjelorusije je emisiono središte zemlje, stoga opskrbljuje komercijalne banke i specijalizirane financijske i kreditne institucije gotovinom. U slučaju viška gotovine kod pojedine poslovne banke, ista je dužna predati višak novca nadležnoj područnoj instituciji. Narodna banka– središte za namirenje gotovine, što dovodi do brojača novčani tok. Osim toga, prilikom prikupljanja novca od institucija druge razine bankovnog sustava predaju se dotrajale i neupotrebljive novčanice.

Riža. Shema cirkulacije novca unutar ekonomskog sustava

Dakle, Narodna banka Republike Bjelorusije je organizator sustava poravnanja u gospodarskom sustavu, tj. obavlja obračune između poslovnih banaka i specijaliziranih financijskih i kreditnih institucija.

Novčani tokovi označeni brojem 2 karakteriziraju transakcije plaćanja i namire koje se provode između bankarskog i nebankarskog sektora nacionalnog gospodarstva. Svi poslovni subjekti službeno registrirani na području Republike Bjelorusije imaju račune u bankarskim institucijama zemlje za plaćanje, kako međusobno tako i s pojedincima. Fizičke osobe mogu u banci otvoriti poseban depozitni račun preko kojeg se mogu vršiti bezgotovinska plaćanja. Zaduženje i odobrenje sredstava navedenih računa određuje bezgotovinski dio gotovinskog prometa na ovoj razini.

Gotovinski promet na ovoj razini moguć je podizanjem i uplatom gotovine na gore navedene račune od strane fizičkih i pravnih osoba. Pravne osobe mogu podizati gotovinu sa svojih računa za obračune s fizičkim osobama (zaposlenici, plaćanje drugih ugovora s fizičkim osobama, isplate dividendi privatnim dioničarima i sl.), a mogu i međusobno vršiti ograničena plaćanja (novčani tijek 4 ). Stanovništvo može obavljati sve obračunske i platne transakcije koje nisu povezane s poslovnim aktivnostima u gotovini. Postupak obračuna za poslovne transakcije (tj. transakcije usmjerene na izvlačenje dodatni prihod) raspravlja se zasebno.

Gotovina se može uplatiti na račune pravnih osoba u obliku prihoda od prodaje proizvoda i pružanja usluga. Nacionalno zakonodavstvo dopušta plaćanje gotovinom ne samo u trgovini na malo, već iu nizu drugih transakcija (primjerice, plaćanja poljoprivrednih proizvoda).

Dio novčanog tijeka opsluživan novčanim tokovima 3 uključuje uglavnom novčane transakcije, budući da se radi o transakcijama s fizičkim osobama. To uključuje poslove izravne gotovinske isplate poslodavaca, kao i svu maloprodaju i značajan dio male trgovine na veliko.

Novčani tokovi 4 i 5 prikazuju interne novčane tokove koji se u pravilu ostvaruju u novcu. To su obračuni između pravnih osoba međusobno u malim iznosima i između fizičkih osoba (tržnice, privatna praksa i sl.).

Novčani tokovi 6 pretpostavljaju interne operacije bankovnog sustava. Ove transakcije moguće su u gotovinskom i bezgotovinskom obliku. Bezgotovinski promet Ova razina se odvija u dva glavna smjera:

• međubankarske namire bez sudjelovanja Narodne banke (klirinške kuće i unije, izravni korespondentski odnosi)
• međubankarsko kreditiranje (kreditiranje jedne poslovne banke drugoj). Ove transakcije su regulirane Narodna banka, kao i interni ugovori sudionika transakcije

Promet novca dijeli se na dva područja:

• unovčiti
• bezgotovinski

Promet gotovine je kontinuirani proces kretanja gotovog novca, koji je predstavljen novčanicama, odnosno novčanicama, trezorskim zapisima, metalnim sitnim novcem. Promet gotovine služi za primanje i trošenje gotovinskih prihoda stanovništva, dio plaćanja poduzeća i organizacija.

Promet gotovog novca organizira država koju predstavlja središnja banka kroz sustav gotovinskih obračunskih centara, u kojima se nalaze rezervni fondovi novčanica i kovanog novca, kao i optjecajne blagajne za prihvat i izdavanje gotovog novca. Centri za namiru gotovine opslužuju aktivnosti namire banaka, prikupljaju novac i provode operacije povezane s protokom novca. Organizacija i upravljanje gotovinskim prometom provodi se centralizirano, što treba osigurati stabilnost i elastičnost monetarnog prometa.

Sve pravne osobe svoja raspoloživa novčana sredstva drže u institucijama banke na odgovarajućim računima pod ugovorenim uvjetima.

U Republici Bjelorusiji, zbog enormne ekspanzije gotovinskog prometa, ovaj promet za pravne osobe je zakonski ograničen. Za poslovne subjekte postoji ograničenje gotovine.

Promet bezgotovinskog novca odražava kretanje vrijednosti bez sudjelovanja gotovine kroz prijenos sredstava na račune kreditnih institucija, kao i prijeboj međusobnih potraživanja.

Bezgotovinski promet podrazumijeva sudjelovanje u novčana transakcija posrednici koje zastupaju specijalizirane kreditne organizacije. Pojava takvih posrednika znači da novčanim tokovima počinju upravljati specifične institucije stvorene za akumulaciju i preraspodjelu sredstava. Bezgotovinski promet moguć je i izravno između ugovornih strana prilikom proturazmjene robe, kada postoji prijeboj međusobnih potraživanja i obveza. U ovom slučaju samo onaj dio bezgotovinskog prometa koji nije reguliran offsetom odvija se preko posrednika.

Sudionici u bezgotovinskom prometu otvaraju račune u bankama i drugim kreditnim institucijama. Pokret bezgotovinski novac provodi se u ime klijenta relevantne kreditne institucije, a izvršava se odgovarajućim jedinstvenim platnim dokumentom.

Bezgotovinske transakcije obavljaju se u različitim oblicima koje utvrđuje središnja banka. On također određuje forme isprave o plaćanju i redoslijed njihovog izvršenja. Odabir oblika plaćanja ovisi o specifičnim uvjetima transakcija i operacija te je fiksiran u ugovorima između ugovornih strana.

Bezgotovinski promet može se klasificirati ovisno o prirodi transakcija koje provode druge ugovorne strane. Paralelno s prometom odvija se bezgotovinski promet koji opslužuje trgovačke transakcije materijalna sredstva. Posluživanje bezgotovinskog prometa financijske transakcije, može se podijeliti u dva dijela. Jedan od njih vezan je uz ispunjavanje obveza poduzeća i građana prema državi za plaćanje poreza i naknada. Drugi dio servisira financijske transakcije koje provode tržišni sudionici s različitim monetarnim instrumentima putem specijaliziranih financijskih i kreditnih institucija. Takve su transakcije špekulativne i virtualne prirode. Virtualnost znači mogućnost sklapanja transakcije u nedostatku same imovine i njezino stjecanje nakon određene događaje predviđene uvjetima ugovora, kao i transakcije s isporukom imovine u budućnosti (forward transakcije).

Opseg prometa bezgotovinskog novca ovisi o veličini, visini cijena i poreza, strukturi proizvodnje, cijeni materijalne i nematerijalne imovine, imovini i faktorima proizvodnje kojima se trguje na tržištu, kamatnim stopama na kredite i depozite, brzina plaćanja i obračuna, stanje u bankarstvu sustav plaćanja, mjerilo izvozno-uvozni poslovi itd.

Promet vrijednosnih papira provodi se iu obliku bezgotovinskog prometa. Ima značajnu specifičnost, jer vrijednosni papiri su manje likvidna imovina u usporedbi s novcem. Najčešći vrijednosni papiri su kvazi (mjenični) i vlasnički vrijednosni papiri. Ti se vrijednosni papiri izdaju u određenom obujmu, u jednoj denominaciji, jedinstvenim pravilima i uvjetima i zahtijevaju upis prava imatelja.

Gotovinski i bezgotovinski promet usko su povezani. Gotovinski promet lako prelazi u bezgotovinski, na primjer, prilikom naplate gotovine koju poduzeće primi ili kada pojedinci otvore bankovni račun itd. Jedinstvo gotovinskog i bezgotovinskog prometa očituje se i u tome što oni tvore novčanu masu koja je predmet monetarnog targetiranja.

Promet gotovine i bezgotovinskog novca odražava opće stanje u gospodarstvu, a istovremeno je podložan aktivnom utjecaju svih sudionika. monetarni odnosi. Normalno stanje gotovinskog i bezgotovinskog prometa znači da se gospodarstvo uspješno razvija, postoji ekonomski rast I održivi razvoj domaćinstava. I obrnuto, krizno stanje gospodarstva dovodi do pada proizvodnje, smanjenja investicija, porasta nezaposlenosti, dok novac gubi stabilnost, deprecira, dolazi do rasta cijena, neravnoteže između ponude i inflacije.

Uvod

Gospodarstvo bilo koje zemlje ne može bez gotovine. Iskustva svih zemalja pokazuju da bez obzira na stupanj razvoja tržišnog gospodarstva i prevlast instrumenata u monetarnim sustavima bezgotovinska plaćanja, gotovinski promet i dalje zauzima određeno mjesto.

Promet gotovine u Rusiji ima sljedeće karakteristike:

Veliki udio gotovine u novčanoj masi (više od 30%);

Značajan iznos gotovinskih plaćanja, što vam omogućuje izbjegavanje poreza;

Slaba kontrola od strane kreditnih institucija (uključujući i od strane organizacija za bankarske usluge) nad gotovinskom disciplinom organizacija;

Dolarizacija gotovinskog prometa (korištenje strane valute u optjecaju).

Unatoč činjenici da je obujam gotovinskog prometa znatno manji od bezgotovinskog prometa, njegov značaj u organiziranju normalnih ekonomskih odnosa u gospodarstvu je velik. U sferi gotovinskog prometa odvija se konačna prodaja dobara stvorenih u nacionalnom gospodarstvu i provjerava se kvaliteta povezanosti društvene proizvodnje i osobne potrošnje. Zbog takvih razloga normalno kolanje novca u gospodarstvu i stabilnost njegove kupovne moći uvelike ovise o stanju novčanog toka.

Gotovina je važna komponenta monetarni sustav Rusiji, o čemu uvelike ovisi njegovo održivo funkcioniranje. Postoje pravi razlozi za vjerovanje važnosti gotovine u životu rusko društvo može oslabiti u dogledno vrijeme, br. To je relevantnost teme rada.

Svrha ovoga predmetni rad je otkriti osnovne principe organizacije i trenutno stanje promet gotovine u Rusiji. Predmet kolegija je gotovinski promet Rusije.

1 Teorijski aspekti novčani tijek i njegova organizacija

1.1 Suština i struktura gotovinskog prometa

Razvojem robne proizvodnje država je koristila objektivnu priliku i potrebu emisije novca s prisilnim tečajem za pokriće svojih troškova.

Promet gotovog novca sastavni je dio opticaja novca unutar nacionalnog gospodarstva. Ostvaruje se kao stalna cirkulacija gotovine u gospodarstvu. Obim i brzina optjecaja, motivacija za poslovanje s gotovim novcem svih sudionika u optjecaju novca odražavaju potrebe društva u cjelini i njegovih građana pojedinca. Promet gotovine je kretanje novca u gotovini pri prodaji robe, pružanju usluga i raznim vrstama plaćanja.

Za plaćanje gotovinom koriste se novčanice koje izdaje središnja banka, koja ima monopol na njihovo izdavanje.

Promet u gotovini definiran je kao dio prometa u gotovini koji je jednak zbroju svih plaćanja izvršenih u gotovini u određenom vremenskom razdoblju. Promet gotovine u svim zemljama, bez obzira na stupanj gospodarskog razvoja, čini manji dio prometa gotovine, ali ima važno funkcionalno značenje.

Samo se gotovina kao zakonsko sredstvo plaćanja mora prihvaćati po nominalnoj vrijednosti za sve vrste plaćanja u cijeloj državi u bilo koje doba dana i u neograničenim količinama.

U sferi gotovinskog prometa odvija se konačna prodaja proizvedenih dobara, radova i usluga te se provjerava korespondencija ponude i potražnje. Stanje novčanog toka uvelike ovisi o kupovna moć nacionalna valuta.

Promet gotovog novca je proces kontinuiranog kretanja novčanica gotovog novca koje izdaje središnja banka zemlje (novčanica i sitnog novca), pri čemu novčanice primarno obavljaju funkcije optjecajnog sredstva i sredstva plaćanja.

Opseg korištenja gotovinskih plaćanja uglavnom se odnosi na prodaju prihoda kućanstva. U gotovini se obavljaju obračuni između poduzeća, organizacija i ustanova sa stanovništvom, kao i između pojedinih građana na robnim i prehrambenim tržištima, djelomični obračuni između stanovništva i financijsko-kreditnog sustava te ograničena plaćanja između poduzeća.

U zemljama s razvijenim tržišno gospodarstvo i bankovnog sustava udio gotovinskih plaćanja u ukupnom prometu novca ne prelazi 3–8%. To se postiže prijenosom plaća radnika i namještenika na bankovne račune.

Struktura gotovinskog prometa podrazumijeva uključivanje određenih novčanih tokova između subjekata monetarnih odnosa, odnosno gotovinskog prometa:

1) između sustava središnje banke i sustava poslovnih banaka;

2) između poslovnih banaka, između banaka i njihovih klijenata;

3) između organizacija, između organizacija i stanovništva;

4) između pojedinih građana.

Četiri konsolidirana novčana toka omogućuju praćenje razine i faza organiziranja novčanog toka.

Prva struja učvršćuje monopol središnje banke nad izdavanjem gotovog novca u optjecaju, povezujući promet gotovog novca s procesima opskrbe banaka gotovim novcem iz središnje banke i njegovim prikupljanjem (prijemom) kod središnje banke. Gotovina izdana od središnje banke ide ili izravno u poslovne blagajne poslovnih banaka ili u blagajne organizacija (prije svega trgovačkih organizacija i organizacija koje pružaju usluge građanima).

Drugi tok pokriva područje naplate gotovine od klijenata poslovnih banaka i opskrbu tih klijenata potrebnom gotovinom. Ovaj novčani tok regulira središnja banka koristeći pravila koja on postavlja. Na temelju njih poslovne banke obavljaju svoje gotovinske transakcije vezane uz gotov novac. Ovim prometom osigurava se primitak i servisiranje izdataka novčanih primanja stanovništva. Banke mogu prenijeti nešto gotovine jedna drugoj uz naknadu, ali većina se novca izdaje klijentima: bilo na blagajnama organizacija ili izravno stanovništvu. Stanovništvo također koristi gotovinu za međusobne obračune, no najveći dio se troši na plaćanje poreza, pristojbi, plaćanja osiguranja, komunalne naknade, otplatu kredita, kupnju robe i plaćanje raznih plaćene usluge, kupnja vrijednosnih papira, lutrijskih listića, plaćanja najma, plaćanje kazni, penala i penala itd.

Treća nit implementira gotovinski servis stanovništva preko banaka i organizacija. Promet gotovine između organizacija je beznačajan, budući da se većina plaćanja obavlja bezgotovinskim putem. Za svaku organizaciju postavljeni su limiti stanja gotovine u blagajni, a novac koji prekorači limit mora se predati na servis. ova organizacija komercijalna banka. Dio gotovine u blagajnama organizacija koristi se za međusobno obračunavanje, ali većina se prenosi stanovništvu u obliku raznih novčanih primanja (plaće, mirovine i naknade, stipendije, naknade za osiguranje, dividende, prihodi od prodaje i sl.). vrijednosnih papira itd.).

Četvrti tok pojavljuje se kod korištenja gotovine, kada se plaćanje vrši jednostavnim prijenosom novčanice primatelju. Istodobno, za dvije strane u transakciji nisu potrebna nikakva tehnička sredstva. Također nema potrebe obavijestiti treću stranu i dobiti njihovu potvrdu o pravu na izvršenje transakcije. Primatelj uplate, tko god on bio, može odmah potrošiti dobiveni novac.

U modernim uvjetima Ovaj novčani tok dovodi do pojave prometa u "sjeni". Ogromne količine gotovine, prvenstveno u obliku novčanice velikih apoena, koriste se u “sivoj” ekonomiji za obavljanje nezakonitih radnji, utaju poreza, kao iu poslovima s drogom i oružjem, u kockanju, opslužuju djelovanje kriminalnih skupina i sl. Istovremeno, praksa pokazuje da je, unatoč ranjivosti gotovine kao sredstva plaćanja od krivotvorenja, postotak krivotvorenih novčanica otkrivenih tijekom obrade gotovog novca primljenog iz platnog prometa neznatan.

Shema prometa gotovine u Rusiji može se prikazati na sljedeći način (Slika 1)

Slika 1 – Shema gotovinskog prometa (na primjeru Rusije)

Dijagram pokazuje da cirkulacija gotovine počinje u centrima za obračun gotovine Središnje banke Ruske Federacije. Gotovina se iz njihovih rezervnih fondova prenosi u optjecajni novac i tako ulazi u optjecaj. Iz radnih blagajni RCC-a gotovina se otprema na poslovne blagajne poslovnih banaka. Dio tog novca služi međubankarskim obračunima, dio se šalje kao zajmovi drugim bankama, ali većina gotovine izdaje se klijentima - pravnim i fizičkim osobama (bilo u blagajnama poduzeća i organizacija, ili izravno stanovništvu) servisirani od strane ove poslovne banke.

Dio gotovine u blagajnama poduzeća i organizacija koristi se za međusobne obračune, ali najveći dio se prenosi stanovništvu u obliku raznih vrsta novčanih primanja (plaće, mirovine i naknade, stipendije, naknade za osiguranje, dividende). plaćanja, prihodi od prodaje vrijednosnih papira i sl.)

Gotovinu stanovništvo koristi i za međusobne obračune, ali se najvećim dijelom troši na plaćanje poreza, pristojbi, plaćanja osiguranja, najamnine i režija, otplatu kredita, kupnju robe i plaćanje raznih usluga uz plaćanje, kupnju vrijednosnih papira, plaćanje najamnine, plaćanje kazni, kazne i penali itd.

Dakle, novac ide ili izravno u poslovne blagajne poslovnih banaka ili u blagajne poduzeća i organizacija (prije svega trgovačkih poduzeća i poduzeća koja pružaju usluge građanima).

1.2 Osnove i principi organiziranja gotovinskog prometa

Zadatak središnje banke u organiziranju gotovinskog prometa je osigurati njegovu stabilnost, elastičnost i učinkovitost. Stoga je promet gotovog novca predmet pažljivog prognoziranja središnje banke i statističkih tijela. Prometom gotovog novca upravlja se centralno kroz aktivnosti središnje banke i njezinih odjela. Kako bi riješila ovaj problem, središnja banka zahtijeva od kreditnih institucija da se pridržavaju:

Uspostavljeni postupak za obavljanje gotovinskih transakcija;

Pravila za organiziranje prijema gotovog novca u svoje blagajne;

Pravila organiziranja primanja gotovine iz svojih blagajni;

Njihov limit stanja gotovine (minimalno dopušteno stanje gotovine u radnoj blagajni na kraju dana);

Postupak plaćanja u gotovini;

Ograničenje gotovinskog plaćanja ( ograničenje veličine između pravnih osoba).

Organizacija novčanog prometa uvelike ovisi o uvjetima i postupku korištenja novca u poduzećima, što je uređeno posebnim propisima.

Sve organizacije koje sudjeluju u gospodarskom prometu dužne su gotovinu (osim dijela utvrđenog limitom) držati u poslovnim bankama. Kreditne institucije (banke) imaju limite stanja gotovine za organizacije svih oblika vlasništva. Organizacije mogu primati gotovinu samo od banaka koje ih opslužuju.

Ciljano korištenje gotovine od strane sudionika u prometu gotovine ostaje definirajuće načelo organiziranja prometa gotovine. Poštivanje ovog načela od strane klijenata ogleda se u obveznom obavještavanju klijenata o smjerovima korištenja novca primljenog od banke. svota novca, a banka provjerava autentičnost ove poruke. Organizacija iskazuje svrhu primanja gotovine u blagajničkom računu - glavnom dokumentu o gotovinskim troškovima banke. Potvrde o gotovini uvezane u čekovne knjižice izdaju se kupcima prilikom otvaranja računa u banci.

Implementacija ovih postavki omogućuje nam stvaranje temelja za stabilnu organizaciju prometa gotovine.

U organiziranju gotovinskog prometa važnu ulogu imaju kreditne institucije (banke). U prometu gotovog novca koji osigurava razmjenu robe, banka je početna i završna točka kretanja novca.

Kreditne institucije izdaju gotovinu pravnim osobama samo s obračunskih, tekućih ili proračunskih računa. Gotovina s ovih računa izdaje se za plaće i socijalna davanja, stipendije, mirovine, beneficije, otkup poljoprivrednih proizvoda od stanovništva, za naknade osiguranja, za druga obračuna s pojedincima, tekuće gospodarske potrebe, kao i za putne troškove.

Gotovina primljena na blagajnama organizacija mora se predati bankovnim institucijama radi naknadnog knjiženja na račune tih organizacija. Gotovina ulazi u prometnu sferu iz blagajne banke u obliku isplate plaća ili za druga plaćanja u gotovini.

Poslovi odobravanja novčanih sredstava na bankovne račune i izdavanja gotovine razne namjene u bankarskoj praksi definiraju se kao gotovina. Prema bilančnom rezultatu i namjeni gotovinski poslovi su prihodi ili rashodi.

Na blagajnama organizacija gotovina se pohranjuje u granicama koje utvrđuju bankarske institucije koje ih opslužuju u dogovoru s voditeljima tih organizacija. Limit stanja gotovine je ograničenje iznosa gotovine koji se može držati u blagajni za hitne slučajeve. Limit je određen za svaku organizaciju, čak i za one koje nemaju stalne novčane prihode.

Sva sredstva preko limita organizacije dužna su predati bankarskim institucijama radi uknjižbe na račun ove organizacije. Preko limita možete pohraniti gotovinu najviše određeni broj dana samo za isplatu plaća.

Istovremeno s odobravanjem gotovinskih standarda, banka odobrava postupak i rok predaje prihoda banci za ovu organizaciju. Preko blagajne banke prihod dolazi izravno od predstavnika organizacije. Rad blagajne organiziran je tako da klijenti banke imaju mogućnost predaje sredstava u njoj trgovinski dan(dnevna blagajna) ili nakon radnog dana (večernja blagajna). Banka može organizirati rad blagajne na mjestima gdje postoji koncentracija organizacija sa stalnim gotovinskim primicima (posebne blagajne).

Naplata, kao odjel poslovne banke ili kao samostalna organizacija, osigurava prijevoz i zaštitu prihoda od mjesta primitka do banke. U pravilu se prikupljaju trgovačke organizacije, organizacije prometa i zabave čiji je dnevni prihod dosta velik.

Po dogovoru s bankom, gotovinski prihodi primljeni u blagajnu troše se za namjene predviđene zakonima i drugim pravnim aktima. Odluke o tome kako organizacije troše gotovinu donose banke godišnje na temelju pisanih izjava organizacija, uzimajući u obzir njihovu usklađenost s postupkom rada s gotovinom, stanje poravnanja s proračunom, izvanproračunskih fondova, dobavljačima, kao i kod bankarskih institucija za kredite.

Svaka pravna osoba - klijent ove banke, može primiti gotovinu od banke, ako postoji ovaj iznos. Stanje računa klijenta - preduvjet troškovni gotovinski promet, osim plaćanja zbog prekoračenja.

Pitanje koliko je gotovine potrebno za optjecaj prilično je složeno. Dugo su vremena mnogi znanstvenici pokušavali kvantificirati količinu gotovine u optjecaju potrebnu za gospodarski razvoj. Predviđanje gotovinskog prometa važno je područje djelovanja središnje banke. Te se aktivnosti mogu provoditi na centraliziran ili decentraliziran način.

U odnosu na Rusiju, centralizirani postupak podrazumijeva izradu prognoze prometa gotovine za kvartal u regijama, teritorijima, okruzima i u cijeloj zemlji. Na temelju prognoze gotovinskog prometa utvrđuje se obujam gotovinskih primitaka, izvori gotovinskih primitaka na blagajnama poslovnih banaka, smjernice za izdavanje gotovog novca, njegovo puštanje ili povlačenje iz optjecaja.

Nakon što su kreditne institucije sastavile prognozirane izračune za novčane priljeve i odljeve, rezultati se prijavljuju RCC-ima Banke Rusije, u kojima su otvoreni korespondentni računi. RCC koriste izračune za izradu prognoza za jačanje radne blagajne. Oni sažimaju informacije i izvješćuju ih teritorijalnim institucijama Banke Rusije, koje također sažimaju te podatke i prosljeđuju ih relevantnim odjelima Banke Rusije na znanje. Istodobno, teritorijalne podružnice Banke Rusije provode odgovarajuću analizu primljenih informacija.

Objekti analize su:

Kretanje i struktura gotovinskog prometa;

Izvori gotovinskih primitaka u blagajne poslovnih banaka i upute za njihovo izdavanje iz blagajni tih banaka;

Brzina povrata gotovine na blagajne bankarskih institucija;

Promjena indeksa potrošačke cijene;

Stanje i razvoj bezgotovinskog platnog prometa između pravnih i fizičkih osoba;

Razina prikupljanja novčanih prihoda;

Teritorijalni raspored emisije novca u optjecaj i njegovo povlačenje iz optjecaja, razlozi rasta emisije;

Rezultati kontrole banaka odn porezne službe osiguravanje da organizacije poštuju postupak za obavljanje gotovinskih transakcija i rad s gotovinom;

Promjena smjera korištenja sredstava, uključujući i pravne osobe, za plaće.

Rezultati analize koriste se za izradu prognoze prometa gotovine, izradu i provedbu, zajedno s bankama, praktičnih mjera za poboljšanje organizacije prometa gotovine i smanjenje emisije novca.

Analiza novčanog toka i naknadno predviđanje omogućuju uspostavljanje učinkovite kontrole usklađenosti sa zahtjevima za organiziranje novčanog toka.

1.3 Problemi organiziranja gotovinskog prometa

Nagli porast gotovinskog prometa dovodi do povećanja državnih troškova za optjecaj, transport, skladištenje gotovine, kao i zamjenu dotrajalih novčanica.

Obavljajući obračunske i gotovinske operacije, banke Ruske Federacije reguliraju količinu gotovine i njezinu cirkulaciju. Količinu novca u optjecaju također kontrolira Središnja banka Ruske Federacije, utječući na aktivnosti poslovnih banaka u gotovinskom prometu koje nemaju pravo izdavanja sredstava, samo u granicama sredstava koje privlače. U uvjetima ograničenih resursa mnoge poslovne banke ne mogu u potpunosti pružati gotovinske i bezgotovinske usluge stanovništvu i pravnim osobama, što dovodi do gubitka koristi od ovih poslova.

Promet gotovine također karakterizira povećani rizik: krivotvorenje novčanica, računske pogreške blagajničkih službi, značajan obujam gotovinskih transakcija itd. Takvi rizici dovode do poremećaja rada gotovinske namire u kreditnim institucijama i smanjenja učinkovitosti tog poslovanja.

Osim toga, promet gotovine zahtijeva značajne troškove za primanje, skladištenje i transport gotovine, održavanje velikog osoblja stručnjaka i kontrolora.

Za gotovinske usluge pravne osobe moraju dostaviti niz dokumenata (osnivački dokumenti, blagajnički plan, prognoza novčanih primitaka i drugo) kako bi se spriječile eventualne nezakonite radnje, no prikupljanje i evidentiranje tih dokumenata u većini slučajeva kasni, što otežava organizaciju gotovinskih usluga. Prilično velika količina papirologije komplicira proceduru primanja i polaganja gotovine i čini bezgotovinski oblik plaćanja najatraktivnijim.

Gotovinski i bezgotovinski promet prolazi kroz blagajne banaka u prilično velikom obimu - mnoge vrste obračunskih transakcija (platni komunalije, gotovinski polog za otvoriti račune u banci, novčani transferi, plaćanje usluga državnih i drugih organizacija itd.), određenim danima nastaju redovi zbog nedostatka vremena za opsluživanje stanovništva, što dovodi do kompliciranja rada gotovinskih službi i povećanja nezadovoljstva kupaca.

Osim toga, jedan od glavnih problema u organiziranju gotovinskog i bezgotovinskog prometa u svakoj zemlji je inflacija. Osobito negativni čimbenici inflacije očituju se u deprecijaciji kapitala u novčanom i bezgotovinskom obliku, u jesen kupovna moć, u propasti nekonkurentnih poduzeća, općenito gospodarska kriza. Gotovinski promet i bezgotovinska sredstva uvijek je povezan s rizikom da ne dobije očekivani iznos profitabilnosti kako za državu u cjelini tako i za pojedini subjekt. Osim toga, inflacija bankama uskraćuje mogućnost privlačenja dugo vremena oročeni depoziti Stoga, za obavljanje bezgotovinskog prometa u sve većim iznosima, moraju koristiti vlastiti kapital.

Razlozi produbljivanja krize gotovinskog i bezgotovinskog prometa uvelike leže u nastavku nepovoljne opće ekonomske situacije u zemlji, koju pogoršava akutna kriza neplaćanja.

2 Analiza trenutnog stanja prometa gotovine u Ruskoj Federaciji

Suvremeni novčani optjecaj je skup novčanih sredstava koja se javljaju u dva oblika: gotovinski i bezgotovinski. Novac se sastoji od nekoliko komponenti koje se nazivaju monetarni agregati. Zbroj svih agregata naziva se novčana masa.

Monetarni agregat je skupina likvidnih sredstava kojima se mjeri ponuda novca u ekonomskom sustavu.

Ponuda novca je novac u optjecaju.

Pokazatelji kao što su monetarni agregati koriste se za analizu kvantitativnih promjena u optjecaju novca, za razvoj mjera za regulaciju stope rasta i obujma novčane mase; monetarni agregati grupiraju razne platne i sredstva plaćanja prema stupnju njihove likvidnosti, a svaka sljedeća jedinica uključuje prethodnu.

Monetarni agregat M0 smatra se primarnim. Uključuje gotovinu u optjecaju i stanja gotovine u blagajnama poduzeća i organizacija. Ovo je najlikvidniji dio ponude novca koji izravno utječe na tržište roba i usluga.

Sljedeća jedinica M1 sastoji se od jedinice M0, kao i serije gotovinski depoziti u bankarskim institucijama. U Rusiji ova skupina uključuje: depozite po viđenju fizičkih osoba u Štedionica Rusija; depoziti u poslovnim bankama; sredstva za poravnanje i posebne račune nefinancijski agenti. U razvijenih zemalja Ova skupina računa naziva se transakcijski depoziti. Ukupna razina likvidnosti jedinice M1 nešto je niža od M0, jer je, primjerice, potrebna posebna oprema za plaćanje bankovnom karticom. U Rusiji, zbog nedovoljne razvijenosti sustava optjecaja novca, u agregatu M1 prevladava gotovina.

Monetarni agregat M2 uključuje agregat M1 plus imovinu fiksne nominalne vrijednosti koja se može pretvoriti u gotovinu i transakcijske depozite. Imovina ove skupine ne može se izravno prenositi s jedne osobe na drugu, ali ima dovoljno visoku likvidnost. Dakle, agregat M2 predstavlja agregat M1 kojem se dodaju oročeni nečekirajući štedni ulozi i mali oročeni depoziti manji od 100 tisuća dolara. U Rusiji se ovoj jedinici dodaju oročeni depoziti u Štedionici.

Upravo je monetarni agregat M2 glavni analitički parametar za ocjenu ponude novca. Odražava ukupnost instrumenata plaćanja koji utječu na tržište robe, dakle, tvoreći iznos efektivne potražnje stanovništva i likvidni kapacitet tržišta.

Dodamo li agregatu M2 velike depozitne certifikate (u razvijenim zemljama to su vrijednosni papiri nominalne vrijednosti iznad 100 tisuća dolara), vrijednosne papire i oročene depozite za dugoročnu pohranu, dobivamo monetarni agregat M3. Likvidnost ove jedinice je niska. Zbog dugog razdoblja optjecaja nemoguće je donositi brze odluke, a imovina ove jedinice u pravilu ne utječe na trenutno stanje platnog prometa. Međutim, analizom agregata M3 moguće je prosuditi stanje sustava štednje i razinu povjerenja u nacionalno gospodarstvo.

Jedinice - M2 i M3 - nazivaju se "skoro novac". To su vrlo likvidni financijska imovina, koji ne funkcioniraju izravno kao sredstvo razmjene, ali se mogu lako pretvoriti u gotovinu ili mjenice bez rizika od financijskog gubitka.

Treba napomenuti da je za analizu ponude novca u pojedine zemlje(ili od strane različitih ekonomista), koriste se različiti brojevi agregata.

Monetarni agregat M0, alociran u Rusiji, uveden je zbog činjenice da gotovina igra vrlo važnu ulogu u gospodarstvu naše zemlje. To je tipično za zemlje s niskom razinom ekonomske kulture.

Međutim, u posljednje vrijeme kod nas je došlo do stabilizacije ekonomska situacija, povjerenje javnosti u nacionalnu ekonomiju raste, a postotak gotovine u novčanoj masi opada, što je vidljivo iz tablice 1.

Tablica 1 – Dinamika novčane mase Ruske Federacije (M2) na početku godine

u milijardama rubalja

Stanje monetarne sfere u 2009. godini obilježeno je postupnim jačanjem nacionalne valute, normalizacijom situacije s likvidnošću bankovnog sustava, smanjenjem kamatnih stopa i povećanjem potražnje za nacionalnom valutom.

U Rusiji se tijekom proteklog desetljeća gotovinska ponuda povećala gotovo 29 puta: s 96,4 na 2785,2 milijarde rubalja. (Slika 2)

Slika 2 - Rast ponude gotovine u Rusiji (od 1. siječnja svake godine)

Novčana masa M2 u četvrtom tromjesečju 2009. porasla je za 15,0% (u četvrtom tromjesečju 2008. smanjila se za 6,1%), au cijeloj 2009. njezin je rast iznosio 16,3% (u 2008. 1,7%). Omjer stope rasta potrošačkih cijena i monetarnog agregata M2 odredio je realni rast rubljanske novčane mase u 2009. godini za 6,9% (u 2008. godini zabilježen je pad od 10,3%).

Monetarni agregat M0 za listopad-prosinac 2009. povećan je za 15,9% (u četvrtom tromjesečju prethodne godine smanjen za 2,8%). Općenito, u 2009. obujam gotovine u optjecaju porastao je za 6,4% (u 2008. - za 2,5%). Na dinamiku monetarnog agregata M0 značajno je utjecala potražnja stanovništva za gotovinom stranom valutom. U veljači-lipnju 2009., u pozadini stabilizacije i postupnog jačanja rublje u odnosu na američki dolar i euro, obujam banaka koje su prodale gotovinu u stranoj valuti stanovništvu naglo se smanjio, dok je obujam kupnje porastao u usporedbi sa siječnjem .

Bezgotovinska komponenta novčane mase M2 u četvrtom tromjesečju 2009. porasla je za 14,7% (u istom razdoblju 2008. smanjena je za 7,4%), au 2009. godini njezin je rast iznosio 20,2% (u 2008. - 1,3). %).

Mogu se razlikovati sljedeće trenutni trendovi u gotovinskom prometu:

1) Povećanje količine gotovog novca u optjecaju. Tablica 2 pokazuje da je u Rusiji iznos gotovine u optjecaju u bilanci (uzimajući u obzir stanja gotovine u bankama) od 1. siječnja 2008. iznosio 4,1 trilijuna. trljati. i porasla za 34,5% u 2007. godini.

Tablica 2 – Količina novca u optjecaju u Rusiji

u milijardama rubalja

Istodobno, udio gotovog novca u optjecaju izvan blagajni banaka (prema agregatu M0) u ukupnoj novčanoj masi (prema agregatu M2) stalno se smanjuje. U 2007. smanjena je za 3 postotna boda, odnosno stopa rasta novčane mase premašila je stopu rasta gotovog novca u optjecaju.

Razina dostatnosti gotovine u gospodarstvu, izračunata kao omjer gotovine u optjecaju (izvan bankovnih blagajni) i BDP-a, za 2007., prema preliminarnim podacima, iznosila je 11,2% (u 2006. - 10,4%), uzimajući u obzir sjene sektor gospodarstva - 8,6% (2006. - 8,0%). U razvijenim zemljama ta je brojka 6-8%.

U 2007. godini mijenja se struktura raspodjele količine gotovog novca u optjecaju. Porastao je udio gotovine u rukama stanovništva (izračunato prema Rosstatu) - sa 57 na 61%. U depozite i vrijednosne papire stanovništvo usmjerava samo 5-7% tekućih novčanih prihoda. Interes stanovništva za bankovne depozite i bankovne depozite prestao je 2007. godine zbog niske kamatne stope glede razine inflacije (glasine o navodnoj skoroj redenominaciji također su igrale ulogu).

Udio stanja gotovine u blagajnama banaka blago je porastao, uglavnom u operativne blagajne kreditne institucije – od 9 do 10% (izvadak iz konsolidirana bilanca stanja banke Rusije). Osim objektivnih razloga za rast povezanih s ekspanzijom unutarnjeg strukturne podjele kreditnih institucija, privlačeći nove klijente da ih opslužuju, na rast stanja u poslovnim blagajnama utjecalo je njihovo akumuliranje gotovine kako bi smanjili troškove prijevoza (zbog značajne udaljenosti strukturnih odjela).

Udio stanja gotovine u blagajnama poslovnih subjekata smanjio se za 5 postotnih bodova i iznosio je 29% (izračunato kao razlika između ukupne količine gotovine u optjecaju i novca u rukama stanovništva i blagajnama banaka). ). Istodobno, udio gotovine u blagajnama poslovnih subjekata i dalje je značajan, a to je često zbog kršenja pravila za rad s gotovinom i postupka obavljanja gotovinskih transakcija kako bi se ubrzali obračuni (i, moguće utajiti porez).

Unatoč porastu bezgotovinskog plaćanja korištenjem različitih vrsta platnih kartica, velika većina obračuna stanovništva čini gotovinu. Prema podacima Banke Rusije, početkom 2008. godine u Ruskoj Federaciji izdano je 103,5 milijuna bankovnih kartica. Ogromna većina svih platnih kartica u Rusiji (oko 90%) izdana je u sklopu "platnih" projekata.

Za razvoj bezgotovinskog plaćanja u sferi osobne potrošnje potrebno je:

Poboljšanje regulatorni okvir reguliranje poslova izdavanja i prometa elektroničkih sredstava plaćanja;

Razvoj infrastrukture za unapređenje poslovanja platnim karticama (širenje mreže za prihvat platnih kartica), opremanje maloprodajnih poduzeća elektroničkim terminalima i imprinterima za plaćanje roba i usluga platnim karticama;

Omogućavanje elektroničkih plaćanja sa sigurnosnim sustavima i zaštitom podataka o klijentima (budući da su slučajevi hakiranja bankovnih informacijskih sustava, slučajevi prijevara i krađa podataka o kartičarima postali učestaliji diljem svijeta);

Financijska edukacija stanovništva, upoznavanje klijenata banaka s novim bankarskim proizvodima;

Rješavanje pitanja tko će snositi troškove promicanja bezgotovinskog plaćanja na mjestima gdje je obujam prometa neznatan i ne omogućuje relativno brz povrat učinjenih troškova.

Unatoč dovoljno visoke stope rast broja bankovnih kartica i obujma transakcija obavljenih platnim karticama (u 2007. iznosili su 38 odnosno 47%), udjela gotovinskih plaćanja za plaćanje robe i usluga u ukupnom obujmu obavljenih transakcija platnim kartice pravnih i fizičkih osoba iznosile su samo 10% (uključujući 7% fizičkih osoba), preostalih 90% su poslovi podizanja gotovine. Stoga, nažalost, u Rusiji korištenje bankovnih kartica još uvijek uglavnom pridonosi automatizaciji procesa izdavanja plaća, a ne razvoju bezgotovinskog plaćanja roba i usluga.

Po stručna procjena, uz zadržavanje dosadašnjih trendova gospodarskog razvoja formiranih u posljednjih godina, količina gotovine u optjecaju do 2015. mogla bi se povećati otprilike 3 puta u odnosu na 2007. godinu. Još nema razloga za promjenu ovih trendova.

2) Centralizacija obrade gotovine radi smanjenja troškova poslovanja. Povećanje troškova obrade gotovine, povećanje plaća, troškova tehničke opreme, potrošni materijal, troškovi povezani s osiguranjem sigurnosti tijekom skladištenja i transporta zahtijevaju automatizaciju procesa brojanja novca, provjeru njegove autentičnosti, smanjenje udjela ručnog rada i stvaranje velikih gotovinskih centara. Smanjenje troškova povezanih s rukovanjem gotovinom je najvažniji zadatak sve središnje banke svijeta, kao i kreditne institucije.

3) Outsourcing u poslovima obrade gotovine. Mnoge središnje banke (Australija, Velika Britanija, Švedska, Kanada, Južna Afrika, Brazil) razvijaju posebne sheme za organiziranje cirkulacije gotovine, koje u ovoj ili onoj mjeri omogućuju delegiranje niza "sporednih" funkcija za obradu gotovine komercijalne strukture– banke, velike tvrtke za naplatu ili posebno stvorene komercijalne strukture uključene u obradu gotovine u interesu središnjih banaka. Centralna banka zadržava samo kontrolu nad proizvodnjom, izdavanjem, provjerom autentičnosti novčanica i njihovim uništavanjem.

4) Poboljšanje kvalitete i zaštitnih svojstava novčanica i kovanog novca. Trenutno je glavni fokus središnjih banaka i proizvođača valuta na:

Daljnje poboljšanje potrošačkih svojstava novčanica poboljšanjem papirnih i polimernih vrsta podloga na temelju posuđivanja najboljih kvaliteta oboje;

Poboljšanje i razvoj novih “javnih” (za stanovništvo) obilježja novčanica korištenjem posebnih dizajna, posebnih boja, tehnološki procesi(perforacija slike);

Smanjenje troškova proizvodnje kovanica;

Razvoj novih sigurnosnih obilježja kovanica usavršavanjem metoda njihova kovanja.

5) Usklađenost serije novčanica novčanica i kovanog novca potrebama gotovinskog prometa. Glavni fokus središnjih banaka je na razvoju optimalne opcije serije novčanica i kovanog novca, određivanje granica između apoena predstavljenih kovanicama i novčanicama, učinkovitost korištenja kovanica niskih apoena.

3 načina za poboljšanje prometa gotovine u Ruskoj Federaciji

Najvažnija komponenta gospodarstva svake države je cirkulacija novca. Složeno ispreplitanje različitih proizvodnih, investicijskih i trgovinskih procesa, s njima neraskidivo povezanih procesa akumulacije i ulaganja kapitala, formiranja i uporabe kreditna sredstva osiguravaju se monetarnim prometom – kretanjem novca u gotovom i bezgotovinskom obliku. Postoji tijesna i uzajamna ovisnost između gotovinskog i bezgotovinskog novčanog optjecaja: novac neprestano prelazi iz jednog oblika optjecaja u drugi, djelujući ili kao gotovinske novčanice ili u obliku knjiženja na bankovnim računima.

Procesi globalizacije u suvremenom svjetskom gospodarstvu utječu i na sferu monetarnog prometa; Istodobno, stanje gospodarstva bilo koje zemlje uvelike ovisi o organizaciji nacionalne monetarne cirkulacije. Stabilno stanje i stabilan razvoj sfere monetarnog optjecaja nužan su uvjet gospodarskog razvoja, a narušavanje monetarne ravnoteže neizbježno dovodi do ekonomske krize.

Zbog toga središnje banke svih zemalja svijeta neprestano proučavaju međunarodna iskustva i trendove u razvoju monetarne cirkulacije, nastoje razviti i implementirati nove sheme za njegovu organizaciju, temeljene na nacionalnim karakteristikama.

Uloga gotovinskog prometa očituje se u procesu redovnog ponavljanja opticaja novca. Njegova optimizacija uključuje:

Osiguravanje potrebnog obima i strukture gotovine u skladu s potrebama svih gospodarskih subjekata - sudionika u prometu novca;

Održavanje ravnoteže između veličine novčane ponude i obujma proizvodnje dobara i usluga, uzimajući u obzir potrebe gospodarskog rasta;

Utjecaj na razinu inflacije zbog promjena u obujmu i stopi emisije gotovine;

Smanjenje vjerojatnosti pojavljivanja surogata gotovine u optjecaju;

Održavanje održivosti optjecaja službenih novčanica.

Opskrba sudionika gotovinskim prometom gotovinom u skladu s njihovim potrebama moguća je samo uz jasnoću, otvorenost i potpunost trenutnih informacija koje dobiva središnja banka i njezini teritorijalni odjeli. Istodobno, mora se uspostaviti jasno funkcionalan sustav za prijem gotovine iz kovnica i tiskara (uzimajući u obzir optimalan broj skladišnih objekata) u rezervne fondove RCC-a. Kreditne institucije (banke) moraju se unaprijed pobrinuti za potrebnu količinu gotovine za svoje klijente koji imaju otvorene tekuće (poravnalne) račune.

Održavanje ravnoteže između veličine novčane ponude i obujma proizvodnje dobara i usluga povezano je s vjerojatnim dugoročnim i kratkoročnim neravnotežama. Ove neravnoteže moguće su zbog prekomjernog (ili nedovoljnog) volumena gotovinske novčane mase, naglog povećanja (ili usporavanja) brzine gotovinskog prometa, nerazumnog smanjenja (ili brze) promjene u strukturi i kapacitetu robe (potrošača) tržišta i monopolističke prakse određivanja cijena. Da bi se održala ravnoteža između veličine ponude gotovine i količine robe i usluga, potrebno je komunicirati sa svim državnim strukturama, sudionicima u gospodarskom prometu, a ne samo onima koji su zainteresirani za primanje visoka primanja iz svojih aktivnosti, ali i brigom o nacionalnim prioritetima o kojima u konačnici ovisi poboljšanje dobrobiti ljudi.

Maksimalni mogući utjecaj središnje banke na optjecaj novca ostvaruje se u smanjenju razine inflacije u zemlji ne samo instrumentima monetarne politike, već i poštovanjem omjera u dinamici emisije gotovine koje potvrđuje svjetska praksa u usporedbi s dinamika pojedinih monetarnih agregata, kao i pokazatelji platne bilance, bruto rast interni proizvod i drugi makroekonomski pokazatelji.

Pojavom novčanih surogata u optjecaju značajno se smanjuje funkcionalnost i potencijal službenih, zakonom utvrđenih novčanica u obliku gotovog novca. Vjerojatnost njihove pojave smanjit će se samo ako se gospodarska situacija u zemlji ispravno predvidi, u nedostatku “šok” odluka vlade i središnje banke.

Održavanje stabilnosti optjecaja službenih novčanica (gotovine) u konačnici osigurava učinkovitost središnje banke kako na makrorazini, kada su zadovoljeni interesi države, tako i na mikrorazini, kada se ostvaruju interesi kreditnih institucija i njihovih klijenata. se poštuju.

Banka Rusije trenutno procjenjuje trenutni (tradicionalni) model organiziranja cirkulacije gotovine i, proučavajući svjetska iskustva, radi na stvaranju optimalnog modela za upravljanje cirkulacijom gotovine.

Kreditne institucije se u pravilu međusobno potpomažu novcem. Razvoj ovog smjera mogao bi biti stvaranje međubankarskih gotovinskih centara, koje organiziraju same kreditne institucije, međusobno surađujući. Dio novčanih rezervi kreditnih institucija ubuduće bi mogao biti položen na račune Centralne banke uz mogućnost kontroliranog jačanja njihovih poslovnih blagajni.

Prednosti ovog pristupa uključuju:

Nema potrebe za redovitim prijevozom gotovine za pojačanje blagajni kreditnih institucija (osobito u uvjetima poteškoća u prometnim komunikacijama);

Smanjenje količine gotovine pohranjene u institucijama banke izdavatelja;

Mogućnost kontrole emisijska banka kvaliteta razvrstavanja novčanica u kreditnim institucijama.

Ovakav pristup rješavanju problema dobro je funkcionirao u nizu zemalja (Kanada, Brazil, Poljska itd.). U mnogim zemljama središnje banke pružaju gotovinske usluge kreditnim institucijama na osnovi naknade. Postoje opcije za naplatu gotovinskih usluga kreditnim institucijama za njihove interne odjele u institucijama središnje banke.

Postoji plaćena priprema gotovine od strane institucija središnje banke na zahtjev kreditnih institucija u kontekstu njihovih podružnica i unutarnjih strukturnih odjela primjenjuju se mjere na kreditne institucije koje primaju i predaju novčanice istog apoena institucijama središnje banke u jednom roku radni tjedan.

Upravni odbor Banke Rusije razmotrio je Koncept poboljšanja i razvoja gotovinskog prometa u srednjoročnom razdoblju (2007.–2011.), koji predviđa sljedeće glavne aktivnosti:

Unapređenje metodologije gotovinskog prometa;

Transformacija (optimizacija) mreže institucija Banke Rusije koje pružaju gotovinske usluge;

Modernizacija tehnoloških procesa za rad s gotovinom u institucijama Banke Rusije;

Optimizacija prijevoza dragocjenosti rezervnih fondova Banke Rusije;

Poboljšanje kvalitete novčanica;

Optimizacija strukture gotovine.

Organiziranje gotovinskog prometa, izdavanje i gotovinski promet te prijevoz dragocjenosti skup je posao. Pitanja smanjenja troškova Banke Rusije u organizaciji cirkulacije gotovine, smanjenja vremena i intenziteta rada ciklusa obrade gotovine trenutno su vrlo relevantna. Banka Rusije ne smatra smanjenje troškova u ovom području svojih aktivnosti samom sebi ciljem. Bezuvjetno je ispunjavanje postavljenih zadataka za osiguranje nesmetanog funkcioniranja gotovinskog prometa u zemlji. Našu zemlju karakterizira model organiziranja gotovinskog prometa u kojem je obrada gotovine u svim fazama kretanja novca pod kontrolom Centralne banke.

Problemi razvoja novih shema cirkulacije gotovine, poboljšanje organizacijska struktura i tehnička osnova za obradu novca kako bi se smanjili operativni troškovi u središtu su pažnje stručnjaka Banke Rusije. U rješavanju pitanja optimizacije sustava upravljanja gotovinom, središnje banke niza zemalja uključuju specijalizirane organizacije. Proučavanje takvog iskustva čini se vrlo korisnim.

Glavni cilj Banke Rusije, kao što je poznato, je zaštita i osiguranje stabilnosti rublje. Postizanje tog cilja je nemoguće bez racionalne organizacije cirkulacije gotovine zakonska regulativa postupak za obavljanje gotovinskih transakcija u institucijama Banke Rusije, kreditnim institucijama i poslovnim subjektima, kao i pravila za pohranu, prijevoz i prikupljanje gotovine za kreditne institucije.

Poduzimaju se mjere za modernizaciju tehnoloških procesa rada s gotovim novcem u institucijama Banke Rusije uz korištenje strojeva za brojanje i sortiranje visoke i srednje produktivnosti (CSM), uvođenje tehnologije za uništavanje starih novčanica u procesu obrade novca na CMS-u, sustavu za nadzor i registraciju digitalne televizije, automatizirano računovodstvo emisioni i gotovinski promet.

Glavni pravci za poboljšanje kvalitete novčanica i optimizaciju strukture gotovine Banke Rusije su:

Zaštita platnog prometa od krivotvorenja;

Optimizacija strukturnih troškova povezanih s proizvodnjom novčanica;

Poboljšanje potrošačkih svojstava novčanica i produljenje njihovog vijeka trajanja;

Optimizacija strukture gotovine.

Za provedbu ovih zadataka, Banka Rusije poduzela je sljedeće korake:

1) Predstavljanje zahtjeva kreditnim institucijama za održavanje čistoće gotovog novca u optjecaju. Valja napomenuti da kreditne institucije ne otkrivaju uvijek visokokvalitetne krivotvorene novčanice. Stoga je potrebno još jednom naglasiti ne samo izvedivost, već i nužnost korištenja infracrvenih vizualizatora pri provjeri autentičnosti gotovine te obveznu potrebu strojne obrade novčanica na SMS sa senzorima autentičnosti (istovremena provjera najmanje četiri stroja). -čitljive značajke).

2) Planirana modernizacija sigurnosnog kompleksa novčanica Banke Rusije. S obzirom na nedavni porast broja krivotvorenih novčanica, Banka Rusije intenzivirala je rad na pronalaženju novih sigurnosnih značajki za novčanice. Glavni zadatak u tom smislu je odabir zaštitnih elemenata novčanica koji bi mogli izdržati suvremenu razinu krivotvorenja, ali istovremeno ostaviti troškove proizvodnje novčanica na prihvatljivoj razini.

3) Provođenje opsežne informativne i obrazovne kampanje kako bi se građanima objasnili znakovi autentičnosti novčanica i kovanica Banke Rusije - priče na televiziji, brošure, plakati, članci u tisku itd.

4) Zajednički rad s FSUE Goznak na optimizaciji tehnologije proizvodnje kovanica (smanjenje troškova); korištenje novih materijala za izradu novčanica (produljenje vijeka trajanja). U sklopu optimizacije troškova Banke Rusije za opskrbu gotovinom, novčanice se nastavljaju poboljšavati. Zajedno sa Saveznim državnim jediničnim poduzećem Goznak, provode se radovi na povećanju otpornosti novčanica na kontaminaciju i habanje.

5) Provođenje sociološkog istraživanja s ciljem utvrđivanja potražnje za različitim apoenima novčanica u platnom prometu. Rezultati studije uz sudjelovanje treće strane uzet će se u obzir pri izradi prijedloga za optimizaciju strukture nominalne serije novčanica i kovanica Banke Rusije.

Stoga će poboljšanje cirkulacije gotovine u Rusiji dovesti do jačanja nacionalnog novčana jedinica te stabilizaciju monetarnog sustava u cjelini, što će se, pak, pozitivno odraziti na cjelokupni kompleks ekonomskih procesa u zemlji.

Zaključak

Promet gotovog novca je kontinuirani proces kretanja gotovog novca koji služi primanju i trošenju gotovinskih prihoda stanovništva. Promet gotovog novca organiziran je na temelju sljedećih načela: sva poduzeća i organizacije moraju držati gotovinu u poslovnim bankama; banke postavljaju limite stanja gotovine za poduzeća svih oblika vlasništva; gotovinski promet služi kao predmet planiranja prognoze; monetarno upravljanje se provodi centralno; organizacija gotovinskog prometa usmjerena je na osiguranje stabilnosti, elastičnosti i ekonomičnosti novčanog prometa; Poduzeća mogu primati gotovinu samo od banaka koje ih opslužuju. Promet gotovog novca organizira država koju predstavlja središnja banka.

Promet gotovine ( gotovinski promet) je kontinuirani proces kretanja gotovog novca, koji je predstavljen novčanicama, odnosno bankovnim karticama i metalnim kovanicama. Promet gotovine služi za primanje i trošenje gotovinskih prihoda stanovništva, dio plaćanja poduzeća i organizacija. U pravilu, poduzeća pohranjuju gotovinu u malim količinama; višak se prenosi na bankovni račun. Potrebe za gotovinom izračunavaju se pomoću predviđanja. Osim toga, analizira se stanje cirkulacije gotovine u regijama. Rezultate analize koriste za izradu prognoza prometa gotovine, kao i za razvoj i provedbu, zajedno s bankarskim institucijama, mjera za poboljšanje organizacije prometa gotovine i smanjenje emisija

Promet gotovine čini 30-35% optjecaja novca i karakterizira ga visok stupanj dolarizacije i euroizacije.

Novčani tok je teško kontrolirati. Može djelovati kao sredstvo utaje poreza i drugih nezakonitih aktivnosti.

Banka Rusije razvija nove i poboljšava postojeće propisi Banka Rusije, koja omogućuje: stvaranje potrebnih pravni temelj optimizirati gotovinski promet izvan banaka; promicati ubrzanje cirkulacije gotovine; pomoći u osiguravanju sigurnosti gotovine; implementirati napredne tehnologije pri radu s gotovinom.

Popis korištenih izvora

1. Novac, kredit, banke: Udžbenik / Ured. prof. O.I. Lavrushin, - 6. izd. prerađeno i dodatni - M.: KNORUS, 2007. - 560 str.

2. Novac. Kredit. Banke: udžbenik / ur. G.N. Beloglazova. – M.: Visoko obrazovanje, 2009. – 392 str.

3. Voshchanova G.P., Godzina G.S. Povijest ekonomije. - M.: INFRA-M, 2007. – 256 str.

4. Propisi „O pravilima za organiziranje cirkulacije gotovine na području Ruske Federacije.” Odobreno Odlukom Središnje banke Ruske Federacije od 5. siječnja 1998. br. 14-P (s izmjenama i dopunama 31. listopada 2002.).

5. Petrova E.V., Sukhina N.Yu., Bayanduryan G.L. Novac. Kredit. banke. Krasnodar: TU KubSTU, 2007. – 244 str.

6. Novac. Kredit. Banke / Pod. izd. A.Yu. Kazaka - Ekaterinburg: AMB, 2007. - 688 str.

8. Ionov V.M. Gotovinski promet: glavne tendencije razvoja / Novac i kredit. – 2007. - br.4.

10. Yurov A.V. Načini razvoja gotovinskog prometa u Ruskoj Federaciji / Novac i kredit. – 2008. - br.7.