POGLAVLJE 12 KORAK 2: Kontrolirajte svoj novčani tok Mnogi ljudi vjeruju da će više novca riješiti probleme s novcem, ali u većini slučajeva to samo uzrokuje dodatne probleme jer većina ljudi ima novac

Prijem sredstava na blagajni organizacije formalizira se nalozima za primitak gotovine, koji se izdaju u računovodstvu (gdje se odmah evidentiraju u registru blagajničkih dokumenata o primicima i izdacima). Nakon primitka sredstava na blagajni, blagajnik , na temelju naloga za blagajnu, vrši odgovarajući upis u knjigu blagajne
Osoba koja polaže novac i blagajnu dobiva potvrdu za blagajnički nalog za primitak novca
Čitateljima skrećemo pažnju na algoritam radnji u vezi s primanjem sredstava na blagajni
Radnja I. Ispunjavanje naloga za gotovinu prema obrascu K? KO-1
Prijamni nalog služi za evidentiranje primitka novca u blagajnu i pri ručnim metodama obrade i pri obradi podataka pomoću računalne tehnologije.
Blagajnički nalog u jednom primjerku izdaje službenik računovodstva. Primitni nalozi za gotovinu i potvrde za njih moraju biti čitko i čitko ispunjeni tintom, kemijskom olovkom ili ispisani na stroju (pisanju, računalu). Nedovoljno čišćenje, mrlje ili ispravci u dokumentu nisu dopušteni (točka 19. Postupka za vođenje gotovinskih transakcija).
Primjer popunjenog naloga za primitak na obrascu broj KO-1 nalazi se na str. 22.
Tablica 2.1.1
Gospodo a "org" ti "tsi"» U
Nadalje, istim redoslijedom, u posebnom stavku, navodi se šifra organizacije prema WINDOW-u, koju vašoj organizaciji dodjeljuje statističko tijelo (jednom nakon registracije).
Hall" te obrasce br. KO-1
Nastavak Travanj 211 Ime Postupak za hitnu isplatu G*-™ Siroy “structural DIVISION” opcija Primanje sredstava 3 i “lei u slučaju da ste u organizaciji
Podnošenje ovog “ess” Čak i MoiyrtHTb sadrži informaciju o činjenici da je dalje u istom retku u “Kodeksu” naznačeno kada se koristi struktura grada (ako se koristi
“veleprodaja) čekovi gotovina [na primjer, s koje točke su prihodi primljeni) Strav.Ciohodlíy blagajnički nalog* Serijski broj i datum registracije gotovinskog naloga, ohggeets_imno [virusni “Broj dokumenta” i “KVE datum u pravilu, gotovina primici su numerirani redom ove godine
Datum prije datuma, datum dospijeća
Povećanje novčanih fondova grofa ^beg- Noierschete (M).po^degn "VD sa ©bosoyyuimyu" strukturni GC izoepeniyaorganizaíit, trgovački piav, odjel supetyarkyaa i GC GRFIYARVDIT, ko- FINANCIRANJE
račun, suEscheG" Noiračun (i. espi nesmanjivo, subyaet), državni kredit koji se odražava da - nakon što je skinuo novčana sredstva u blagajni od - 1 Stupac nCredit, ked analitički K® vyapitichesvzho računovodstveni paket naveden u nasljednom prometa (ako je korištenje takvih su- ^ Stupac "Iznos, rub. kat."
DASH fondovi Grafikoni „Napredak planirane namjene” Korvazicheniya yutopzezhash primljena sredstva Ispunjeno ako organizacija primjenjuje odgovarajući sustav mukinga Konstrukcije (Prihvaćeno Poplavljeno ovisno o tome tko
prvi
ako novac dolazi od zaposlenika organizacije, tada ovaj redak označava prezime, ime i odgovor ovog zaposlenika;
gels novac se prihvaća od zaposlenika treće strane, zatim u ovoj liniji
iisha mim ish" u organizaciji
i prezime, ime, patronim osobe preko koje ova organizacija donira sredstva Pyatsyubneyesi table212 us 23
Završetak iabl 2 ) 1
Naziv pojedinosti Bilješke aBtOpa Redak “Osnova” Izvor gotovine Odražava “izvući financijski!” olgra i í (sličnije, vidi tablicu - shíu212nas 23) Sirska “Iznos” Iznos novca koji se knjiži u blagajnu Kada smu iznos u rubljama “ga eeeait riječima s velikim slovom na početku retka, i kopan - u brojevima Ako nakon aiyama iznos u rubljama u retku ostane slobodan prostor, izračunava se iz Stroga “Uključujući broj Sumia PDV-a, koji se bilježi u brojevima U slučaju da proizvodi, rad,
KKKYYYYYYY? Strukture “Dodatak” Navodi priložene primarne i druge dokumente koji nam ukazuju na datum njihove neuloge 23) Strukture “organizacija” Puni naziv zaštite organa i; torn na novi ulazni blagajnički nalog sličan je samom blagajničkom nalogu/blagajnički nalog br. "Broj je naveden u dokumentu broj ulaznog naloga K3CC0BW0 "Datum sastavljanja ulaznog blagajničkog naloga - broj, broj (proskripcija) i godina Datum popkhpa podudara se s datumom, nakon NAPISANO u stupcu „Datum sastavljanja glavnog dijela naloga za primanje gotovine” Redak „Prihvaćena Zeptyaeka” na potpuno isti način kao što je priložen odgovarajući redak naloga za gotovinu (vidi Ê 22 ) Redak “Baza” Sadrži fichuesy operacije trećeg retka prepisuje iz sličnog retka grikada - | nove blagajne Redak “Iznos” Iznos novca predstavljen je prvi u brojevima, ideja ponavlja ovu ideju - označava kupnju cijena slova od početka pisma, a kopejke - u brojevima ako nakon unosa iznosa u rubljima ostane slobodno mjesto u retku. Toyota Gray [live Line “Uključujući” Iznos PDV-a, koji se bilježi u brojkama Ako proizvodi, proizvodi, usluge ne podliježu porezu, bilježi se unos “bez poreza (PDV)”.


Vrste operacije “Osk^nie. "Prihvaćeno, "Prilog ¦" Znoj novca s klirinškog računa Primljen s tekućeg računa za plaćanje naknada za rad (nabavka materijala, opgvgy uslc stormdikzatsiytd) putem trgovine na malo) » Povrat stanja) - otpsdagepihgits Povrat stanja od neizvršna osoba odgovorne osobe Izvješće o predujmu br. Ulog osnivača u temeljni kapital VMAA „ovlašteni kapital Puni naziv osnivača Preslika odluke skupštine osnivača Otplata duga po VC kreditu izdanom djelatnici organizacije Otplata duga po kreditu preko Decivisa 2. Evidentiranje naloga za gotovinu
u dnevniku registracije ulaznih i izlaznih gotovinskih dokumenata
Prema klauzuli 21. Postupka za izvršavanje gotovinskih transakcija, naloge za gotovinske prihode ili dokumente koji ih zamjenjuju evidentira računovodstvo u dnevniku gotovinskih primitaka i izdatkovnih dokumenata (obrazac Ns KO-3) prije prijenosa u blagajna.
Radnja 3. Izdavanje odobrenja za prihvat sredstava na blagajni
Nakon popunjavanja i evidentiranja, blagajnički nalog i potvrdu o primitku potpisuje glavni knjigovođa ili osoba ovlaštena za to pisanim nalogom rukovoditelja (r 13 Postupka za vođenje blagajničkog poslovanja)
Navodimo i dešifriranje potpisa ~ inicijali i prezime**
Radnja 4. Prijem sredstava na blagajni
Prema točki 20. Postupka za vođenje gotovinskog prometa, blagajnik je dužan po primitku naloga za gotovinu provjeriti:
gotovine i vjerodostojnost potpisa glinskog računovođe i isprave
ispravnost dokumenta;
dostupnost aplikacija navedenih u dokumentu.
Ako barem jedan od ovih zahtjeva nije ispunjen, blagajnik vraća blagajnički nalog u računovodstvo na propisnu registraciju.
Ako su navedeni uvjeti ispunjeni, blagajnik preuzima novac.

naloga, blagajnik u ovom slučaju samo dopola ispunjava dokument.
Na potvrdi blagajnik također označava datum primitka novca i ovjerava potpis pečatom (pečatom) blagajne ili registar blagajne (točka 14. Postupka za vođenje gotovinskog prometa). , prema klauzuli 19. Postupka za obavljanje gotovinskog prometa, prihvaćanje novca na ulaznim blagajničkim nalozima može se izvršiti samo na dan njihove izrade
Dokumenti koji se prilažu uz nalog za gotovinu označavaju se štambiljem ili natpisom „Primljeno“ s naznakom datuma (dan, mjesec, godina).
Nakon primitka novca u blagajnu, potvrda o blagajničkom nalogu se otkida duž presječene LINIJE P i predaje osobi koja je položila novac, a sam blagajnički nalog ostaje u blagajni.
Radnja S. Nakon primitka novca s blagajničkog naloga, vrši se odgovarajući upis u knjigu blagajne (obrazac br. KO-4)
Prema klauzuli 24. Postupka za neobavljanje gotovinskih transakcija, upis u knjigu blagajne vrši blagajnik odmah nakon primitka novca prema nalogu za primitak blagajne.
O popunjavanju blagajne pročitajte na str. 37.
Treba imati na umu da kada organizacije i pojedinačni poduzetnici vrše gotovinska plaćanja i (ili) plaćanja platnim karticama, u slučajevima kada prodaju robu, obavljaju radove ili pružaju usluge, mora se koristiti oprema za blagajne (1. stavak čl. 2. Savezni zakon od 22. svibnja 2003. br. 54-FZ "O korištenju tehnologije koja se može kontrolirati prilikom plaćanja gotovinom i (ili) plaćanja platnim karticama")
Nalog za primanje gotovine i knjiga blagajne (vidi str. 22 i str. 40-42) osnova su za odražavanje u računovodstvenim transakcijama sredstava primljenih na blagajni organizacije:
Zaduženje računa 50 Potražovanje računa 51 (52, 55) - u blagajnu su primljena sredstva s bankovnih računa (poravnalni, devizni ili posebni);
Dug računa 50 Kredit računa 58 (podračun "Dodijeljeni zajmovi") - blagajna organizacije primila je iznose kratkoročnih (ili dugoročnih) zajmova prethodno danih drugoj organizaciji;
Zaduženje računa 50 Potražovanje računa 58-4 (podračun "Depoziti prema ugovoru o jednostavnom društvu") - sudionik jednostavnog društva odobrava blagajni sredstva vraćena od uloga u zajedničkoj imovini partnera;
Zaduženje računa 50 Potražovanje računa 60 - obvezujući iznosi primljeni od dobavljača prema izvođačima u vezi sa međusobnom provjerom obveza strana (predujmovi izdani dobavljačima i izvođačima u vezi s raskidom ugovora s njima vraćeni su u blagajnu);
Zaduženje računa 50 Potražovanje računa 62 - gotovina primljena od kupaca i kupaca (uključujući za prodane nekretnine i transakcije nekretninama) kapitalizira se ili se odražavaju iznosi predujmova primljenih na blagajni od kupaca i kupaca;
Zaduženje računa 50 Potražovanje računa 66 (67) - primljena su u blagajnu sredstva od zajmodavaca koja su oni dali kao kratkoročne ili dugoročne pozajmice (primljeni su računi za prodaju kratkoročnih ili dugoročnih obveznica) ;
Dugovni račun 50 Potražni račun 70 - preplaćeni iznosi plaća vraćeni u blagajnu;
Zaduženje računa 50 Potražovanje računa 71 - odgovorne osobe vratile neutrošena sredstva u blagajnu;
Zaduženje računa 50 Potražovanje računa 73 - primljeni iznosi od djelatnika na blagajni za uniforme koje su prodali s popustom (primljene uplate od djelatnika koji su dobili proizvode na rate i sl.);
Dug računa 50 Kredit računa 75 - kapitalizirana su novčana sredstva koja su uložili osnivači kao doprinosi temeljnom kapitalu organizacije (dodatni ulozi dioničara odražavaju se u vezi s povećanjem nominalne vrijednosti ili dodatnom emisijom dionica);
Zaduženje računa 50 Potražovanje računa 75 - sudionik koji obavlja zajedničke poslove prema ugovoru o jednostavnom ortakluku primio je naknadu za gubitke iz zajedničke djelatnosti (jedinično poduzeće je od državnog (općinskog) tijela prihvatilo gotovinu za obavljanje djelatnosti i/ili pokriće gubitaka);
Zaduženje računa 50 Potražovanje računa 76 - primici od roditelja za uzdržavanje djece u predškolskim ustanovama koje su dio uslužnih djelatnosti i poljoprivrednih gospodarstava kapitalizirani su u blagajni (gotovina koju su dobavljači položili za prijeboj potraživanja prema njima primljena je u računovodstvo , iznosi naknada iz osiguranja primljeni od osiguravajućih društava);
Zaduženje računa 50 Potražovanje računa 76 - sudionik ortačkog društva primio je u blagajnu iznos dospjele dobiti od zajedničkog pothvata!! Aktivnosti (blagajna matične organizacije primila je iznose od podružnica (ovisnih) društava),
Zaduženje računa 50 Potraživanje računa 79 (podračun „Obračuni za dodijeljenu imovinu*) - matična organizacija kapitalizirala je gotovinu primljenu od odjela raspoređenih u posebne bilance;
Deieg računa 50 Potraživanje računa 79 (podračun “Obračuni po ugovoru o povjereničkom upravljanju imovinom”) - osnivač uprave primio je novčana sredstva od povjereničkog upravitelja iz blagajne za obračun dospjele dobiti.
Zaduženje računa 50 Potražnje računa 80 - sudionici koji obavljaju zajedničke poslove po ugovoru o jednostavnom društvu primili su novčana sredstva u blagajnu u vidu uloga u zajedničkoj imovini ortaka;
Zaduženje računa 50 Potražovanje računa 83 - iskazuju se prihodi od dioničke premije od prodaje dionica organizacije,
Zaduženje računa 50 Potražnje računa 86 - kapitalizirana su namjenska sredstva;
Zaduženje računa 50 Potražovanje računa 91 - razrezan je višak sredstava u blagajni utvrđen tijekom inventure (primljeni iznosi sankcija od dužnika; primljene kamate na kredite dane drugoj organizaciji; iznosi potraživanja koja su prethodno otpisana kao nepotraživanja prihvaćena je pozitivna tečajna razlika za transakcije s gotovinom u stranoj valuti);
Zaduženje računa 50 Potražovanje računa 98-1 - gotovina je primljena u blagajnu kao odgođeni prihod (uključujući uloge dioničara i uplate raznih upisa),
Zaduženje računa 50 Potražnje računa 98 2 - kapitalizirana je besplatno primljena gotovina.