Opis poslova poreznog savjetnika (porezni savjetnik). zastupa i štiti profesionalne interese poreznih savjetnika

Istodobno, često su dolazili do nesporazuma između predstavnika ovih specijalnosti, čak i unutar iste organizacije, jer imaju potpuno različite zadatke: računovođa nastoji ili jednostavno podnijeti izvješća ili "optimizirati" oporezivanje. U isto vrijeme, odvjetnik pokušava zaštititi tvrtku od bilo kojeg moguće rizike i neželjene posljedice.

Uzimajući u obzir činjenicu da se porezno zakonodavstvo mijenja gotovo svakodnevno – izdaju se zakoni, upute, pravilnici, upute, dopisi i dr. zakonodavni dokumenti, pojava “hibridnog” zanimanja porezni savjetnik apsolutno opravdano. Na svakom veliko poduzeće mora postojati osoba koja se "ogradi s obje ruke", odnosno razumije i pravne i ekonomska pitanja istovremeno.

Kao što naziv govori, porezni savjetnik bavi se optimizacijom poreza i pravnom čistoćom njihovog plaćanja i obračuna.

Radna mjesta

Porezni savjetnik za uglavnom potreban svakoj velikoj organizaciji. Male tvrtke obično nemaju tako specijalizirane stručnjake i oni tamo nisu potrebni.

Također postoje konzultanti u pravnim, računovodstvenim i revizorskim kućama.

Povijest profesije

Pojava profesije dovela je prije svega do ozbiljnog kompliciranja poreznog sustava. Pogotovo u posljednjih godina pojavljuje se ogroman iznos porezi. Kao rezultat tog trenda, Ministarstvo rada službeno je 2000. godine odobrilo zanimanje “konzultant za poreze i pristojbe”. A 2002. godine pojavila se Komora poreznih savjetnika, koja je 2005. promijenila pravni status.

Odgovornosti poreznog savjetnika

Odgovornosti poreznog savjetnika mogu uključivati:

• Savjetovanje rukovoditelja tvrtke o poreznim pitanjima.
• Provjera poslovanja poduzeća radi utvrđivanja opsega poreznih rizika.
• Analiza sporazuma o poštivanju poreznog zakonodavstva i njihov utjecaj na obujam plaćanja poreza.
• Sudjelovanje u projektima porezne revizije i dubinske analize.
• Izrada izvješća, zaključaka i recenzija.

Zahtjevi za poreznog savjetnika

Obično zahtjevi za poreznog savjetnika izgledaju ovako:

• Visoko obrazovanje (pravno ili ekonomsko).
• Poznavanje poreznog i građanskog zakonodavstva, te osnova računovodstva.
• Često je potrebno iskustvo kao računovođa, odvjetnik ili drugi stručnjak vezan uz tu temu.

Ponekad je potrebno poznavanje stranog jezika i računovodstvenih programa.

Uzorak životopisa poreznog savjetnika

Kako postati porezni savjetnik

Porezni savjetnik možete postati ako steknete višu pravnu ili ekonomsku naobrazbu i radite u području ekonomije ili računovodstva. Članstvo u Komori poreznih savjetnika bit će dobra pomoć, ali ovo je više slika nego slika obavezan trenutak. Treba imati na umu da porezni savjetnici ne trebaju licencu.

Plaća poreznog savjetnika

Plaća poreznog savjetnika, ovisno o regiji djelatnosti i veličini tvrtke, može se kretati od 20 000 do 90 000 rubalja mjesečno. Sigurno, većim gradovima lideri u smislu zarada za konzultante.

Prosječna plaća poreznog savjetnika je oko 37.000 rubalja mjesečno.

Gdje dobiti obuku

Osim toga visoko obrazovanje Na tržištu postoji niz kratkoročnih programa obuke koji obično traju od tjedan do godinu dana.

Međuregionalna akademija graditeljstva i industrijski kompleks i njezini smjerovi "".

Institut strukovno obrazovanje"IPO" vas poziva da prođete tečajevi na daljinu u smjeru "" (postoje opcije 256, 512 i 1024 akademska sata) uz dobivanje diplome ili svjedodžbe državnog izdanja. Obučili smo više od 8000 maturanata iz gotovo 200 gradova. Možete proći eksternu obuku i primati rate bez kamata.

I. Opće odredbe

1. Savjetnik za poreze i pristojbe klasificira se kao stručnjak.

2. Imenuje se osoba s višom stručnom (ekonomskom ili pravnom) naobrazbom, dodatnom izobrazbom iz područja poreza i pristojbi i najmanje 3 godine radnog iskustva po specijalnosti ili srednjom stručnom (ekonomskom ili pravnom) naobrazbom, doškolovanjem. na radno mjesto savjetnika za poreze i pristojbe za područje poreza i pristojbi i radno iskustvo po struci najmanje 5 godina.

3. Porezni savjetnik treba znati:

3.1. Porezni zakon, zakoni i drugi normativni pravni akti koji reguliraju oporezivanje pravnih i pojedinaca.

3.2. Metodološki materijali koji se odnose na poduzetničke i druge aktivnosti organizacija i pojedinaca.

3.3. Postupak računovodstvo i kompilacija financijska izvješća.

3.4. Osnove zakonska regulativa imovinski odnosi.

3.5. Postupak porezno knjigovodstvo i priprema poreznih izvješća.

3.6. Postupak porezne revizije i prezentacija njihovih rezultata.

3.7. Metode porezne optimizacije.

3.8. Načela organiziranja poslovnih aktivnosti.

3.9. Postupak sklapanja, izmjene, formalizacije i raskida građanskopravnih ugovora.

3.9. Pravni temelj djelatnosti poreznog savjetovanja.

3.10. Suvremene informacijske tehnologije.

3.11. Metode računalne obrade informacija.

3.12. Etika poslovnog komuniciranja.

3.13. Osnove radnog zakonodavstva.

3.14. Pravila i propisi o zaštiti na radu.

4. Imenovanje na mjesto poreznog savjetnika i razrješenje s položaja vrši se nalogom voditelja organizacije.

5. Porezni savjetnik odgovara izravno _______________________________________.

II. Obaveze na poslu

Porezni savjetnik:

1. Pruža usluge savjetovanja pravnim osobama, neovisno o vlasništvu i organizacijsko-pravnim oblicima, kao i fizičkim osobama o primjeni poreznog zakonodavstva.

- po formaciji porezna osnovica prema vrsti poreza i naknada

- prema sastavu troškova koji se mogu pripisati trošku za porezne svrhe

— o korištenju olakšica koje porezno zakonodavstvo daje različitim kategorijama poreznih obveznika i obveznika pristojbi

— o poštivanju utvrđenog postupka obračunavanja i plaćanja poreza i naknada i izvora njihova plaćanja.

3. Savjetuje se:

- računovodstvo i izrada financijskih izvješća

— o pitanjima prava i obveza poreznih obveznika

- po redu upisa poslovne transakcije

- za pitanja porezno planiranje nadolazeći poslovi

— o postupku žalbe na radnje poreznih tijela i njihovih službenika

- o pitanjima zaštite imovinska prava prekršila država.

4. Razvija opcije za optimizaciju oporezivanja u odnosu na specifičnosti djelatnosti organizacija i pojedinaca.

5. Analizira porezno zakonodavstvo i praksu primjene zakonodavstva porezne vlasti, arbitražni sudovi i sudovi opće nadležnosti, tipične greške porezni obveznici.

6. Obavještava pravne i fizičke osobe o porezno zakonodavstvo.

7. Daje objašnjenja o primjeni regulatornih pravnih akata kojima se uređuje oporezivanje pravnih i fizičkih osoba.

8. Prati izmjene i dopune zakona i drugih podzakonskih akata koji se odnose na oporezivanje.

9. Promiče ispravan obračun i potpuno plaćanje poreza i pristojbi.

10. Priprema pisana objašnjenja, preporuke i savjetovanja o poreznim i financijsko pravo, računovodstvo.

11. Sudjeluje u razmatranju predmeta u vezi porezni prekršaji, kao i sporove iz porezno pravnih odnosa, u arbitražni sudovi i sudovi opće nadležnosti.

Porezni savjetnik ima pravo:

1. Zahtijevati dostavljanje dokumenata i informacija o pitanjima porezna politika na pravna osoba karakteristike oporezivih objekata pojedinca.

2. Primati pojašnjenja i dodatne informacije potrebne za pružanje konzultacija od pravnih i fizičkih osoba.

3. Pisano ili usmeno zatražiti od trećih osoba podatke potrebne za rješavanje poreznih pitanja za pravne i fizičke osobe.

4. Uključite se za rješenje složena pitanja uz pisani pristanak voditelja organizacije stručnjaka treće strane (revizori, računovođe, porezni savjetnici drugih organizacija).

5. Upoznati se s dokumentima koji definiraju njegova prava i odgovornosti za položaj u organizaciji, kriterije za ocjenu kvalitete rada radne obveze.

6. Sudjelovati u raspravi o pitanjima koja se tiču ​​njegovih dužnosti.

7. Zahtijevati od uprave organizacije pomoć u obavljanju službenih dužnosti i ostvarivanju datih prava.

IV. Odgovornost

Porezni savjetnik odgovoran je za:

1. Za neuredno obavljanje ili neispunjavanje poslova iz ovog opisa poslova - u granicama utvrđenim važećim propisima o radu. Ruska Federacija.

2. Za kaznena djela počinjena tijekom obavljanja djelatnosti - u granicama utvrđenim važećim upravnim, kaznenim i građanskim zakonodavstvom Ruske Federacije.

3. Za nanošenje materijalne štete organizaciji - u granicama utvrđenim važećim radnim zakonodavstvom Ruske Federacije.

ima pravo, posebno:

1) na temelju ugovora o poreznom savjetovanju daje mišljenje osobama koje se savjetuju o primjeni propisa;

2) od konzultirane osobe dobiti usmena i pismena objašnjenja o pitanjima koja su se pojavila tijekom postupka porezno savjetovanje, kao i dodatne informacije i dokumente;

3) odbiti porezni savjet ako ga osoba koju se konzultira ne pruži potrebne dokumente i informacije ili u drugim slučajevima predviđenim ugovorom o poreznom savjetovanju;

4) uz suglasnost konzultirane osobe ugovorno angažirati druge porezne savjetnike, stručnjake i stručnjake.

Kod pružanja poreznog savjetovanja, porezni savjetnik, porezno savjetovanje dužan, posebno:

1) u skladu sa zahtjevima zakonodavstva Ruske Federacije;

2) odmah obavijestiti konzultiranu osobu o nemogućnosti obavljanja poslova poreznog savjetovanja, kao io potrebi privlačenja drugih poreznih savjetnika, stručnjaka i stručnjaka;

3) osigurati sigurnost informacija i dokumenata primljenih i (ili) sastavljenih tijekom obavljanja poslova poreznog savjetovanja i ne otkrivati ​​njihov sadržaj bez pristanka osobe s kojom se konzultira, osim u slučajevima predviđenim zakonodavstvom o kaznenom postupku Ruske Federacije. ;

4) podvrgnuti kontroli kvalitete rada na način utvrđen ovim Savezni zakon, uključujući pružanje ovlaštenih federalno tijelo, kao i samoregulirajuća organizacija, čiji je porezni savjetnik član, porezno savjetovanje, svi dokumenti i podaci potrebni za to;

5) na zahtjev konzultirane osobe dati potvrdu o kvalifikaciji poreznog savjetnika, podatke o članstvu u samoregulatornoj organizaciji poreznih savjetnika;

6) sudjelovati u provođenju praćenja kvalitete rada drugih članova te samoregulatorne organizacije od strane samoregulatorne organizacije poreznih savjetnika, čiji su članovi.

Porezni savjetnik dužan je najmanje jednom svake 2 kalendarske godine proći obuku prema programima usavršavanja odobrenim od strane samoregulatorne organizacije poreznih savjetnika, čiji je porezni savjetnik član. Trajanje takve obuke ne može biti kraće od 72 sata tijekom 2 uzastopne kalendarske godine.

Standardi profesionalne etike za poreznog savjetnika:

1. pruža visoku razinu profesionalne usluge u skladu sa zakonskim propisima i standardima poreznog savjetovanja;

2. ne može odbiti klijentima pružiti ekvivalentne profesionalne usluge na temelju njihove nacionalnosti, vjerskih uvjerenja ili spola;

3. sukladno sklopljenim ugovorima preuzima obveze poštivanja i zaštite interesa klijenata.

4. ne smije dovoditi klijenta u zabludu u pogledu njegovog ugleda, razine kompetentnosti i stručne osposobljenosti

5. nema pravo pružanja profesionalnih usluga u slučaju osobnog interesa, ako takav interes nije unaprijed priopćen ugovornim stranama

6. mora izbjegavati iskrivljavanje ili prikrivanje informacija u vezi s pitanjima poreznog savjetovanja i provoditi svoje profesionalna djelatnost u skladu sa sporazumom u okviru dodijeljenih mu ovlasti

7. strogo se pridržava zakonodavstva Ruske Federacije

8. pri pružanju stručnih usluga rukovodi se interesima naručitelja. Istodobno se pridržava poreznog i drugog zakonodavstva Ruske Federacije i ne pridonosi krivotvorinama s ciljem izbjegavanja plaćanja poreza od strane klijenta i obmanjivanja poreznih vlasti

9. poštuje načelo jednakosti interesa proračuna i interesa naručitelja

10. čuva povjerljivost u radu s klijentima:

čuva povjerljive podatke o poslovima klijenata dobivene tijekom pružanja profesionalnih usluga, bez vremenskog ograničenja i bez obzira na nastavak ili prekid izravnih odnosa s njima;

ne koristi povjerljive podatke naručitelja, koji su mu postali poznati tijekom obavljanja profesionalne usluge, za osobnu korist ili korist bilo koje treće osobe, kao ni na štetu interesa naručitelja.

11. osigurava i odgovoran je za očuvanje povjerljive informacije od strane njegovih pomoćnika i osoblja tvrtke koji mu imaju pristup

12. Prilikom zaštite interesa klijenta u poreznim, pravosudnim i drugim tijelima, kao iu njegovim odnosima s drugim pravnim i fizičkim osobama, porezni savjetnik mora biti uvjeren da su zaštićeni interesi nastali na legalno

7. Porezna uprava u Ruskoj Federaciji: sadržaj, zadaće i funkcije. Uloga porezne uprave u prevladavanju kriznih pojava u gospodarstvu.

Porezna uprava u pravnom smislu je djelatnost državnih tijela u vezi s nadzorom nad provedbom poreznog zakonodavstva i gonjenjem poreznih prekršaja. Porezna uprava u upravljačkom aspektu je upravljački proces povezan s provedbom poreznog nadzora.

Porezna uprava u financijski aspekt je aktivnost tijela vlasti vlasti kako bi osigurali potpunu naplatu poreznih davanja u državni proračun.

Porezna uprava je svrhovito djelovanje državnih ovlaštenih tijela za upravljanje porezni proces u okviru postojećeg državnog financijskog ekonomska politika između sudionika u porezno pravnim odnosima, uključujući poslove naplate poreza, porezne kontrole i privođenja krivaca pravdi za porezne prekršaje, računovodstvo i rad s poreznim obveznicima.

Poslovi nadzora poštivanja poreznih propisa od strane poreznih obveznika i poreznih tijela.

Izrada prijedloga za poboljšanje mehanizma obračuna poreza i porezne kontrole.

Poslovi osiguranja kontrolne funkcije poreznih tijela (organizacijski, metodološki, analitički materijali).

Regulatorne funkcije odgovaraju prvoj zadaći porezne uprave, naime tumačenju i primjeni poreznih zakona i propisa. Ove se funkcije provode

u okviru poslova vezanih uz primjenu zakona i drugih pravnih akata te osigurati obavljanje operativnih funkcija razvijanjem i provedbom potrebnih metoda i administrativnih postupaka koji trebaju jamčiti najveću učinkovitost operativnog sustava. Operativne funkcije uglavnom se odnose na aktivnosti vezane uz naplatu poreza.

Glavne funkcije uključuju računovodstvo i registraciju poreznih obveznika, stalnu poreznu kontrolu i porezne revizije.

Glavni ciljevi su utvrđivanje kvantitativne i strukturne procjene poreznog potencijala po regijama, rana procjena moguće posljedice odluke planirane za donošenje na saveznoj i regionalnoj razini o pitanjima državne porezne, proračunske, gospodarske i socijalne politike.

Ciljevi porezne administracije na makro razini su:

Analiza makroekonomskih procesa oporezivanja i izrada polaznih podataka za predviđanje njihovog razvoja:

Procjena odstupanja stvarnih vrijednosti makro pokazatelja od predviđenih, utvrđivanje razloga njihove pojave;

Detaljan (za realizaciju u bliskoj budućnosti i konceptualni (za budući izgledi- do završne faze prijelaznog razdoblja) razvoj poreznog zakonodavstva.

Ciljevi porezne uprave na mikrorazini su:

Stavljanje na snagu usvojeno porezni zakoni;

Osiguravanje svakodnevnih aktivnosti poreznih tijela na mobilizaciji poreza i naknada;

Razvoj i provedba organizacijskih mjera koje povećavaju učinkovitost rada poreznih tijela. Istodobno, kriterijem učinkovitosti (kvalitete) porezne administracije treba smatrati osiguranje mobilizacije poreza i naknada u količinama koje zadovoljavaju znanstveno utemeljena načela za cijelu prijelazno razdoblje razine porezno opterećenje, uz minimiziranje odgovarajućih troškova funkcioniranja poreznog sustava.

Regulatorne funkcije odgovaraju prvoj zadaći porezne uprave, naime tumačenju i primjeni poreznih zakona i propisa. Te se funkcije provode u okviru poslova vezanih uz primjenu zakona i drugih pravnih akata te osiguravaju izvršavanje operativnih funkcija razvijanjem i provedbom potrebnih metoda i administrativnih postupaka koji trebaju jamčiti najveću učinkovitost operativnog sustava.

Operativne funkcije uglavnom se odnose na aktivnosti vezane uz naplatu poreza. Jer operativne funkcije doprinose uspostavljanju bliske interakcije između poreznih tijela i poreznih obveznika te o njima ovisi dobrovoljno ispunjavanje poreznih obveza od strane poreznih obveznika.

Glavne funkcije uključuju računovodstvo i registraciju poreznih obveznika, stalnu poreznu kontrolu i porezne revizije. Korištenjem funkcije računovodstva i registracije poreznih obveznika održava se stalna i točna evidencija (identifikacija) svih poreznih obveznika koji su se uredno prijavili (ili su izbjegli registraciju).

Funkcija poreznog nadzora utvrđuje jasno, na propisani način i vodeći računa o ažurnosti podataka, sve porezne obveze porezni obveznici (prijavljeni ili obračunati porezi, novčane kazne, kazne, itd.) i porezni prijeboji kao rezultat plaćanja od strane poreznog obveznika ili primljenih popusta.

Porezni nadzor objedinjuje sve vrste aktivnosti usmjerenih na provjeru ispravnosti popunjavanja porezne prijave poreznih obveznika ili o utvrđivanju iznosa poreza skrivenih od oporezivanja kao rezultat revizije ili istrage u mjestu prebivališta poreznog obveznika ili treće osobe, odnosno u poreznoj upravi.

Pomoćne funkcije (pravne, kadrovske, informacije o poreznim obveznicima, organizacijske i administrativne, interne informacijska podrška) čine osnovu za obavljanje osnovnih funkcija.

Pravna funkcija osigurava pravilnu primjenu poreznih propisa od strane poreznih tijela i poreznih obveznika. Upravljanje ljudskim resursima – u vezi s obukom i prekvalifikacijom poreznih tijela. Funkcija informiranja poreznih obveznika. Kako bi se osigurala visoka razina usklađenosti poreznih obveznika s poreznim zakonodavstvom, porezna tijela moraju imati odgovarajuće odjele ili odjele odgovorne za širenje regulatornih porezni dokumenti te pomoć poreznim obveznicima u pravilnom podmirenju poreznih obveza.

Organizacijska i upravna funkcija. Provode ga interne računovodstvene službe i administrativne službe zadužene za logistiku i rad opreme za rad.

8. Porezna kontrola: svrha, metode i oblici provedbe.

(Članak 82. Poreznog zakona Ruske Federacije)

Porezna kontrola- aktivnosti ovlaštenih tijela za praćenje usklađenosti poreznih obveznika, poreznih agenata i obveznika naknada sa zakonodavstvom o porezima i naknadama na način utvrđen Poreznim zakonom Ruske Federacije.

Cilj– osiguranje usklađenosti s poreznim zakonodavstvom.

Zadaci:

1. nadzor nadziranih objekata,

2. planiranje kontrolnih aktivnosti, predviđanje i evidentiranje njihovih rezultata,

3.otkrivanje poreznih prekršaja i kaznenih djela,

4.uključenost u porezne, upravne i kaznena odgovornost počinitelji,

5. osiguranje neizbježnosti odgovornosti,

6.sprečavanje poreznih prekršaja i kriminala u budućnosti.

Metode:

1. Prethodno zapažanje (u pravilu, to je pravodobno evidentiranje i potpunost registracije poreznih obveznika i oporezivih objekata).

2. Tekući nadzor (praćenje pravodobnog podnošenja poreznih prijava (obračuna) od strane poreznih obveznika, obveznika pristojbi, poreznih agenata, kao i pravodobnog plaćanja poreza i pristojbi, što je u biti predmet uredskog poreznog nadzora).

3. Naknadna kontrola (provođenje izravnih poreznih kontrola poreznih obveznika, obveznika plaćanja pristojbi i porezni agenti za potpunost obračuna i plaćanja poreza i naknada).

Obrasci:

1. Porezne kontrole (kabinet i teren)

2. Pribavljanje objašnjenja od poreznih obveznika, poreznih agenata i obveznika naknade

3. Provjera računovodstvenih i izvještajnih podataka

4. Inspekcija prostora i teritorija koji se koriste za ostvarivanje prihoda (dobit).

N financijski savjetnik (NC) je odvjetnik specijaliziran za to područje porezno pravo, koji ima dovoljno iskustva u radu s različitim poduzećima iu različitim industrijama.

1. Kada se provede porezno savjetovanje NK, ima pravo:

1) na temelju ugovora o poreznom savjetovanju osobama koje se savjetuju daje zaključke o primjeni propisa;

2) od konzultirane osobe dobiti usmena i pismena objašnjenja o pitanjima koja su se pojavila u poreznom postupku. savjetovanje, kao i dop podatke i dokumente; 3) odbiti porez. konzultacije u slučaju da konzultirana osoba ne dostavi potrebne dokumente i podatke; 4) uz suglasnost konzultirane osobe ugovorno angažirati druge NK, stručnjaci i stručnjaci.

2. Prilikom davanja poreznih savjeta NK dužni su: 1) poštivati ​​zahtjeve zakonodavstva Ruske Federacije, 2) odmah obavijestiti konzultiranu osobu o nemogućnosti obavljanja djelatnosti poreznog savjetovanja, kao io potrebi uključivanja drugih; NK 3) osigurati sigurnost podataka i dokumenata koji su primljeni i (ili) sastavljeni tijekom obavljanja poslova poreznog savjetovanja, ne otkrivati ​​njihov sadržaj bez pristanka konzultirane osobe; na način utvrđen ovim saveznim zakonom, uključujući davanje svih dokumenata i informacija potrebnih za to ovlaštenom saveznom tijelu, kao i samoregulativnoj organizaciji; NK, informacije o vašem članstvu u samoregulirajućoj organizaciji poreznih savjetnika;

3. NK dužan je najmanje jednom svake 2 kalendarske godine proći obuku u programima usavršavanja odobrenim od strane samoregulatorne organizacije poreznih savjetnika, čiji je član NK.

1. Osnove profesionalne etike NK.

1.1. NK sudjeluje u formiranju samostalnog prof. porezno savjetovanje kao samostalna vrsta djelatnosti – neophodan alat učinkovite ekonomske politike države.1.2. Standardi prof etika NK instrument su društvene regulacije i etički mehanizam koji prof. Poslovi poreznih savjetnika.1.3. Standardi prof etika su moralni i moralni temelji odnosa NK s vladinim agencijama vlasti, klijenti, partneri, mediji.

1.4. Etičko ponašanje mora se temeljiti na poštivanju prava i legitimnih interesa NK, državna tijela vlasti, klijente, partnere i promicati učinkovite aktivnosti NK.

1.5. Osnovni principi djelovanja NK su:

prof. kompetencija. NK mora održati visoku razinu prof. znanja temeljena na redovitom stručnom usavršavanju, korištenju pravnih normi, pravila i standarda;

Poštenje. Kada je prof. usluge klijentima NK mora djelovati pošteno i otvoreno;

neovisnost. Kada je prof. usluge NK djeluje samostalno i neovisno.

Savjesnost. Integritet NK treba osigurati cjelovitost razmatranja i razrade skupa problema;

Porezni savjetnik pruža usluge savjetovanja o poreznim pitanjima. Ovaj stručnjak razvija poreznu politiku tvrtke, provodi porezno planiranje i bavi se optimizacijom poreza. Porezni savjetnik provodi interne i eksterne revizije. Predstavljamo vam uzorak opis posla poreznog savjetnika.

Opis posla porezni savjetnik

ODOBRIO SAM
Generalni direktor
Prezime I.O.________________
"________"_____________ ____ G.

1. Opće odredbe

1.1. Savjetnik za poreze i pristojbe klasificira se kao stručnjak.
1.2. Savjetnika za poreze i pristojbe imenuje na radno mjesto i razrješava ga voditelj organizacije na prijedlog voditelja odjela.
1.3. Savjetnik za poreze i pristojbe odgovara izravno voditelju odjela.
1.4. Za vrijeme odsutnosti poreznog savjetnika njegova prava i dužnosti obavlja osoba imenovana u skladu s utvrđenim postupkom.
1.5. Osoba s višom stručnom (ekonomskom, pravnom) naobrazbom, doškolovanjem iz područja poreza i pristojbi i radnim iskustvom po specijalnosti od najmanje 3 godine ili srednjom stručnom (ekonomskom, pravnom) naobrazbom, doškolovanjem iz područja poreze i naknade te radno iskustvo u specijalnosti najmanje 5 godina.
1.6. Porezni savjetnik trebao bi znati:
- porezni broj, zakoni i drugi regulatorni pravni akti koji reguliraju oporezivanje pravnih i fizičkih osoba;
- metodološke materijale koji se odnose na poduzetničke i druge aktivnosti organizacija i pojedinaca;
- postupak vođenja računovodstvenih evidencija i sastavljanja financijskih izvještaja;
- osnove pravnog uređenja imovinskopravnih odnosa;
- postupak vođenja poreznog knjigovodstva i izrade poreznog izvješća;
– postupak provođenja poreznih nadzora i evidentiranje rezultata;
- metode optimizacije poreza;
- načela organiziranja poslovanja;
- pravni temelj djelatnosti poreznog savjetovanja;
- suvremene informacijske tehnologije;
- metode računalne obrade informacija;
- etika poslovnog komuniciranja;
- osnove radnog zakonodavstva;
- pravilnik o internom radu;
- pravila i propisi zaštite na radu i zaštite od požara.
1.7. Porezni savjetnik se u svom radu rukovodi:
- Statut organizacije;
- naredbe, upute voditelja organizacije (neposredni rukovoditelj);
- ovaj opis posla.

2. Posao poreznog savjetnika

Porezni savjetnik obavlja sljedeće poslove:

2.1. Pruža usluge savjetovanja pravnim osobama, neovisno o vlasništvu i organizacijsko-pravnim oblicima, kao i fizičkim osobama o primjeni poreznog zakonodavstva.
2.2. Daje potrebne preporuke:
- o formiranju porezne osnovice po vrstama poreza i naknada; - prema sastavu troškova koji porezno ulaze u cijenu koštanja; - o korištenju olakšica koje porezno zakonodavstvo daje različitim kategorijama poreznih obveznika i obveznika naknada; - o poštivanju utvrđenog postupka obračunavanja i plaćanja poreza i naknada i izvora njihova plaćanja. 2.3. Savjetuje: - o računovodstvu i izradi financijskih izvještaja; - o pitanjima prava i obveza poreznih obveznika; - po postupku za upis u poslovni promet; - o pitanjima poreznog planiranja za buduće transakcije; - o postupku žalbe na radnje poreznih tijela i njihovih službenika; – o pitanjima zaštite prava vlasništva povrijeđenih od strane države. 2.4. Razvija opcije za optimizaciju oporezivanja u odnosu na specifične aktivnosti organizacija i pojedinaca. 2.5. Analizira porezno zakonodavstvo, praksu primjene zakonodavstva od strane poreznih tijela, arbitražnih sudova i sudova opće nadležnosti, tipične pogreške poreznih obveznika. 2.6. Informira pravne i fizičke osobe o poreznom zakonodavstvu. 2.7. Daje objašnjenja o primjeni regulatornih pravnih akata koji reguliraju oporezivanje pravnih i fizičkih osoba.
2.8. Prati izmjene i dopune zakona i drugih regulatornih pravnih akata koji se odnose na oporezivanje.
2.9. Promiče točan obračun i potpuno plaćanje poreza i pristojbi.
2.10. Priprema pisana objašnjenja, preporuke i savjetovanja o pitanjima poreznog i financijskog prava, računovodstva.
2.11. Sudjeluje u razmatranju predmeta poreznih prekršaja, kao i sporova iz poreznopravnih odnosa, pred arbitražnim sudovima i sudovima opće nadležnosti.

3. Prava poreznog savjetnika

Porezni savjetnik ima pravo:

3.1. Od pravne osobe zahtijevati dostavu dokumenata i informacija o pitanjima porezne politike, karakteristikama oporezivih objekata od fizičke osobe.
3.2. Dobiti pojašnjenja i dodatne informacije potrebne za pružanje konzultacija od pravnih i fizičkih osoba.
3.3. Zatražiti pismeno ili usmeno od trećih osoba podatke potrebne za rješavanje poreznih pitanja za pravne i fizičke osobe.
3.4. Uključite stručnjake treće strane (revizore, računovođe, porezne savjetnike drugih organizacija) za rješavanje složenih pitanja uz pisani pristanak voditelja organizacije.
3.5. Upoznati se s dokumentima koji definiraju njegova prava i odgovornosti za položaj u organizaciji, kriterije za ocjenu kvalitete obavljanja službenih dužnosti.
3.6. Sudjeluje u raspravama o pitanjima koja se odnose na njegove dužnosti.
3.7. Zahtijevati od uprave organizacije pružanje pomoći u obavljanju službenih dužnosti i ostvarivanju datih prava.

4. Odgovornost poreznog savjetnika

Porezni savjetnik odgovoran je za:

4.1. Neispravno obavljanje ili neispunjavanje svojih radnih dužnosti kako je predviđeno ovim opisom poslova - u granicama utvrđenim važećim radnim zakonodavstvom Ruske Federacije.
4.2. Netočne informacije o statusu obavljanja službenih dužnosti.
4.3. Nepoštivanje naloga, uputa i uputa čelnika organizacije i neposrednog rukovoditelja.
4.4. Nepoduzimanje mjera za suzbijanje utvrđenih kršenja sigurnosnih propisa, zaštite od požara i drugih pravila koja predstavljaju prijetnju aktivnostima organizacije i njezinih zaposlenika.
4.5. Nanošenje materijalne štete poduzeću - u granicama utvrđenim važećim radnim i građanskim zakonodavstvom Ruske Federacije.
4.6. Kaznena djela počinjena tijekom obavljanja djelatnosti - u granicama utvrđenim važećim upravnim, kaznenim i građanskim zakonodavstvom Ruske Federacije.