Ogledni obrasci računa. Kako ispuniti fakturu? Opća pravila, važni detalji i uobičajene pogreške, obrazac i uzorak za preuzimanje

Pri korištenju jedinstvenih obrazaca dokumentacije, tovarni list se sastavlja prema obrascu TORG-12. Obrazac i upute za njegovo ispunjavanje odobreni su Uredbom Državnog odbora za statistiku Ruske Federacije od 25. prosinca 1998. br. 132. Obrazac možete preuzeti na našoj web stranici.

Ako je potrebno, možete unijeti dodatna polja, stupce i pojedinosti u obrazac (vidi također Rezoluciju Državnog odbora za statistiku Ruske Federacije od 24. ožujka 1999. br. 20) ili koristiti neovisno razvijen i odobren obrazac teretnog lista (4. dio članka 9. Zakona o računovodstvu od 06.12.2011. br. 402-FZ).

Više o tome pročitajte u članku „Primarni dokument: zahtjevi za obrazac i posljedice njegovog kršenja” .

Kada i zašto se koristi obrazac TORG-12?

Jedinstveni obrazac TORG-12 služi za evidentiranje prodaje (otpuštanja) zaliha trećoj osobi. Glavni opseg dokumenta je trgovina na veliko.

Prodavatelj izdaje otpremnicu. Za njega je to dokument na temelju kojeg se odražava otpis i prodaja robe.

Za kupca je račun TORG-12 jedan od dokumenata koji potvrđuje nabavu zaliha i služi kao osnova za njihovo kapitaliziranje.

Koje podatke sadrži dostavnica?

Skup sekcija unificirani oblik TORG-12 je kako slijedi:

1. Podaci o sudionicima isporuke (prodavač, pošiljatelj, primatelj, platitelj), uključujući njihova imena, adrese, brojeve telefona, bankovni podaci i OKPO i OKVED šifre.
2. Podaci o ugovoru na temelju kojeg se vrši isporuka i tovarni list.
3. Podaci o samom tovarnom listu - njegov broj i datum.
4. Podaci o proizvodu: naziv, mjerna jedinica, količina, cijena, kao i cijena i PDV koji se zaračunava kupcu ( O ispunjavanju računa bez PDV-a pročitajte u materijalu “Kako ispuniti otpremnicu (TORG-12) kada radite bez PDV-a (uzorak)” ).
5. Informacije o prilozima uz račun (na primjer, potvrde, putovnice itd. za robu).
6. Dokument završava dijelom s brojnim potpisima. Sa strane prodavatelja potpisuje ga djelatnik koji je odobrio puštanje tereta, glavni knjigovođa i djelatnik koji je izravno puštao teret. S druge strane svoje potpise stavljaju predstavnici kupca i primatelja. Također daje informacije o punomoći, na temelju koje predstavnik kupca prihvaća robu, te navodi datume potpisivanja dokumenta od strane stranaka.

Jedinstveni obrazac TORG-12 također predviđa stavljanje pečata stranaka isporuke. Istodobno, pečat nije obvezni rekvizit primarnog dokumenta (članak 9. Zakona br. 402-FZ), stoga organizacije koje su službeno napustile pečat ne mogu njime ovjeravati fakturu (vidi također pismo Ministarstva financija Rusije od 06.08.2015 br. 03-01 -10/45390).

Broj primjeraka dostavnice

Račun sastavlja ovlašteni djelatnik prodajne organizacije prilikom puštanja robe u 2 primjerka. Jedan od njih ostaje kod prodavatelja, drugi se prenosi na kupca.

Elektronički tovarni list TORG-12

Primarni dokumenti mogu se pripremiti ne samo na papiru, već iu elektroničkom obliku(5. dio članka 9. Zakona br. 402-FZ).

Pročitajte koji potpis morate koristiti za elektroničku dokumentaciju.

Za elektronički teretni list odobren je format za prijenos putem TKS-a ( od 1. srpnja 2017. godine - Naredba Savezne porezne službe br. MMV-7-10/551@ od 30. studenog 2015.), koja omogućuje ne samo utvrđivanje elektronička razmjena fakture s drugim ugovornim stranama, ali i elektronički dostavljati račune na zahtjev poreznih tijela.

Uzorak popunjavanja jedinstvenog obrasca TORG-12

Uzorak popunjavanja jedinstvenog obrasca TORG-12 također možete vidjeti i preuzeti na našoj web stranici.

Rezultati

Jedinstveni obrazac TORG-12 primarni je dokument na temelju kojeg prodavatelj prodaje robu i dolazi kupac. Obrazac se izdaje u 2 primjerka: po 1 za svaku stranku u transakciji ili se elektroničkim putem šalje kupcu uz ovjeru elektroničkim digitalnim potpisom.

Trgovački tovarni list-12 je primarni dokument koji se koristi pri evidentiranju prodaje zaliha prema vani. Otkriva podatke o nazivu proizvoda, njegovoj cijeni, količini, ukupnoj cijeni i iznosu PDV-a. U obavezna Prilikom izrade tovarnog lista navedite podatke dviju strana, pečat organizacije i potpise odgovornih osoba.

Obrazac teretnice sastavlja se u dva primjerka. Jedan primjerak ostaje kod ustupitelja, a drugi - kod strane koja je primila inventarne predmete. Račun se izdaje istovremeno s računom, na temelju kojeg kupac u svom računovodstvu evidentira primitak robe i materijala.

Album jedinstvenih obrazaca primarne računovodstvene dokumentacije sadrži ogledni obrazac pregovaranja-12 „Teretni list“. Stoga je objedinjeni obrazac Torg-12 primarni računovodstveni dokument. Svaka činjenica poslovna transakcija moraju biti potvrđeni primarnim dokumentom s obveznim podacima. To je navedeno u Zakonu o bubama. računovodstvo Ruske Federacije.

Obavezni podaci teretnog lista:

• naziv dokumenta;
• datum sastavljanja;
• naziv organizacije koja je sastavila dokument;
• sadržaj same poslovne transakcije;
• mjerne jedinice u novčanom i fizičkom smislu;
• ime službenika koji su izvršili poslovnu transakciju;
• potpise odgovornih osoba.

Tovarni list Torg-12 je jedinstven, stoga ga je potrebno ispuniti u skladu sa zahtjevima. I premda obvezni zahtjevi ne govore ništa o ispisu na obrascu računa, on mora biti postavljen na obrazac. U suprotnom, mogu nastati problemi tijekom inspekcije regulatornih tijela.

Pogrešna registracija računa ne predstavlja osnovu za otpis zaliha u računovodstvu i njihovo uključivanje kao trošak u porezno knjigovodstvo. Isto vrijedi i za kupca: netočno ispunjen obrazac Torg-12 ne daje pravo na kapitalizaciju zaliha, kao ni na uključivanje iznosa PDV-a u porezni kredit.

Pravila za popunjavanje teretnog lista:

Gornje polje obrasca otkriva podatke o poduzeću koje je robu poslalo: naziv, adresu, poštanski broj, INN, tekući račun, BIC, korespondentni račun i broj telefona.

Stupci "Dobavljač" i "Plaćatelj" slični su stupcima "Pošiljatelj" i "Primatelj".

Ispunjavanje polja "Osnove" odražava podatke o ugovoru o transakciji: njegov broj i datum pripreme.

Podaci stožerna tablica faktura mora odgovarati podacima navedenim u fakturi za ovu operaciju.

Popunjavanje tabelarnog dijela pregovaranja-12:

• Šifru proizvoda trgovina 12 organizacija dodjeljuje samostalno. U pravilu se može pronaći u cjeniku tvrtke. Neke organizacije označavaju ovaj kod u skladu s jedinstvenim ruskim klasifikatorom proizvoda. Budući da je ovaj podatak na fakturi neobavezan, s njim nema problema tijekom pregleda.
• Mjerne jedinice - prilikom ispunjavanja teretnog lista bolje ih je ispuniti u skladu s jedinstvenim ruskim klasifikatorom mjernih jedinica.
• Vrsta pakiranja. Ovaj stupac se ukratko popunjava. Umjesto "box" označiti "box". itd.
• Količina na jednom mjestu je količina robe u paketu.
• Broj komada, komada – ukupan broj paketa.
• Masa se puni samo ako je roba težinska. Ako je roba nepakirana, tada se u rubriku “Bruto težina” upisuje crtica.
• Jedinična cijena bez PDV-a.
• Cijena proizvoda bez PDV-a.
• Stupac 13 iskazuje stopu PDV-a, pa tu treba upisati 18%.
• Stupac 14 odražava sam iznos PDV-a.
• Posljednji stupac označava trošak robe uključujući PDV.
• Polje "UKUPNO" je zbroj svih redaka na stranici fakture. Ako dokument nije sastavljen na jednom listu, tada se broji svaka stranica zasebno, a na zadnjoj stranici ispisuje se ukupan iznos računa u retku „Ukupno po računu“.

Ako neka polja u tabelarnom dijelu dokumenta nisu popunjena, u njih se stavljaju crtice. Na fakturi ne možete ostaviti prazne retke.

Iza rubrike „Dostavnica ima prilog za...“ u dostavnici, slovima navesti broj listova priloga uz istu. Kao prilog može se koristiti tovarni list.

Iza riječi »i sadrži« riječima navesti broj rednih brojeva stupca 1.

Na obrascu riječima naznačiti:

• “Ukupno mjesta” je konačna brojka iz osmog stupca zbirne tablice.
• “Težina tereta (neto, kg)” je konačna brojka iz desetog stupca zbirne tablice.
• “Masa tereta (bruto, kg)” je konačna brojka iz devetog stupca zbirne tablice.
• “Ukupan izdani iznos” je konačna brojka iz 15. stupca zbirne tablice.

Obrazac otpremnice za 2014. može se ispuniti u papirnatom i elektroničkom obliku.

Ako je prilikom sastavljanja isprave napravljena pogreška, ispravlja se na sljedeći način: u dva primjerka netočan upis se precrtava i ovjerava potpisom odgovornih osoba obiju organizacija. Uz potpis je naveden datum ispravka.

Prilikom preuzimanja robe prema fakturi, odgovorna osoba provjerava dokumente istovarene robe sa stvarno primljenim robnim artiklom. Potpisuje obrazac 12 i jedan primjerak daje dobavljaču.

Ne postoje zakonski utvrđena pravila za čuvanje teretnog lista. Tvrtka ih razvija samostalno. U pravilu skladištar u skladištu sastavlja zapisnik o proizvodu i uz njega kronološkim redom prilaže račune. Rok trajanja računa je tri godine.

Postoji li zajednički jedinstveni standard za sve vrste?

Pri korištenju jedinstvenih obrazaca dokumentacije račun se sastavlja na obrascu TORG-12. Upute za ispunjavanje odobrene su Uredbom Državnog odbora za statistiku Ruske Federacije od 25. prosinca 1998.

Prema Odluci Državnog odbora za statistiku Ruske Federacije od 24. ožujka 1999. br. 20, ako je potrebno, stručnjak ima pravo dodati dodatne stupce na fakturu. Osim toga, dopušteno mu je i korištenje vlastitog obrasca dostavnice, odobrenog od strane organizacije u kojoj radi.

Koja je opća struktura?

Opća struktura faktura je sljedeća:

• Podaci o sudionicima u isporuci proizvoda (prodavač, pošiljatelj, primatelj, platitelj), uključujući i njih puna imena, pravne adrese, brojeve telefona, podatke, kao i OKVED kodovi i OKPO).
• Podaci o ugovoru na temelju kojeg se transakcija provodi.
• Podaci o računu za putovnicu - datum i broj.
• Podaci o proizvodu (puni naziv, količina, ukupni trošak, jedinice mjere mase i porez na dodanu vrijednost koji se naplaćuje kupcu).
• Prilozi (dodaci) uz račun (putovnice, potvrde i sl.).
• Potpisi stranaka u transakciji. Dakle, na strani prodavatelja, dokument potpisuje zaposlenik koji je odobrio otpremu proizvoda; šef računovodstva; djelatnik koji je pustio robu. S druge strane - izravno sam kupac ili primatelj. Osim toga, ovaj stupac sadrži podatke o punomoći i datumu potpisivanja ugovora od strane obje strane.

Obratiti pažnju! Obrazac fakture također predviđa stavljanje pečata strane koja pušta robu. Međutim, pečat, prema članku 9. Zakona br. 402, nije obvezni rekvizit ovog dokumenta. S tim u vezi, organizacija ima pravo odbiti ovjeru s pečatom računa.

Koje obavezne podatke je potrebno ispuniti?

Podaci koje svaka faktura (objedinjena ili neovisno izrađena) mora sadržavati, prema članku 9. Zakona br. 402, su sljedeći:

• Naslov primarnog dokumenta (" Tovarni list", "Faktura robe" i tako dalje).
• Datum izrade dokumenta.
• Šifra proizvoda.
• Broj fakture.
• Naziv tvrtke koja je sastavila ovaj dokument.
• Sadržaj činjenice poslovne transakcije (primjerice, otpis robe s nedostatkom).
• Vrijednost sadržaja činjenice poslovne transakcije u novčanom iznosu, s naznakom mjernih jedinica (količina u komadima, trošak u rubljima itd.).
• Položaj osobe koja je izvršila transakciju, kao i osobe odgovorne za obradu transakcije.
• Potpisi osoba s prijepisima.

Obratiti pažnju! Punjenje obvezni detalji – važan uvjet uzimajući to u obzir. Međutim, obvezni podaci mogu uključivati ​​pečat ako dokumentacija sadrži polje "M.P."

Kako pravilno pisati: na računalu ili rukom?

Račun se može izdati u tiskanom i elektroničkom obliku, V računovodstveni program, kao i u Word (Word) i Excel (Excel) formatu.

Trebam li staviti pečat?

Prema dijelu 4. članka 9. Zakona br. 402, od 1. siječnja 2013. obrasci primarni dokumenti(uključujući račune) ne zahtijevaju obvezno žigosanje.

Postupak i značajke dizajna

Primitak i trošak

Formiranje fakture se provodi ako postoji kretanje zaliha. U pravilu je raširen u tvornicama, tvrtkama s vlastitim otpremnim skladištima i tvrtkama koje djeluju u trgovačkom sektoru.

Za obradu pošiljke proizvoda potreban je račun., za koje se ne sastavljaju robni izvještaji. Djeluje prvenstveno u maloj trgovini na malo. Odnosi se na nabavu i prodaju proizvoda po maloprodajnim cijenama.

Ovaj račun u 2 primjerka sastavlja odgovorna osoba koja izdaje proizvod. U tom slučaju, jedan uzorak se prenosi potencijalnom prodavatelju, a drugi ostaje u skladištu tvrtke.

Jedinstveni račun usvojen je Rezolucijom Državnog odbora za statistiku Ruske Federacije od 25. prosinca 1998. Posebna pozornost Prilikom ispunjavanja obratite pozornost na:

• Inicijali (puno ime) osobe koja prima (na primjer, "prodavač trgovine mješovitom robom br. 5 u ulici Sovetskaya"). Ako se roba isporučuje kurirom, tada se podaci o ovom zaposleniku unose u odgovarajući redak "putem ___".
• Tablica sadrži informacije o proizvodu: naziv, trošak i tako dalje.
• U praznim stupcima tablice preporučljivo je naznačiti dodatne informacije o proizvodu.

Zaposlenik koji izdaje proizvode mora naznačiti svoje radno mjesto i potpisati se i dati prijepis. Osim toga, na kraju radnog dana u stupac broj 15 upisuje se ukupan iznos prihoda od prodanih proizvoda. Nakon toga, dokument se predaje u računovodstvo tvrtke. Na kraju računa uz broj i datum blagajnički nalog naveden je i iznos prihoda.

Potrošni

Faktura se popunjava ako postoji kretanje zaliha. Od 2013. godine ukinuti su jedinstveni obrasci računa. U tom smislu ne postoji standardni obrazac računa.

Ovlašteni zaposlenici tvrtki imaju pravo samostalno ga izraditi. Obavezno stanje sastavljanje ovog računa - usklađenost s obveznim uzorcima dokumenata (na primjer, TORG 12) ili predloškom koji je odobrila tvrtka.

Dokument je tiskan u 2 primjerka. Jedan od njih ostaje kod zaposlenika koji šalje robu; drugi je primatelj. Račun mora sadržavati potpise materijalno odgovornih radnika. Obrazac se može pripremiti na A4 listu. I ispunite ga - u tiskanom i pisanom obliku. Račun se sastoji od 3 dijela. Prvi uključuje:

• broj dokumenta i datum njegove izrade;
• puni naziv tvrtke koja šalje robu, kao i naziv tvrtke koja prima proizvod;
• broj i datum sklapanja ugovora.

Obratiti pažnju! U slučaju da osoba postupa na temelju punomoći, podatak o toj činjenici potrebno je unijeti u obrazac – upisati datum izdavanja i odgovarajući broj.

Drugi dio fakture je tablica koja sadrži podatke o robi koja se otprema:

• Ime;
• broj;
• trošak 1 komada;
• konačna cijena.

U završnom dijelu računa, na temelju podataka iz tablice, iskazuje se naziv proizvoda i ukupan iznos proizvoda.

Roba

Budući da ne postoji jedinstveni obrazac teretnog lista, potrebno je uzeti u obzir određene nijanse prilikom ispunjavanja. Stoga poduzeće izrađuje ogledni račun. Dakle, u retku s detaljima trebate unijeti OKPO broj. U polje "Vrsta transakcije" ne upisuju se podaci.

Obrazac dostavnice sadrži sljedeće podatke:

• naziv dokumenta;
• datum formiranja;
• naziv gospodarskog subjekta odgovornog za izradu obrasca;
• evidentiranje činjenice poslovne prakse;
• utvrđivanje rezultata gospodarske djelatnosti;
• naznaka pozicije zaposlenika koji je proveo transakciju;
• inicijali, puni nazivi i pečati poduzeća koja su izvršila operaciju.

Obratiti pažnju! U dostavnici je potrebna prisutnost pečata tvrtki koje su izvršile transakciju.

Otpremnica je nevažeća ako nedostaje barem jedan od navedenih artikala. A rezervirano mjesto tko je pružio lažne informacije bit će osuđen na kaznenu odgovornost.

TTN

Tovarni list je isprava koja se izdaje pri prijevozu proizvoda prijevoznim sredstvom. Ispunjeno u 4 primjerka. Potreba za registracijom javlja se ako teret prevoze treća prijevoznička poduzeća. Kod slanja proizvoda prijevoznim sredstvom u vlasništvu organizacije pošiljatelja nema potrebe za potvrđivanjem računa.

Račun je dvostrani obrazac. Na prednja strana– podatke o kupcu i proizvodima koji se prevoze. Na stražnja strana prikazuju se podaci o vozilu i robi koja se prevozi.

Prilikom popunjavanja obrasca obratite pozornost na sljedeće detalje:

• pošiljatelj proizvoda– naziv poduzeća, njegovu adresu, podatke za kontakt i OKPO;
• primatelj proizvoda– naziv tvrtke, mjesto, kontakt podaci i OKPO;
• platitelj– naziv tvrtke, pravnu adresu, podatke o uplatitelju, kao i OKPO.

Osim toga, prilikom popunjavanja tablice morate unijeti sljedeće podatke:

• broj artikla;
• količina prevezene robe;
• jedinični trošak;
• označavanje svih pozicija;
• mjerna jedinica proizvoda;
• težina transportirane robe;
• konačna cijena cjelokupnog prevezenog tereta.

Obratiti pažnju! Prilikom popunjavanja obrasca potrebno je navesti konačnu cijenu bez poreza na dodanu vrijednost.

Zahtjevi

Potražni račun je dokument kojim se evidentira kretanje trgovačke i materijalne imovine neposredno unutar poduzeća. Tvrtka ima pravo samostalno izraditi obrazac takvog dokumenta. Međutim, svakako uključite potrebne pojedinosti.

Objedinjeni račun se popunjava prilikom kretanja robe između odjela tvrtke. Uz njegovu pomoć, povrat materijala u skladište koji je prenesen na korištenje, ali nije u potpunosti iskorišten, bilježi se u pisanom obliku. U zaglavlju zahtjeva za račun trebate navesti broj dokumenta, naziv organizacije i OKPO kod.

Posebnost ovog računa je u tome što sadrži podatke o:

• datum sastavljanja;
• odjel pošiljatelja;
• aktivnosti pošiljatelja;
• korespondentni račun;
• obračunska jedinica proizvodnje.

Ispod njih u zahtjevu za račun nalaze se polja za popunjavanje sljedećih podataka:

1. osoba preko koje je teret poslan;
2. osoba koja je zahtijevala vrijednost;
3. osoba koja je odobrila otpremu robe.

Za unutarnje kretanje

Interna faktura kretanja dokaz je kretanja proizvoda između struktura poduzeća, odnosno osobe. Podaci o prijenosu dragocjenosti unose se u set proizvodnih dokumenata, uz pomoć kojih se kontrolira zbrinjavanje i pristizanje robe.

Dokument se sastavlja tijekom prijenosa vrijednosti iz jedne ruke u drugu. Svi sudionici u postupku moraju potpisati račun.

Prilikom popunjavanja računa za unutarnje kretanje potrebno je obratiti pozornost na sljedeće:

1. naziv tvrtke i broj strukturne jedinice;
2. detalji organizacije;
3. datum izrade dokumenta;
4. mjesto pripreme dokumenta;
5. osnova(e) kompilacije;
6. podaci o teretu;
7. potpise svih osoba uključenih u operaciju.

Za puštanje robe

Račun za puštanje robe u pravilu se izdaje u poduzećima koja posluju u području javne prehrane.

Osnova za izdavanje računa za puštanje robe je potreba za slanjem proizvoda kada je izdvojen iz glavne proizvodne radionice. Dokumentacija se sastavlja u 2 primjerka, od kojih se jedan prenosi u računovodstvo organizacije, a drugi ostaje djelatniku koji je primio robu.

Ovaj dokument sadrži sljedeće podatke:

1. naziv organizacije;
2. odjel koji izdaje račun;
3. proizvodi potrebni za kuhanje;
4. količina i ukupna cijena proizvodi;
5. potpise odgovornih radnika.

Međunarodni prijevoz robe

Međunarodni transportni teretni list je dokument kojim se potvrđuje cestovni prijevoz proizvoda. Obrazac računa ima unificirani obrazac. Osnova za registraciju je potreba prijenosa robe korištenjem vozila. Ovaj dokument koristi se pri transportu proizvoda u inozemstvo.

Međunarodni transportni tovarni list sadrži sljedeće podatke:

• količina prevezenih proizvoda;
• prijevozna ruta;
• osoba koja prevozi proizvode;
• podaci o pošiljatelju i primatelju;
• vrijeme potrošeno na prijevoz;
• stanje tereta;
• datum utovara i istovara.

Obrazac teretnice za međunarodni prijevoz ispisan je na nekoliko stranica. Nazivi stupaca napisani su i na ruskom i na stranom jeziku. Svaki primatelj dobiva poseban primjerak tovarnog lista.

Povratna

Povratni račun sastavlja se u obliku koji je samostalno razvila organizacija, u skladu sa zahtjevima za primarni dokument utvrđenim u članku 9. Zakona o računovodstvu. Ipak, povrat dragocjenosti provodi se pomoću jedinstvenog obrasca TORG-12.

Kupac prema ugovoru je i dobavljač i otpremnik. naziv tvrtke, pravnu adresu a bankovni podaci upisuju se u odgovarajuće retke. Ispunjavanje podataka o pošiljatelju nije potrebno. Povratnica prima jedinstveni broj, koje dodjeljuje sama organizacija.

Najčešće greške

Uobičajene greške koje čine punitelji primarnih dokumenata (fakture):

• Navođenje nepotpunih detalja- gruba pogreška koja može dovesti do neslaganja sa porezne vlasti. Važno je da su svi podaci na dostavnici potpuno i točno ispunjeni.
• Potpis NN osobe. Punitelji često ne zapisuju pozicije pojedinaca, što organizaciji stvara velike probleme.

Prema Pravilniku o dokumentima i tijeku dokumenata u računovodstvu br. 105. punilac ima pravo ispravljati greške samo crnom kemijskom olovkom. U tom slučaju na tekst je potrebno staviti datum i potpis osobe koja je izvršila ispravak te pečatom ovjeru izmjena.

Dakle, otpremnica je dokumentacija potrebna za slanje i primanje proizvoda. Dakle, na temelju podataka na računu kupac može provesti vlastito računovodstvo troškovi, a prodavač - dobit, respektivno.

Isporuka kupljenih zaliha formalizirana je pomoću računa TORG-12. Ovaj dokument priprema dobavljač. Ukoliko kupljena roba podliježe PDV-u, tada se kupcu dodatno šalje račun.

Za dobavljača je ova faktura dokument po kojem se vrši otpis i prodaja zaliha. Za kupca, naprotiv, to je potvrda o kupnji robe i materijala i temelj za njihovu registraciju. Razvijen je objedinjeni obrazac za licitiranje faktura 12; možete ga besplatno preuzeti u nastavku članka, bit će vam koristan u radu.

Koji obrazac trebam koristiti za ispunjavanje?

Formalni obrazac i pravila za ispunjavanje regulirani su Rezolucijom Državnog odbora za statistiku Ruske Federacije od 25. prosinca 1998. br. 132. Međutim, ako dobavljač treba prilagoditi trenutni obrazac, na primjer, dodavanjem novih detalja, redaka i stupaca, zatim, u skladu s dijelom 4. čl. 9 Zakona br. 402-FZ od 6. prosinca 2011., može dopuniti jedinstveni obrazac ili koristiti vlastiti razvijeni obrazac. Ispod je aktualni tovarni list TORG-12, Excel obrazac možete besplatno preuzeti.

Zabranjeno je brisanje podataka iz jedinstvenog obrasca!

Postupak popunjavanja računa

Ispravu sastavlja dobavljač u dva primjerka - po jedan za svaku stranku. Ako se roba isporučuje korištenjem usluga prijevozničko poduzeće, tada je potrebno pripremiti treći primjerak.

Od 1. srpnja 2017. razvijen je i odobren elektronički format: račun TORG 12 online (Nalog Federalne porezne službe od 30. studenog 2015. br. MMV-7-10/551@). Prijenos se vrši putem telekomunikacijskih kanala, što vam omogućuje brzo pružanje primarna dokumentacija na zahtjev kupca i porezni inspektor. Dokument možete pripremiti online koristeći specijalizirane računovodstvene usluge i resurse.

U tovarnom listu TORG 12, čiji se uzorak može preuzeti na kraju članka, potrebno je ispuniti podatke iz čl. 9 402-FZ. Reći ćemo vam kako ispuniti TRADE 12 (predložili smo gore preuzimanje Excel obrasca) u skladu s pravilima usvojenim 2019.

Korak 1. Prvi korak popunjavanja je dodjeljivanje serijskog broja računu i označavanje datuma.

Korak 2. Ispunite podatke za kontakt dobavljača (“Prodavatelj”) i kupca (“Kupac”). Zatim se upisuje “Baza” - ugovor (sporazum), u skladu s kojim se isporučuje roba i materijal. Također morate ispuniti dio koda u zaglavlju - naznačite sve potrebne kodove iz Sveruskih klasifikatora.

Korak 3. Čim se popune detalji računa, odgovorna osoba dobavljača počinje pripremati obračunski (tabelarni) dio. Kvalitativne i kvantitativne karakteristike isporučenih inventara upisuju se korak po korak prema brojevima stupaca:

1. Serijski broj.
2. Naziv robe i materijala.
3. Kodiranje proizvoda.
4. Mjerna jedinica.
5. Oznaka mjerne jedinice prema OKEI.
6. Tara.
7. Broj predmeta koji se nalaze u paketu.
8. Ukupan broj paketa.
9. Težina robe i materijala s ambalažom.
10. Težina robe bez pakiranja.
11. Cijena jedne jedinice proizvodnje.
12. Trošak nabavljene robe i materijala bez PDV-a.
13. Stopa PDV-a određena za dobavljača.
14. Iznos poreza za svaku stavku proizvoda.
15. Trošak kupljene robe uključuje PDV.

Korak 4. U stupcima “Ukupno” i “Ukupno na fakturi” upisuje se ukupni trošak kupljenih proizvoda.

Korak 5. Vrlo važna točka za dobavljača je ispuniti rokove za otpremu i primitak robe i materijala. Oni će služiti kao potvrda da je isporuka obavljena bez kršenja uvjeta ugovora.

Korak 6. Punjenje je završeno. Kako bi faktura bila važeća, mora biti potpisana. Na strani prodavatelja potpise stavljaju upravitelj, glavni računovođa i zaposlenik odgovoran za otpremu proizvoda. Sa strane naručitelja financijski odgovorna osoba organizacije korisnika potpisuje se u redovima „Teret primljen” i „Teret primljen”. Potpisi se ovjeravaju pečatom poduzeća. Međutim, ako ustanove službeno posluju bez pečata ( Savezni zakon od 06.04.2015. br. 82), tada nema potrebe stavljati pečat na dokumentaciju.

Ukoliko se roba vraća dobavljaču, kupac ispunjava i račun TORG-12. Pravila za sastavljanje dokumenta ostaju nepromijenjena.

Koliko dugo čuvati fakturu

Rok trajanja fakture računa se nakon isteka izvještajne godine. Za sve primarne dokumente to je pet godina (članak 17. 402-FZ). U slučaju TORG-12, ovo se pravilo mora poštivati ​​samo ako, korištenjem fakture, organizacija ne potvrdi iznos gubitka prenesen u budućnost. Ako potvrdi, onda je bolje čuvati fakturu duže.

Česte greške pri ispunjavanju i odgovornost

Najčešća pogreška je nedostatak ispisa. Da, nije uključen u popis obveznih podataka prema 402-FZ i u većini slučajeva nije ga potrebno uključiti. Ali u slučaju TORG-12, pečat je predviđen samim obrascem, tako da mora biti prisutan. Ako ga nema, onda porezna uprava možda neće priznati PDV - to je čest uzrok nesuglasica s poreznom upravom. Slučaj kada pečat nije potreban je kada je primatelj preuzeo robu putem punomoći, ovjerene pečatom organizacije. Kako biste izbjegli probleme, uz račun priložite punomoć i sačuvajte oba dokumenta.

Drugi problem je nedostatak nečijeg potpisa. Pobrinite se da sve strane potpišu fakturu. Ako se dogodi krađa, teško će se išta dokazati i pronaći krivca. U takvoj situaciji kaznena odgovornost može ugroziti i prodavatelja i primatelja.

Registar zaštite na radu jedan je od obvezni dokumenti za bilo koje poduzeće. Tu se vodi evidencija o kontinuiranoj sigurnosnoj obuci, osposobljavanju svih djelatnika, izdavanju dozvola za eventualno obavljanje opasan rad. Postupak vođenja dokumenta strogo je reguliran, za njegovo čuvanje i održavanje imenovan je zaposlenik odjela za rad, kadrovska služba ili voditelj poduzeća.

Postupak

Dnevnik informacija o zaštiti na radu odražava pitanja koja se odnose na usklađenost sa zdravljem i sigurnošću na radu. Podaci koji se unose uključuju sljedeće:

• postupak osposobljavanja zaposlenika, provođenje uvodnih brifinga;
• provođenje periodičnih obveznih brifinga;
• izdavanje dozvola za razne vrste poslova, uključujući potencijalno opasne;
• podatke o zaposleniku s njihovim osobnim potpisom;
• podatke o odgovornoj osobi s naznakom njegove vize;
• naziv tvrtke, datum početka i datum završetka.

Ovisno o poduzeću i njegovoj djelatnosti, može postojati samo jedan ili više dnevnika za upisivanje uputa o zaštiti na radu. Najčešće je to dokument za bilježenje podataka o uvodnom osposobljavanju, ali se mogu voditi i zasebni dnevniki za sljedeće kategorije:

• pri prolasku u postupak zapošljavanja, odnosno uvođenje u radni odnos;
• za izvođače, ustupljene zaposlenike, regulatore;
• za izletnike i pripravnike koji se privremeno nalaze na području poduzeća.

Od nas možete naručiti opremu potrebnu za obavljanje proizvodnih aktivnosti u poduzeću. Ali za ispravnu dokumentaciju moraju biti ispunjeni sljedeći zahtjevi:

1. Sve stranice moraju biti numerirane, za što je preporučljivo koristiti običnu olovku.
2. Na vezicu je, krajevi uzice vezani su straga čvrstim čvorom. Uzica se lijepi pomoću pravokutnika bijelog papira na koji se stavlja otisak pečata društva s datumom početka vođenja dnevnika i punim imenom i prezimenom odgovorne osobe.
3. Kao umetak možete koristiti program brifinga s naznakom rasporeda, popisom uputa, kopijama naloga za imenovanje odgovornih osoba.

Značajke punjenja

Dnevnik za upis uputa zaštite na radu ispunjava samo ovlaštena osoba odgovorna za njegovu provedbu. U njemu mora biti naznačeno radno mjesto zaposlenika, njegovo prezime i inicijali, a osobnim potpisom takve osobe potvrđuje da su upute izvršene u navedenom roku iu cijelosti. Potpisom osobe koja se upućuje potvrđuje da je slušala i upoznata sa svim potrebnim odredbama.

Tijekom brifinga zaposlenici se informiraju:

• o svim značajkama proizvodnog procesa, postojećim opasnostima i poteškoćama, štetnosti proizvodnje;
• o svim posljedicama i negativnim utjecajima koje takvi procesi mogu imati;
• pravo na naknade i isplate zaposlenicima.

Osim toga, budući zaposlenik ili druga osoba koja će se privremeno nalaziti na području poduzeća mora biti upoznat sa sljedećim odredbama:

• naznaka informacija o proizvodni procesi;
• propisi o zaštiti na radu, uključujući beneficije, osiguranu naknadu, kontrolu sigurnosti;
• pravila ponašanja koja su prihvaćena za usklađenost na teritoriju tvrtke;
• opasni čimbenici specifični za procese na određenoj lokaciji;
• zahtjevi za industrijsku sanitariju;
• korištena zaštitna oprema;
• pravila ponašanja u slučaju nezgoda, njihove uzroke, uvjete pod kojima su se dogodile.
• postupak istrage, kao i evidentiranje nesreća, izvanrednih situacija, profesionalnih bolesti;
• mjere zaštite od požara i električne zaštite;
• prva pomoć unesrećenima.

O nama