Porezni odbitak prema IIS zakonu. Odbitak poreza za IIS: upute korak po korak. Porezne olakšice za IIS

Za one koje zanima kako dobiti poreznu olakšicu pomoću IIS-a upute korak po korak bit će vrlo korisno.

Malo pozadine: od početka 2015. građani Ruske Federacije mogu ulagati sredstva individualni investicijski račun (IIA) pomoću brokera ili upravljanje povjerenjem. Da biste to učinili, dovoljno je imati vlastiti investicijski račun. IIS je namijenjen svima: od poduzetnika do umirovljenika. Glavno je imati sredstva za investicije. Usput, maksimalno godišnji iznos doprinosi iznose 400 tisuća rubalja.

Kako izbjeći plaćanje poreza na prihod od ulaganja

Na dobit od ulaganja u vrijednosne papire plaća se porez od 13%. Izuzetak su prihodi od državnih OFZ-a. Međutim, vlasnici IIS-a mogu iskoristiti neke porezne olakšice:

• ne plaćaju porez na dobit od ulaganja;
• vratiti 13% odbitka od ukupnog iznosa doprinosa.

Odabirom prvi mehanizam , prije nego što dobijete poreznu olakšicu za IIS, morate provjeriti je li investicijski račun valjan najmanje 3 godine. Važno je da se pogodnosti ne koriste u navedenom razdoblju.

Odbitak se provodi izravno od prihoda prema IIS-u. Nema ograničenja u pogledu pogodnosti. Stoga takav mehanizam povrat poreza na dohodak koriste oni koji preferiraju dugoročna ulaganja (10 i više godina).

Drugi mehanizam predviđa povrat poreza na dohodak koji država zadržava od službenih plaća u iznosu od 13% sredstava položenih na investicijski račun. Odbitak se obračunava od doprinosa za jednu kalendarsku godinu.

Za dobivanje IIS porezne olakšice, upute korak po korak bit će od velike pomoći, jer postupak zahtijeva posjet poreznoj upravi i ispravno ispunjavanje dokumenata. Papirologiju treba završiti na početku izvještajnog razdoblja.

Odbitak poreza za IIS: upute korak po korak

Trenutačne upute korak po korak za prijavu poreznog odbitka na IIS-u pomoći će vam da izbjegnete uobičajene pogreške. Na primjer, mnogi ljudi nisu upoznati s rokovima za prijavu.

• Predaje se odgovarajuća deklaracija do 30. travnja izvještajna godina . To treba učiniti što je prije moguće. U slučaju netočnog punjenja ili nedostatka potrebne dokumente, bit će vremena da se greška ispravi.
• Oni koji nisu stigli na vrijeme predati deklaraciju mogu to učiniti sljedeće godine. I nakon 3 godine postojanja individualnog računa možete podnijeti zahtjev i vratiti doprinose za cijelo razdoblje.

Izrada primarnih dokumenata

1. Pomoć 2-NDFL , original. Izdaje ga poslodavac ili drugi izvor prihoda. Neophodan za izračun porezne osnovice.
2. Bankovni podaci . Račun koji nije hitan ili debitna kartica. Kreditna kartica ne može se koristiti. Sve podatke daje banka izdavatelj.
3. Izvješće o stanju računa na zadnji dan u godini . Izdaje broker. Važno je da izvještaj bude službeno ovjeren.
4. Primjerak ugovora s posrednikom . Izvornik ili ovjerena kopija. Dokument služi kao potvrda postojanja IIS-a.

Registracija certifikata 3-NDFL

U ovoj fazi trebat će vam sljedeće dokumente:

• putovnica državljanina Ruske Federacije;
• potvrda 2-NDFL;
• izvješće o visini doprinosa za IIS.

Deklaraciju je moguće popuniti u računovodstvena tvrtka ili sami.

• Kada kontaktirate specijalizirani centar, provjerite koriste li novi obrazac.
• Da biste ispunili 3-NDFL kod kuće, morate otići na web stranicu Savezne porezne službe, preuzeti odgovarajući program i vizualne upute za ispunjavanje.

Za referencu:
program za popunjavanje deklaracije nalazi se na web stranici Federalne porezne službe u odjeljku „Oporezivanje u Ruska Federacija» -> “Porezi i naknade na snazi ​​u Ruskoj Federaciji” -> “Porez na dohodak (NDFL)”.

Posjet Federalnoj poreznoj službi

Za prijavu zahtjeva za odbitak porezni obveznik mora biti osobno prisutan. Stoga trebate doći s cjelokupnim paketom dokumenata u poreznu upravu u mjestu prebivališta.

Kako biste uštedjeli vrijeme, možete ugovoriti termin putem web stranice javne službe. To vam omogućuje da odaberete prikladno vrijeme i preskočite redove.

Moguće poteškoće kod povrata poreza na dohodak od 13%.

Za odbitak od iznosa doprinosa vlasnik investicijskog računa mora imati porezna osnovica - službeni prihod na koje se naplaćuju porezi. Važno je zapamtiti da ukupni iznos doprinosa ne smije biti manji od porezne olakšice. Stoga se građanima koji primaju “sive” plaće preporučuje korištenje metode odbitak od dohotka prema IIS-u .

Prije nego što primite odbitak IIS-a, morate pripremiti paket dokumenata: potvrde 2-NDFL i 3-NDFL, izvješće o stanju računa na kraju izvještajne godine. Nisu svi računovođe naišli na promjene u Poreznom zakoniku Ruske Federacije u ovom području. Stoga, prilikom podnošenja zahtjeva za 3-NDFL, neki možda neće razumjeti što se od njih traži.

Ispunjavanje 3-NDFL regulirano je člankom 219.1 "Odbici poreza na ulaganja" Poreznog zakona Ruske Federacije. Zanimljivost je „odbitak poreza na investicije u iznosu sredstava koje je porezni obveznik uplatio porezno razdoblje na individualni investicijski račun."

Važno je napomenuti da je uvedena novčana kazna od 500 rubalja za pružanje neispravno ispunjenog 3-NDFL. Ovo je navedeno u pismo Federalne porezne službe Rusije agentima od 18. prosinca 2015. br. BS-4-11/22203@.

Pogodnosti od registracije ISS-a

Svatko treba znati kako dobiti poreznu olakšicu prilikom otvaranja IIS-a. Štoviše, nije potrebno sami upravljati depozitom. Dovoljno je da ima novca na investicijskom računu.

Rad brokera je strogo reguliran zakonom. Brokerska organizacija mora imati odgovarajuću licencu za pružanje investicijske usluge. Time se povećava razina sigurnosti ulaganja investitora.

Investicijski račun je prilika za stvaranje "dugoročnog" novca. Slični programi uspješno djeluju u cijelom svijetu. Njihovo obećanje potvrdilo je iskustvo SAD-a, Velike Britanije, Japana i drugih zemalja. Dugoročna ulaganja djelovati kao neka vrsta financijskog jastuka. Ovo je jedan od načina da uštedite za velike kupnje, platite školovanje djece ili povećate štednju za mirovinu.

10.01.18 258 378 15

Dakle, sklopili ste ugovor s brokerom, otvorili individualni investicijski račun i na njega položili novac. Vrijeme je da malo zaradite.

Roman Koblenz

privatni investitor

Trebat ćemo proći tri faze: uspostaviti kontakt s poreznom upravom, predati dokumente i dobiti rješenje o odbitku.

O čemu pričamo?

Riječ je o poreznim olakšicama i olakšicama koje su predviđene programom individualnog investicijskog računa. Država želi da puno i dobro ulažete, pa vam tako bude isplativije uvjeti ulaganja nego s uobičajenim brokerskim računima.

IIS je vrsta brokerski račun, samo uz posebne porezne olakšice.

Porezni ured daje dvije vrste odbitaka za IIS: ili oduzima vaša ulaganja od oporezivog dohotka ili ne oporezuje vaš prihod od ulaganja. Prva opcija je najpopularnija jer dodaje 13% vašoj profitabilnosti.

Da biste iskoristili državne bonuse, morate uzeti u obzir neke nijanse - o tome smo prvo pročitali ako ne razumijete o čemu govorimo.

Registrirajte se na svom osobnom računu na poreznoj web stranici

Budući da je odbitak porezni odbitak, morat ćete komunicirati s poreznom upravom. Meni se to tako dogodilo.

Za svaki slučaj, nazvao sam i pitao za prijavu i lozinku za moj osobni račun. Rečeno mi je da po njih mogu doći u bilo koju poreznu upravu i da za to moram sa sobom ponijeti putovnicu. Također morate znati svoj PIB. Ako idete u ured Federalne porezne službe u mjestu prebivališta, potrebna vam je samo putovnica, a ne morate znati TIN.

Otišao sam u lokalnu ispostavu Federalne porezne službe, tamo uzeo kupon elektronički red čekanja. Moj broj se pojavio gotovo odmah. Ne bojte se gužve u Federalnoj poreznoj službi: čak i ako ima puno ljudi, oni ne stoje u istom redu. Rekao sam operateru u poreznoj da sam došao po podatke za osobni račun, dao putovnicu i nakon tri minute dobio sam papirić s loginom i privremenom lozinkom za osobni račun na stranici porezne.

Kod kuće sam se prijavio na svoj osobni račun koristeći svoju prijavu i privremenu lozinku. Morao sam čekati oko tri dana dok osobni račun Pojavile su se sve informacije: objekti oporezivanja, potvrde 2-NDFL i tako dalje.

Ako imate račun na državnim službama i vaš račun potvrđeno, preko njega se možete prijaviti na svoj osobni račun na poreznoj web stranici. Ako nemate račun državnih službi, morat ćete ga osobno potvrditi.

Što možete učiniti putem svog osobnog računa na poreznoj web stranici?

1. Pogledajte sve svoje oporezive objekte i iznos obračunatog poreza na njih.
2. Pogledajte sve iznose plaćenih i neplaćenih poreza. Možete platiti putem interneta.
3. Primajte izvješća o plaćenim porezima.
4. Generirajte deklaracije u obrascu 3-NDFL.
5. Predajte dokumente za odbitak poreza.

Nabavite nekvalificirani elektronički potpis

Porezna prijava je službeni dokument koji morate potpisati. Ako prijavu podnosite online, ona mora imati elektronički potpis.

Certifikat za elektronički potpis možete dobiti i na svom osobnom računu na web stranici porezne uprave, morate otići na svoj profil i odabrati karticu "Preuzmi elektronički potpis".

Od vas će se tražiti da unesete lozinku za pristup certifikatu elektroničkog potpisa. Ovo je glavna stvar koju trebate zapamtiti, inače ćete biti mučeni da vratite.

Nakon toga možete ispuniti dokumente za odbitke pomoću IIS-a.

Ovaj potpis je nekvalificiran

Važno: elektronički potpis koji se može dobiti na web stranici porezne je nekvalificiran. Ovo je najjednostavniji elektronički potpis. Nije joj dopušteno potpisivati ​​druge dokumente osim dokumenata na poreznoj web stranici.

O kvalificiranim elektroničkim potpisima ćemo napisati poseban članak.

Priprema dokumenata

Da biste dobili odbitak IIS-a, trebate podnijeti 3-NDFL deklaraciju poreznoj upravi zajedno s paketom dokumenata. Evo što trebate prikupiti.

Potvrda o prihodu u obliku 2-NDFL za godinu u kojoj ste doprinijeli novcem IIS-u. Njime se potvrđuje da ste u ovom poreznom razdoblju ostvarili dohodak i platili porez po stopi od 13%. Potvrdu možete dobiti u računovodstvu na svom radnom mjestu.

Od 01.01.2019. potvrda 2-NDFL naziva se "Potvrda o dohotku i iznosima poreza pojedinca"

Scan ugovora o otvaranju brokerskog računa. To može biti ugovor o održavanju IIS-a, ugovor o brokerskim uslugama pomoću IIS-a, aplikacija, obavijest ili obavijest o pristupanju propisima ili ugovor o brokerskim uslugama pomoću IIS-a ili opći ugovor. Svaki broker ima drugačiji naziv za ovaj dokument.

Ne govorimo samo o odbicima i ulaganjima, ali i o povoljnoj kupnji, životu u inozemstvu i načinima zaštite od lopova.

Pretplatite se na T-Z VKontakte kako ne biste propustili članke

Potvrda uplate sredstava u IIS. Ako je novac položen u gotovini na blagajni, to je potvrda blagajnički nalog. Ako je novac prebačen iz bankovni račun- Ovo platni nalog. Ako je novac prenesen s drugog brokerskog računa, to je nalog za prijenos sredstava i izvješće brokera.

Na primjer, Roman je pridonio unovčiti na blagajnu banke, a banka je po njegovom nalogu novac prebacila brokeru na odobrenje IIS-u. Na blagajni banke uručen mu je blagajnički nalog i priznanica koju je priložio uz deklaraciju.

Ispunjavamo 3-NDFL deklaraciju

Poreznu prijavu možete ispuniti i na poreznoj web stranici. Za popunjavanje izjave u odjeljku "Životne situacije" odaberite stavku "Podnesite izjavu 3-NDFL":

Deklaraciju možete ispuniti na internetu ili preuzeti datoteku kreiranu u programu Deklaracija. Na primjer, mi ćemo ispuniti na Internetu.

Ispunjavanje deklaracije online je jednostavno i intuitivno. Prvo odaberite godinu za koju podnosite prijavu. Morate odabrati godinu u kojoj ste doprinijeli novcem IIS-u. Također u ovoj fazi automatski se popunjavaju podaci o poreznom obvezniku.

U trećoj fazi potrebno je odabrati odbitke koji će biti prijavljeni u deklaraciji. Odbici za IIS odnose se na odbitke ulaganja;

Nakon toga u četvrtom koraku popunite podatke o prihodima. Ako je vaš porezni agent - obično vaš poslodavac - već podnio godišnje izvješćivanje, podatke o prihodima može preuzeti iz podataka koje je dostavio poreznoj upravi. Da biste to učinili, označite okvir poslodavca i kliknite gumb "Ispunite iz potvrde".

Ako vaš poslodavac još nije predao izvješća, morat ćete ručno ispuniti odjeljak na temelju vaše 2-NDFL potvrde.

Nakon toga trebate navesti iznos odbitka od investicije, odnosno iznos novca koji ste uplatili u IIS tijekom godine. Ovaj iznos ne može biti veći od 400 tisuća rubalja. Ovdje morate prenijeti skenirane popratne dokumente: potvrdu 2-NDFL, ugovor o otvaranju individualnog investicijskog računa i potvrdu o prijenosu novca na njega.

Na zadnjem koraku prikazat će vam se iznos poreza za povrat. Sve što trebate učiniti je unijeti lozinku za svoju e-poštu digitalni potpis i kliknite gumb "Potvrdi i pošalji". Čestitamo, predali ste svoju deklaraciju.

Pošaljite svoju prijavu i pričekajte odgovor

Ispunjena deklaracija neće vam vratiti novac na račun: samo će potvrditi vaše pravo na povrat. Mora se poslati na porezna izjava za povrat novca.

Neko vrijeme nakon što predate ispunjenu 3-NDFL deklaraciju, podaci o iznosu preplaćenih poreza pojavit će se u odjeljku "Moji porezi" na vašem osobnom računu. U istom retku nalazit će se poseban gumb - "Odložiti".

Ako nemate poreznih dugova, iznos povrata možete dobiti na svoj bankovni račun, čiji su detalji navedeni u istom odjeljku.

Na novac se u prosjeku čeka četiri mjeseca. Tri mjeseca je službeni rok za razmatranje deklaracije od dana podnošenja.

Sam povrat mora se izvršiti u roku od mjesec dana od dana podnošenja zahtjeva za povrat, ali ne prije završetka razmatranja deklaracije.

Rezultati

Primanje odbitka putem porezne web stranice mnogo je jednostavnije i jasnije nego što se čini. A moj jedini odlazak u Federalnu poreznu službu bio je vrlo koristan, jer će pristup mom osobnom računu dobro doći još puno puta.

Svatko od nas se ponekad susreće s pitanjem što učiniti sa zarađenim novcem. Kamate na depozite su niske i jedva pokrivaju inflaciju. Banke gube licence i nastaju problemi s vraćanjem onoga što su stekle mukotrpnim radom. Razmjene su zastrašujuće svojom tajanstvenošću. Riječi "margina" i "spread" izazivaju mistični užas.

Pokrenut u Rusiji 2015 novi alat ostvariti profit. Oni su individualni, prikladni su za početnike i profesionalce, obećavaju 15-20 profita. Jedna od prednosti takvog ulaganja je dobivanje porezne olakšice od IIS-a.

Što je IIS

Ovo je poseban račun povjerenja za pojedinca. On ima porezne olakšice i neka ograničenja. Klijent svoj novac povjerava brokerima ili bankama na upravljanje. Kreditirani novac može se koristiti za berza ostvariti profit. IIS ima sljedeće značajke:

1. Svaka osoba može imati samo jedan investicijski račun.
2. Porezne olakšice dospijevaju tek nakon 3 godine.
3. Maksimalni rok akcije nisu ograničene.
4. IIS se može zatvoriti u bilo kojem trenutku. U tom slučaju ga nećete moći koristiti.
5. Dopušteno je djelomično povlačenje sredstava.
6. Rok valjanosti računa se od trenutka otvaranja. Možete jednostavno otvoriti račun i kasnije uplatiti novac.
7. Maksimalni iznos na IIS-u je 1 milijun rubalja. Ali samo 400 tisuća rubalja uzima se u obzir za odbitak. Maksimalni mogući iznos bit će 52 tisuće rubalja.
8. IIS pruža mogućnost zarade kupnjom raznih sredstava, dionica, obveznica. Ili se jednostavno možete ograničiti na poreznu olakšicu.

Država podupire IIS kako bi se povećao protok resursa u gospodarstvo. Osim toga, oni bi trebali potaknuti stanovništvo na akumulaciju, stvoriti sigurnosni jastuk. A dugoročni novac je najvažniji resurs. IIS sredstvima možete trgovati samo na ruskim platformama.

Vrste poreznih olakšica

Ulagateljima se nude dvije vrste poreznih olakšica, na doprinos i na dohodak. Na vama je da odlučite koju ćete vrstu koristiti.

Odbitak doprinosa nudi se u iznosu od 13%. Maksimalni iznos od kojeg se izračunava naknada je 400 tisuća rubalja.

Novac se isplaćuje sljedeće godine za godinu u kojoj je uplaćen doprinos, ali ne ranije od 3 godine nakon otvaranja računa. Ako je brokerska dobit ostvarena tijekom postojanja računa, tada se na nju mora platiti porez. Ako ste primili odbitak i zatvorili račun bez plaćanja poreza, morate ga platiti kasnije. U suprotnom, moguća je velika kazna.

Ova vrsta odbitka prikladna je za službeno zaposlene osobe koje plaćaju porez na dohodak i ne obavljaju aktivne tržišne aktivnosti.

Značajke IIS-a

Odbitak prihoda oslobađa vlasnika od poreza na dobit ostvarenu korištenjem IIS-a. Nema ograničenja u visini ove vrste odbitka. Iskorištavanje ove prednosti korisno je za ljude koji primaju značajan prihod.

U usporedbi s uobičajenim depozit IIS je nedvojbeno isplativiji ako planirate ulagati u dugoročno. Banke stalno smanjuju kamatna stopa. Ako je stopa 5% viša od stope Centralne banke, tada se oporezuju i dividende od depozita. IRA-e imaju pogodnosti koje mogu značajno povećati vaš prihod. Porezni odbitak IIS je jedna od prednosti.

Mnogi se plaše dugog roka od tri godine na koji je potrebno otvoriti depozit. Ali moramo zapamtiti da možete otvoriti račun unaprijed bez ulaganja lipe. Zatim, kada se pojavi slobodan novac, možete ga uložiti. Tri godine će se računati od dana otvaranja

Dobivanje poreznog odbitka od IIS-a

U prvom tromjesečju tekuće godine morate podnijeti izjavu o svojim računima kako biste dobili odbitak za prošle godine. IIS vam omogućuje da dobijete odbitak poreza na dohodak od 13%. uloženi iznos. Da biste to učinili, morate razumjeti što učiniti kako biste ga dizajnirali. Ovo je jednostavan postupak i ne oduzima puno vremena.

Dokumenti za porezni odbitak IIS-a

Da biste dobili odbitak, morate imati sljedeće dokumente:

1. Zahtjev za odbitak.
2. Deklaracija 3NDFL.
3. Registar dokumenata.
4. 2NDFL potvrda od poslodavca.
5. Dokumenti brokera o otvaranju individualnog investicijskog računa i raspoloživosti novca (ugovor, potvrde, izvješća).

deklaracija

Prvo morate dati deklaraciju investicijski račun. Da biste to učinili, na web stranici porezne uprave postoji program koji će vam pomoći da to učinite brzo i izbjegnete dosadne pogreške. Instaliranje na vaše računalo vrlo je jednostavno.

Nakon instalacije potrebno je ispuniti sve potrebne odjeljke. Početni uvjeti postavljeni su prema zadanim postavkama. Broj porezne ispostave možete odrediti prema mjestu prebivališta u padajućem popisu ili ga pronaći u tražilica.

Sljedeći korak je popunjavanje podataka o deklarantu. Ako to ne učinite, program će vas podsjetiti na to.

Svi potrebni dijelovi moraju biti dovršeni, inače će biti nemoguće krenuti naprijed.

Kod OKTMO koji je potrebno unijeti možete pronaći na web stranici porezne uprave putem odgovarajuće poveznice.

Sljedeći korak je popunjavanje podataka o prihodima ostvarenim u protekloj godini.

Ovdje morate navesti izvor iz kojeg su plaćanja izvršena. Navodimo naziv i podatke o poslodavcu i označavamo opciju za izračun standardni odbici. Ako je tijekom godine bilo više poslodavaca, tada se navode svi.

Prihod mora odgovarati do zadnjeg penija iznosu u potvrdi 2NDFL.

Ispunite obrazac za standardni odbitak

U ovoj kartici morate naznačiti što vam pripada. Ako imate socijalu (milosrđe, liječenje i obrazovanje) i imovinske odbitke, tada se popunjavaju odgovarajuće kartice.

Nakon toga idite na obrazac “IIS Tax Deduction”.

Od četiri pododjeljka morate odabrati onaj koji se odnosi na odbitak ulaganja. Zatim trebate unijeti iznos koji ste doprinijeli tijekom prošle godine.

Sve podatke je potrebno provjeriti i jesu li sve ispravno ispisane. Kad se ispiše, to će biti oko 6 stranica na standardnim obrascima.

Korak po korak upute

Sažimajući sve gore navedeno, odredit ćemo redoslijed radnji za dobivanje porezne olakšice IIS-a. U nastavku su upute korak po korak.

Korak po korak upute za odbitak poreza IIS-a:

Korak 1. Primamo potvrdu 2-NDFL od svih poslodavaca (izvornici).

Korak 2. Primamo dokumente od brokera.

Korak 3. Pripremite 3-NDFL poreznu prijavu.

Korak 4. Pišemo zahtjev za odbitak u dva primjerka. Jedan se daje porezni ured, a drugi, s potpisom inspektora, ostaje vama. Obrasci se mogu preuzeti na internetu ili dobiti od porezna služba. Morate znati pojedinosti svog računa na koji će biti doznačena vraćena sredstva.

Korak 5. Sastavljamo registar dokumenata u dva primjerka. Jedan primjerak ostaje u vašim rukama, drugi se daje na inspekciju.

Korak 7. Pripremamo paket dokumenata i predajemo ih poreznoj upravi. Ako postoje dodatne porezne olakšice, onda uključujemo ugovore i dokumente za liječenje, školovanje i kupnju nekretnine (preslike).

Korak 8. Predajte dokumente poreznoj upravi.

Prednosti IIS-a

IIS se pojavio tek 2015. Za većinu klijenata ovo je egzotika. Navikli smo koristiti bankovni depoziti. Na prvi pogled su vrlo slični, ali postoji važna razlika. Kada položimo novac na depozit, banka obećava fiksni postotak. Ovaj postotak izravno ovisi o stopi središnje banke, a sada općenito varira oko 8%. Banke koje nude previsoke kamate su nepouzdane i ne biste ih trebali kontaktirati.

IIS-om se može upravljati na različite načine. Ako ne želite riskirati, možete koristiti shemu bez rizika, uložiti novac u IIS i primiti profit u obliku povrata poreza.

Ako radite velike transakcije na tržištu i ostvarujete veliki prihod, onda će vas druga vrsta poreznih olakšica potpuno osloboditi plaćanja istih. Neće biti potrebe skrivati ​​svoju dobit. IIS su podržani od strane države, koja jamči njihovu pouzdanost.

Prema IIS-u? Ovisi koju vrstu porezne olakšice odlučite iskoristiti. Jedna vam vrsta omogućuje godišnje odbitak poreza. Druga vrsta vas općenito oslobađa od plaćanja poreza na prihod kada je račun zatvoren.

Koju ćete poreznu olakšicu odabrati prilikom otvaranja IIS-a ovisi o vama.

Odabir brokera za otvaranje IIS-a

Individualni investicijski račun ima jasna, zakonom propisana pravila koja su ista za sve sudionike. Brokeri se mogu natjecati samo ponudom dodatne usluge i pogodnost za investitore. Stoga, kada birate tvrtku, morate pažljivo razmotriti što je ona i što nudi. Ugled u financijski sektor je od velike važnosti.

Morate znati koliko je dugo na tržištu, postoje li potrebne dozvole, je li bilo skandala i pritužbi. Osim toga, trebate pitati:

1. Pogodnost otvaranja računa.
2. Jednostavnost organizacije rada (dostupnost komunikacije s brokerom, terminalima itd.).
3. Pristup raznim financijski instrumenti.
4. Trošak usluge.
5. Mogućnost prijenosa dobiti na bankovni račun.
6. Minimalni iznos kapara.
7. Razna gotova rješenja.

Odgovori na ova pitanja pomoći će vam da napravite pravi izbor ulaganja.

Cijena usluge - važna karakteristika. Njegove prednosti možete procijeniti samo ako točno znate kako ćete koristiti IIS. U jednom slučaju može poništiti vašu dobit, u drugom može ispasti vrlo mala.

Važno je i koliko je jednostavno otvoriti račun, može li se to učiniti na daljinu ili morate ići u banku. Ovo je posebno važno za male gradove, gdje broker možda nema predstavništvo.

Organiziranje povlačenja novca može pružiti legitimnu priliku za primanje prihoda prije roka.

Nadamo se da će vam članak o IIS-u, porezni odbitak, omogućiti da napravite pravi izbor.

Individualni investicijski račun (IIA) posebna je vrsta računa koja vlasniku računa daje izvjesnost porezne olakšice. Račun otvara i vodi posrednik (ili upravitelj) na temelju ugovora za brokerska usluga(ili ugovor o povjerenju vrijednosni papiri). Takav račun se može otvoriti samo pojedinac, koji je porezni rezident Ruske Federacije. I samo jedan račun. U tom slučaju potrebno je sklopiti ugovor o održavanju IIS-a najmanje 3 godine - to je minimalno razdoblje za ulaganje sredstava u IIS za dobivanje odbitka poreza na ulaganja. Možete dobiti porezni odbitak na IIS-u na jedan od dva načina po vašem izboru: (1) možete dobiti godišnji porezni odbitak u iznosu sredstava položenih na račun (ali ne više od limita), ili (2) ako ste ostvarili dobit od operacija na individualnom investicijskom računu, ne možete platiti porez na dobit na tu dobit. Ovaj odbitak obuhvaćen je člankom 219.1 "Odbici od poreza na ulaganja" Poreznog zakona.

Kako izračunati odbitke i porez za povrat

Iznos odbitka umanjuje tzv. poreznu osnovicu, odnosno iznos na koji vam se odbija porez. Od države ćete u obliku povrata poreza moći dobiti ne iznos odbitka, već 13% od iznosa odbitka, odnosno onoga što je plaćeno porezom. Međutim, nećete moći primiti više nego što ste platili porez. Na primjer, položili ste 100 rubalja u IIS. 13% od 100 rubalja je 13 rubalja. Možete dobiti 13 rubalja samo ako ste platili 13 rubalja poreza za godinu. Ako ste platili manje poreza, možete dobiti natrag samo ono što ste platili. Također, prilikom izračuna morate uzeti u obzir ograničenje odbitka, statutarni. Ako je ograničenje odbitka 400 000 rubalja godišnje, vaš odbitak za godinu ne može biti veći, a povrat poreza za godinu ne može biti veći od 13% ograničenja odbitka, odnosno 52 000 rubalja. Možete vratiti samo porez plaćen po stopi od 13% (osim poreza na dividende).

Kako otvoriti IIS?

Za otvaranje pojedinca investicijski račun morate pronaći brokersku tvrtku koja ima licencu središnja banka. Trenutno surađujemo s investicijskom tvrtkom CERICH koja ima visoku ocjenu pouzdanosti AA+ te sve potrebne licence za obavljanje transakcija na dionicama i devizno tržište. Da biste otvorili investicijski račun, ne morate prikupljati dokumente; to možete učiniti online, bez napuštanja doma. Morate ići na poveznica na stranicu investicijsko društvo , odaberite strategiju i vrstu odbitka koja vam najviše odgovara. Tada će vas osoblje kontaktirati brokersko društvo, oni će vam korak po korak reći koje korake morate poduzeti da biste otvorili račun, pa čak i dati preporuke o instrumentima trgovanja. Glavna stvar koju morate zapamtiti je da možete otvoriti samo jedan pojedinačni investicijski račun i da morate ozbiljno pristupiti izboru društva za upravljanje.

Maksimalni iznos odbitka za IIS i uvjete

Ovaj odbitak može se ostvariti svake godine, neograničeni broj puta. Ali najveća veličina Odbitak za doprinose (metoda 1) iznosi 400.000 rubalja godišnje. Nema ograničenja za odbitak dobiti (metoda 2): porez na dohodak se ne zadržava ni za jedan iznos dobiti. U svakoj od metoda, ako zatvorite IIS prije 3 godine od datuma sklapanja ugovora o vođenju računa, svi povratni iznosi poreza koji su vam preneseni morat će se vratiti u proračun.

Odbitak doprinosa (prvi način)

Da biste dobili poreznu olakšicu za doprinose IIS-u, potrebno je da imate samo jedan ugovor za održavanje IIS-a. Obavezno stanje Da biste dobili takav odbitak, morate imati prihode (na primjer, plaće) u godini za koju planirate dobiti porezni odbitak. Dohodak od kojeg je porez obustavljen i doznačen u proračun po stopi od 13%, osim dividende. Na kraju godine za koju želite dobiti odbitak, morate podnijeti 3-NDFL deklaraciju, zahtjev za povrat poreza, potvrda 2-NDFL i dokumenti koji potvrđuju pravo na odbitak, odnosno dokumenti koji potvrđuju činjenicu pripisivanja sredstava IIS-u.

Odbitak dobiti (druga metoda)

Porezni odbitak na dohodak možete ostvariti nakon raskida ugovora o vođenju individualnog investicijskog računa, ali ne prije isteka 3 godine od dana sklapanja takvog ugovora. Poreznom agentu (brokeru) potrebno je dostaviti potvrdu porezne uprave da niste ostvarili pravo na poreznu olakšicu na doprinose u IIS-u tijekom cijelog trajanja ugovora o održavanju IIS-a, te također nije imao druge slične ugovore. Nakon čega će vam biti isplaćena sredstva, a porez na dohodak neće biti zadržan. Nije bitno imate li drugi prihod oporezovan po stopi od 13%. Ako zatvorite IIS ranije od 3 godine nakon otvaranja, porez na osobni dohodak bit će zadržan od dobiti od poslovanja na računu.

Odabir između dvije metode

Možete dobiti odbitak ili od doprinosa ili od dobiti. Morate odabrati jedno od dva. Među ostalim, postoje sljedeće strategije odabira:

Usporedba dviju metoda

Primjeri

Metoda 1. Alexandrina plaća u 2015. bila je 100 tisuća rubalja mjesečno. Svaki mjesec primila je 87 tisuća rubalja (87%), preostalih 13 tisuća rubalja (13%) zadržao je poslodavac i prenio u proračun u obliku poreza na osobni dohodak. Alexandra je otvorila Individualni investicijski račun 2015. godine, sklopila ugovor o održavanju računa na razdoblje od 3 godine i položila 400 tisuća rubalja na račun tijekom godine. Godine 2016., kontaktirajući poreznu upravu, Aleksandra je primila odbitak za 2015. u iznosu od 400 tisuća rubalja. Povrat poreza iznosio je 52 tisuće rubalja. Godine 2016. Aleksandra je položila 200 tisuća rubalja u isti IIS. Godine 2016 plaće Aleksandra je bila ista kao i 2015. godine. Godine 2017. Aleksandra je dobila odbitak za 2016. u iznosu od 200 tisuća rubalja, a povrat poreza iznosio je 26 tisuća rubalja.

Metoda 2. Svetlana je 2015. otvorila Individualni investicijski račun, sklopila ugovor o održavanju računa na razdoblje od 3 godine i položila 500 tisuća rubalja na račun za cijelo razdoblje trajanja ugovora. Svetlana nije primila odbitak za doprinose IIS-u (metoda 1). 2018. godine, nakon 3 godine, Svetlana je odlučila zatvoriti račun. Dobila je 600 tisuća rubalja. Njezina dobit iznosila je 100 tisuća rubalja. Ona ima pravo ne platiti porez na dohodak (primajući odbitak) od tih 100 tisuća rubalja.

Dokumenti za dobivanje odbitka za doprinose

Takvi se dokumenti moraju podnijeti inspektoratu za dobivanje odbitka za doprinose (prva metoda):

Kako dobiti poreznu olakšicu

Na web stranici Porezne pronaći ćete sve što vam je potrebno za ostvarivanje odbitka. Sada ne morate kontaktirati konzultante. Sve možete učiniti brzo i pouzdano:

1 Prijavu i zahtjev za povrat ispunite na stranicama Porezne. S nama će ispravno popunjavanje deklaracije i prijave biti brzo i jednostavno.

2 Deklaraciji priložiti popratne dokumente. Dokumenti koji potvrđuju vaše pravo na odbitak.

3 Predajte dokumente online ili ih odnesite u inspekciju i primite novac. Sve što trebate učiniti je predati pripremljene dokumente online putem Porezne uprave ili ih odnijeti u inspekciju.

Za nastavak punjenja porezna prijava 3-NDFL na našoj web stranici, kliknite gumb Dalje u nastavku.

Ako još nemate pojedinačni investicijski račun, kliknite gumb Otvori IIS. Bit ćete preusmjereni na web stranicu brokera CERICH gdje to možete učiniti.

Pri otvaranju individualnog investicijskog računa (IIA) i ispunjavanju niza uvjeta, porezni obveznik ostvaruje odbitak poreza na ulaganja. Detaljno smo govorili o tome što je IIS u članku "". Današnji materijal govori o tome što jest investicijski odbitak kako odabrati najviše povoljan tip, postupak dobivanja odbitka i još mnogo toga.

Vrste odbitaka

Postoje dvije vrste:

Tip A. Odbitak za doprinose na investicijskom računu.
Tip B. Odbitak za prihode od dioničkih transakcija.

Nemoguće je primijeniti oba odbitka u isto vrijeme. Stoga, prije nego što dobijete odbitak poreza na ulaganje, dobro razmislite koja vam je opcija isplativija i odaberite jednu. U nastavku ćemo detaljno razmotriti svaku vrstu.

Online usluga NDFLka.ru vaš je pomoćnik u rješavanju poreznih pitanja! Ako imate pitanje ili trebate ispuniti 3-NDFL deklaraciju, registrirajte se na svom osobnom računu!

Tip A. Odbitak za doprinose na investicijskom računu

Iznos odbitka poreza na ulaganja tipa A ima ograničenja:

1. Odbitak ne može biti veći od doprinosa za prethodnu kalendarsku godinu. Baza: str. 2 str. 219.1 Porezni zakon Ruske Federacije.
2. Maksimalni iznos odbitka je 400 000 rubalja, tako da na svoj račun možete vratiti najviše 13% ovog iznosa - 52 000 rubalja. U ovom slučaju, najveći dopušteni godišnji doprinos je 1 milijun rubalja. Baza: str. 1. stavak 3. čl. 219.1 Porezni zakon Ruske Federacije.
3. Odbitak ne može biti veći porez na dohodak(porez na dohodak) koji ste platili tijekom protekle kalendarske godine.

Primjer 1:

U 2018. otvorili ste individualni investicijski račun i na njega položili 200 000 rubalja. Vaša plaća tijekom 2018. bila je 45.000 mjesečno. Izračunajmo iznos poreznog odbitka koji ćete dobiti u 2019. godini za 2018. godinu:

1. U 2018. uplatili ste 58 500 rubalja poreza na dohodak u proračun: 13% x (45 000 x 12 mjeseci). Ne možete dobiti više od 52.000, ali sada znamo da imate pravo na povrat do maksimalnog iznosa.
2. Izračunavamo 13% iznosa doprinosa: 13% x 200 000 rubalja (vaš doprinos IIS-u) = 26 000 rubalja.

Ovo je manje od onoga što ste uplatili proračun poreza na osobni dohodak, stoga imate pravo u potpunosti vratiti 26 000 rubalja.

Primjer 2:

U 2018. otvorili ste pojedinačni investicijski račun i na njega položili 1 milijun rubalja. Vaša plaća tijekom 2018. bila je 50.000 mjesečno. Izračunajmo iznos poreznog odbitka koji ćete dobiti u 2019. godini za 2018. godinu:

1. Porezni odbitak ne može biti veći od stvarnog doprinosa unutar 400.000 rubalja. Stoga, unatoč činjenici da ste doprinijeli 1 milijun IIS-u, možete zatražiti povrat od 52 000 rubalja = 13% x 400 000 rubalja (maksimalni dopušteni odbitak poreza na ulaganje).
2. U 2018. uplatili ste 78 000 rubalja u proračun: 13% x (50 000 x 12 mjeseci). Taj je novac dovoljan za dobivanje punog odbitka poreza na ulaganja. U 2019. na vaš račun bit će vraćeno 52 000 rubalja.

Primjer 3:

U 2018. otvorili ste individualni investicijski račun i na njega položili 400 000 rubalja. Vaša plaća tijekom 2018. bila je 25.000 mjesečno. Izračunajmo iznos poreznog odbitka koji ćete dobiti u 2019. godini za 2018. godinu:

1. U 2018. uplatili ste 39 000 rubalja u proračun: 13% x (25 000 x 12 mjeseci).
2. Izračunavamo 13% stvarnog iznosa doprinosa (ali ne više od 400 000): 13% x 400 000 rubalja (vaš doprinos IIS-u) = 52 000 rubalja.

Budući da porezni odbitak ne može premašiti porez na dohodak koji ste platili tijekom prošle godine, 39 000 RUB bit će vraćeno na vaš račun.

O svim pitanjima savjetovat će vas osobni porezni stručnjak. Povjerite nam ispunjavanje 3-NDFL deklaracije i ostvarite maksimalan iznos investicijskog odbitka!

Potrebni uvjeti za dobivanje tipa A:

1. Da biste se kvalificirali za odbitak tipa A, morate biti obveznik poreza na dohodak po stopi od 13%. To je ili službeni radni odnos, kada poslodavac svaki mjesec izdvaja 13% vaše plaće u proračun, ili prijavljivanje drugih izvora prihoda. Na primjer, iznajmljivanje nekretnine, automobila i sl.
2. Ne možete imati nekoliko otvorenih pojedinačnih investicijskih računa u isto vrijeme. Možete prenijeti račun s jednog brokera na drugog, možete zatvoriti račun i zatim otvoriti novi, ali u jednom trenutku trebate imati samo jedan IIS. Ako odlučite primiti investicijski porezni odbitak tipa A, nećete ga moći promijeniti u tip B.
3. Porezni odbitak daje se na temelju izjave 3-NDFL i dokumenata koji potvrđuju prijenos sredstava na pojedinačni investicijski račun.
4. Da biste dobili odbitak poreza na ulaganje, ugovor mora biti valjan najmanje 3 godine. Ako ranije raskinete ugovor, dužni ste vratiti porez na dohodak koji ste primili prema važećem ugovoru.
5. Ne možete povući novac sa svog računa. Možete kupovati vrijednosne papire, provoditi sve vrste dioničkih transakcija, ali ne možete povući sredstva sa svog IIS-a 3 godine. U protivnom gubite pravo na olakšicu od poreza na ulaganja i morate je vratiti ako ste je već primili.

Razlozi: stavak 3. čl. 219.1 Porezni zakon Ruske Federacije.

Vrsta B. Odbitak za prihode od dioničkih transakcija

Ako ste sigurni u rezultat svoje investicije i očekujete ozbiljne prihode, ima smisla odabrati poreznu olakšicu tipa B. Kako to funkcionira? Pri primanju prihoda od vašeg poslovanja, broker ili društvo za upravljanje plaća porez za vas - prenosi 13% u državni proračun. Kao rezultat toga, povrat vaše investicije pada. Bit odbitka tipa B je oslobađanje poreznog obveznika od plaćanja poreza na cjelokupni iznos primljenog dohotka. Nakon raskida ugovora o održavanju IIS-a ostvarujete prihod u cijelosti. Baza: str. 3 str. 1 čl. 219.1 Porezni zakon Ruske Federacije.

Primjer:

Vrijednost dionica koje ste kupili 2016. udvostručila se u tri godine. U 2019. ste nakon prodaje dionica ostvarili prihod na koji ste dužni platiti 13% poreza na dohodak. Ako primijenite investicijski porezni odbitak tipa B, bit ćete oslobođeni poreza i moći ćete dobiti cjelokupni prihod, bez davanja doprinosa u državni proračun.

Registrirajte se na svom osobnom računu online usluge NDFLka.ru! Reći ćemo vam kako dobiti odbitak poreza na ulaganje i bit ćemo uz vas od prve konzultacije do potpunog prijenosa novca na vaš račun!

Kako odabrati vrstu odbitka

Tip B obično biraju oni koji dobro poznaju burzu i očekuju prihod veći od iznosa trogodišnjeg doprinosa. Upravo je u ovom slučaju korist od porezne olakšice tipa B očita.

Osim toga, tip B je jedina opcija za one koji ne plaćaju porez na dohodak po stopi od 13%. Na primjer, za pojedinačne poduzetnike na pojednostavljenom poreznom sustavu ili one koji nemaju službeni prihod.

Za ulagača početnika ima smisla primijeniti odbitak tipa A i lako dobiti godišnjih 13% doprinosa. Ovo je praktički bezrizična opcija, posebno ako se koristi investicijski program sa 100% zaštitom kapitala.

Ako se teško odlučite, imate pravo odgoditi donošenje odluke za tri godine, odnosno do isteka minimalnog roka trajanja ugovora. Zatim, znajući kakva su bila vaša ulaganja, možete odabrati najbolju opciju.

Ali imajte na umu: isplativije je primati odbitak tipa A svake godine. Uz opciju odgode nećete moći kapitalizirati povrat niti ga iskoristiti za sljedeći obrok. Čak i ako nemate planove za novac, inflacija će smanjiti dio povrata odbitka.

Tip B nema alternative - može se dobiti tek tri godine nakon sklapanja ugovora. U svakom slučaju, izbor je na vama.

Registrirajte se na svom osobnom računu online usluge NDFLka.ru i povjerite ispunjavanje 3-NDFL deklaracije za 2018. osobnom stručnjaku!

Dokumenti za dobivanje investicijskog odbitka

• Dogovor s posrednikom odn društvo za upravljanje otvoriti investicijski račun.
• Bankovni dokumenti koji potvrđuju prijenos sredstava u IIS.
• Potvrda 2-NDFL ili drugi dokumenti koji pokazuju da plaćate porez po stopi od 13%. Potrebno samo za obradu odbitka tipa B.
• Izjava 3-NDFL.
• Zahtjev za odbitak poreza na ulaganja.

Kako dobiti odbitak poreza na ulaganja

Možete odabrati jednu od dvije opcije dizajna:

Idite do kraja sami:

• prikupiti potrebne dokumente;
• provjeriti ispravnost svakog dokumenta;
• ispuniti 3-NDFL deklaraciju;
• predati paket dokumenata poreznoj upravi.

Povjerite posao osobnom poreznom stručnjaku online usluge NDFLka.ru:

• stručnjak će vam to izraditi puni popis dokumenti;
• provjerit će ispravnost svakog dokumenta;
• pomoći će vam da ispunite 3-NDFL deklaraciju (ako to odlučite sami);
• brzo i točno ispunite 3-NDFL deklaraciju (ako to odlučite povjeriti našem stručnjaku);
• dat će vam ispunjeni 3-NDFL do elektroničkom obliku(ako želite sami poslati izjavu Federalnoj poreznoj službi);
• pomoću elektroničkog potpisa poslat će 3-NDFL vašoj poreznoj upravi (ako to povjerite našem stručnjaku);
• ostat će u kontaktu s vama i nadzirati proces sve do prijenosa povrat poreza na svoj tekući račun.

S internetskom uslugom NDFLka.ru nećete morati razmišljati o tome kako podnijeti zahtjev za investicijski odbitak! Povjerite rad s poreznim dokumentima stručnjacima NDFLka.ru!

Za koje se godine daje odbitak poreza na ulaganja?

Deklaracija 3-NDFL popunjava se na kraju poreznog razdoblja, odnosno za sljedeću godinu. Ako dobijete investicijski odbitak za 2018., obratite se poreznoj upravi najkasnije 2019. Budući da zakon dopušta izdavanje odbitaka u roku od tri godine, odbitak za 2018. može se izdati 2019., 2020. ili 2021. godine.

Nakon primitka dokumenata, Savezna porezna služba će započeti stolna revizija. To traje do tri mjeseca (2. stavak članka 88. Poreznog zakona Ruske Federacije). Nakon dovršetka stolne provjere, novac će biti prebačen na vaš račun. Prema zakonu, za to je dodijeljeno 30 dana (klauzula 6, članak 78 Poreznog zakona Ruske Federacije).